Jiangsu Pacific Precision Forging Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2016

Jun 23, 2016

宁波诺依克电子有限公司

审 计 报 告 瑞华专审字 [ 2016 ] 01350072 号

目	录
一、	审计报告··············································································	1
二、	已审财务报表
1、	资产负债表·············································································	3
2、	利润表··················································································	5
3、	现金流量表··········································································	6
4、	所有者权益变动表·····································································	7
5、	财务报表附注·········································································	9

审 计 报 告

瑞华专审字 [2016]01350072 号

江苏太平洋精锻科技股份有限公司：

我们审计了后附的宁波诺依克电子有限公司（以下简称 “ 贵公司 ” ）的财务报表， 包括 2015 年 12 月 31 日、 2014 年 12 月 31 日的资产负债表， 2015 年度、 2014 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

1

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了宁波诺依克电子有限公司 2015 年 12 月 31 日、 2014 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2015 年度、 2014 年度的经营成果和现金流量。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：张冲良

· 中国 北京 中国注册会计师：倪云清

二〇一六年四月五日

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资产负债表 2015 年 12 月 31 日

2015年12月31日	2015年12月31日	2015年12月31日	2015年12月31日
编制单位：宁波诺依克电子有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	年末金额	年初金额
流动资产：
货币资金	六、1	2,508,393.89	1,522,182.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	六、2	2,124,070.30	874,307.41
应收账款	六、3	11,342,986.21	5,643,441.86
预付款项	六、4	440,812.58	633,745.89
应收利息
应收股利
其他应收款	六、5	60,613.92	256,082.79
存货	六、6	13,329,100.71	4,548,313.12
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、7	12,686.68
流动资产合计		29,818,664.29	13,478,073.59
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	六、8	7,909,682.99	7,665,749.86
在建工程	六、9	186,375.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、10	1,455,704.77	1,467,844.44
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、11	823,076.93	156,666.67
递延所得税资产	六、12	188,215.58	49,328.27
其他非流动资产
其中：特准储备物资
非流动资产合计		10,563,055.97	9,339,589.24
资 产 总 计		40,381,720.26	22,817,662.83

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资产负债表 ( 续 )

2015 年 12 月 31 日

2015年12月31日	2015年12月31日	2015年12月31日	2015年12月31日
编制单位：宁波诺依克电子有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	年末金额	年初金额
流动负债：
短期借款	六、13	7,600,000.00	5,100,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、14	3,298,819.72	1,314,343.65
应付账款	六、15	16,370,047.50	7,540,311.04
预收款项	六、16	6,990.88	6,587.59
应付职工薪酬	六、17	521,516.74	223,719.10
应交税费	六、18	536,970.54	249,194.55
应付利息
应付股利
其他应付款	六、19	399,796.30	962,203.78
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		28,734,141.68	15,396,359.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
其中：特种储备基金
非流动负债合计
负 债 合 计		28,734,141.68	15,396,359.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（股本）	六、20	7,000,000.00	7,000,000.00
其他权益工具
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备	六、21	491,638.89	201,996.98
盈余公积	六、22	540,844.48	147,181.12
一般风险准备
未分配利润	六、23	3,615,095.21	72,125.02
归属于母公司所有者权益合计		11,647,578.58	7,421,303.12
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计		11,647,578.58	7,421,303.12
负债和所有者权益（或股东权益）总计		40,381,720.26	22,817,662.83
载于第9页至第42页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第 3 页至第 8 页的财务报表由以下人士签署： 单位负责人：黄浩 主管会计工作负责人： 施晓微 会计机构负责人：黄金火

4

利润表

2015 年度

2015年度	2015年度	2015年度	2015年度
编制单位：宁波诺依克电子有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	本年金额	上年金额
一、营业总收入		32,729,417.81	18,964,190.85
其中：营业收入	六、24	32,729,417.81	18,964,190.85
二、营业总成本		28,230,408.91	18,117,152.40
其中：营业成本	六、24	19,777,141.42	12,209,849.24
营业税金及附加	六、25	188,296.53	128,886.11
销售费用	六、26	500,542.38	212,027.69
管理费用	六、27	6,239,847.13	4,750,576.73
其中：研究与开发费
财务费用	六、28	598,666.08	722,106.06
资产减值损失	六、29	925,915.37	93,706.57
其他
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		4,499,008.90	847,038.45
加：营业外收入	六、30	142,134.54	226,091.00
其中：非流动资产处置利得	六、30	4,131.97
减：营业外支出	六、31	33,800.02	20,503.94
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		4,607,343.42	1,052,625.51
减：所得税费用	六、32	670,709.87	-14,055.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		3,936,633.55	1,066,681.50
归属于母公司所有者的净利润		3,936,633.55	1,066,681.50
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
七、综合收益总额		3,936,633.55	1,066,681.50
归属于母公司所有者的综合收益总额		3,936,633.55	1,066,681.50
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
基本每股收益
稀释每股收益

载于第9页至第42页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第 3 页至第 8 页的财务报表由以下人士签署： 单位负责人：黄浩 主管会计工作负责人： 施晓微 会计机构负责人：黄金火

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现金流量表

2015 年度

2015年度	2015年度	2015年度	2015年度
编制单位：宁波诺依克电子有限公司 金额单位：人民币元
项 目	注释	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		27,669,607.70	21,353,596.64
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金	六、33	337,217.99	2,650,493.09
经营活动现金流入小计		28,006,825.69	24,004,089.73
购买商品、接受劳务支付的现金		16,221,022.48	9,094,173.27
支付给职工以及为职工支付的现金		3,694,203.56	2,412,153.97
支付的各项税费		2,538,176.02	1,352,087.94
支付的其他与经营活动有关的现金	六、33、35	6,925,959.19	4,560,434.90
经营活动现金流出小计		29,379,361.25	17,418,850.08
经营活动产生的现金流量净额	六、34	-1,372,535.56	6,585,239.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		4,131.97
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		4,131.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		513,441.43	255,912.86
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		513,441.43	255,912.86
投资活动产生的现金流量净额		-509,309.46	-255,912.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		16,300,000.00	8,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		16,300,000.00	8,400,000.00
偿还债务支付的现金		13,800,000.00	13,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		624,181.64	729,480.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		14,424,181.64	14,429,480.97
筹资活动产生的现金流量净额		1,875,818.36	-6,029,480.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	六、34	-6,026.66	299,845.82
加：期初现金及现金等价物余额	六、34	865,010.69	565,164.87
六、期末现金及现金等价物余额	六、34	858,984.03	865,010.69
载于第9页至第42页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第8页的财务报表由以下人士签署： 单位负责人：黄浩 主管会计工作负责人： 施晓微 会计机构负责人：黄金火

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所有者权益变动表

2015 年度

	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度
编制单位：宁波诺依克电子有限公司	金额单位：人民币元
项 目	本年金额
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	其他权益 工具	资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他	小计
一、上年年末余额	7,000,000.00					201,996.98	147,181.12		72,125.02		7,421,303.12		7,421,303.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	7,000,000.00					201,996.98	147,181.12		72,125.02		7,421,303.12		7,421,303.12
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）						289,641.91	393,663.36		3,542,970.19		4,226,275.46		4,226,275.46
（一）综合收益总额									3,936,633.55		3,936,633.55		3,936,633.55
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）专项储备提取和使用						289,641.91					289,641.91		289,641.91
1、提取专项储备						289,641.91					289,641.91		289,641.91
2、使用专项储备
（四）利润分配							393,663.36		-393,663.36
1、提取盈余公积							393,663.36		-393,663.36
其中：法定公积金							393,663.36		-393,663.36
任意公积金
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、结转重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产生的变动
5、其他
四、本年年末余额	7,000,000.00					491,638.89	540,844.48		3,615,095.21		11,647,578.58		11,647,578.58

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所有者权益变动表 ( 续 )

2015 年度

	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度	2015年度
编制单位：宁波诺依克电子有限公司	金额单位：人民币元
项 目	上年金额
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	其他权益 工具	资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他	小计
一、上年年末余额	7,000,000.00						139,167.23		-986,542.59		6,152,624.64		6,152,624.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	7,000,000.00						139,167.23		-986,542.59		6,152,624.64		6,152,624.64
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）						201,996.98	8,013.89		1,058,667.61		1,268,678.48		1,268,678.48
（一）综合收益总额									1,066,681.50		1,066,681.50		1,066,681.50
（二）所有者投入和减少资本
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）专项储备提取和使用						201,996.98					201,996.98		201,996.98
1、提取专项储备						201,996.98					201,996.98		201,996.98
2、使用专项储备
（四）利润分配							8,013.89		-8,013.89
1、提取盈余公积							8,013.89		-8,013.89
其中：法定公积金							8,013.89		-8,013.89
任意公积金
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、结转重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产生的变动
5、其他
四、本年年末余额	7,000,000.00					201,996.98	147,181.12		72,125.02		7,421,303.12		7,421,303.12
第3页至第8页的财务报表由以下人士签署： 单位负责人：黄浩 主管会计工作负责人： 施晓微 会计机构负责人：黄金火 载于第9页至第42页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

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宁波诺依克电子有限公司 2015 年度财务报表附注

宁波诺依克电子有限公司 2015 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

（一）公司简介

宁波诺依克电子有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ）由黄浩及黄颖莺各持股 50% ， 公司法定代表人及实质控制人为黄浩。公司营业执照注册号为 330206000002324 ，注 册资本为人民币 700 万元，注册地址为：北仑区新碶进港路 600 号 2 幢 1 号一、二、 四楼。

（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

经营范围：一般经营项目：电子产品、机电一体化产品的开发、制造、技术服务； 自营和代理各类货物和技术的进出口业务（除国家限定公司经营或禁止进出口的货物及 技术）；自有厂房出租。

公司以汽车发动机进气排气（简称 VVT ）正时系统为主营业务，为汽车发动机生 产厂商供应机油控制阀、进气 VVT 总成等产品。

（三）公司历史沿革

1 、公司设立， 2003 年 9 月 9 日，宁波市工商局北仑分局出具“（甬仑工商企） 名称核准 [2003] 第 004441 号”《公司名称预先核准通知书》批注公司设立，注册资本为 50 万元，设立时黄涛、黄浩、黄金火各认缴出资额 20 万、 20 万、 10 万，各持股 40% 、 40% 、 20% 。

2 、历次股权变更， 2003 年 12 月 29 日，公司召开股东会，注册资本增加到 100 万元人民币，其中黄涛出资 20 万元，黄浩出资 20 万元，黄金火出资 10 万元，增资后 黄涛、黄浩、黄金火各持股 40% 、 40% 、 20% 。

2006 年 5 月 18 日，公司召开股东会，审议通过宁波联发投资控股有限公司增资 人民币 600 万元，注册资本由 100 万元增加到 700 万元。增资后黄涛、黄浩、黄金火、 宁波联发投资控股有限公司各持股： 5.71% 、 5.71% 、 2.87% 、 85.71% 。

3 、 2006 年 6 月 3 日，公司召开股东会，同意宁波联发投资控股有限公司将 34.285% 的股权以原价 240 万转让给黄涛， 34.285% 的股权以原价 240 万元转让给黄浩， 17.14% 的股权以原价 120 万元转让给黄金火三人，股权转让后黄涛、黄浩、黄金火各持股 40% 、 40% 、 20% 。

4 、 2014 年 10 月 16 日，公司召开股东会，同意股东黄金火将持有公司的 10% 股 权以 70 万元价格转让给黄浩；同意股东黄金火将持有公司的 10% 股权以 70 万元价格 转让给黄颖莺；同意股东黄涛将 40% 股权以 280 万元价格转让给黄颖莺，股权变更之 后本公司股权结构为：黄浩，以货币出资，为人民币 350 万元，占 50% ；黄颖莺，以

9

宁波诺依克电子有限公司 2015 年度财务报表附注

货币出资，为人民币 350 万元，占 50% 。

二、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指 南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日、 2014 年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度、 2014 年度的经营成果 和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入 确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、 16 “收入”、 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 21 “重 大会计判断和估计”。

1 、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期

间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3 、记账本位币

人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现

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金、价值变动风险很小的投资。

5 、外币业务

（ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记 账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外 的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

6 、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金 融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产： A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B. 本公司风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组 合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量

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2015 年度财务报表附注

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且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行 摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的 期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。

（ 4 ）金融负债的分类和计量

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金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， — 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 或有事项》确 定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（ 5 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

7 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同 条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重 组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

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（ 2 ）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融 资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认 减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测 试。

• ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。

不同组合的确定依据：

不同组合的确定依据：
项目	确定组合的依据
账龄组合	按照应收款项的账龄划分组合
无风险组合	员工备用金、押金、会员费等

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风 险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计 应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

	项 目	计提方法	计提方法
		按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款组合中已经存在
	账龄组合
		的损失评估确定各账龄段的计提比例
	无风险组合	原则上不计提坏账准备
a.	组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
	账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）		5	5
1-2年		10	10
2-3年		30	30
3-4年		50	50
4-5年		80	80
5年以上		100	100

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c. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明

组合名称 应收账款计提比例（ % ） 其他应收款计提比例（ % ） 无风险组合 一般不计提坏账准备 一般不计提坏账准备

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备：如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的 应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收 账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

8 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品等。

（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可 变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额 计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

9 、固定资产

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（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成 本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行 初始计量。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	直线摊销法	20	5	4.75
机器设备	直线摊销法	10	5	9.50
运输设备	直线摊销法	4	5	23.75
电子设备	直线摊销法	3	5	31.67
生产器具	直线摊销法	5	5	19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状

态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 14 “长期资产减值”。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致 的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资 产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁 期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外 的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

10 、在建工程

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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到 预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使 用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 14 “长期资产减值”。 11 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 12 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可 能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支 出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土 地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋 及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部 作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减 值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形 资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则

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作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命 并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发 阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

• 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

• 力使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 14 “长期资产减值”。 13 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括实验中心改造、检验中心改造、模具。长期 待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

14 、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态

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所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15 、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计 负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

16 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关 的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商 品销售收入的实现。

本公司的产品发送至客户生产线，收入的具体确认时点为：产品经客户检验合格并 领用，每月根据客户采购系统中确认的上月领用数量进行对账并结算，作为收入的确认 时点。

（ 2 ）提供劳务收入

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2015 年度财务报表附注

宁波诺依克电子有限公司

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法 确认提供的劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分 和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同 全部作为销售商品处理。

17 、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为 所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本 公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的 政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对 象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （ 1 ）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负 债表日进行复核，必要时进行变更；（ 2 ）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指 明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期 末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金， 按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（ 1 ）应收 补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法 的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（ 2 ）所依据的是当地 财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及 其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申 请），而不是专门针对特定企业制定的；（ 3 ）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期

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宁波诺依克电子有限公司 2015 年度财务报表附注

限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限 内收到；

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计 入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损 失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 18 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的 应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

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宁波诺依克电子有限公司 2015 年度财务报表附注

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账 面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

19 、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大 的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基 础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

20 、重要会计政策、会计估计的变更 本公司无重要会计政策、会计估计的变更。

21 、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

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宁波诺依克电子有限公司 2015 年度财务报表附注

然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异， 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间 的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下：

（ 1 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于 评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备 的计提或转回。

（ 2 ）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。

（ 3 ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（ 4 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务 亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润 发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 5 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最 终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和 递延所得税产生影响。

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宁波诺依克电子有限公司 2015 年度财务报表附注

五、税项

1 、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	具体税率情况
	应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
	项税额后的差额计缴增值税。
营业税	按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费用附加	按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的15%计缴。

2 、税收优惠及批文

宁波诺依克电子有限公司于 2014 年 9 月 25 日获得由宁波市科学技术局、宁波市财政 局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号： GR201433100247 ），因此享受企业所得税税率减按 15% 征收的税收优惠。

六、财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1 月 1 日，年末指 2015 年 12 月 31 日。

1 、货币资金

1、货币资金
项 目	年末余额	年初余额
库存现金	2,315.04	544.54
银行存款	856,668.99	864,466.15
其他货币资金	1,649,409.86	657,171.83
合 计	2,508,393.89	1,522,182.52
其中：存放在境外的款项总额

注：其他货币资金 1,649,409.86 元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入 的保证金。

2 、应收票据

应收票据分类

	项	目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票			2,124,070.30	874,307.41
	合	计	2,124,070.30	874,307.41

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

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宁波诺依克电子有限公司 2015 年度财务报表附注

			年末余额
	账面余额		坏账准备
类 别
		比例		计提比	账面价值
	金额		金额
		（%）		例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准	11,952,995.99	100.00	610,009.78	5.10	11,342,986.21
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计	11,952,995.99	100.00	610,009.78	5.10	11,342,986.21
（续）

（续）	（续）
类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 5,947,796.98 100.00 304,355.12 5.12 5,643,441.86 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 5,947,796.98 100.00 304,355.12 5.12 5,643,441.86
	组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 11,906,411.22 595,320.56 5.00 1至2年 32,085.30 3,208.53 10.00 2至3年 3至4年 396.30 198.15 50.00 4至5年 14,103.17 11,282.54 80.00 5年以上 合 计 11,952,995.99 610,009.78

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宁波诺依克电子有限公司 2015 年度财务报表附注

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 305,654.66 元，本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （ 3 ）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

				占应收账款
	与本公
单位名称		年末金额	账龄	总额的比例	坏账准备余额
	司关系
				（%）
海马轿车有限公司	客户	7,756,531.03	1年以内	64.89	387,826.55
重庆凯特动力科技有限公司	客户	1,133,621.50	1年以内	9.48	56,681.08
安徽江淮汽车股份有限公司	客户	2,757,399.28	1年以内	23.07	137,869.96
发动机分公司
宁波京都汽车部件有限公司	客户	173,420.00	1年以内	1.45	8,671.00
浙江远景汽配有限公司	客户	72,308.03	1年以内	0.60	3,615.40
合 计		11,893,279.84		99.49	594,663.99

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示
年末余额		年初余额
账 龄
金额 比例（%）		金额	比例（%）
1年以内 369,857.11	83.90	501,231.21	79.09
1至2年 5,977.31	1.36	132,514.68	20.91
2至3年 64,978.16	14.74
3年以上
合 计 440,812.58	100.00	633,745.89	100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系	年末金额	占预付账款总额的比例（%）
上海赛商机电设备有限公司 供应商	129,348.00		29.34
江苏双峰粉末冶金制品有限公司 供应商	102,848.54		23.33
无锡智慧龙机械有限公司 供应商	58,100.00		13.18
宁波海高利汽车电器制造有限公司 供应商	40,000.00		9.07
宁波天誉机械设备有限公司 供应商	47,010.00		10.66

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

			年末余额
类	别
		账面余额	坏账准备	账面价值

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					计提比例
	金额		比例（%）	金额
					（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准	99,813.92		100.00	39,200.00	39.27	60,613.92
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计	99,813.92		100.00	39,200.00	39.27	60,613.92
（续）
				年初余额
	账面余额			坏账准备
类 别
					计提比例	账面价值
	金额		比例（%）	金额
					（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准	280,582.79		100.00	24,500.00	8.73	256,082.79
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计	280,582.79		100.00	24,500.00	8.73	256,082.79
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
				年末余额
账 龄
	其他应收款			坏账准备	计提比例（%）
1年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年		49,000.00		39,200.00		80.00
5年以上
合 计		49,000.00		39,200.00		80.00
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称				年末余额

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宁波诺依克电子有限公司 2015 年度财务报表附注

			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
无风险组合			50,813.92
	合	计	50,813.92

（ 2 ）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 14,700.00 元。

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

				占其他应收款
					坏账准备
单位名称	款项性质	年末余额	账龄	年末余额合计
					年末余额
				数的比例（%）
江苏双峰粉末冶金制	模具费	49,000.00	4-5年	49.09	39,200.00
品有限公司
黄浩	备用金	42,227.77	1年以内	42.31
吴杏芳	供应商年会费	4,000.00	1年以内	4.01
宁波市北仑高新技术	会员费	3,000.00	1年以内	3.01
企业促进会
宿舍员工	电费	959.15	1年以内	0.96
合 计	—	99,186.92	—	99.38	39,200.00

6 、存货

（ 1 ）存货分类

				年末余额
	项	目
			账面余额	跌价准备	账面价值
原材料			1,553,942.37	605,560.71	948,381.66
在产品			1,205,958.62		1,205,958.62
库存商品			11,174,760.43		11,174,760.43
周转材料
	合	计	13,934,661.42	605,560.71	13,329,100.71
（续）
				年初余额
	项	目
			账面余额	跌价准备	账面价值
原材料			1,494,587.04		1,494,587.04
在产品
库存商品			3,053,161.98		3,053,161.98
周转材料			564.10		564.10

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宁波诺依克电子有限公司 2015 年度财务报表附注

合 计 4,548,313.12 4,548,313.12

（ 2 ）存货跌价准备

	本年增加金额	本年增加金额	本年减少金额	本年减少金额
项 目	年初余额				年末余额
	计提	其他	转回或转销	其他
原材料	605,560.71				605,560.71
合 计	605,560.71				605,560.71
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
			本年转回存货跌		本年转销存货跌
项 目	计提存货跌价准备的具体依据
			价准备的原因		价准备的原因

项 目 计提存货跌价准备的具体依据 分电器产品已经逐步被市场淘汰，现在的汽 原材料 车发动机基本上都取消了分电器称无分电 器微机控制点火系。

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7 、其他流动资产

7、其他流动资	产
项	目	年末余额	年初余额
留抵增值税进项税额		12,686.68
合	计	12,686.68

8 、固定资产

固定资产情况

固定资产情况
项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	生产器具	合 计
一、账面原值
1、年初余额	7,877,235.95	1,765,052.81	489,911.65	307,034.55	450,411.88	10,889,646.84
2、本年增加金额		394,482.37	325,949.78	152,503.54	138,780.59	1,011,716.28
（1）购置		1,717.76	325,949.78	152,503.54	133,926.22	614,097.30
（2）在建工程转入		392,764.61			4,854.37	397,618.98
3、本年减少金额
4、年末余额	7,877,235.95	2,159,535.18	815,861.43	459,538.09	589,192.47	11,901,363.12
二、累计折旧
1、年初余额	1,973,586.44	722,400.84	213,142.00	121,392.46	193,375.24	3,223,896.98
2、本年增加金额	374,168.64	132,968.50	82,181.34	94,918.03	83,546.64	767,783.15
（1）计提	374,168.64	132,968.50	82,181.34	94,918.03	83,546.64	767,783.15
3、本年减少金额
4、年末余额	2,347,755.08	855,369.34	295,323.34	216,310.49	276,921.88	3,991,680.13
三、减值准备

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项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	生产器具	合 计
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	5,529,480.87	1,304,165.84	520,538.09	243,227.60	312,270.59	7,909,682.99
2、年初账面价值	5,903,649.51	1,042,651.97	276,769.65	185,642.09	257,036.64	7,665,749.86

9 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

	年末余额			年初余额
项 目
	账面余额 减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
测试台项目	186,375.70	186,375.70
合 计	186,375.70	186,375.70

10 、无形资产

无形资产情况

无形资产情况
项 目	土地使用权	软件系统	商标权	专利权	合 计
一、账面原值
1、年初余额	1,483,766.20	3,309.40	5,000.00	250,568.93	1,742,644.53
2、本年增加金额		42,735.03			42,735.03
（1）购置		42,735.03			42,735.03
3、本年减少金额
4、年末余额	1,483,766.20	46,044.43	5,000.00	250,568.93	1,785,379.56
二、累计摊销
1、年初余额	262,132.03	3,309.40	5,000.00	4,358.66	274,800.09
2、本年增加金额	29,675.28	142.46		25,056.96	54,874.70
（1）计提	29,675.28	142.46		25,056.96	54,874.70
3、本年减少金额
4、年末余额	291,807.31	3,451.86	5,000.00	29,415.62	329,674.79
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额

31

宁波诺依克电子有限公司 2015 年度财务报表附注

项 目	土地使用权	土地使用权	软件系统	商标权	专利权	合 计
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值	1,191,958.89		42,592.57		221,153.31	1,455,704.77
2、年初账面价值	1,221,634.17				246,210.27	1,467,844.44
11、长期待摊费用
项 目	年初余额	本年增加金额		本年摊销金额	其他减少金额	年末数
实验中心改造	56,666.67			56,666.67
检测中心改造	100,000.00			100,000.00
模具		823,076.93			823,076.93
合 计	156,666.67	823,076.93		156,666.67	823,076.93

12 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

未经抵销的递延所得税资产明细

	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
项 目	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产
资产减值准备	1,254,770.49	188,215.58	328,855.12	49,328.27
合 计	1,254,770.49	188,215.58	328,855.12	49,328.27

13 、短期借款

短期借款分类

	项	目	年末余额	年初余额
抵押借款			7,600,000.00	5,100,000.00
	合	计	7,600,000.00	5,100,000.00

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、 34 。 14 、应付票据

14、应	付	票据
	种	类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票			3,298,819.72	1,314,343.65
	合	计	3,298,819.72	1,314,343.65

注：下一会计期间将到期的金额为 3,298,819.72 元。

15 、应付账款

应付账款列示

		项	目	年末余额	年初余额
1	年以内(含1	年)		16,289,310.98	4,817,992.44

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宁波诺依克电子有限公司 2015 年度财务报表附注

1-2年(含2	年)	57,337.28	464,164.54
2-3年(含3	年)	17,505.23	2,258,154.06
3年以上		5,894.01
	合 计	16,370,047.50	7,540,311.04

16 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

项 目 年末余额 年初余额 货款 6,990.88 6,587.59 合 计 6,990.88 6,587.59

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 MITULPATEL 6,587.59 业务未结算 合 计 6,587.59

17 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	223,719.10	3,819,694.70	3,521,897.06	521,516.74
二、离职后福利-设定提存计划		172,306.50	172,306.50
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计	223,719.10	3,992,001.20	3,694,203.56	521,516.74

（ 2 ）短期薪酬列示

（2）短期薪酬列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	223,719.10	3,160,817.08	2,863,019.44	521,516.74
2、职工福利费		451,384.08	451,384.08
3、社会保险费		135,345.00	135,345.00
其中：医疗保险费		112,079.00	112,079.00
工伤保险费		13,691.50	13,691.50
生育保险费		9,574.50	9,574.50
其他
4、住房公积金
5、工会经费和职工教育经费		72,148.54	72,148.54
6、短期带薪缺勤

33

宁波诺依克电子有限公司 2015 年度财务报表附注

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
7、短期利润分享计划
合 计	223,719.10	3,819,694.70	3,521,897.06	521,516.74
（3）设定提存计划列示
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、基本养老保险		155,619.50	155,619.50
2、失业保险费		16,687.00	16,687.00
合 计		172,306.50	172,306.50

18 、应交税费

18、应交	税费
	项	目	年末余额	年初余额
增值税				210,278.14
企业所得税			469,580.01	7,795.11
城市维护建设税			32,927.14	14,765.90
教育费附加			23,519.38	10,547.07
印花税			1,750.45	926.00
水利基金			7,293.56	3,858.33
残保金			1,900.00	1,024.00
	合	计	536,970.54	249,194.55

19 、其他应付款

按款项性质列示其他应付款

	项 目 年末余额 年初余额 关联方往来 361,757.39 912,361.78 工会经费 38,025.51 23,842.00 其他 13.40 26,000.00 合 计 399,796.30 962,203.78 20、实收资本
项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股公积金 转股 其他 小计 黄金火 1,400,000.00 -1,400,000.00 -1,400,000.00 黄涛 2,800,000.00 -2,800,000.00 -2,800,000.00 黄浩 2,800,000.00 700,000.00 700,000.00 3,500,000.00 黄颖莺 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00

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21 、专项储备

21、专项储备
项 目 年初余额		本年增加		本年减少	年末余额
安全生产费 201,996.98		289,641.91			491,638.89
合 计 201,996.98		289,641.91			491,638.89
22、盈余公积
项 目 年初余额	本年增加			本年减少	年末余额
法定盈余公积 147,181.12		393,663.36			540,844.48
合 计 147,181.12		393,663.36			540,844.48
23、未分配利润
项 目		本	年		上 年
调整前上年末未分配利润				72,125.02	-986,542.59
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润				72,125.02	-986,542.59
加：本年归属于母公司股东的净利润		3,936,633.55			1,066,681.50
减：提取法定盈余公积			393,663.36		8,013.89
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润		3,615,095.21			72,125.02

24 、营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
项 目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	32,181,567.10	19,509,059.74	18,428,895.55	11,985,211.61
其他业务	547,850.71	268,081.68	535,295.30	224,637.63
合 计	32,729,417.81	19,777,141.42	18,964,190.85	12,209,849.24
（2）主营业务（分行业）
	本年发生额		上年发生额
项 目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
汽车零部件	32,181,567.10	19,509,059.74	18,428,895.55	11,985,211.61
小计	32,181,567.10	19,509,059.74	18,428,895.55	11,985,211.61
减：内部抵销数

35

宁波诺依克电子有限公司 2015 年度财务报表附注

	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
项 目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
合计	32,181,567.10	19,509,059.74	18,428,895.55	11,985,211.61
（3）主营业务（分产品）
	本年发生额		上年发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
分电器	857,469.70	598,211.88	1,740,641.87	1,402,154.08
OCV阀总成	13,007,045.48	7,737,330.70	7,116,827.95	4,501,850.48
进气VVT总成	18,317,051.92	11,173,517.16	9,571,425.73	6,081,207.05
小计	32,181,567.10	19,509,059.74	18,428,895.55	11,985,211.61
减：内部抵销数
合计	32,181,567.10	19,509,059.74	18,428,895.55	11,985,211.61
（4）主营业务（分地区）
	本年发生额		上年发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内销售	32,181,567.10	19,509,059.74	18,416,417.92	11,976,772.00
国外销售			12,477.63	8,439.61
小计	32,181,567.10	19,509,059.74	18,428,895.55	11,985,211.61
减：内部抵销数
合计	32,181,567.10	19,509,059.74	18,428,895.55	11,985,211.61
25、营业税金及附加
项 目		本年发生额	上年发生额
营业税				7,917.94
城市维护建设税		109,839.64		70,564.76
教育费附加			78,456.89	50,403.41
合 计		188,296.53		128,886.11
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
26、销售费用
项 目		本年发生额	上年发生额
展览费		208,592.00		70,026.00
仓储费		125,861.04
运输费		105,640.71		81,715.84
广告费			35,168.21	7,263.00
差旅费			10,536.70	994.80

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项 目	本年发生额	上年发生额
修理费	8,984.14	27,129.89
装卸费	580.00	45.00
会议费	366.00	10,111.00
试验费		12,100.65
其他	4,813.58	2,641.51
合 计	500,542.38	212,027.69
27、管理费用
项 目	本年发生额	上年发生额
研究开发费	3,605,744.60	3,010,111.00
职工薪酬	1,473,950.99	753,367.21
业务招待费	292,677.27	170,626.14
差旅费	193,298.94	140,892.70
税金	166,521.51	163,167.27
折旧费	150,131.59	96,836.47
办公费	128,020.22	207,089.68
无形资产摊销	54,874.70	45,970.40
运输费	45,448.16	35,637.90
保险费	36,041.79	24,499.40
其他	93,137.36	102,378.56
合 计	6,239,847.13	4,750,576.73
28、财务费用
项 目	本年发生额	上年发生额
利息支出	624,181.64	729,480.97
减：利息收入	31,009.30	11,265.42
汇兑损益	-1,783.35	-201.58
其他	7,277.09	4,092.09
合 计	598,666.08	722,106.06
29、资产减值损失
项 目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	320,354.66	93,706.57
存货跌价损失	605,560.71
合 计	925,915.37	93,706.57

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30 、营业外收入

30、营业外收入
			计入当期非经常
项 目	本年发生额	上年发生额
			性损益的金额
非流动资产处置利得合计	4,131.97		4,131.97
其中：固定资产处置利得	4,131.97		4,131.97
政府补助（详见下表：政府补助明细表）	137,300.00	226,091.00	137,300.00
其他	702.57		702.57
合 计	142,134.54	226,091.00	142,134.54

其中，计入当期损益的政府补助：

			与资产相关/与收益
补助项目	本年发生数	上年发生数
			相关
研究生工作站补助	30,000.00	174,591.00	与收益相关
专利资助经费		21,500.00	与收益相关
顶尖人才补助款	30,000.00	30,000.00	与收益相关
火炬计划	50,000.00		与收益相关
服务外包	20,000.00		与收益相关
国外参展补贴款	7,300.00		与收益相关
合 计	137,300.00	226,091.00

31 、营业外支出

31、	营业	外支出
					计入当期非经常性损
	项	目	本年发生额	上年发生额
					益的金额
罚款支出			1,060.00	1,740.00	1,060.00
水利基金			32,740.02	18,763.94	32,740.02
	合	计	33,800.02	20,503.94	33,800.02

32 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

32、所得税费用 （1）所得税费用表
项 目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	809,597.18
递延所得税费用	-138,887.31	-14,055.99
合 计	670,709.87	-14,055.99
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目		本年发生额
利润总额		4,607,343.42

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2015 年度财务报表附注

宁波诺依克电子有限公司

按法定/适用税率计算的所得税费用	691,101.51
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	66,086.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-86,478.14
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用	670,709.87

33 、现金流量表项目

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
财务费用--利息收入	31,009.30	11,265.42
经营租赁固定资产收到的现金	168,908.69	314,663.36
除税费返还外的其他政府补助收入	137,300.00	226,091.00
关联方往来款		2,098,473.31
合 计	337,217.99	2,650,493.09
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本年发生额	上年发生额
销售费用中展览费、仓储费、运输费等	500,542.38	212,027.69
管理费用中研究开发费、业务招待费差旅费等	4,394,368.34	3,691,235.38
所有权受限的货币资金	1,649,409.86	657,171.83
关联方往来款	381,638.61
合 计	6,925,959.19	4,560,434.90

34 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料
补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	3,936,633.55	1,066,681.50
加：资产减值准备	925,915.37	93,706.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	767,783.15	602,829.53
无形资产摊销	54,874.70	45,970.40
长期待摊费用摊销	156,666.67	168,000.00

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补充资料	本年金额	上年金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收	-4,131.97
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	629,675.38	733,371.48
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-138,887.31	-14,055.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-9,386,348.30	889,662.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-8,488,108.45	1,223,735.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	10,173,391.65	1,775,337.72
其他
经营活动产生的现金流量净额	-1,372,535.56	6,585,239.65
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	858,984.03	865,010.69
减：现金的期初余额	865,010.69	565,164.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-6,026.66	299,845.82
（2）现金及现金等价物的构成
项 目	年末余额	年初余额
一、现金
其中：库存现金	2,315.04	544.54
可随时用于支付的银行存款	856,668.99	864,466.15
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	858,984.03	865,010.69
35、所有权或使用权受限制的资产

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宁波诺依克电子有限公司 2015 年度财务报表附注

	项	目	年末账面价值	受限原因
货币资金			1,649,409.86	应付票据产生的保证金
固定资产			4,927,105.67	与银行签订最高额抵押合同，最高额度为
				1,400.00万
	合	计	6,576,515.53

七、关联方及关联交易

1 、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 黄浩 实际控制人 黄金火 实际控制人直系亲属 宁波集智汽车电子科技有限公司 由实际控制人的直系亲属控制 宁波开发区汽车电子研究所 由实际控制人的直系亲属控制

2 、关联方交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 提供劳务情况

提供劳务情况
关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
宁波集智汽车电子科技有限公司	技术服务	339,622.65
宁波集智汽车电子科技有限公司	销售商品		20,512.82
（2）关联租赁情况
本公司作为出租人
承租方名称	租赁资产种类	本年确认的租赁收入	上年确认的租赁收入
宁波集智汽车电子科技有限公司	房屋建筑物		152,061.54
（3）关键管理人员报酬
项 目		本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬		364,883.00	282,158.00

3 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

		年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	项目名称
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款：
黄金火				80,000.00
	合 计			80,000.00

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宁波诺依克电子有限公司 2015 年度财务报表附注

（ 2 ）应付项目

（2）应付项目
项目名称	年末余额	年初余额
其他应付款：
黄浩		582,604.81
宁波集智汽车电子科技有限公司	207,152.39	38,151.97
宁波开发区汽车电子研究所	154,605.00	291,605.00
合 计	361,757.39	912,361.78

八、承诺及或有事项

1 、重大承诺事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

九、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重大事项。

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