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JIANGSU SHAGANG CO.,LTD. — Audit Report / Information 2006
Sep 26, 2006
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Audit Report / Information
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高新张铜股份有限公司
二〇〇三年十二月三十一日至二〇〇六年六月三十日止三年一期 审计报告
目 录
一、审计报告
二、会计报表及会计报表附注
1、资产负债表
2、利润表及利润分配表
3、现金流量表
4、会计报表附注
会计报表附注 高新张铜股份有限公司
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会计报表附注
一、 公司基本情况
高新张铜股份有限公司 ( 以下简称“本公司” ) 的前身为高新张铜金属材料有限公司， 系由中国高新投资集团公司和江苏张铜集团有限公司共同投资组建的国家级高新技术企 业，注册资本 10,000 万元人民币， 1999 年 9 月 28 日在张家港市工商行政管理局注册，并 领取 3205821104914 号营业执照。
根据 2001 年 9 月股东会决议，并经 2001 年 12 月 26 日江苏省人民政府苏政复 [2001]223 号文批准，高新张铜金属材料有限公司整体变更为高新张铜股份有限公司，股本总额为人 民币 10,800 万元，以 2001 年 6 月 30 日经审计确认的净资产 10,800 万元按 1 ： 1 比例折成。 注册资本为人民币 10,800 万元，于 2001 年 12 月 29 日取得 3200001105407 号企业法人营业 执照。
本公司法定地址：江苏省张家港市杨舍镇工业新区。本公司属有色金属加工行业，主 要从事有色金属加工。营业范围：本企业自产产品及技术的出口业务；代理出口将本企业 自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品；经营本企业生产、科研所需的原辅材 料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出 口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设总经理办公室、资金财务部、人 力资源部、外贸发展部、市场营销部、品质管理部、技术创新中心、技术开发部、生产制 造部、动力设备部、内管事务部、投资管理部、证券部等职能部门。
二、会计报表编制基准
本公司截至 2006 年 6 月 30 日止三个会计年度及一期的会计报表，系按照《企业会计 制度》编制而成。
三、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1 、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
- 2 、会计年度
本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
- 3 、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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4 、记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。
- 5 、外币业务核算方法
本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本 位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定 使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计 入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
- 6 、现金等价物的确认标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资确定为现金等价物。
- 7 、短期投资核算方法
本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投 资、债券投资和其他投资。
短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计量，市价低于成本 按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。
本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。
-
8 、应收款项及坏账准备核算方法
-
（ 1 ）坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应收
款）采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下：
==> picture [166 x 125] intentionally omitted <==
（ 2 ）坏账确认标准
-
A 、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
-
B 、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。
本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
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（ 3 ）应收账款转让 / 贴现
本公司向金融机构转让 / 贴现不附追索权的应收账款及应收票据，视同已向购货方或接 受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收账款及应收票据的账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。
9 、存货核算方法
本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易 耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、产成品等。
存货盘存采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料、自制半成品、 委托加工物资、产成品的发出、领用采用移动加权平均法结转成本。低值易耗品、包装物 领用时采用一次转销法摊销。
本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项 目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。
10 、长期投资核算方法
（ 1 ）长期投资计价方法
本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成本计价。 本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实际成本作 为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。
（ 2 ）长期股权投资的会计核算方法
本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法 核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益 法核算。
（ 3 ）股权投资差额的会计处理
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位 所有者权益中所占的份额的差额，本公司确认为股权投资差额，并按合同投资期限的剩余 年限（或 10 年）平均摊销计入损益。
对于初始投资成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差额，如相应的投资 是在财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》（财会 [2003]10 号）（以下简称“财政部问题解答（二）”）文件下发前发生的，则计入长期股权投资差额， 并按合同投资期限的剩余年限（或 10 年）平均摊销计入损益；如相应的投资是在财政部问 题解答（二）文件下发后发生的，则计入资本公积。
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自财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（四）》（财会 [2004]3 号）（以下简称“财政部问题解答（四）”）文件下发后，对被投资企业的追加投资所形成 的股权投资差额，如借贷方向与初次投资所形成的股权投资差额不同，则首先抵减初次投 资所形成的股权投资差额（或其所形成的资本公积准备项目）的余额，对于追加投资所形 成的股权投资差额大于初次投资所形成的股权投资差额余额的差额，再按照上述原则处 理。
（ 4 ）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资 可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。
长期投资减值准备的计提和冲回通常计入当年度损益，但在财政部问题解答（四）文 件下发后，对于以权益法核算的长期股权投资所计提的长期投资减值准备，如该项长期股 权投资存在对应的股权投资差额的，则应当依据财政部问题解答（四）的规定，首先全部 或者部分转销股权投资差额（或其所形成的资本公积准备项目）的余额，在此基础上确定 应计入当期损益的减值准备计提金额。
11 、固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出 租或经营管理而持有的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。固定资产以取得 时的成本入账。
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如 延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低， 则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的 后续支出确认为当期费用。
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预 计使用寿命和预计残值（预计净残值率为 5% ），本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 |
预计使用寿命 30年 10年 6年 5年 |
年折旧率 3.17% 9.5% 15.83% 19% |
|---|---|---|
其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重 新计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价
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值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项 固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。
本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固定 资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对 以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。
依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已计提的固定资产减值准备时，转 回后固定资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的固定资产账面 净值。
12 、在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到 预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开 工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等 情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值 的差额确认在建工程减值准备。
13 、借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。
为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用 状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入 当期财务费用。
14 、无形资产计价及摊销方法
本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在相关合同规定的 受益年限内分期摊销。
-
本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备：
-
（ 1 ）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响；
-
（ 2 ）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
-
（ 3 ）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
-
（ 4 ）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
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计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准 备。
本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期管理费用。
无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失， 而将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不应超过原已计提的 无形资产减值准备。
依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已确认的无形资产减值损失时，转 回后无形资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的无形资产账面 净值。
15 、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用为子公司张家港安格鲁金属制品有限公司的开办费，待该公司开 始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。
16 、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： （ 1 ）该义务是本公司承担的现时义务；
（ 2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（ 3 ）该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。
17 、收入确认原则
（ 1 ）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（ 2 ）提供劳务
对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资 产负债表日按完工百分比法确认收入。
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（ 3 ）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。
- 18 、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
19 、合并会计报表的编制方法
对占被投资单位有表决权资本总额 50% 以上（不含 50% ），或虽不超过 50% 但对被投资 单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。
本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表时， 公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
四、税项
1 、主要税种及税率
税种 计税依据 税率 增值税销项税 内销应税收入 17% 增值税销项税 出口应税收入 0% 营业税 资金占用费收入及租金收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 33%
2 、优惠税负
（ 1 ）根据财政部、国家税务总局财税字（ 1999 ） 290 号《技术改造国产设备投资抵免 企业所得税暂行办法》的规定，本公司为实施年产 2500 吨（一期、二期）的空调铜盘管技 术改造项目、高效节能内螺纹铜盘管技术改造项目及冰箱及制冷用毛细管技改项目所购置 的国产设备投资的 40% 享受有关抵免企业所得税的政策。江苏省地方税务局分别于 2003 年、 2004 年及 2005 年下发苏地税二技审 [2002]299 号、苏地税二技审 [2003]217 号及张地税函〔 2005 〕 14 号文件，本公司根据上述文件，分别在 2003 年、 2004 年、 2005 年及 2006 年 1-6 月因技 术改造国产设备投资抵免企业所得税。
（ 2 ）根据国家有关税收法规，本公司之子公司张家港安格鲁金属制品有限公司执行 24% 的所得税税率，并从开始盈利年度起享受“两免三减半”的税收优惠政策。
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五、控股子公司及合营企业、合并报表编制范围
截至 2006 年 6 月 30 日，本公司控股子公司及合营企业概况如下：
| 公司名称 经营范围 注册资本 张家港安格鲁金属制品 有限公司 生产水暖及制冷行业 用复合铜管系列产品 及其他管件等铜复合 材料，销售自产产品。 193.39万英 镑 |
本公司投资额 人民币1,435.22 万元折合 111.39万英镑 |
权益 比例 57.6% |
是否 |
|---|---|---|---|
| 合并 | |||
| 是 |
说明：
2002 年，本公司与英国安格鲁机械设备有限公司合资成立张家港安格鲁金属制品有限 公司。该公司注册资本 193.39 万英镑，本公司出资占该公司注册资本的 57.6% ，截至 2006 年 6 月 30 日，本公司实际出资额为 111.39 万英镑。
2002 年，本公司通过第一次收购拥有张家港宏晟金属制品有限公司 70% 的股权，截至 2002 年 12 月 31 日，张家港宏晟金属制品有限公司为本公司的控股子公司。 2003 年，本公司通 过第二次收购拥有张家港宏晟金属制品有限公司 100% 的股权，第二次收购完成后，本公司 将张家港宏晟金属制品有限公司的法人资格于 2003 年 5 月正式注销。
截至 2003 年 12 月 31 日，本公司编制包括以上两家子公司的合并会计报表，其中，合并 利润表包括张家港宏晟金属制品有限公司 2003 年 1 月－ 3 月的利润表数据。截至 2004 年 12 月 31 日、 2005 年 12 月 31 日和 2006 年 6 月 30 日，本公司编制的合并会计报表只包括张家港安格鲁金 属制品有限公司。
六、会计报表主要项目注释
1 、货币资金
| 资金 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 现 金 银行存款 其他货币资金 |
2006.06.30 181,387.98 174,867,663.27 209,846,569.73 384,895,620.98 |
2005.12.31 1,227.20 59,526,862.39 147,559,565.17 |
2005.12.31 |
| 207,087,654.76 |
其中，外币如下：
| 其中，外币如下： | |||
|---|---|---|---|
| 币种 原币 美元 5,343,716.54 英镑 110.20 |
2006.06.30 汇率 折合人民币 原币 7.9956 42,726,219.97 4,805,347.01 14.6332 1,612.58 110.20 |
2005.12.31 汇率 8.0702 13.9122 |
折合人民币 38,780,111.44 1,533.12 |
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42,727,832.55
38,781,644.56
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
| 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： | |
|---|---|
| 金 额 | |
| 2006年6月30日货币资金 | 384,895,620.98 |
| 减：受到限制的存款 | 209,846,569.73 |
| 加：持有期限不超过三个月的国债投资 | -- |
| 2006年6月30日现金及现金等价物余额 | 175,049,051.25 |
| 减：2005年12月31日现金及现金等价物余额 | 59,528,089.59 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 115,520,961.66 |
| 说明：截至2006年6月30日，本公司其他货币资金中15,400万元为应付票据的保证金、 | |
| 5,584.66万元为信用证、保函保证金；截至2005年12月31日，本公司其他货币资金中12,200 | |
| 万元为应付票据的保证金、2,555.96万元为信用证、保函保证金。 |
2 、应收票据
| 种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 |
2006.06.30 61,485,105.28 45,000.00 61,530,105.28 |
2005.12.31 55,972,931.22 576,153.00 56,549,084.22 |
2005.12.31 |
|---|---|---|---|
3 、应收账款
（ 1 ）合并数 A 、账龄分析及百分比
| A、账龄分析及百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2006.06.30 账 龄 金额 一年以内 199,881,293.73 一至二年 -- 二至三年 -- 三年以上 -- 199,881,293.73 坏账准备 (9,994,064.68 ) 189,887,229.05 B、坏账准备 |
2006.06.30 | 比例（%） 100.00 -- -- -- 100.00 |
2005.12.31 金额 156,135,999.37 -- -- -- 156,135,999.37 (7,806,799.97 ) 148,329,199.40 |
比例（%） | |
| 100.00 -- -- -- 100.00 |
|||||
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| 2006.01.01 7,806,799.97 |
本期增加 2,187,264.71 |
本期转回 -- |
2006.06.30 9,994,064.68 |
2006.06.30 |
|---|---|---|---|---|
C 、截至 2006 年 6 月 30 日，无持本公司 5% 以上股份的股东单位欠款。
D 、截至 2006 年 6 月 30 日，欠款金额前五名的情况如下：
| 单位名称 金额 BELLELI ENERGY FZE 28,873,389.78 C-B SUPPLIES LTD 20,719,789.68 KEMYA HOUSE INTERNATIONAL 16,724,580.74 YANG BO CO.,LTD 9,620,872.89 SIDEM 8,600,562.37 占应收账款总额比例 42.29% |
欠款时间 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 一年以内 |
欠款性质 |
|---|---|---|
| 货款 货款 货款 货款 货款 |
（ 2 ）母公司
| A、账龄分析及百分比 2006.06.30 账 龄 金额 比例（%） 一年以内 199,881,293.73 100.00 一至二年 -- -- 二至三年 -- -- 三年以上 -- -- 199,881,293.73 100.00 坏账准备 (9,994,064.68 ) 189,887,229.05 B、坏账准备 2006.01.01 本期增加 7,806,799.97 2,187,264.71 |
2005.12.31 金额 156,135,999.37 -- -- -- 156,135,999.37 (7,806,799.97 ) 148,329,199.40 本期转回 -- |
比例（%） 100.00 -- -- -- 100.00 2006.06.30 9,994,064.68 |
|---|---|---|
4 、其他应收款
（ 1 ）合并数 A 、账龄分析及百分比
| 账 龄 | 2006.06.30 金额 |
比例（%） | 2005.12.31 金额 |
比例（%） |
|---|---|---|---|---|
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| 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 坏账准备 B、坏账准备 2006.01.01 1,616,133.82 |
33,704,611.56 594,954.71 1,140,064.66 1,030,319.54 36,469,950.47 (2,843,092.16) 33,626,858.31 本期增加 1,226,958.34 |
92.42 1.63 3.13 2.83 100.00 |
19,065,905.66 617,740.00 1,177,302.14 689,630.00 21,550,577.80 (1,616,133.82 ) 19,934,443.98 本期转回 -- |
88.47 2.87 5.46 3.20 100.00 2006.06.30 2,843,092.16 |
88.47 2.87 5.46 3.20 100.00 2006.06.30 |
88.47 2.87 5.46 3.20 100.00 |
|---|---|---|---|---|---|---|
C 、截至 2006 年 6 月 30 日，无持本公司 5% 以上股份的股东单位欠款。
D 、截至 2006 年 6 月 30 日，欠款金额前五名的情况如下：
项 目 金额 欠款时间 欠款性质 一年以内 期货保证金 浙江天马期货经纪有限公司 15,055,822.34 一年以内 期货保证金 上海通联期货经纪有限公司 11,450,000.00 一年以内 预支水电费 江苏省电力公司张家港市供电公司 3,860,647.63 一至五年 上市费用 中介机构 2,485,971.20 一年以内 运费 利辛县万达交通运输有限公司无锡配载站 1,000,000.00 占其他应收款总额比例 92.82%
说明：本公司与上海万向期货经纪有限公司（已更名为上海通联期货经纪有限公司） 签订期货经纪合同，由其代理本公司从事期货交易， 2006 年 1-6 月，金属期铜套期保值收 益按相关规定计入原材料采购成本共 2,168.61 万元。本公司与浙江天马期货经纪有限公司 签订期货经纪合同，由其代理本公司从事期货交易， 2006 年 1-6 月，金属期铜套期保值收 益按相关规定计入原材料采购成本共 1,950 万元。截至 2006 年 6 月 30 日本公司未持有期货 合约。
E 、截至 2006 年 6 月 30 日其他应收款增加的主要原因：期末期货保证金余额较上年 末增加 1,405.58 万元。
（ 2 ）母公司
==> picture [116 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [426 x 33] intentionally omitted <==
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| 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 坏账准备 B、坏账准备 2006.01.01 7,986,503.39 |
45,334,128.27 28,789,523.42 6,908,462.25 1,030,319.54 82,062,433.48 (9,095,852.70) 72,966,580.78 本期增加 1,109,349.31 |
55.24 35.08 8.42 1.26 100.00 |
29,872,402.72 39,484,704.79 1,177,302.14 689,630.00 71,224,039.65 (7,986,503.39) 63,237,536.26 本期转回 -- |
41.94 55.44 1.65 0.97 100.00 2006.06.30 9,095,852.70 |
41.94 55.44 1.65 0.97 100.00 2006.06.30 |
41.94 55.44 1.65 0.97 100.00 |
|---|---|---|---|---|---|---|
5 、预付账款
（ 1 ）账龄分析及百分比
| 账 龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 |
2006.06.30 金额 36,079,907.53 3,211,476.00 132,745.83 71,000.00 39,495,129.36 |
比例（%） 91.35 8.13 0.34 0.18 100.00 |
2005.12.31 金额 4,025,668.18 2,560,856.00 25,986.04 -- 6,612,510.22 |
2005.12.31 | 比例（%） 60.88 38.73 0.39 -- 100.00 |
|---|---|---|---|---|---|
（ 2 ）截至 2006 年 6 月 30 日，无预付持本公司 5% 以上股份的股东单位款项；
（ 3 ）截至 2006 年 6 月 30 日预付账款增加的主要原因：期末余额中预付设备款较上年 年末增加较大，由于 2006 年度原材料电解铜的价格大幅提高，造成预付的材料款相应增加； （ 4 ）账龄超过三年的预付账款的原因：本公司之子公司预付的设备采购款。
6 、存货
项 目 2006.06.30 2005.12.31
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| 原材料 委托加工物资 自制半成品 在产品 产成品 存货跌价准备 |
12,393,912.75 81,866,895.52 -- 215,596,721.74 83,983,444.25 393,840,974.26 (2,809,205.12 ) 391,031,769.14 |
23,100,191.07 29,342,836.47 426,063.50 107,963,492.15 66,865,864.54 227,698,447.73 (--) 227,698,447.73 |
|---|---|---|
说明：
（ 1 ）存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后的金额确认。
（ 2 ）截至 2006 年 6 月 30 日本公司存货中原材料 180.906 吨、在产品 767.715 吨及产成 品 904.173 吨用于短期借款的质押，期末价值分别为 1,135.20 万元、 4,242.12 万元、 5,233.92 万 元。
（ 3 ）截至 2006 年 6 月 30 日存货增加的主要原因：
A 、 2006 年度原材料电解铜的价格大幅提高，相应造成期末存货价格较上年年末增 长幅度较大；
B 、 截至 2006 年 6 月 30 日，委托加工物资及在产品期末数量较上年年末有所增加。
7 、长期股权投资
（ 1 ）合并数
| （1）合并数 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 2006.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2006.06.30 |
| 股票投资 | -- | -- | -- | -- |
| 其他股权投资 | -- | -- | -- | -- |
| 其中：对子公司投资 | -- | -- | -- | -- |
| 对合营企业投资 | -- | -- | -- | -- |
| 对联营企业投资 | -- | -- | -- | -- |
| 股权投资差额 | -- | -- | -- | -- |
| -- | -- | -- | -- | |
| 长期投资减值准备 | (-- ) |
(-- ) |
(-- ) |
(-- ) |
| -- | -- | -- | -- |
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| （2）母公司 项 目 股票投资 其他股权投资 其中：对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 股权投资差额 长期投资减值准备 |
2006.01.01 本期增加 本期减少 -- -- -- 12,337,994.62 (1,262,256.00) -- 12,337,994.62 (1,262,256.00) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 12,337,994.62 (1,262,256.00) -- (--) (--) (-- ) 12,337,994.62 (1,262,256.00 ) -- |
2006.06.30 -- 11,075,738.62 11,075,738.62 -- -- -- 11,075,738.62 (-- ) 11,075,738.62 |
2006.06.30 |
|---|---|---|---|
说明：
A 、 截至 2006 年 6 月 30 日投资明细
| 被投资单位名称 张家港安格鲁金属制品有限公司 B、权益变动情况 初始投资成本 被投资 单位名 称 成立时 间或收 购时间 期初数 本年增 （减） 张家港 安格鲁 金属制 品有限 公司 2002年 2月 14,352,171.91 -- |
投资比例 57.6% 本期权益增 （减） (1,262,256.00) |
投资比例 | 初始投资成本 14,352,171.91 权益变动 本期分回 利润 累计权益增 （减） -- (3,276,433.29) |
核算方法 权益法 期末投资 余额 占被投资 单位注册 资本比例% 11,075,738.62 57.6% |
|---|---|---|---|---|
说明：本期权益包括权益法核算本期投资收益 -1,262,256.00 元。
8 、固定资产及累计折旧
（ 1 ）固定资产原值
| 固定资产类别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 |
2006.01.01 137,753,386.12 395,680,124.87 8,395,902.40 8,801,056.49 550,630,469.88 |
本期增加 -- 3,183,645.88 -- 456,752.00 3,640,397.88 |
本期减少 -- 100,050.00 -- -- 100,050.00 |
2006.06.30 137,753,386.12 398,763,720.75 8,395,902.40 9,257,808.49 554,170,817.76 |
2006.06.30 |
|---|---|---|---|---|---|
说明：
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-
A 、截至 2006 年 6 月 30 日，本公司从张家港市震宇汽车租赁有限公司融资租入汽车， 原值 6,619,001.20 元，累计折旧 2,283,661.07 元，净值 4,335,340.13 元；
-
B 、截至 2006 年 6 月 30 日，本公司原值为 14,857.09 万元的机械设备，为短期借款抵 押；
-
C 、截至 2006 年 6 月 30 日，本公司房产面积 112,988.52 平方米，为长、短期借款抵 押；
-
D 、截至 2006 年 6 月 30 日，上述固定资产原值中 46,538.4 平方米土地使用权，全部 为长、短期借款抵押。
（ 2 ）累计折旧
| （2）累计折旧 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 固定资产类别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 |
2006.01.01 14,403,746.44 100,557,902.42 3,013,687.07 4,046,329.36 122,021,665.29 |
本期增加 2,222,966.58 18,703,934.38 630,348.96 698,576.23 22,255,826.15 |
本期减少 -- 4,752.36 -- -- 4,752.36 |
2006.06.30 16,626,713.02 119,257,084.44 3,644,036.03 4,744,905.59 144,272,739.08 |
2006.06.30 |
| （3）净值 固定资产类别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 |
2006.01.01 123,349,639.68 295,122,222.45 5,382,215.33 4,754,727.13 428,608,804.59 |
2006.06.30 121,126,673.10 279,506,636.31 4,751,866.37 4,512,902.90 409,898,078.68 |
2006.06.30 |
|---|---|---|---|
（ 4 ）固定资产减值准备
| 4）固定资产减值准备 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 机器设备 |
2006.01.01 86,570.06 |
本期增加 -- |
本期转回 -- |
2006.06.30 | |
| 86,570.06 |
说明：计提减值准备的机器设备为闲置设备。
- 9 、在建工程
（ 1 ）在建工程增减变动
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| 2005.12.31 加：本期增加 减：本期转入固定资产 2006.06.30 |
设备安装 56,487,577.39 25,980,438.25 -- 82,468,015.64 |
土建 9,116,430.09 2,732,644.49 -- 11,849,074.58 |
合计 65,604,007.48 28,713,082.74 -- 94,317,090.22 |
合计 |
|---|---|---|---|---|
说明：
（ 1 ）截至 2006 年 6 月 30 日在建工程中累计含资本化利息 12,496,387.68 元。
- （ 2 ）截至 2006 年 6 月 30 日主要在建工程明细
| 工程名称 5000吨挤压机项目 精细内螺纹项目 配电工程 水管项目 |
预算数（万元） 3,500 4,930 800 3,806 13,036 |
资金来源 自筹 自筹 自筹 自筹 |
预计完工时间 |
|---|---|---|---|
| 2006年12月 2006年12月 2006年12月 2006年12月 |
10 、无形资产
（ 1 ）截至 2006 年 6 月 30 日无形资产明细
| 项 目 取得方式 土地使用权（137.5亩） 购买 土地使用权（46.5亩） 购买 |
原值 22,000,000.00 3,262,380.00 25,262,380.00 |
摊销期限(月) 剩余摊销期限(月) 600 529 600 554 |
|---|---|---|
说明：截至 2006 年 6 月 30 日，本公司的土地使用权全部为短期借款抵押。
（ 2 ）无形资产增减变动
| 土地使用权 (137.5亩) 2005.12.31 19,372,429.67 本期增加额 -- 本期摊销额 217,260.90 本期转出额 -- 累计摊销额 2,844,831.23 |
土地使用权 (46.5亩) 合 计 3,044,888.00 22,417,317.67 -- -- 32,623.80 249,884.70 -- -- 250,115.80 3,094,947.03 |
合 计 |
|---|---|---|
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| 2006.06.30 11、短期借款 借款类别 信用借款 抵押借款 其中：他人抵押 保证借款 其中：他人保证 质押借款 其中：他人质押 |
19,155,168.77 3,012,264.20 22,167,432.97 2006.06.30 2005.12.31 -- -- 140,000,000.00 165,000,000.00 -- -- 390,800,000.00 258,975,500.00 390,800,000.00 258,975,500.00 45,000,000.00 -- -- -- 575,800,000.00 423,975,500.00 |
22,167,432.97 |
|---|---|---|
说明：
-
（ 1 ）本公司用于抵押、质押的财产见附注六、 6- 存货、附注六、 8- 固定资产及附注六、
-
10- 无形资产；
（ 2 ）担保
-
A 、江苏张铜集团有限公司为本公司提供连带责任保证，截至 2006 年 6 月 30 日担保 贷款余额为 28,980 万元；
-
B 、张家港市暨阳有色金属材料厂为本公司提供连带责任保证，截至 2006 年 6 月 30 日担保贷款余额为 600 万元；
-
C 、江苏大华实业投资有限公司为本公司提供连带责任保证，截至 2006 年 6 月 30 日 担保贷款余额为 4,000 万元；
-
D 、中国高新投资集团公司为本公司提供连带责任保证，截至 2006 年 6 月 30 日担保 贷款余额为 3,500 万元。
-
E 、张家港市金港投资担保有限公司为本公司提供连带责任保证，截至 2006 年 6 月 30 日担保贷款余额为 2,000 万元。
12 、应付票据
| 种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 |
2006.06.30 348,000,000.00 -- 348,000,000.00 |
2005.12.31 268,000,000.00 -- 268,000,000.00 |
2005.12.31 |
|---|---|---|---|
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13 、应付账款
| 2006.06.30 282,238,801.27 |
2005.12.31 126,926,803.90 |
2005.12.31 |
|---|---|---|
说明：（ 1 ）截至 2006 年 6 月 30 日，无欠付持本公司 5% 以上股份的股东单位的款项。 （ 2 ）截至 2006 年 6 月 30 日应付账款增加的主要原因： 2006 年度原材料电解铜 价格提高及信用证尚未到期支付。
14 、预收账款
| 2006.06.30 11,993,974.61 |
2005.12.31 14,009,752.94 |
2005.12.31 |
|---|---|---|
说明：截至 2006 年 6 月 30 日，无预收持本公司 5% 以上股份的股东单位款项。
15 、应付工资
| 2006.06.30 | 2005.12.31 |
|---|---|
| 5,091,885.35 | 3,329,031.22 |
说明： 2006 年 6 月 30 日应付工资余额为工效挂钩部分结余金额。
16 、应交税金
| 6、应交税金 | ||
|---|---|---|
| 税 项 2006.06.30 增值税 (31,791,237.04) 营业税 165,775.46 城市维护建设税 15,988.90 个人所得税 -- 企业所得税 18,878,507.02 (12,730,965.66 ) |
2005.12.31 791,566.76 41,802.17 136,834.54 5,566.45 16,138,948.00 |
2005.12.31 |
| 17,114,717.92 |
说明：增值税期末负数余额为留待下期继续抵扣的进项税额。
| 17、其他应交款 项 目 计缴标准 教育费附加 应交增值税的4% |
2006.06.30 16,982.88 |
2005.12.31 | 2005.12.31 |
|---|---|---|---|
| 78,191.16 |
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18 、其他应付款
| 2006.06.30 40,580,400.94 |
2005.12.31 12,379,033.13 |
2005.12.31 |
|---|---|---|
说明：（ 1 ）截至 2006 年 6 月 30 日，无欠付持本公司 5% 以上股份的股东单位的款项；
- （ 2 ）截至 2006 年 6 月 30 日其他应付款增加的主要原因：期末应付加工费较上 年年末增加 2,932.76 万元。
19 、预提费用
| 预提费用 | ||
|---|---|---|
| 类 别 2006.06.30 贷款利息 1,106,434.75 水电费 3,859,440.03 运费 1,300,000.00 6,265,874.78 说明：（1）贷款利息余额为预提的贷款按季结息的利息； （2）水电费余额为按月计提的未结算余额； |
2005.12.31 1,284,468.66 -- -- 1,284,468.66 |
2005.12.31 |
- （ 3 ）运费余额为尚未结算的运输费用。
20 、一年内到期的长期借款
| 借款类别 信用借款 抵押借款 其中：他人抵押 保证借款 其中：他人保证 质押借款 其中：他人质押 |
2006.06.30 -- -- -- 40,000,000.00 40,000,000.00 -- -- 40,000,000.00 |
2005.12.31 -- -- -- 60,000,000.00 60,000,000.00 -- -- 60,000,000.00 |
|---|---|---|
说明：中国高新投资集团公司为本公司提供连带责任保证，截至 2006 年 6 月 30 日担 保贷款余额为 4,000 万元。
21 、长期借款
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| 借款类别 信用借款 抵押借款 其中：他人抵押 保证借款 其中：他人保证 质押借款 其中：他人质押 |
2006.06.30 -- 50,000,000.00 -- -- -- -- -- 50,000,000.00 |
2005.12.31 -- -- -- -- -- -- -- -- |
|---|---|---|
| -- -- -- |
说明：本公司用于抵押的财产见附注六、 8- 固定资产及附注六、 10- 无形资产；
22 、长期应付款
| 汽车同步器专项资金 汽车同步器研发经费 汽车同步器项目经费 汽车同步器科技经费 复合铜管国际开发经费 市财政扶植企业专项资金 铜合金管盘式生产关键技术开发及产业化科技经费 新型铜合金材料及加工技术科技经费 利用废杂铜直接生产超长铜镍合金冷凝管 融资租赁设备款 |
2006.06.30 -- 2,000,000.00 150,000.00 500,000.00 40,000.00 20,000.00 750,000.00 230,000.00 500,000.00 1,818,548.12 6,008,548.12 |
2005.12.31 3,000,000.00 2,000,000.00 150,000.00 500,000.00 40,000.00 20,000.00 750,000.00 230,000.00 500,000.00 2,966,844.36 10,156,844.36 |
2005.12.31 |
|---|---|---|---|
说明：
-
（ 1 ） 本公司分别于 2003 年度、 2005 年度收到国投高科技创业公司拨入的汽车同步器 齿环材料高技术产业化示范工程，中央财政预算内专项资金 240 万元、 60 万元， 合计 300 万元，全部于 2006 年 1-6 月归还；
-
（ 2 ） 2003 年度，本公司收到江苏省 2002 年国家高技术产业发展项目 - 汽车同步器齿
35
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环材料高技术产业化示范工程，产业技术研究与开发资金经费 200 万元；
-
（ 3 ） 2003 年度，本公司收到张家港市 2003 年度重点科技攻关项目：汽车同步器齿环 材料－高强耐磨复杂黄铜管系列项目经费 15 万元；
-
（ 4 ） 本公司分别于 2003 年度、 2004 年度，收到江苏省 2003 年第十批省科技发展计 划（工业科技攻关）项目：汽车同步器齿环材料－高温耐磨复杂黄铜管开发及 产业化项目经费 30 万元、 20 万元，合计 50 万元；
-
（ 5 ） 2003 年度，本公司收到苏州市 2003 年度第十一批科技发展计划（国际科技合作） 项目：复合铜管及管件开发，项目经费 4 万元；
-
（ 6 ） 本公司分别于 2004 年度、 2005 年度收到苏州市 2004 年度第六批科技发展计划 （工业科技攻关）项目：铜合金管盘式生产关键技术开发及产业化，项目经费 15 万元、 30 万元； 2005 年度，本公司收到苏州市 2005 年度第一批科技发展计划（科 技攻关项目）：铜合金管盘式生产关键技术开发及产业化，项目经费 30 万元，以 上合计 75 万元；
-
（ 7 ）本公司分别于 2004 年度、 2005 年度收到苏州市 2004 年度第十三批科技发展计划 （科技载体建设）项目：新型铜合金材料及加工技术，项目经费 8 万元、 15 万元， 合计 23 万元；
-
（ 8 ） 2005 年度，本公司收到张家港市科学技术局科技计划项目：利用废杂铜直接生 产超长铜镍合金冷凝管，项目经费 50 万元；
-
（ 9 ）本公司从张家港市震宇汽车租赁有限公司融资租入汽车，全部价款 6,619,001.20 元，截至 2006 年 6 月 30 日，余额 1,818,548.12 元将在以后年度支付。
23 、股本
2003 年 12 月 31 日至 2006 年 6 月 30 日本公司股份变动情况表
数量单位：万股
| 项 目 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 其他（个人） 2、募集法人股 |
2003年12月31日 10,800.00 5,940.00 1,944.00 2,916.00 |
2004年12月31日 10,800.00 5,940.00 1,944.00 2,916.00 |
2005年12月31日 2006年6月30日 10,800.00 10,800.00 5,940.00 5,940.00 1,944.00 1,944.00 2,916.00 2,916.00 |
|---|---|---|---|
-
3 、个人股
-
4 、内部职工股
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| 5、其他 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 未上市流通股份合计 | 10,800.00 | 10,800.00 | 10,800.00 | 10,800.00 |
| 二、股份总数 | 10,800.00 | 10,800.00 | 10,800.00 | 10,800.00 |
北京京都会计师事务所有限责任公司于 2001 年 12 月 27 日出具北京京都验字（ 2001 ） 第 0106 号《验资报告》对本公司注册资本进行了验证。
24 、资本公积
| 、资本公积 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 2003.1.1 本期增加 本期减少 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30 |
股本溢价 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
接受捐赠 准备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
股权投资 准备 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
关联交易 差价 2,185,314.15 -- -- 2,185,314.15 -- -- 2,185,314.15 -- -- 2,185,314.15 -- -- 2,185,314.15 |
其 他 15,720,352.80 145,454.81 -- 15,865,807.61 -- -- 15,865,807.61 -- -- 15,865,807.61 -- -- 15,865,807.61 |
金 额 17,905,666.95 |
| 145,454.81 -- 18,051,121.76 |
||||||
| -- -- 18,051,121.76 |
||||||
| -- -- 18,051,121.76 |
||||||
| -- -- 18,051,121.76 |
说明： 2003 年度其他增加 145,454.81 元，为本公司收购宏晟公司前该公司资本公积增 加 145,454.81 元，本公司收购并注销该公司后，转入其他资本公积。
25 、盈余公积
| 项 目 2003.1.1 本期增加 本期减少 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 |
法定盈余公积 1,927,005.27 2,013,729.74 -- 3,940,735.01 2,924,940.60 -- 6,865,675.61 |
法定公益金 963,502.64 1,006,864.87 -- 1,970,367.51 1,462,470.30 -- 3,432,837.81 |
任意盈余公积 -- -- -- -- -- -- -- |
金 额 2,890,507.91 3,020,594.61 -- 5,911,102.52 4,387,410.90 -- 10,298,513.42 |
金 额 2,890,507.91 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3,020,594.61 -- 5,911,102.52 |
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| 本期增加 本期减少 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30 |
3,416,402.01 -- 10,282,077.62 5,141,038.82 -- 15,423,116.44 |
1,708,201.01 -- -- -- 5,141,038.82 -- -- -- 5,141,038.82 -- -- -- |
5,124,603.02 -- 15,423,116.44 |
5,124,603.02 -- 15,423,116.44 |
|---|---|---|---|---|
| 5,141,038.82 5,141,038.82 15,423,116.44 |
5,141,038.82 5,141,038.82 |
说明：（ 1 ）各年提取比例见附注六、 26 （ 1 ）；
-
（ 2 ）根据财政部《关于 < 公司法 > 施行后有关企业财务处理问题的通知》的规定，
-
本公司将 2005 年 12 月 31 日的公益金结余转作盈余公积金管理使用。
26 、未分配利润
（ 1 ）利润分配方法
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
-
A 、弥补以前年度的亏损；
-
B 、提取 10% 的法定盈余公积金；
-
C 、提取 5% 的法定公益金（根据相关规定，自 2006 年度起不再提取）；
-
D 、提取任意盈余公积金；
-
E 、付普通股股利。
（ 2 ）未分配利润
| 项 目 年初未分配利润 加：本年净利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 |
分配比例 2006年1-6月 91,056,829.27 28,020,546.57 净利润 10% -- 净利润 5% -- -- 21,600,000.00 -- 97,477,375.84 |
2005年度 58,446,565.72 37,734,866.57 3,416,402.01 1,708,201.01 -- -- -- 91,056,829.27 |
2004年度 32,296,247.53 30,537,729.09 2,924,940.60 1,462,470.30 -- -- -- 58,446,565.72 |
2003年度 16,281,062.61 19,035,779.53 2,013,729.74 1,006,864.87 -- -- -- 32,296,247.53 |
|---|---|---|---|---|
说明：根据本公司 2006 年 5 月 12 日召开的 2005 年度股东大会决议，如本公司股票在 2006 年发行成功，则本公司 2006 年实现的利润及公司历年经分配后的滚存利润由股票发 行后的新老股东共享；如本公司股票在 2006 年未能发行，本公司 2006 年实现的利润及公 司历年经分配后的滚存利润的分配事项由 2006 年度股东大会决定。
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27 、主营业务收入
（ 1 ）合并数
A 、按产品
| A、按产品 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 性 质 空调管系列 铜合金系列 水管系列 B、按地区 地区 华东地区 华南地区 华中地区 华北地区 国内其他地区 港台及海外地区 |
2006年1-6月 873,932,143.90 209,933,524.27 122,155,710.61 1,206,021,378.78 2006年1-6月 434,674,813.13 216,078,008.74 52,875,256.77 21,007,148.93 26,917,307.99 454,468,843.22 1,206,021,378.78 |
2005年度 1,441,098,222.84 212,189,444.49 280,591,432.50 1,933,879,099.83 2005年度 770,296,005.76 498,316,141.97 101,180,402.07 62,086,187.67 1,853,620.68 500,146,741.68 1,933,879,099.83 |
2004年度 985,282,527.60 147,859,296.13 258,987,128.97 1,392,128,952.70 2004年度 600,287,540.51 381,677,902.25 33,053,163.24 26,937,408.64 18,317,809.63 331,855,128.43 1,392,128,952.70 |
2003年度 807,296,320.82 41,338,797.25 18,974,428.80 867,609,546.87 |
| 2003年度 432,942,746.88 283,755,214.51 9,435,851.48 27,729,043.35 13,476,353.39 100,270,337.26 |
||||
| 867,609,546.87 |
C 、前五名客户销售额合计数为 328,315,842.21 元，所占比例为 27.22% 。
（ 2 ）母公司 A 、按产品
| A、按产品 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 性 质 空调管系列 铜合金系列 水管系列 B、 按地区 地区 华东地区 华南地区 |
2006年1-6月 873,932,143.90 209,933,524.27 122,155,710.61 1,206,021,378.78 2006年1-6月 434,674,813.13 216,078,008.74 |
2005年度 1,441,098,222.84 204,710,812.01 280,591,432.50 1,926,400,467.35 2005年度 762,817,373.28 498,316,141.97 |
2004年度 985,282,527.60 147,859,296.13 258,987,128.97 1,392,128,952.70 2004年度 600,287,540.51 381,677,902.25 |
2003年度 979,998,463.50 41,338,797.25 18,974,428.80 1,040,311,689.55 |
| 2003年度 605,644,889.56 283,755,214.51 |
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| 华中地区 华北地区 国内其他地区 港台及海外地区 |
52,875,256.77 21,007,148.93 26,917,307.99 454,468,843.22 1,206,021,378.78 |
101,180,402.07 62,086,187.67 1,853,620.68 500,146,741.68 1,926,400,467.35 |
33,053,163.24 26,937,408.64 18,317,809.63 331,855,128.43 1,392,128,952.70 |
9,435,851.48 27,729,043.35 13,476,353.39 100,270,337.26 1,040,311,689.55 |
9,435,851.48 27,729,043.35 13,476,353.39 100,270,337.26 |
|---|---|---|---|---|---|
| 28、主营业务成本 （1） 合并数 A、按产品 性 质 空调管系列 铜合金系列 水管系列 B、按地区 地区 华东地区 华南地区 华中地区 华北地区 国内其他地区 港台及海外地区 （2） 母公司 A、按产品 性 质 空调管系列 |
2006年1-6月 811,287,826.95 190,136,288.63 111,431,874.98 1,112,855,990.56 2006年1-6月 394,732,131.02 194,659,894.68 51,244,221.26 20,796,443.20 22,739,327.23 428,683,973.17 1,112,855,990.56 2006年1-6月 811,287,826.95 |
2005年度 1,336,057,668.37 194,554,954.75 265,495,300.29 1,796,107,923.41 2005年度 719,266,217.54 457,535,063.18 95,839,228.97 55,474,214.66 1,605,936.46 466,387,262.60 1,796,107,923.41 2005年度 1,336,057,668.37 |
2004年度 881,333,590.95 149,355,420.05 246,866,142.26 1,277,555,153.26 2004年度 556,647,353.21 339,763,727.31 30,080,936.62 22,064,411.21 15,168,023.81 313,830,701.10 1,277,555,153.26 2004年度 881,333,590.95 |
2003年度 731,951,753.89 40,134,777.89 18,521,927.65 790,608,459.43 |
|---|---|---|---|---|
| 2003年度 401,479,559.68 250,657,333.73 8,664,873.32 25,324,989.54 12,442,493.36 92,039,209.80 790,608,459.43 |
||||
| 2003年度 899,194,946.18 |
40
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| 铜合金系列 水管系列 B、按地区 地区 华东地区 华南地区 华中地区 华北地区 国内其他地区 港台及海外地区 |
191,125,076.74 112,285,678.71 1,114,698,582.40 2006年1-6月 396,574,722.86 194,659,894.68 51,244,221.26 20,796,443.20 22,739,327.23 428,683,973.17 1,114,698,582.40 |
188,821,647.36 265,495,300.29 1,790,374,616.02 2005年度 713,532,910.15 457,535,063.18 95,839,228.97 55,474,214.66 1,605,936.46 466,387,262.60 1,790,374,616.02 |
149,355,420.05 246,866,142.26 1,277,555,153.26 2004年度 556,647,353.21 339,763,727.31 30,080,936.62 22,064,411.21 15,168,023.81 313,830,701.10 1,277,555,153.26 |
40,134,777.89 18,516,675.04 957,846,399.11 2003年度 568,717,499.36 250,657,333.73 8,664,873.32 25,324,989.54 12,442,493.36 92,039,209.80 957,846,399.11 |
40,134,777.89 18,516,675.04 |
|---|---|---|---|---|---|
| 57,846,399.11 |
| 29、主营业务税金及附加 项 目 2006年1-6月 城建税 -- 教育费附加 7,351.96 7,351.96 30、其他业务利润 项 目 2006年1-6月 材料等销售收入 58,014,953.26 出租收入 290,677.50 加工费收入 -- 其他收入 679,626.00 58,985,256.76 材料销售成本 58,326,502.49 出租成本 177,066.41 加工费成本 -- 其他成本 -- |
2005年度 827,705.33 472,974.47 1,300,679.80 2005年度 41,428,029.10 581,355.00 -- 37,868.90 42,047,253.00 40,580,388.38 403,341.80 -- -- |
2004年度 682,899.21 390,227.69 1,073,126.90 2004年度 20,363,837.36 581,355.00 -- -- 20,945,192.36 18,101,232.85 32,265.20 -- -- |
2003年度 44,529.93 244,371.89 288,901.82 2003年度 10,476,101.31 180,000.00 2,446,153.85 -- 13,102,255.16 8,610,924.49 209,446.39 -- -- |
|---|---|---|---|
41
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| 材料销售利润 出租利润 加工利润 其他利润 |
58,503,568.90 (311,549.23) 113,611.09 -- 679,626.00 481,687.86 |
40,983,730.18 847,640.72 178,013.20 -- 37,868.90 1,063,522.82 |
18,133,498.05 2,262,604.51 549,089.80 -- -- 2,811,694.31 |
8,820,370.88 |
|---|---|---|---|---|
| 1,865,176.82 -29,446.39 2,446,153.85 -- 4,281,884.28 |
31 、营业费用
| 项 目 营业费用 |
2006年1-6月 14,476,483.55 |
2005年度 25,003,449.14 |
2004年度 16,860,542.72 |
2003年度 13,448,739.46 |
|---|---|---|---|---|
说明： 2005 年度，营业费用增加的主要原因为主营业务收入大幅增长，国内、国外运 输费用及出口杂费增加所致。
32 、管理费用
| 项 目 管理费用 |
2006年1-6月 23,442,039.13 |
2005年度 33,488,344.34 |
2004年度 22,078,135.87 |
2003年度 20,153,473.19 |
|---|---|---|---|---|
说明： 2005 年度，管理费用增加的主要原因为摊销子公司开办费 428.6 万元及增加计 提应收款项坏账准备较 2004 年度增加 332.6 万元。
33 、财务费用
| 项 目 利息支出 减：利息收入 减：资金占用费收入 加：资金占用费支出 票据贴息 减：汇兑损益 手续费 其他 |
2006年1-6月 16,860,783.98 1,363,785.49 -- -- 4,834,840.65 (1,566,412.94) 1,075,427.31 234,991.20 23,208,670.59 |
2005年度 22,766,330.80 2,916,900.10 -- 433,250.00 9,971,931.35 (206,435.17) 1,384,461.90 318,225.63 32,163,734.75 |
2004年度 18,992,233.52 1,202,045.13 -- -- 17,811,352.41 (313,092.32) 1,077,639.71 47,982.66 37,040,255.49 |
2003年度 14,305,235.04 454,880.25 1,311,115.79 487,603.00 9,838,357.55 300,387.00 424,091.69 161,992.10 23,150,896.34 |
|---|---|---|---|---|
说明： 2005 年度，银行降低对本公司的票据贴现率，故票据贴息较上年度降低。
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| 34、投资收益 （1）合并数 类 别 股票投资收益 债权投资收益 股权投资收益 其中：权益法核算 成本法核算 其他 短期投资跌价准备 股权投资差额摊销 |
2006年1-6月 -- -- -- -- -- 129,673.54 -- -- 129,673.54 |
2005年度 -- -- -- -- -- -- -- -- -- |
2004年度 -- -- -- -- -- 24,278.97 -- -- 24,278.97 |
2003年度 50,390.55 -- -- -- -- -- 77,200.00 (7,184,191.48 ) (7,056,600.93) |
|---|---|---|---|---|
说明： 2003 年度，本公司持有的短期投资－富国开放式基金 100 万元，取得投资收益 50,390.55 元，并转回已计提短期投资跌价准备 77,200.00 元；股权投资差额摊销为摊销本公 司 2002 年度收购子公司张家港宏晟金属制品有限公司时形成的股权投资差额； 2004 年度， 本公司将 380 万美元委托银行理财，当年获得收益 2,933.34 美元，折人民币 24,278.97 元； 2006 年 1-6 月，本公司将 282 万美元委托银行进行掉期外汇买卖，当年获得收益 16,175.83 美元，折人民币 129,673.54 元
（ 2 ）母公司
| 类 别 股票投资收益 债权投资收益 股权投资收益 其中：权益法核算 成本法核算 其他 短期投资跌价准备 股权投资差额摊销 |
2006年1-6月 -- -- (1,262,256.00) (1,262,256.00) -- 129,673.54 -- -- (1,132,582.46) |
2005年度 -- -- (2,014,177.29) (2,014,177.29) -- -- -- -- (2,014,177.29) |
2004年度 -- -- -- -- -- 24,278.97 -- -- 24,278.97 |
2003年度 50,390.55 -- (4,817,789.13) (4,817,789.13) -- -- 77,200.00 (7,184,191.48) (11,874,390.06) |
2003年度 50,390.55 -- (4,817,789.13) (4,817,789.13) -- -- 77,200.00 (7,184,191.48) |
|---|---|---|---|---|---|
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35 、补贴收入
| 贴收入 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 名牌奖励 项目补助 |
2006年1-6月 -- 187,100.00 187,100.00 |
2005年度 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 |
2004年度 2003年度 -- -- 10,000.00 -- 10,000.00 -- |
说明：
（ 1 ） 2004 年度，本公司收到苏州市高层次人才资助项目补助 1 万元；
（ 2 ） 2005 年度，本公司生产的张铜牌高精度铜管材（内螺纹铜管）获得中国名牌产 品证书，依据张家港市人民政府张政办〔 2005 〕 103 号《关于转发苏州市名牌带动战略奖励 细则的通知》的通知，张家港市杨舍镇人民政府奖励本公司 100 万元。
（ 3 ） 2006 年 1-6 月，本公司收到张家港市外经贸局 2005 年利用外资引进外资项目奖 10 万元；收到张家港市财政局 2005 年扶持外贸发展资金 8.21 万元；收到张家港市杨舍镇 人民政府五星文明奖 0.5 万元。
36 、营业外收入
| 36、营业外收入 | |
|---|---|
| 项 目 固定资产清理收入 37、营业外支出 项 目 固定资产清理支出 固定资产减值准备 收取资金占用费缴纳税金 38、所得税 项 目 利润总额 加：调增应纳税所得额 应纳税所得额 |
2006年1-6月 2005年度 2004年度 2003年度 -- 1,580,210.29 -- -- 2006年1-6月 2005年度 2004年度 2003年度 -- -- 176,497.17 12,625.00 -- -- (100,530.00) -- -- -- -- 72,766.93 -- -- 75,967.17 85,391.93 2006年1-6月 2005年度 2004年度 2003年度 30,576,085.97 47,370,513.33 39,003,421.46 20,265,252.68 18,242,765.11 9,226,489.39 2,284,392.40 4,900,530.70 48,818,851.08 56,597,002.72 41,287,813.86 25,165,783.38 |
44
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| 税率 测算应纳所得税额 减：国产设备投资抵免 ( 所得税费用 |
33% 16,110,220.86 10,372,302.38 ) 5,737,918.48 |
33% 18,677,010.90 (5,470,517.68) 13,206,493.22 |
33% 13,624,978.57 (3,870,963.09) 9,754,015.48 |
33% 8,304,708.52 (8,176,753.23) |
33% 8,304,708.52 (8,176,753.23) |
|---|---|---|---|---|---|
| 127,955.29 |
说明：
（ 1 ）上述利润总额为母公司数据，原子公司张家港宏晟金属制品有限公司、子公司张 家港安格鲁金属制品有限公司合并期间经营亏损，均不涉及所得税事项；
（ 2 ）如上述附注四、 2 所述，江苏省地方税务局分别于 2003 年、 2004 年及 2005 年下 发苏地税二技审 [2002]299 号、苏地税二技审 [2003]217 号及张地税函 [2005]14 号文件，本公司 根据上述文件，分别在 2003 年、 2004 年、 2005 年和 2006 年 1-6 月因技术改造国产设备投 资抵免企业所得税 8,176,753.23 元、 3,870,963.09 元、 5,470,517.68 元和 10,372,302.38 元。
39 、收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 公司间往来 应付票据、信用证保证金 合 计 |
2006年1-6月 5,344,618.96 -- 5,344,618.96 |
2005年度 34,099,508.50 19,948,488.59 54,047,997.09 |
2004年度 25,399,861.68 -- 25,399,861.68 |
2003年度 99,103,196.56 -- 99,103,196.56 |
|---|---|---|---|---|
40 、支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 代垫款 产品销售费用 办公费用 差旅费 公司间往来 其他费用 应付票据、信用证保证金 合 计 |
2006年1-6月 565,202.88 12,821,403.55 8,326,700.28 1,075,335.78 21,592,101.00 850,260.30 62,287,004.56 107,518,008.35 |
2005年度 1,777,097.07 24,367,599.14 10,570,097.24 3,238,330.81 9,651,344.76 233,007.75 -- 49,837,476.77 |
2004年度 5,420,254.53 16,442,917.23 5,834,034.94 2,196,888.33 10,771,810.08 1,415,153.98 140,508,053.76 182,589,112.85 |
2003年度 9,991,087.66 14,206,944.59 6,392,967.40 1,808,445.31 20,070,275.49 2,151,660.80 23,000,000.00 |
|---|---|---|---|---|
| 77,621,381.25 |
41 、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2006 年 1-6 月 2005 年度 2004 年度 2003 年度
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| 其他专项拨款 银行存款利息收入 合 计 支付的其他与投资活动有 项 目 专项拨款返还 合 计 |
-- 1,363,785.49 1,363,785.49 关的现金 2006年1-6月 3,000,000.00 3,000,000.00 |
1,850,000.00 2,916,900.10 4,766,900.10 2005年度 -- -- |
230,000.00 1,202,045.13 1,432,045.13 2004年度 -- -- |
5,004,013.00 461,673.31 5,465,686.31 |
|---|---|---|---|---|
| 2003年度 -- -- |
42 、支付的其他与投资活动有关的现金
43 、支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 承兑汇票贴息 上市费用 资金占用费 手续费 其他 合 计 |
2006年1-6月 2005年度 2004年度 2003年度 4,834,840.65 8,997,931.35 17,811,352.41 9,838,357.55 450,000.00 5,405.60 452,767.00 898,168.60 -- 433,250.00 -- 602,803.00 1,075,427.31 1,384,461.90 1,077,639.71 424,091.69 1,383,287.44 1,725,475.63 513,437.98 383,032.47 7,743,555.40 12,546,524.48 19,855,197.10 12,146,453.31 |
2003年度 |
|---|---|---|
七、关联方关系及其交易
1 、关联方
（ 1 ）存在控制关系的关联方
A 、关联方名称及与本公司关系
关联方名称
中国高新投资集团公司
与本公司关系 本公司的控股股东
B 、关联方概况
关联方名称 注册地 性质 法定代表人
主营业务
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中国高新投 北京中关村软件 全民所有制 张紫微 资集团公司 园信息中心 A 座 2304 号
实业项目的投资；利用外资和对外投资；向地方投资的项目参股； 资产受托管理；物业管理；房地产咨询服务；轻纺产品、机电产 品、化工材料、电子产品、通讯设备的开发、销售（国家有专项 专营规定的除外）；货物仓储运输；企业兼并、收购、产权转让 的中介服务；企业改制、资产重组的策划；企业对财务及经营管 理的咨询；组织科技、文化及体育交流；承办国内展览和展销会； 自有房屋租赁；汽车、机械电子、通讯设备的租赁。
| C、关联方注册资本及其变化（万元） 关联方名称 2006.01.01 本期增加 中国高新投资集团公司 239,324.30 -- D、关联方所持股份或拥有权益及其变化（万元） 2006.06.30 关联方名称 股份 比例 中国高新投资集团公司 5,940.00 55% |
本期减少 2006.06.30 -- 239,324.30 2005.12.31 股份 比例 5,940.00 55% |
2006.06.30 | 2006.06.30 |
|---|---|---|---|
| 239,324.30 | |||
| 比例 | |||
| 55% |
（ 2 ）不存在控制关系的关联方及与本公司关系
关联方名称 与本公司关系 备注 高新投资集团（香港）公司 与本公司同一控股股东 高新国际贸易有限公司 与本公司同一控股股东 郭照相 本公司股东
2 、关联交易
（ 1 ）与存在控制关系关联方的重大关联交易
担保：
中国高新投资集团公司为本公司提供长、短期借款担保，各年度担保余额如下：
单位：万元
| 担保余额 长期借款 一年内到期的长期借款 短期借款 |
2006.6.30 -- 4,000 3,500 |
2005.12.31 -- 6,000 -- |
2004.12.31 6,000 3,500 -- |
2003.12.31 9,500 2,000 -- |
|---|---|---|---|---|
（ 2 ）与不存在控制关系关联方的重大关联交易
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A 、购销交易：
-
a 、 2003 年 3 月，本公司与高新国际贸易有限公司签订进料加工合作协议书， 2003 年本公司从对方采购电解铜 1,500,000 公斤，金额为 2,568.14 万元。 2005 年度， 本公司与高新国际贸易有限公司签订进口废铜合作协议书，本公司从对方采购 废铜 1,137,849 公斤，金额为 2,939.09 万元，由于上述进口废铜事项本年收到关 税及增值税退税 150 万元。 2005 年度，本公司从高新国际贸易有限公司采购电 解铜 2,088,353 公斤，金额为 7,667.21 万元。 2006 年 1-6 月，本公司从高新国际 贸易有限公司采购电解铜 10,956 公斤，金额为 36.47 万元，并支付 2005 年度合 作进口废铜费用 24.33 万元。
-
b 、 2004 年度，本公司的子公司张家港安格鲁金属制品有限公司通过高新投资集团 公司（香港）从澳大利亚购买 Schloemann 挤压机一套，合同总价为 1,860,000.00 美元，其中的 565,000.00 美元作为张家港安格鲁金属制品有限公司的投资方英 国安格鲁机器设备有限公司的投资款，余额部分 1,295,000.00 美元（折人民币 10,718,585.50 元）张家港安格鲁金属制品有限公司已支付。
B 、担保：
本公司股东郭照相为本公司子公司张家港安格鲁金属制品有限公司的短期贷款 提供担保， 2003 年 12 月 31 日的担保余额为 80 万美元和 65 万英镑。 C 、其他
2004 年 1 月 2 日，本公司与高新国际贸易有限公司签定合作备忘录，合作经营 进口废铜事宜，由高新国际贸易有限公司先期提供资金 300 万元用于开 L/C 银行保证 金之用，截至 2004 年 12 月 31 日，该款项本公司已归还高新国际贸易有限公司。
3 、关联交易未结算金额 关联方名称 账户性质 2006.06.30 2005.12.31 2004.12.31 2003.12.31 高新国际贸易有限公司 应付账款 -- 1,460,390.83 -- 863,866.84 预付账款 77,909.62 -- -- --
八、或有事项
截至 2006 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的重大未决诉讼、对外担保等或有 事项。
48
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九、承诺事项
截至 2006 年 6 月 30 日，本公司为购置固定资产及构建工程已签约而尚未履行的重大 资本性承诺约为 5,038 万元。
截至 2006 年 6 月 30 日，本公司尚有已开立未到期的信用证如下：
在中国银行张家港支行开立的信用证金额为 9,079,419.00 美元，付款日期为 2006 年 8
-
月－ 11 月，编号分别为 LC95LA0049/6 、 LC95LA0050/6 、 LC95LA0129/6 、 LC95LA0242/6 。
-
在中国农业银行张家港支行开立的信用证金额为 1,756,330.00 美元，付款日期为 2006
-
年 8 月 21 日，编号为 ABC103LC26100060 。
在中信实业银行无锡支行开立的信用证金额为 3,913,355.25 美元，付款日期分别为 2006
- 年 9 月 30 日、 2006 年 9 月 25 日，编号分别为 21400LC060146 、 21400LC060147 。
在华夏银行苏州支行开立的信用证金额为 4,243,711.42 美元，付款日期为 2006 年 12 月 15 日，编号为 01SLC20060008 04 。
十、资产负债表日后事项
截至 2006 年 7 月 28 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
| 十一、其他重要事项 | |
|---|---|
| 1、购买子公司的基本情况： | |
| 购买子公司 | 张家港宏晟金属制品有限公司 |
| 购买日 | 2003年3月27日 |
| 股权比例 | 30% |
| 购买价格 | 18,789,870.00 |
| 购买价格中以现金支付的部分 | 18,789,870.00 |
| 购买子公司所取得的现金 | 1,194,650.21 |
| 非现金资产： | |
| 存货 | _ |
| 固定资产原价 | 63,712,330.00 |
| 减：累计折旧 | 16,944,991.82 |
| 在建工程 | 37,586,039.45 |
| 其他资产 | 56,649.92 |
| 负债： | |
| 短期借款 | _ |
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| 应付账款 | _ |
|---|---|
| 其他应付款 | 56,814,243.11 |
| 被购买子公司经营成果 | 2003年1-3月 |
| 主营业务收入 | 199,080,700.71 |
| 主营业务成本 | 204,299,154.43 |
| 利润总额 | (6,882,555.90) |
说明：
2002 年 10 月 28 日，本公司与龙升（香港）有限公司签订《转让协议书》，龙升（香港） 有限公司将其所持张家港宏晟金属制品有限公司（以下简称“宏晟公司”）剩余 30% 的股权， 以经北京京都资产评估有限责任公司评估的，基准日为 2002 年 3 月 31 日净资产的 30% ， 即人民币 1,878.987 万元的价格转让给本公司。 2003 年 3 月 27 日，本公司出资 1,878.987 万 元收购上述宏晟公司剩余 30% 的股权。
2003 年 3 月 5 日，本公司与宏晟公司原股东签订《出资权转让补充协议》，约定自评 估基准日至股权实际转让日的宏晟公司的收益和风险归原股东所有。 2003 年 3 月，本公司 收购宏晟公司剩余 30% 的股权时，应由宏晟公司原股东承担的宏晟公司 2002 年 4 月至 2003 年 4 月 30% 的亏损为 7,074,860.14 元。 2003 年 5 月，宏晟公司已注销法人资格。
鉴于上述重大收购行为，本公司编制了 2003 年度、 2004 年度、 2005 年度和 2006 年 1-6 月的备考利润表及编制说明（见后附表）。
2 、 2003 年 10 月，本公司与江苏张铜集团有限公司、浙江三花集团有限公司、顺德市美的 空调设备有限公司、广东省顺德市乐从镇金晖铜管厂签订协议，将本公司账面记录的应收 江苏张铜集团有限公司的 1657 万元调整为应收其他 3 家公司款项。
3 、 2003 年 12 月 31 日，本公司与江苏大华实业投资有限公司、上海万向投资有限公司签订 《债权债务重组协议》由江苏大华实业投资有限公司一次性支付上海万向投资有限公司 14,275,843.75 元，用以将本公司对江苏大华实业投资有限公司的应收款 14,275,843.75 元抵减 本公司欠上海万向投资有限公司的应付款。
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十二、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 2006年1-6月 主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 |
净资产收益率 全面摊薄 加权平均 38.99% 38.35% 13.61% 13.38% 11.73% 11.53% 11.64% 11.45% |
每股收益 全面摊薄 加权平均 0.86 0.86 0.30 0.30 0.26 0.26 0.26 0.26 |
每股收益 全面摊薄 加权平均 0.86 0.86 0.30 0.30 0.26 0.26 0.26 0.26 |
|---|---|---|---|
| 0.86 0.30 0.26 0.26 |
| 报告期利润 2005年 主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 |
净资产收益率 全面摊薄 加权平均 58.69% 63.87% 20.16% 21.94% 16.23% 17.66% 15.61% 16.99% |
每股收益 全面摊薄 加权平均 1.26 1.26 0.43 0.43 0.35 0.35 0.34 0.34 |
每股收益 全面摊薄 加权平均 1.26 1.26 0.43 0.43 0.35 0.35 0.34 0.34 |
|---|---|---|---|
| 1.26 0.43 0.35 0.34 |
| 报告期利润 2004年 主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 |
净资产收益率 全面摊薄 加权平均 58.27% 63.22% 20.71% 22.47% 15.68% 17.01% 15.64% 16.97% |
每股收益 全面摊薄 加权平均 1.05 1.05 0.37 0.37 0.28 0.28 0.28 0.28 |
每股收益 全面摊薄 加权平均 1.05 1.05 0.37 0.37 0.28 0.28 0.28 0.28 |
|---|---|---|---|
| 1.05 0.37 0.28 0.28 |
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| 报告期利润 2003年 主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 |
净资产收益率 全面摊薄 加权平均 46.70% 49.59% 14.76% 15.67% 11.59% 12.30% 13.98% 14.84% |
每股收益 全面摊薄 加权平均 0.71 0.71 0.22 0.22 0.18 0.18 0.21 0.21 |
|---|---|---|
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高新张铜股份有限公司
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2006 年 7 月 28 日
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备考利润表编制说明
一、备考利润表编制基准
本公司截至 2006 年 6 月 30 日止的三个会计年度及一期的备考利润表是依据本公司截 至 2006 年 6 月 30 日止的三个会计年度及一期的利润表，以及张家港宏晟金属制品有限公 － 司（以下简称“宏晟公司”） 2003 年 1 3 月的利润表，在编制过程中，按照《企业会计制 度》及相关规定编制的。
假定宏晟公司已并入本公司的现时架构在 2003 年度会计报表报告期期初已存在，且在 报表期内未发生重大变动，即在 2003 年年初本公司已经收购了宏晟公司 100% 的股权。
二、编制方法说明
-
1 、 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》中有关合并会计报表的有关要求，在
-
编制上述报表时，将宏晟公司与本公司间的重大交易予以抵销；
-
2 、 由于抵销本公司与宏晟公司往来款而抵销了内部应收款相应的坏账准备；
-
3 、 在上述假设的基础上，按照调整后的利润总额重新测算了应纳税所得额，并调整了
-
相应的所得税费用；
-
4 、 在上述假设的基础上，不考虑收购宏晟公司时产生的股权投资差额的影响。
三、采用的主要会计政策、会计估计
上述备考会计报表的编制，采用与本公司 2003 年度至 2005 年度 3 年合并会计报表相同的 会计政策及会计估计。
四、会计报表主要项目注释
1 、主营业务收入
| 性 质 空调管系列 铜合金系列 水管系列 |
2006年1-6月 873,932,143.90 209,933,524.27 122,155,710.61 1,206,021,378.78 |
2005年度 1,441,098,222.84 212,189,444.49 280,591,432.50 1,933,879,099.83 |
2004年度 985,282,527.60 147,859,296.13 258,987,128.97 1,392,128,952.70 |
2003年度 807,296,320.82 41,338,797.25 18,974,428.80 867,609,546.87 |
|---|---|---|---|---|
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会计报表附注 高新张铜股份有限公司
2 、主营业务成本
| 、主营业务成本 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 质 空调管系列 铜合金系列 水管系列 、主营业务税金及 项 目 城建税 教育费附加 |
2006年1-6月 811,287,826.95 190,136,288.63 111,431,874.97 1,112,855,990.56 附加 2006年1-6月 -- 7,351.96 7,351.96 |
2005年度 1,341,790,975.76 188,821,647.36 265,495,300.29 1,796,107,923.41 2005年度 827,705.33 472,974.47 1,300,679.80 |
2004年度 881,333,590.95 149,355,420.05 246,866,142.26 1,277,555,153.26 2004年度 682,899.21 390,227.69 1,073,126.90 |
2003年度 731,951,753.89 40,134,777.89 18,521,927.65 790,608,459.43 |
||
| 附 | 2003年度 | |||||
| 44,529.93 244,371.89 |
||||||
| 288,901.82 |
- 3 、主营业务税金及附加
说明：
-
（ 1 ） 本公司上缴城市教育费附加，计缴标准为应缴流转税额的 4% ；
-
（ 2 ） 公司子公司张家港安格鲁金属制品有限公司的教育费附加计缴标准为应缴流 转税额的 1% ；
-
（ 3 ） 本公司子公司张家港宏晟金属制品有限公司的教育费附加计缴标准为产品销 售收入、其他业务收入的 0.1 % 。
4 、其他业务利润
| 4、其他业务利润 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 材料销售收入 出租收入 加工费收入 其他收入 材料销售成本 出租成本 加工费成本 其他成本 |
2006年1-6月 58,014,953.26 290,677.50 679,626.00 -- 58,014,953.26 58,326,502.49 177,066.41 -- -- 58,503,568.90 |
2005年度 41,428,029.10 581,355.00 -- 37,868.90 42,047,253.00 40,580,388.38 403,341.80 -- -- 40,983,730.18 |
2004年度 20,363,837.36 581,355.00 -- -- 20,945,192.36 18,101,232.85 32,265.20 -- -- 18,133,498.05 |
2003年度 10,476,101.31 180,000.00 2,446,153.85 -- 13,102,255.16 |
|
| 8,610,924.49 209,446.39 -- -- 8,820,370.88 |
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| 材料销售利润 出租利润 加工利润 其他利润 5、营业费用 项 目 营业费用 6、管理费用 项 目 管理费用 7、财务费用 项 目 利息支出 减：利息收入 减：资金占用费收入 加：资金占用费支出 票据贴息 减：汇兑损益 手续费 其他 8、营业外收入 项 目 固定资产清理收入 |
(311,549.23) 113,611.09 -- 679,626.00 481,687.86 2006年1-6月 14,476,483.55 2006年1-6月 23,442,039.13 2006年1-6月 16,860,783.98 1,363,785.49 4,834,840.65 (1,566,412.94) 1,075,427.31 234,991.20 23,208,670.59 2006年1-6月 -- |
847,640.72 178,013.20 -- 37,868.90 1,063,522.82 2005年度 25,003,449.14 2005年度 33,488,344.34 2005年度 22,766,330.80 2,916,900.10 -- 433,250.00 9,971,931.35 (206,435.17) 1,384,461.90 318,225.63 32,163,734.75 2005年度 1,580,210.29 |
2,262,604.51 549,089.80 -- -- 2,811,694.31 2004年度 16,860,542.72 2004年度 22,078,135.87 2004年度 18,992,233.52 1,202,045.13 -- -- 17,811,352.41 (313,092.32) 1,077,639.71 47,982.66 37,040,255.49 2004年度 -- |
1,865,176.82 -29,446.39 2,446,153.85 -- 4,281,884.28 2003年度 13,448,739.46 |
1,865,176.82 -29,446.39 2,446,153.85 -- 4,281,884.28 |
1,865,176.82 -29,446.39 2,446,153.85 -- 4,281,884.28 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2003年度 | ||||||
| 2003年度 20,153,473.19 2003年度 14,305,235.04 454,880.25 1,311,115.79 487,603.00 9,838,357.55 300,387.00 424,091.69 161,992.10 23,150,896.34 |
||||||
| 2003年度 -- |
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| 9、营业外支出 项 目 固定资产清理支出 固定资产减值准备 收取资金占用费缴纳税 10、所得税 项 目 利润总额 加：调增应纳税所得额 应纳税所得额 税率 测算应纳所得税额 减：国产设备投资抵免 所得税费用 |
2006年1-6月 -- -- -- -- 2006年1-6月 30,576,085.97 18,242,765.11 48,818,851.08 33% 16,110,220.86 (10,372,302.38 ) 5,737,918.48 |
2005年度 -- -- -- -- 2005年度 47,370,513.33 9,226,489.39 56,597,002.72 33% 18,677,010.90 (5,470,517.68) 13,206,493.22 |
2004年度 176,497.17 (100,530.00) -- 75,967.17 2004年度 39,003,421.46 2,284,392.40 41,287,813.86 33% 13,624,978.57 (3,870,963.09) 9,754,015.48 |
2003年度 12,625.00 -- 72,766.93 85,391.93 2003年度 24,283,159.53 82,741.57 24,365,901.10 33% 8,040,747.36 (8,176,753.23) |
2003年度 12,625.00 -- 72,766.93 85,391.93 2003年度 24,283,159.53 82,741.57 24,365,901.10 33% 8,040,747.36 (8,176,753.23) |
|---|---|---|---|---|---|
| (136,005.87) |
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