JIANGSU SIHUAN BIOENGINEERING CO.,LTD — Audit Report / Information 2017

Jan 9, 2017

中に会计师事务所(特殊普通合伙)
2honghui Certified Public Accountants LLP

地址 (Add) : 中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座6层 邮编(P.C): 310016 电话 (Tel): 0571-88879999 传真 (Fax): 0571-88879000 www.zhcpa.com

广西洲际林业投资有限公司 2016年1-9月审计报告

中に会计师事务所(特殊普通合伙)
2honghui Certified Public Accountants LLP

地址 (Add) · 中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座6层 邮编(P.C): 310016 电话 (Tel): 0571-88879999 传真 (Fax): 0571-88879000 www.zhcpa.com

$\frac{1}{2}$

录 目

$\label{eq:12} \mathbf{H} = \mathbf{H} \cdot \mathbf{h} \qquad \text{for} \qquad \mathbf{h} = \mathbf{h}$

		页 次
一、审计报告		$1 - 2$
二、财务报表		$3 - 6$
(一) 资产负债表		3
(二) 利润表		$\overline{4}$
(三) 现金流量表		5
(四) 所有者权益变动表		6

三、财务报表附注

$\bar{\alpha}$

$7 - 39$

中汇会计师事务所(特殊普通合伙) Zhonghui Certified Public Accountants LLP

地址 (Add): 中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座6层 邮编(P.C): 310016 电话 (Tel): 0571-88879999 传真 (Fax): 0571-88879000 www.zhcpa.com

审计报告

中汇会审「2016]4867号

广西洲际林业投资有限公司:

我们审计了后附的广西洲际林业投资有限公司(以下简称广西洲际公司)财务 报表,包括2016年9月30日的资产负债表, 2016年1-9月的利润表、现金流量表和 所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是广西洲际公司管理层的责任, 这种责任包括: (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和 维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为, 广西洲际公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制, 公允反映了广西洲际公司2016年9月30日的财务状况以及2016年1-9月的经 营成果和现金流量。

第2页 共39页

资产负债表

2016年9月30日

产 债 表 负 贷 2016年9月30日								中汇会计师等劣所(特)杂音过合
广西洲际林业投资有限公司 编制单位								审核专用章(3)	会企01表 金额单位: 人民币元
产 资	注释号	行次	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释号	行次	期末数	期初数
$\mathbb{Z}$ w 流动资产: $\circ$					流动负债:
货币资金			1, 758, 368, 44	3, 922, 797.92	短期借款		32
032906 交易性金融资产	$\sqrt{a}$	$\overline{2}$			交易性金融负债		33
应收票据		3			应付票据		34
应收账款	$\pm$ (--)2	$\overline{4}$	622, 250, 00	228, 000, 00	应付账款	$-\frac{1}{2}(-)9$	35	1, 074, 923, 81	1, 177, 348, 81
预付款项	七(一)3	$\bar{\mathrm{o}}$	3, 524, 336, 76	3, 149, 659, 00	预收款项	$\pm$ ( $\rightarrow$ ) 10	36	9, 021, 170, 86	16, 676, 787, 00
应收利息		$\,6$			应付职工薪酬	七(一)11	37	367, 789, 91	1, 136, 997. 59
应收股利		7			应交税费	$\pm$ ( $\rightarrow$ )12	38		3, 012. 53
其他应收款	七(一)4	8	756, 065.05	19, 320, 397.26	应付利息		39
存货	七(…)5	9	155, 271, 590, 05	143, 899, 965. 54	应付股利	七 $(\rightarrow)$ 13	40		1, 757, 244, 31
一年内到期的非流动资产		10			其他应付款	七 $\left(\rightarrow\right)$ 14	-41	132, 709, 019, 14	49, 386, 913, 53
其他流动资产		11			一年内到期的非流动负债		42
流动资产合计		12	161, 932, 610, 30	170, 520, 819.72	其他流动负债		43
非流动资产:					流动负债合计		44	143, 172, 903. 72	70, 138, 303, 77
可供出售金融资产		13			非流动负债:
持有至到期投资		14			长期借款		45
长期应收款		15			应付债券		46
长期股权投资		16			长期应付款		47
投资性房地产		17	496, 104, 28	568, 243, 62	专项应付款	$\pm$ (…) $15$	48	1,069,090.02	1,771,698.52
固定资产 在建工程	$-\pm(-)6$	18 19			预计负债 递延收益	$\pm$ ( $\rightarrow$ ) 16	49 $-50$	1, 992, 029, 06	2, 406, 064, 64
工程物资		20			其他非流动负债		$\overline{5}1$
固定资产清理		21			非流动负债合计		52	3, 061, 119, 08	4, 177, 763, 16
生产性生物资产		22			负债合计		53	146, 234, 022, 80	74, 316, 066, 93
油气资产		23			所有者权益:
无形资产	七(一)7	24	266, 44	60, 749, 83	实收资本	$\pm$ (--)17	54	20, 000, 000, 00	100, 000, 000, 00
开发支出		25			资本公积		อือ
商誉		26			减: 库存股		56
长期待摊费用	$-E(-2)8$	27	1,998,915.61	5, 360, 637, 58	专项储备		57
递延所得税资产		28			盈余公积	$E(\cdot)18$	58	395, 162, 81	395, 162, 81
其他非流动资产		29	5, 495, 286, 33	5, 989, 631, 03	未分配利润	七(一) 19	59	798, 711.02 21, 193, 873, 83	1,799,221.01 102, 194, 383, 82
非流动资产合计	$\circ$ /	$30^{\circ}$	167, 127, 896, 63	176, 510, 150, 75	所有者权益合计		60	167, 127, 896, 63	0,150,75
资产总计 法定代表人:		31		主管会计工作负责人:	负债和所有者权益合计		61	会计机构负责人:

第3页 共39页

2016垄F1-9 [1贽 Il

02表

:				:人
	(二 )1	1	9,637,022.98	37,682,629 8碴
:营	(二 )1	2	6,668,038,76	25,742,738,67
	(二 )2	3	24,896.64	34,577 72
		4
		5	4,080,817,50	5,305,763 0
	(二 )3	6	-2,613.76	-23,811.18
	(二 )4	7	51,281 99	56,804,26
"—" :公 (损 )		8
"—" (损 )	(二 )5	9	26,745,06	5,621.57
:对		10
"—" (亏 )		11	-l,558,653.09	6,572,178.5/l
:营	(二 )6	12	558,70茌 ,58	1,刂 28,285.45
:营	(二 )7	13	561 /±8	211,71碴 23
:非		14
"-" (亏 )		15	-1,000,509,99	7,788,7/l9.76
:所		16
"—" (净 )		17	-1,000,509 99	7,788,749,76
:		18
(一 )基		19
(二 )稀		20
"—" (共 )		21
"— " ao匪 )			-1,000,509,99	7,788,719 76
:				:

现金流量表
2016年1-9月

中长^加多加分和200

	$2010 + 1$ $3)$			单 孩 专 用 草 (3)
编制单位: 广西洲际淋业投资				会企03表 金额单位: 人民币元
项 泪	注释号	行次	本期数	上年数
、经营活动产生的现金流量、
销售商品、提供劳务收到的现金。		1	1, 566, 406.84	26, 724, 529. 24
收到的税费返还。		$\overline{2}$
收到其他与经营活动有关的现金	七 $(\equiv)$ 1	3	1, 140, 020. 09	921, 952.11
经营活动现金流入小计		4	2,706,426.93	27, 646, 481.35
购买商品、接受劳务支付的现金		5	14, 001, 721. 71	35, 282, 542.76
支付给职工以及为职工支付的现金		6	5, 651, 572.05	5, 870, 466. 55
支付的各项税费		$\overline{7}$	627, 913.73	34, 577.72
支付其他与经营活动有关的现金	七 $(\equiv)2$	8	4, 801, 315.29	7, 900, 571.34
经营活动现金流出小计		9	25, 082, 522.78	49, 088, 158.37
经营活动产生的现金流量净额		10	$-22, 376, 095.85$	$-21, 441, 677, 02$
投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		11
取得投资收益收到的现金		12	26, 745.06	5,621.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		13	450.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		14
收到其他与投资活动有关的现金	七(三)3	15	19,000,000.00
投资活动现金流入小计		16	19, 027, 195. 06	5,621.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		17	717, 003.21	4, 299, 751, 86
投资支付的现金		18
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		19
支付其他与投资活动有关的现金	七 $(\Xi)$ 4	20		19,000,000.00
投资活动现金流出小计		21	717, 003.21	23, 299, 751.86
投资活动产生的现金流量净额		22	18, 310, 191.85	23, 294, 130. 29
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		23
取得借款收到的现金		24
收到其他与筹资活动有关的现金	七(三)5	25	3, 658, 718.83	40, 693, 771.65
筹资活动现金流入小计		26	3, 658, 718.83	40, 693, 771.65
偿还债务支付的现金		27
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		28	1, 757, 244. 31
支付其他与筹资活动有关的现金		29	1, 757, 244. 31
筹资活动现金流出小计		30	1, 901, 474.52	40, 693, 771, 65
筹资活动产生的现金流量净额		31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		32 33	$-2, 164, 429.48$	$-4,042,035,66$
五、现金及现金等价物净增加额 加: 期初现金及现金等价物余额		$_{34}$	3, 922, 797. 92	7, 964, 833.58
六、期末现金及现金等价物金额		35	1,758,368.44	, 3, 922, 797.92
主管会计工作负责人:
法定代表人:			会计机构负责人:

公企04表 $\hat{\zeta}$	人民币元 金额单位:		所有者权益合 $\pm$	96, 162, 878, 37			96, 162, 878, 37	6,031,505,45	7,788,719,76		7,788,719,76					1, 757, 211, 31		1,757,244.31										102, 194, 383, 82
核导用章 清潔系與 $\frac{1}{\kappa}\prod_{k=0}^{n-1}$ 큹			未分配利润	$3,\,837,\,121,\,63$			3, 837, 121, 63	5, 636, 342, 64	7, 788, 719, 76		7,788,719,76					2, 152, 107, 12	395, 162, 81	$1,757,244,31$										$1,799,221,01$ $\tilde{L}$
			盈余公积					395, 162, 81								395, 162, 81	395, 162.81											395, 162, 81
		上年数	专项储备
			库存股(减 项)																				$\mathcal{L}_{\mathbf{c}}$
			资本公积
			实收资本	100, 000, 000, 00			$100,\,000,\,000,\,00$																					$100,000,000,00$	会计机构负责人
			所有者权益 合计	$102,\,191,\,383,\,82$			$102,\,194,\,383,\,82$	81,000,509,99	1,000,509.99		1,000,509.99	80,000,000.00	$80,000,000,00$															21, 193, 873, 83
所有者权益变动表			未分配利润	1,799,221.01			1,799,221.01	1,000,509,99	1,000,509.99		1,000,509.99																	798, 711, 02
2016年1-9月			盈余公积	395, 162, 81			395, 162, 81																					395, 162, 81	第6页 共39页
		本期数	专项储备							$\alpha$
			库存股(减																										主管会计工作负责人:
			资本公积
			实收资本	$100,000,000,00$			100, 000, 000, 00	80,000,000,00				80,000,000,00	80, 000, 000, 00															$20,\,000,\,000,\,00$
			行次	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	$\mathbb{Z}^1$	$\boldsymbol{\gamma}$	4	$\mathfrak{r}\mathbb{C}$	9	$\overline{r}$	$\infty$	Ġ	$\Xi$	$\equiv$	13	$\Xi$	$\Xi$	$\bar{c}$	$\overline{16}$	$\overline{1}$	$\overline{3}$	$\overline{6}$	$\mathbb{S}^1$	$\overline{21}$	$2^{2}$	$\ddot{23}$	24	25
	厚心 编词重位: 广西图院林业投资 编词重位: 广西洲际林业投资		$\hfill\blacksquare$ 000029	山川川水象 $\mathcal{E}$	会计政策变更 言	前期差错更重	二、本期期初余额	三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)	(一) (手) (	(二) 共他综合收益	七述(一)和(二)小计	(三) 所有者投入和减少资本	1. 所有者投入资本	2. 股份支付计入所有者权益的金额	3. 其他	(四) 利润分配	1. 提取盈余公积	2. 对所有者的分配	3. 共他	(五) 所有者权益内部结转	1. 资本公积转增资本	2. 盈余公积转增资本	3. 盈余公积弥补亏损	4. 共他	(六) 专项储备	1. 本期提取	2. 本期使用	四、本期期末金额 法定代表人:

$\bigcap$

$\overline{\mathbf{r}}$

$\tilde{\mathcal{L}}^{(0)}$

$\hat{\mathcal{L}}$

广西洲际林业投资有限公司

财务报表附注

2016年1-9月

一、公司基本情况

广西洲际林业投资有限公司(以下简称公司或本公司)系由广西阳光林业发展有限公司和广 西林业集团桂峰林业有限公司共同投资组建的有限责任公司,于 2010年6月 24日在广西壮族 自治区工商行政管理局登记注册, 取得 914500005572313911 号企业法人营业执照。公司注册地: 南宁市青秀区中越路 7 号东盟财经中心 B 座 1303 号房。法定代表人: 许新南。

公司初始注册资本为人民币2,000万元,其中:广西阳光林业发展有限公司出资人民币1,020 万元, 占注册资本的 51%; 广西林业集团桂峰林业有限公司出资人民币 980 万元, 占注册资本的 49%。经多次变更, 截止 2014年12月31日公司注册资本人民币10,000万元, 实收资本人民币 10,000万元,其中:广西阳光林业发展有限公司出资人民币10,000万元,占实收资本的100%。 2015年3月20日股东会决议新增注册资本人民币40,000万元,变更后公司注册资本为人民币 50,000万元,实收资本人民币10,000万元,其中:广西阳光林业发展有限公司出资人民币10,000 万元, 占实收资本的 100%。2016年8月2日股东会决议减少注册资本48,000万元, 变更后公 司注册资本为人民币 2,000 万元,实收资本为人民币 2,000 万元,其中: 广西阳光林业发展有 限公司出资人民币 2,000 万元, 占实收资本的 100%。

本公司属农林牧渔业。经营范围为: 对林业、木材加工业的投资; 林木种植、管护(具备 种植条件方可开展经营)。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动。)

二、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照《企业会计准则--基本准则》 和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表。

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

第7页 共39页

(一)会

1月 1日 12月 31日

16年 1月 1日 16年 9月 30日

(二)记

(三)会

;投 ,只 , ;采 ,以 ;发 ,其 (公 )计 ;盘

(四 )现

(一 3个 )、

(五)夕

,采 ,外 ,发 ;以 ;以 ,采 ,差

(六)金

1,金

:以 (包 )、

:以 (包 )、 2.金

,确 ,按 ;对 ,相 ;对 ,相

,且 ,但 :(1)持 ,按 ;(2)在 ,以 ,按

,按 ,但 :(1)以 ,按 ,且 ;(2)与 ,按 ;(3)不 ,或 ,按

3.金

,终 ;保 ,继 ,并 ,分 :(1)放 ,终 ;@)未 ,按 ,并

,将 :(1)所 ;(2)因 ,与 ,将 ,在 ,按 ,并 :(1)终 ;(2)终 ,与

1. 主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场的报价确定其公允价值; 不存在活跃市 场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格 作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减 值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试; 对单项金额不重大的金融资产, 包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试; 单独测试未发生减值的金融资产(包 括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。

按摊余成本计量的金融资产, 期末有客观证据表明其发生了减值的, 根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失,短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生减值时, 将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值, 与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,确认其减值 损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

(七) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

单项金额重大的判断依	应收账款 -- 单项金额 100 万元以上(含)的款项; 其他应收
据或金额标准	款一一单项金额100万元以上(含)的款项。
	经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的, 根据其未
单项金额重大并单项计	来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备; 经单
提坏账准备的计提方法	独进行减值测试未发生减值的, 将其划入具有类似信用风险
	特征的若干组合计提坏账准备。

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

2. 按组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	确定组合的依据	坏账准备的计提方法
账龄组合	以账龄为信用风险组合确认依据	账龄分析法
关联方组合	应收本公司之母公司合并报表范围内关	根据其未来现金流量现值
	联方款项 the control of the control of the	低于其账面价值的差额计
		提坏账准备

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年,下同)	5	5
$1 - 2$ 年	10	10
$2 - 3$ 年	30	30
$3 - 4$ 年	50	50
4年以上	100	100

1. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
	差额计提坏账准备

1. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等), 根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(八) 存货的确认和计量

1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加 工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。

3. 企业发出存货的成本计量采用加权平均法。

4. 资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在 正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值; 需要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值; 资产

,同 ,分 ,并 ,分

5.存

(九)长

l。 :

(D以 ,按 ;

(2)以 ,按 ;

(3)投 ,按 (合 )。

2.长

(1)对 ,并 ,采 ;对 ,采

(2)采 ,被 ,确

(3)采 ,不 ;长 ,其 ,同 ,以 ,对 ,按 ,并

3,资 ,以 ,有 ,按 ,计 ;其 ,当 ,按 (十 )所

4,确 :按 ,与 ,认 ;对 ,但

定的, 认定为重大影响。

(十) 固定资产的确认和计量

1. 固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产: (1)为生产商品、提供劳务、出和或经营管理 持有的; (2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业: (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出, 符合上述确认条件的, 计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。

1. 固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

(1)外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所 发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。以一笔款项购入多 项没有单独标价的固定资产, 按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配, 分别确定各 项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除按照《企业会计准则第17号一借款费用》应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

(2) 自行建造固定资产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。

(3)投资者投入固定资产的成本, 应当按照投资合同或协议约定的价值确定, 但合同或协议 约定价值不公允的除外。

(4) 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本, 分别按照 《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计 准则第20号一企业合并》和《企业会计准则第21号一租赁》确定。

1. 固定资产折旧计提方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提, 根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下:

固定资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率	年折旧率(%)
电子设备		$5\%$	31.67
运输工具及其他	$\mathcal{D}$	5%	19.00
符合资本化条件的固定资产装修费用,			在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较

短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。

1. 因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性 停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

2. 固定资产减值准备的提取

资产负债表日, 有迹象表明固定资产发生减值的, 按本财务报表附注四(十五)所述方法计 提固定资产减值准备。

(十一) 在建工程的确认和计量

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工结算的, 先按估计价值转入固定资产, 待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

3. 资产负债表日, 有迹象表明在建工程发生减值的, 按本财务报表附注四(十五)所述方法 计提在建工程减值准备。

(十二) 生物资产的确认和计量

1. 生物资产的确定标准及分类

生物资产是指有生命的动物和植物,生物资产同时满足下列条件的,才能予以确认:(1)企 业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产: (2)与该生物资产有关的经济利益或服务 潜能很可能流入企业;(3)该生物资产的成本能够可靠地计量。生物资产包括消耗性生物资产、 生产性生物资产和公益性生物资产。

1. 消耗性生物资产取得时按照实际成本进行计量。自行栽培、营造、抚育的消耗性生物资 产发生的养护费、抚育费、营林设施费、良种试验费和应分摊的间接费用等必要支出, 计入消 耗性生物资产的成本。消耗性生物资产在出售时,按加权平均法计算其账面价值结转成本。

2. 生物资产的减值

每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查, 有确凿证据表明由于遭受自 然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因, 使消耗性生物资产的可变现净值或生 产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的 差额, 计提生物资产跌价准备或减值准备, 并计入当期损益。

公益性生物资产不计提减值准备。

(十三) 无形资产的确认和计量

1. 无形资产按成本进行初始计量。

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

1. 无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综 合因素判断, 能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的, 作为使用寿命有限的无形资产; 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素: (1)运用该资产生产的 产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息; (2)技术、工艺等方面的现阶段情况 及对未来发展趋势的估计: (3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况; (4)现在或潜 在的竞争者预期采取的行动: (5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出, 以及公司预 计支付有关支出的能力: (6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制, 如特许使用期、和 赁期等; (7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无 形资产,不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。

1. 资产负债表日, 检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力, 按本财务报表附注 四(十五)所述方法计提无形资产减值准备。

2. 内部研究开发费用的确认和计量

内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。为获取新的技术和知识 等讲行的有计划的调查阶段, 应确定为研究阶段, 该阶段具有计划性和探索性等特点; 在进行 商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段, 应确定为开发阶段, 该阶段具有针对性和形成成果的可 能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1)完成该无 形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意 图: (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资 源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十四) 长期待摊费用的核算方法

长期待摊费用按实际支出入账, 在受益期内平均摊销。其中:

预付经营和入土地的和金, 按和赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出, 按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期限平均摊销。

(十五) 资产减值

本项会计政策系指除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值。

1. 长期股权投资

成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额进行确定。

其他长期股权投资, 如果可收回金额的计量结果表明, 该长期股权投资的可收回金额低于 其账面价值的,将差额确认为减值损失。

1. 固定资产、在建工程、无形资产、商誉、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金 融资产

对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资 产, 公司于每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象; 因企业合并所形成的商誉和使 用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项 资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单 项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计 提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的 减值损失,减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组 或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的 ;以 ,作 (包 )的 ,计

,减 ,以 ,系 (扣 )。

3.上 ,在

(十 )借

1.借

,可 ,予 ,计 ;其 ,在 ,计

2.借

(D当 ,开 :1)资 ;2)借 ;3)

(2)暂 :若 ,并 3个 ,暂 ;中 ,

(3)停 :当 ,借

3.借

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,并 ,按

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:(1)公 ;(2)公 ,也 ;(3)收 ;⒁)相 ;(5)才

2.提

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1.建 ,根 ,若 ,合

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2,固 :合 :与 ;实

3.确

4.资 ,合 ,将 ,按 ;待 ,按

(二 )政

1.政 :(1)能 ;(2)能

2.政 ,按 ;为 ,按 ;公 ,按

3.政 ,确 ,并 ,计 ,分 :(1)用 , ,并 ;(2)用 ,直

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1,租 :租

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(1)在 ,租 ;

(2)承 ,所 ,因 ;

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(5)租 ,如 ,只

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| 2。

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| 1.根 (未 | ,该 ),按

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(一 )会

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| ,在 | ,差 ,本

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| 0.1%计

| (三 )企

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| ,本

| (以 )

,期 16年 1月 1日 ,期 16年 9月 30日 ,本 16年 1月 1日 0016年 9月 30日

| (一 )资

| 1,货

| (1)明

}
16,373.狃	32,045.95
1,741,995.00 3,890,751.97
1,758,368.狃	3,922,797.92

:期

2.应

(D明

		Ljl余	lO/o)		)		G)	G)
	655,000.00 100.00 32,750,00 5.00 240,000,00	12,000,00 5,00
			100·	00 32,750.00 5,00 240,000。		00	12,000.00 5.00

| [注 ]应

:单 100万 (含),单

| :除 ,按 ,

:除 ,有 ,单

(2)坏

按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合:

		期末数	期初数
账龄	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面余额	比例(%)	坏账准备
1年以内	655,000.00	100.00	32, 750.00	240, 000, 00	100.00	12,000.00
小 计	655,000.00	100.00	32, 750.00	240, 000. 00	100.00	12,000.00
				.

(3) 期末无应收持有本公司5%以上(含5%) 表决权股份的股东单位账款。

(4) 期末金额较大的应收账款情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	账龄	占应收账款总 额的比例(%)
唐启海	非关联方	240,000.00	1年以内	36.64
农善群	非关联方	415,000.00	1年以内	63.36
小 计		655, 000.00		100.00
$\lambda = \lambda$ that is not what if $\lambda$ is not if $\lambda = \lambda + \lambda$

(5)期末无应收关联方款项。

1. 预付款项

(1)账龄分析

		期末数			期初数
账龄	账面余额 比例(%)		坏账准备	账面价值			账面余额 比例(%) 坏账准备账面价值
1年以内	3, 453, 196, 76	97.98			2, 996, 479, 00	95.14
1至2年	71, 140, 00	2.02
2至3年					153, 180, 00	4.86
合 计	3, 524, 336. 76 100. 00				3, 149, 659. 00	100.00

(2) 期末无预付持有本公司5%以上(含5%) 表决权股份的股东单位及关联方单位款项。

(3) 预付款项金额前 5 名情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	账龄	性质和内容
陈油省	非关联方	690, 500, 00	1年以内	预付造林款
杨光龙	非关联方	664, 850, 00	1年以内	预付造林款
朱朝贵	非关联方	342, 100, 00	1年以内	预付造林款
黄文星	非关联方	192, 700, 00	1年以内	预付造林款
刘国君	非关联方	168, 500, 00	1年以内	预付造林款
计 小		2, 058, 650, 00

(4) 期末未发现预付款项存在明显减值迹象, 故未计提坏账准备。

4. 其他应收款

(1) 明细情况

	期末数			期初数
种类	账面余额	占总额 比例(%)	坏账准备比例(%)	计提	账面余额	占总额 比例(%)	坏账准备 比例(%)	计提
单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准					19,000,000,00	97.87
备 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备	864, 607, 42	100.00 108, 542, 37		12.55	412, 807. 64	2.13	92, 410, 38	22.39

合 计 864, 607, 42 100, 00 108, 542, 37 12, 55 19, 412, 807, 64 100.00 92, 410.38 22.39 [注]其他应收款种类的说明

①单项金额重大并单项计提坏账准备: 单项金额100万元以上(含), 单项计提坏账准备的其 他应收款。

②按组合计提坏账准备: 除已包含在范围①以外, 按类似信用风险特征划分为若干组合, 按组合计提坏账准备的其他应收款。

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备: 除已包含在范围①以外, 有确凿证据表明可收 回性存在明显差异,单项计提坏账准备的其他应收款。

(2) 坏账准备计提情况

按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄组合:

		期末数			期初数
龄 账	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面余额	比例(%)	坏账准备
1年以内	754, 367, 42	87.25	37, 718, 37	280, 607.64	67.98	14, 030, 38
$1 - 2$ 年	28, 240, 00	3.27	2,824.00	16, 400, 00	3.97	1,640.00
2-3年	15,000,00	1.73	4,500.00	55,800.00	13.52	16, 740, 00
3-4年	7,000,00	0.81	3,500.00
4年以上	60,000.00	6.94	60,000,00	60,000,00	14.53	60,000.00
计 小	864, 607, 42	100.00	108, 542, 37	412, 807.64	100.00	92, 410, 38

(3)本期实际核销的其他应收款情况

单位名称		应收账款性质	核销金额		核销原因	是否因关联 交易产生
黄美坚		押金	5,000.00		长期无法收回	岙
梁勇		押金	3,000.00		长期无法收回	否
凌志锦		押金	3,000.00		长期无法收回	否
陈书生		.押金…	n.	$2,000,00$ .	长期无法收回	否
刘运贵		押金		500.00	长期无法收回	否
马立彦		押金		900.00	长期无法收回	否
计 小			14, 400, 00

(4) 期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%) 表决权股份的股东单位款项。

(5) 期末其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	账龄	百共他应收款 总额的比例(%)
黄康	非关联方	159, 489.90	1年以内	18.45
黄灯永	非关联方	128, 148.00	1年以内	14.82
吴明志	非关联方	87,000.00	1年以内	10.06
唐建豪	非关联方	76,000.00	1年以内	8.79
何理	非关联方	61, 450.40	1年以内	7.11
计 小		512, 088.30		59.23
金额较大的其他应收款的性质或内容 (6)
单位名称	期末数		款项性质或内容
黄康	159, 489.90		备用金
黄灯永	128, 148.00		备用金
计 小	287, 637.90

(7)期末无应收关联方款项。

1. 存货

(1) 明细情况

		期末数			期初数
项 $\Box$	账面余额 跌价准备		账面价值	账面余额 跌价准备	账面价值
	消耗性生物资产 155, 271, 590.05		155, 271, 590, 05	143, 899, 965, 54	143, 899, 965, 54
合 计	155, 271, 590, 05		155, 271, 590, 05	143, 899, 965, 54	143, 899, 965. 54

(2)存货中的消耗性生物资产

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
种植业一活立木	143, 899, 965, 54	17, 237, 206, 43	5, 865, 581, 92	155, 271, 590, 05
合计	143, 899, 965, 54	17, 237, 206. 43	5, 865, 581. 92	155, 271, 590, 05
\. \ \\ \\\\\\\\\\\\\\

注: 以上消耗性生物资产均未取得林权证。

(3) 期末未发现存货存在明显减值迹象, 故未计提存货跌价准备。

1. 固定资产

(1) 明细情况
类 别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值
电子设备	711, 369.92	33, 277.00	20, 230.02	724, 416.90
机器设备	34,000.00			34,000.00
运输设备	7, 214, 888.00			7, 214, 888.00
计 合	7, 960, 257. 92	33, 277.00	20, 230, 02	7, 973, 304. 90
2)累计折旧
电子设备	625, 466.83	24, 657.60	19, 218. 54	630, 905.89
机器设备	2,691.66	8,074.98		10,766.64
运输设备	6, 763, 855. 81	71, 672. 28		6, 835, 528.09
计 合	7, 392, 014. 30	104, 404.86	19, 218. 54	7, 477, 200. 62
3) 账面价值
电子设备	85, 903. 09			93, 511.01
机器设备	31, 308.34			23, 233. 36
运输设备	451, 032.19			379, 359.91
计 合	568, 243. 62			496, 104. 28

(2) 期末未发现固定资产存在明显减值迹象, 故未计提减值准备。

(3) 期末无用于借款抵押的固定资产。

1. 无形资产

(1) 明细情况

1) 原价

别 类	期初数	本期增加	本期减少	期末数
财务软件	16,000.00			16,000.00
林业管理系统	198, 800.00			198, 800.00
合 计	214, 800. 00			214, 800.00
2) 累计摊销
类 别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
财务软件	13, 333. 53	2,400.03		15, 733. 56
林业管理系统	140, 716. 64	58, 083.36		198, 800.00
计 合	154, 050. 17	60, 483. 39		214, 533. 56
3)账面价值
别 类	期初数	本期增加	本期减少	期末数
财务软件	2,666.47			266.44
林业管理系统	58, 083.36
计 合	60, 749.83			266.44

(2) 期末未发现无形资产存在明显减值迹象, 故未计提减值准备。

(3) 期末无用于借款抵押的无形资产。

8. 长期待摊费用

明细情况

项目	原始金额	期初数	本期增加	本期摊销	期末数
土地租金		13, 763, 765, 61 5, 360, 637, 58	683, 726. 21	1, 045, 448, 18	4, 998, 915, 61
合 计	13, 763, 765. 61	5, 360, 637. 58	683, 726. 21	1, 045, 448. 18	4, 998, 915. 61

1. 应付账款

(1) 明细情况

龄 账	期末数	期初数
1年以内	614, 921.00	1, 177, 348.81
1至2年	460, 002. 81
合 计	1, 074, 923. 81	1, 177, 348, 81

(2) 期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%) 表决权股份的股东账款。

第27页 共39页

(3)期

(4)账 1年

460,00 2.81	1-2年
460,002.81

10.预

(1)明

1年	1,476,383,86	15,199,130.00
1吃	7,544,787.00	1,477,657.00
	9,021,170,86 16,676,787.00

(2)期 (含 5%)表 (3)账 1年

	4,400,000,00
	1,134,563.86
	1,131,657.00
	750,000.00
	680,000.00
	8,096,220.86

11.应

(1)明

			1,136,997,59 5,125,800.90 5,895,008,58 367,789,91
:工	1,136,997.59 4,128,697.65 4,897,905.33 367,789.91
		464,789.30	464,789,30
		204,081.23	204,08I。 23
		29,460,20	29,460,20
		17,210.61	17,210.61
		281,476,27	281,476.27

职工教育经费		85.64	85.64
二、离职后福利			543, 220. 71 543, 220. 71
其中: 基本养老保险费			517, 229.63 517, 229.63
失业保险费		25, 991.08	25, 991.08
计 合		1, 136, 997. 59 5, 669, 021. 61 6, 438, 229. 29		367, 789. 91
	(2) 应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的款项。
12. 应交税费
(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
水利建设专项资金		3, 012.53
计 合		3,012.53
13. 应付股利
投资者名称		期末数	期初数
广西阳光林业发展有限公司			1, 757, 244. 31
合 计			1, 757, 244. 31
14. 其他应付款
(1) 明细项目
项 $\Box$	期末数	期初数
往来款	51, 797, 735.85	48, 139, 017.02
减资款	80,000,000.00
履约保证金	719, 314.35	1, 207, 400.00
费用	185, 417.74
其他	6, 551.20	5, 951.20

(2) 期末其他应付持有本公司 5%以上(含 5%) 表决权股份的股东款项详见本附注"关联方关 系及其交易"。

(3) 期末其他应付关联方款项 131, 797, 735. 85 元, 占其他应付款余额的 99. 31%, 其中往来 款形成余额 51, 797, 735. 85 元, 本期减资形成余额 80, 000, 000. 00 元。

(4)金

51,797,735.85
80,000,000,00
236,000,00
113,165.70
132,1鲷 ,901,55

(5)期 1年

15.预

(1)明

1,771,698.52	702,608.50	1,069,090.02
l~771,698,52	702,608.50	1,069,090,02

(2)形

(集 )有 ,资 (集 )有 8,l16,100,00元 ,并

16.递

(1)明

2,406,064,"		414,035,58	414,035.58
	)6,064,64 2.兰	414,035,58	1,992,029.06
(2)其
	2,406,064,64	414,035.58	414,035.58
	06,064,64	414,035.58		414,035,58
(3)形

(⒛09)1007号 4,856,000.00元,按 ,每

17,实

(D明

		;;			\票 ;;
	100,000,000.00 100.00		80,000,000,00	20,000,000.00 100.00
	100,000,00000 100,00		80,000,000.00	20,000,000.00 100,00

(2)本

50,000万 ,实 10,000万 ,⒛ 16年 8月 2日 48,000万 ,变 2,000万 ,实 2,000万 , 2,000万 ,占 10甄

18.盈

(1)明

395,162.81		395,162,81
395,162.81		395,162.81

19.

(l)明 :本 :提 2016.9.30 1,799,221,01 -1,000,509,99 2015.12.31 -3,837,121,63 7,788,749,76 395,162.81 1,757,244.31 1,799,221,01 798,711.02

(二)利润表主要项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 E	2016年1-9月	2015年度
1)营业收入
主营业务收入	8, 834, 566. 14	35, 833, 719.00
其他业务收入	802, 456.84	1, 848, 910. 84
计 습	9, 637, 022. 98	37, 682, 629. 84
2)营业成本
主营业务成本	5, 865, 581. 92	23, 893, 827. 83
其他业务成本	802, 456.84	1, 848, 910. 84
计 合	6, 668, 038.76	25, 742, 738. 67

(2) 主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)

	2016年1-9月		2015年度
产品名称	收 入	成 本	收入	成 本
活立木	8, 834, 566. 14	5, 865, 581, 92	35, 833, 719, 00	23, 893, 827. 83
小 计	8, 834, 566. 14	5, 865, 581. 92	35, 833, 719, 00	23, 893, 827, 83

(3)公司前五名客户的营业收入情况

1) 2016年1-9月

客户名称	营业收入	占公司全部营业 收入的比例(%)
高文杰	4, 250, 000. 00	44.10
叶端	2,700,000.00	28.02
江强	1, 130, 000. 00	11.73
罗国伍	370, 000.00	3.84
农善群	250,000.00	2.59
小 计	8,700,000.00	90.28
2) 2015 年度
客户名称	营业收入	占公司全部营业 收入的比例(%)
李明文	9, 052, 343.00	24.02
陆荣军	6,500,000.00	17.25

3,000,000.00	7.96
2,550,000,00	6,77
2,360,000,00	6,26
23,462,343.00	62,26

2.营

424,896.64	34,577,72
424,896.64	34,577.72

3.财

	16年 9月	2015年
:利 `急	8,902.76	38,714,18
	6,289.00	14,903.00
	-2,613.76	-23,811.18

4.资

51,281.99	56,804.26
51,281,99	56,804.26

5.投

(D明

16年 9月	2015垄F厘
26,745,06	5,621,57
26,745.06	5,621,57

(2)本

6. 营业外收入
项 $\mathbf{H}$	2016年1-9月	2015年度
补贴收入	528, 704. 58	1, 377, 567.60
违约金、赔偿金	30,000.00	50,000.00
其他		717.85
合 计	558, 704. 58	1, 428, 285. 45

1. 营业外支出

明细情况

项 $=$	2016年1-9月	2015年度
公益捐赠支出		120, 580.00
赔偿金、违约金		91, 134. 23
固定资产处置损失	561.48
合 计	561.48	211, 714. 23

(三)现金流量表主要项目注释

1. 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年数
利息收入	8, 902. 76	38, 714. 18
补贴收入	114,669.00	267, 561.00
往来	986, 448. 33	565, 676.93
补偿款	30,000.00	50,000.00
小 计	1, 140, 020. 09	921, 952. 11

1. 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年数
办公经费	546, 034.50	475, 622. 23
差旅费	292, 911.25	394, 022.67
租赁费	1,028,238.78	839, 950.72
业务招待费	297, 069.25	137, 113.70
咨询顾问费	70, 500, 00	67, 490, 09

	40,272.00	81,963,94
		3,139,900,77
	6,289,00	14,903,00
	1,355,243.53	907,974,00
		120,580.00
		91,134,23
	1,122,226.30	1,587,450.00
	42,530,68	42,465.99
	4,801,315,29	7,900,571,34
3.收
	19,000,000,00
	19,000,000,00
4,支
		19,000,000.00
		19,000,000,00
5.收
	1,901,474,52	40,693,771,65

6.现

1.将 :
	-1,000,509,99	7,788,749,76
:资	51,281,99	56,804,26

1,901,474,52

40,693,771,65

	104,404.86	1,217,995.00
	60,483.39	163,916,68
	8.18 1,045,茌	2,886,816.17
"—" (收 )	8 561。
"—" (收 )
"—" (收 )
"—" (刂 )
"—" (收 )	-26,745.06	-5,621,57
"-" (增 )
"-" (减 )
"—" (增 )	-11,371,624.51	-15,7钅 3,964 55
"—" (增 )	1,255,877.54	-20,516,755.59
"— " (减 )	-9,983,518.65	2,710,382.82
	-22,376,095,85	--21,441,677.02
2,现 :
	l,758,368。 4	3,922,797.92
:现	3,922,797.92	7,96茌 ,833.58
:现
:现
	-2、 164,逐29,48	,042,035.66

:库	16、 373,4⒕	32,045.95
l的	1,7茌 1,995.00	3,890,751.97
f,l的
:二
	L,758,368.44	3,922,797.92

7.现

八、资产减值准备

(单位:人民币元)

项	期初数	本期计提	本期转回	本期转销	期末数
坏账准备	104, 410, 38	51, 281, 99		14, 400, 00	141, 292, 37
合	104, 410, 38	51, 281.99		14, 400, 00	141, 292, 37

九、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元。

(一) 关联方关系

本公司的母公司情况

母公司	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本
广西阳光林业发展有限公司	母公司	有限责任公司	广西南宁	许新南	对林业、木材加 工业投资	10,000 万元

$\sim$ (续上表)

母公司名称	的持股比例(%)	母公司对本公司 母公司对本公司的 表决权比例(%)	本公司最终控制方	组织机构代码
广西阳光林业发展有限公司	100	100	江阴市新桥第一毛纺厂	91450000554712165J

(二) 关联方交易情况

1. 出售商品/提供劳务情况表

	关联交	定价方式	本期数		上年数
关联方名称	易内容	及决策程序		占同类交易		占同类交易
		金额	金额比例(%)	金额	金额比例(%)
广西阳光林业发展有限公司	办公场地 和赁等	协议价	802, 456, 84	8.33	1, 848, 910. 84	4.91
计 合			802, 456.84	8.33	1, 848, 910.84	4.91

1. 关联方资金拆借

关联方	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
拆入
广西阳光林业发展有限公司			48, 139, 017, 02 30, 160, 603, 29 26, 501, 884, 46	51, 797, 735, 85

报告期内, 本公司从母公司广西阳光林业发展有限公司拆入资金 30,160,603.29 元, 偿还 拆入资金 26, 501, 884. 46 元, 期末资金拆借余额为 51, 797, 735. 85 元, 无需支付借款利息及其 他费用。

(三) 关联方应收应付款项

	51,797,735.85	8,139,017.02
	80,000,000.00

,本

,本

,本

16年9月 30日 ,本 96,311亩 ,账 145,883,636。 9元 ,均 ,本 ,本 ,具 :

1	180,00	125.00
2	3,309,00	2,891.00
3	2,819.00	1,915,00
4	5,398,10	4,989.00
5	538,10	424.00
6	46,00	46,00
7	4,258.00	3,529.00
8	1,669,00	1,512.00
9	1,469,50	1,270,00
10	10,681.30	8,632,00
	27,321.85	27,229,00

9乙	6,839,00	6,329,00
00	3,440,10	3,000.00
14	7,490,10	6,677,00
15	2,656.00	2,480,00
16	1,929.80	1,878.00
17	5,800,00	4,100,00
18	3,495,50	4,382,00
19	876,50	834,00
20	1,316.00	l,143,00
	13,323,39	11,669.00
22	3,000,00	L,257,00
	107,856.24	96,311.00

(1)货 55,18%,主 ,经

(2)其 99.09%,主 19,000,000.00元

(3)其 168,71咙 ,主 80,000,000.00元 ,期

(4)预 45.91%,主

(5)应 67.65%,主

39贞

gen
K DA 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批, 准予执行注册会计师法定业务的 《会计 证书序号: NO. 025934 中华人民共和国财政部制 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 月₂₉ 应当向财政部门交回 $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ 2016 Fairmy $(11)$ 应当向财政部门申请换发。 注明:改 遍 而事务所执业证书》 会计师事务所终止。 E bi film 租、出借、转让。 erge)
1979
S.M. 凭证。 $\alpha'$ က် neton
Milita
Milita 会审[2016]486 仅供中 مسمو
چېر
مسيح prot pres pand prot. 深普通合伙) T 杭州市江干区新业路8号 $144$ OBOOP 家庭 中汇会计师事务所 (4) 節 华联时代大厦 1幢 601 浙财会 [2013] 54 号 en and the sea and the sea 紫草 人民币 1040 万元 2013年12月4日 特殊普通合伙 33000014 余强 称: 底.
原 原 $\ddot{\tilde{\pi}}$ Service 批准设立日期: 仙 ŧ 注册资本(出资额): 会计师事务所编号: 批准设立文号 任会计 It is 场 形 态 一般。 示 组 $H$ 名

総 Bay

年度检验登记
Annual Renewal Registration 年度检验登记 Annual Renewal Registration Annual Renewal Registration $\begin{picture}(180,10) \put(0,0){\vector(0,1){30}} \put(1,0){\vector(0,1){30}} \put(1,0){\vector(0,1){30}} \put(1,0){\vector(0,1){30}} \put(1,0){\vector(0,1){30}} \put(1,0){\vector(0,1){30}} \put(1,0){\vector(0,1){30}} \put(1,0){\vector(0,1){30}} \put(1,0){\vector(0,1){30}} \put(1,0){\vector(0,1){30}} \put(1,0){\vector(0,1){30}} \put(1,0){\vector(0,1){30}} \put(1$ $\overline{\mathfrak{I}^{\text{off}}_{\text{eff}}}$ 寿川苗 豪动 蜀会 議 Ý $\hat{z}$ $\tau^{\rm T}$ . p A 揃 ą. đk V. $\overline{\mathbf{x}}$ 33010400806

年度检验登记
Annual Renewal Registration 年度检验登记 Annual Renewal Registration $X_1X_2Y_3Y_4Y_4Y_5Y_6Y_7Y_8Y_8Y_9Y_9Y_9Y_9Y_9Y_9Y_9Y_9Y_9Y_9Y_9Y_9Y_9Y$ 本征考经检验合格,经验有效一年。
This certificate is valid for another year after
this renewal. Тñ |
|陈艳(320100010028)
| 加苏省注册会计师协会 陈艳(320100010028)
您已通过2016年年检
江苏省注册会计师协会 年 $\frac{i}{i}$ 月酒 $\tilde{R}$ $\ddot{x}$

$\vec{i}$

Ŧ, 年度检验登记
Annual Renewal Registration 年度检验登记
Annual Renewal Registration $A \nmid A \cdot 4k \nmid B \nmid B \nmid B \cdot A \cdot B \cdot B \cdot B \cdot A \cdot B \cdot B \cdot B \cdot B \cdot B \cdot B \cdot B \cdot B \cdot B \cdot B \cdot B \cdot B \cdot B \$ 本 拉 书 经 按 带 仓 格 、 经 共 有 或 一 年 、
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東越民(320100010016)
- 然已過过2015年44论
- 江内省注册会计师协会 间微 $\mathcal{G}^L_{\mathcal{E}}$ 束誓民(320100010016)
您已通过2016年年检
江苏省注册会计师协会 $\mathcal{L}$ 年与 A
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