Jiangsu Transimage Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Apr 29, 2021

江苏传艺科技股份有限公司

2020 年度内部控制自我评价工作报告

江苏传艺科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据《公司法》、《企业 内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企 业内部控制规范体系”），结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常 监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2020 年 12 月 31 日的内部控制有效 性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任 何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制 存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内 部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。因此，内部控制的 有效性将随公司内、外部环境及经营情况的改变而不断完善，如内部控制缺陷一 经识别，公司将立即采取相应的措施并落实整改，实行持续跟踪。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自公司内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影 响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

公司把“诚实守信”作为企业发展之基、员工立身之本，将制度视为公司的 法律、组织的规范，坚持在管理中不断完善和健全制度体系，注重内部控制制度 的制定和实施，公司认为只有建立完善高效的内部控制机制，才能使公司的生产 经营有条不紊、规避风险，才能提高员工工作效率、提升公司治理水平。

（一）内部控制制度的目标

1、建立和完善符合现代管理要求的内部控制结构，形成科学管理的权力机 制、决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。

2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动 的健康运行。

3、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量。

4、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公 司资产的安全、完整。

5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）公司内部控制制度的建立遵循了以下基本原则

1、全面性原则。内部控制制度必须涵盖公司内部各项经济业务、各个部门 和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、 反馈等各个环节；

2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和 高风险领域；

3、制衡性原则。内部控制制度要保证公司机构、岗位及其职责权限的合理 设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相 互制约、相互监督。

4、适应性原则。内部控制制度应随着外部环境的变化、公司业务职能的调 整和管理要求的提高，不断修订和完善；

5、成本效益原则。内部控制制度的制定应遵循成本效益原则，以合理的控 制成本达到最佳的控制效果。

（三）内部控制评价的范围

公司按照风险导向原则确定纳入自我评价范围是江苏传艺科技股份有限公 司以及主要子公司各职能部门生产经营过程中的主要业务和事项以及高风险 领域。公司在确定内部控制自我评价范围时，严格按照基本规范和评价指引的要 求，全面考虑了公司本部和下属单位的业务和事项，涵盖了公司经营管理的主要 方面和风险应对措施，不存在重大遗漏。

（四）内部控制制度及其有效性说明

公司按财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》》及其配套指引的 要求，结合公司现有各项规章、制度及流程，在内部控制日常监督和专项监督的 基础上，对公司截至2020 年12 月31 日的内部控制设计与运行的有效性进行评 价。

（五）内部控制评价的内容

1、内部环境

（1）治理结构

公司按照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《证券法》、《江 苏传艺科技股份有限公司公司章程》（以下简称《公司章程》）等有关法律法规的 规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层“三会一层”的法人 治理结构，制定了各层级议事规则，明确了决策、执行、监督的职责权限，形成 科学有效的职责分工和制衡机制。董事会下设董事会秘书负责处理董事会日常事 务；总经理对董事会负责，通过指挥、协调、管理、监督各职能部门行使经营管 理权力，保证公司的正常经营运转；各职能部门实施具体生产经营业务，管理公 司日常事务。

公司已制定了《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联方资金往来管理办法》、《对

外担保制度》等制度，并规定了重大事项的决策方法与流程。公司建立的决策机 制能较正确地、及时地、有效地控制经营风险及财务风险，重视企业的管理及会 计信息的准确性。

（2）组织机构

公司根据经营管理的需要，设立了财务部、采购部、业务部、生产事业部、 人事行政部和内控审计部等综合管理部门；同时制定了各部门的管理岗位职责、 业务管理程序、管理办法。为有效地计划、协调和控制经营活动，公司已合理确 定了适合公司的组织形式，并贯彻不相容职务相分离的原则，较科学地划分了公 司内各部门的责任权限，形成相互制衡机制。各部门分工合作，各行其职，保证 公司的业务顺利开展。

（3）人事政策

公司已建立《人事管理制度》，对公司各职能部门的职责、员工聘用、试用、 任免、调岗、解聘、交接、奖惩等事项等进行明确规定，确保相关人员能够胜任； 制定并实施人才培养实施方案，以确保各经理层和全体员工能够有效履行职责； 公司现有人力资源政策基本能够保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源 的需求。

（4）企业文化

企业文化是控制环境的重要组成部分，公司高度重视企业文化建设，通过多 种形式的培训、沟通会等方式，使企业文化融入基层、深入人心。使公司保持和 谐高效的工作氛围，使员工更具积极向上的精神面貌。

2、风险评估

根据公司所处的发展阶段，结合行业特点和设定的控制目标，全面、系统地 收集相关信息，建立了风险识别与应对措施体系。公司董事会，主要负责公司整 体风险的识别、评估及应对工作；经营管理层，负责经营过程中各业务领域的风 险识别、评估及应对工作；公司制定了从采购、生产、销售、技术、品质、服务 等一系列的长远整体目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划，将企业经营 目标明确地传达到每一位员工。各部门负责各自的风险自控。公司对业务活动中 的主要环节进行监控与风险分析，及时进行风险评估。针对已识别的风险选择风 险应对方案，并针对风险应对方案制定风险管理控制措施。公司认真组织实施风 险管理工作，确保各项措施落实到位。

公司各部门定期对风险管理工作进行自查和检验，发现缺陷并及时予以改进。 3、控制活动

（1）总体控制手段

为保证各项经营目标的实现，公司建立了较为完善的控制程序及制度，主要 包括：不相容职务分离控制、授权管理控制、会计系统控制、财产保护控制等。 公司主要控制活动包括以下几个方面：

① 不相容职务分离控制：建立了岗位责任制度和内部控制制度，通过合理 设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离的原则，形成相互制衡的 机制，以防止差错及舞弊行为的发生。不相容的职务主要包括：授权审批、业务 经办、会计记录、财产保管、监督检查等。

② 授权管理控制：明确了授权审批的范围、权限、程序、责任等相关内容， 公司内部各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员必须在授权范 围内办理业务。

③ 会计系统控制：公司严格执行国家统一的会计准则制度，按要求制定了 适合公司的会计制度和财务管理制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计 账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。公司依法设置会计机 构，配备了会计从业人员。

④ 财产保护控制：公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，采取财 产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。

（2）主要业务内容的内部控制

公司结合实际情况，建立了较为完善的内部控制管理体系，内控制度贯穿于 公司生产经营管理活动的各层面和各个环节，确保生产经营处于受控状态。公司 管理层严格按照相关规定及公司内部控制制度的要求，执行内部控制程序。公司 主要控制程序如下：

① 货币资金管理办法

为加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金 使用效率，公司制定《货币资金管理制度》，建立货币资金业务的岗位责任制， 明确出纳、财务人员岗位职责权限。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收 入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。

对货币资金的支付建立了严格的授权批准程序，保证货币资金的安全。货币

资金的收入和支出必须以经过审核签字的资金收付款凭证为依据，对款项用途不 清、无必备附件或凭证的款项不予支付。

出纳每日结出现金余额，盘点现金，财务人员定期、不定期地进行现金监盘， 以进行账实核对；每月末，由财务人员进行银行账户核对，并编制银行存款余额 调节表。

公司票据包括支票、汇票等证券均由财务部统一出具并保管票据。因填写、 开具错误或其他原因导致票据作废的，均由财务部统一存放保管，不得随意处置 或销毁。

② 固定资产管理办法

为规范固定资产管理，保证资产核算的真实性，保护公司财产的安全与完整， 制定了《固定资产管理制度》，制度规定了固定资产的范围、计价方法；明确了 固定资产管理部门；对固定资产的购置、验收、使用、维修、内部转移、处置、 报废、损毁、盘点等日常管理工作均进行了规定。

③ 费用报销控制程序

为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，公司制 定费用报销制度。

费用支付遵循统一核算、职权分明、归口管理、分级审批的原则。对不同的 管理层授予一定的费用审批权，并相应地负有费用控制和管理的责任。公司总经 理对公司费用支付执行情况总体负责。

费用报销时，经办人应提供完整、真实的原始凭证，经部门领导审核签字后， 财务人员应认真审核原始凭证的合法性、真实性、完整性，并经总经理审批后按 照有关费用报销制度的规定标准予以报销付款。

④ 人事管理制度

为了加强对人力资源的管理，优化企业内部控制环境，公司制定了《人事管 理制度》、《考勤管理制度》，对公司各职能部门的职责、员工聘用、试用、任免、 调岗、解聘、交接、奖惩等事项等进行明确规定，确保相关人员能够胜任；制定 并实施人才培养实施方案，以确保各经理层和全体员工能够有效履行职责；公司 现有人力资源政策基本能够保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需 求。

⑤ 对外担保决策制度

本公司已从严制定《对外担保决策制度》，规范担保决策程序和责任制度， 明确担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容，加强对担保合同订 立的管理，及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，防范潜在风险，避 免或减少 可能发生的损失。本公司报告期内未实际发生对外担保业务。

⑥ 对外投资管理

报告期内，公司内部审计部门按照深圳证券交易所相关法律法规、公司 《内部审计制度》的要求履行职责，并根据相关规定对公司对外投资事项进 行了检查、审计。

⑦ 对全资子公司的内部控制

公司通过向全资子公司委派高级管理人员进行管理，实行财务负责人由总 部统一委派、统一管理，对子公司的人事、财务、资金等作出明确规定并划分明 确的职责权限范围等方式，在确保子公司自主经营的前提下，对其实施了有效的 内部控制。

⑧ 关联交易决策

本公司根据公司章程及证监会的有关规范制订了《关联交易制度》。公司 发生的关联交易事项均严格依据相关规章制度，采取措施规范和减少关联交 易，对于无法避免的关联交易，保证公司与关联方之间发生的关联交易符合 公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易不损害公司、股东、债权人 及公司职工的合法权益。

⑨ 募集资金管理

公司严格按照制度规定进行募集资金管理，对募集资金采用专户存储， 按公告项目使用募集资金，且资金使用严格履行申请和审批手续。公司审计 部按季度对募集资金存放和使用进行了专项审计，确保募集资金安全管理、 合规使用。

4、信息与沟通

公司建立了信息与沟通的相关制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和 传递程序，确保信息及时沟通，促进了内部控制有效运行。

公司通过建立总经理办公会议、周例会、各种专题会议等信息沟通渠道，获 取内部信息，不断提高管理决策能力。通过行业协会组织、业务往来单位、市场

调查以及有关监管部门等渠道，获取外部信息；并对收集的各种内部信息和外部 信息进行合理筛选、核对、整合、提高信息的有用性。

5、内部监督

为确保公司内部控制制度的有效执行，公司设立监事会，由3 名监事组成， 对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审核意见；对董事、高级管理人员 执行公司职务的行为进行监督；检查公司财务，以保证公司资产及财务信息的真 实、完整。

（六）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下

项目	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
利润总额潜在错报	错报<利润总额的3%	利润总额的3%≤错 报<利润总额的5%	错报≥利润总额的 5%
资产总额潜在错报	错报<资产总额的 0.5%	资产总额的0.5%≤ 错报＜资产总额的 1%	错报≥资产总额的 1%
营业收入潜在错报	错报<营业收入的 0.5%	营业收入的0.5%≤ 错报＜营业收入的 1%	错报≥营业收入1%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷 ：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目

标。出现下列情形，认定为重大缺陷：

• （1）公司控制环境无效；

• （2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊；

• （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行

• 过程中未能发现该错报；

• （4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

重要缺陷 ：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重

大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。出现下列情形，认定为重要缺陷：

（1）未按公认会计准则选择和应用会计政策；

• （2）未建立反舞弊程序和控制措施；

（3）对于非常规或特殊交易的财务处理没有建立相应的控制机制或没有实 施且没有相应的补偿性控制；

（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编 制的财务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷 ：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

判断标准	一般缺陷	重要缺陷	重大缺陷
缺陷导致的直 接损失金额	直接损失金额≤合 并报表最近一期净 资产的2%	合并报表最近一期 净资产的2%＜直接 损失金额≤合并报 表最近一期净资产 的5%	直接损失金额≥合并 报表最近一期净资产 的5%；

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

出现下列情形的，认定为重大缺陷：

• （1）公司缺乏重大事项决策程序；

• （2）违反国家法律、法规或规范性文件；

• （3）公司中高级管理人员和关键技术人员严重流失；

• （4）媒体负面新闻视频；

• （5）内部控制评价的结果特别是业务缺乏制度控制或制度系统失效；

• （6）其他对公司产生重大负面影响的情形。

出现下列情形的，认定为重要缺陷：

• （1）决策程序不科学导致一般决策失误；

• （2）公司关键岗位业务人员流失严重；

• （3）重要业务制度或系统存在缺陷；

• （4）违反企业内部规章，形成损失。

除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷为一般缺陷。

（七）内部控制缺陷认定及整改情况

（1）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

（2）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部 控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

江苏传艺科技股份有限公司董事会 2021 年4 月29 日