Jiangsu Pacific Precision Forging Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2011

Apr 21, 2012

审 计 报 告

中瑞岳华审字 [2012] 第 3645 号

江苏太平洋精锻科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江苏太平洋精锻科技股份有限公司 ( 以下简称“贵公司”) 及 其子公司 ( 统称“贵集团” ) 财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日合并及公司的资 产负债表， 2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公 司的所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了江苏太平洋精锻科技股份有限公司及其子公司 2011 年 12 月 31 日的合并财 务状况以及 2011 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及江苏太平洋精锻科技 股份有限公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流 量。

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张冲良

· 中国 北京 中国注册会计师：欧阳鹏

2012 年 4 月 19 日

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江苏太平洋精锻科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

江苏太平洋精锻科技股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ）系在江苏太平洋 精密锻造有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由江苏大洋投资有限公司、 夏汉关等 16 名股东作为发起人，以江苏太平洋精密锻造有限公司截止 2009 年 12 月 31 日经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计的净资产 166,950,072.61 元中 7500 万元 折合为股份公司的股本，每股 1 元，折合股本后其余的 91,950,072.61 元计入股份公司 的资本公积（股本溢价），注册资本人民币 7500 万元，注册地为江苏省姜堰市，于 2010 年 2 月 4 日经江苏省泰州工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号： 321200400000908 。法定代表人：夏汉关。本公司总部位于江苏省姜堰市姜堰大道 91 号。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事汽车精锻齿轮及其它精密锻件的研发、 生产与销售，属于汽车零部件制造行业。

根据本公司 2010 年度第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（ “ 证 监会 ” ）证监许可 [2011]1235 号《关于核准江苏太平洋精锻科技股份有限公司首次公开 发行股票并在创业板上市的批复》，本公司 2011 年度向社会公众公开发行人民币普通 股股票（ A 股） 2500 万股。经深圳证券交易所深证上 [2011]127 号文《关于江苏太平 洋精锻科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》审核同意，公司发 行的人民币普通股股票于 2011 年 8 月 26 日在深圳证券交易所创业板上市。公司于 2011 年 9 月 6 日在泰州市工商行政管理局办理完成变更登记，本公司注册资本增至人民币 10000 万元。

截至 2011 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 10000 万股，详见附注七、 28 。 经营范围：精密锻件、精密冲压件、成品齿轮、精密模具、差速器总成和离合器 总成及其零件的设计、制造、销售；精锻、精冲工艺 CAD/CAE/CAM 系统研发；自营 和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术 除外）。

本集团的母公司为于中华人民共和国成立的江苏大洋投资有限公司。 本财务报表业经本公司董事会于 2012 年 4 月 19 日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 —— 基本准则》和 38 项具体会计

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准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》（ 2010 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及 本集团 2011 年 12 月 31 日的财务状况及 2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有 关财务报表及其附注的披露要求。

四、主要会计政策和会计估计

1 、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3 、企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（ 1 ）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与 合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合 并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（ 2 ）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下

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的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的 一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对 被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期 损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入 合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调 整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益。

4 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策 , 并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并 范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

（ 2 ）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。

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集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额，冲减少数股东权益。

5 、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。

6 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑 差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外 的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含 汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

7 、金融工具

（ 1 ）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿 的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（ 2 ）金融资产的分类、确认和计量

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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损 益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A. 取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售或回购； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且 有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C. 属于衍生工具， 但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同 各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价 等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生

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减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。

（ 3 ）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益

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工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（ 4 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。

（ 5 ）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

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不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 — 或有事项》 确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 — 收入》的原则确定的累 计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（ 6 ）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减 的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者 权益。

本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集 团不确认权益工具的公允价值变动额。

8 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

• （ 1 ）坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。

• ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A ．信用风险特征组合的确定依据

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本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。

不同组合的确定依据：

项目 确定组合的依据 关联方组合 本集团合并范围内子公司 无风险组合 按照债务人信誉、款项性质、交易保障措施等划分组合 账龄组合 按照应收款项的账龄划分组合

B ．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项目 计提方法 关联方组合 按个别认定法计提坏账准备 无风险组合 按个别认定法计提坏账准备 按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款组合中已经存在的 账龄组合 损失评估确定各账龄段的计提比例

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账龄 应收账款计提比例（ % ） 其他应收款计提比例（ % ） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100

（ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应 收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

9 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物 资等。

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（ 2 ）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价，产成品发出按照加权平均法计价。

（ 3 ）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品中的自制及外购国产加工模具按照一次摊销法摊销、进口加工模具按 照五五摊销法摊销；其他低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时一 次摊销法摊销。

10 、长期股权投资

（ 1 ）投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权 投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通 过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入 当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集 团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （ 2 ）后续计量及损益确认方法

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对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付 的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按 照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资 单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部 交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号 —— 资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综 合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处臵长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股 权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权

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益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 四、 4 、（ 2 ）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入所有者 权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值 确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计 政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追 溯调整。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中 获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经 济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影 响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响 时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股 权证等潜在表决权因素。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面 价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到 预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 检测设备	折旧年限（年） 20 10 3 4 10	残值率（%） 10 10 10 10 10	年折旧率（%）
			4.5 9 30 22.5 9

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10 10

9

办公用品及其他

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 16 “非流动非金融资 产减值”。

（ 4 ）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在 租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 5 ）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

12 、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 16 “非流动非金融资 产减值”。

13 、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

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产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使 用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

• （ 2 ）研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

• 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

• 力使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 16 “非流动非金融资 产减值”。

15 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

16 、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集 团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17 、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（ 1 ）该义务是本 集团承担的现时义务；（ 2 ）履行该义务很可能导致经济利益流出；（ 3 ）该义务的金额 能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（ 1 ）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执 行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将 合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（ 2 ）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条 件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重 组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重 组相关的义务。

18 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。

本集团的产品销售客户分为国内客户和国外客户，收入的具体确认时点为：对于 国内客户，产品经客户检验合格并领用，公司根据客户确认的开票通知单开具发票， 作为收入的确认时点；对于国外客户，以产品报关离岸为收入的确认时点。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。

（ 3 ）使用费收入

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根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （ 4 ）利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

19 、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来

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抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商 誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

21 、职工薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医 疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或 当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减 建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认 因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预

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计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

22 、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下：

（ 1 ）租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第 21 号 —— 租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（ 2 ）坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。

（ 3 ）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。

（ 4 ）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风 险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有

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不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（ 5 ）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。

（ 6 ）开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。

（ 7 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 8 ）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1 、主要税种及税率

税种 具体税率情况 应税收入按 17% 的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 增值税 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7% 计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 25% 、 15% 计缴。

注：本集团之子公司江苏太平洋齿轮传动有限公司所得税税率为 25% 。

2 、税收优惠及批文

本公司于 2008 年 10 月 21 日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务 局、江苏省地方税务局共同批准，认定为高新技术企业，按 15 ％的税率计缴企业所得 税；本公司于 2011 年 9 月 30 日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、 江苏省地方税务局高新技术企业复审通过，批准取得高新技术企业证书（证书编号： GR201132000803 ），有效期三年，在有效期内减按 15 ％的税率计缴企业所得税。

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六、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

通过设立或投资等方式取得的子公司

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（续）

金额单位：人民币万元 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 少数股东权益中 股东分担的本期亏 子公司全称[持股比例][表决权比][是否合并][少数股东] 用于冲减少数股 损超过少数股东在 注释 （%） 例（%） 报表 权益 东损益的金额 该子公司年初所有 者权益中所享有份 额后的余额

江苏太平洋齿 轮传动有限公 100 100 是 司

2 、合并范围发生变更的说明

2011 年 1 月 21 日，本公司之全资子公司江苏太平洋材料成形与模具工程技术研 究有限公司清算完成，该公司清算日后不再纳入合并范围。

3 、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体

本年不再纳入合并范围的公司

==> picture [450 x 41] intentionally omitted <==

注：本公司于 2010 年 12 月 5 日决定解散全资子公司江苏太平洋材料成形与模具 工程技术研究有限公司，并成立了清算组，清算组于 2011 年 1 月 21 日形成清算报告 并经股东同意，江苏太平洋材料成形与模具工程技术研究有限公司截止 2010 年 12 月 31 日资产总计 5,000,925.63 元，无负债，清算后的净资产为 5,000,925.63 元，全部 分配给本公司。

==> picture [450 x 30] intentionally omitted <==

33

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2011 年 1 月 1 日，年末指 2011 年 12 月 31 日，上年指 2010 年度，本年指 2011 年度。

1 、货币资金

项 目 库存现金： -人民币 -美元 -欧元 -日元 -韩元 -台币 银行存款： -人民币 -美元 -欧元 -日元 其他货币资金： -人民币 -美元 -欧元 合 计		年末数	人民币 金额 121,939.95 32,596.28 60,891.90 65.14 24,898.21 2,460.02 1,028.40 386,309,682.06 376,047,890.81 6,717,265.86 3,544,525.14 0.25 500,791.20 207,855.88 540.37 292,394.95 386,932,413.21		年初数
	外币金额 — 9,664.00 7.98 306,995.00 448,500.00 4,930.00 — 1,066,080.38 434,245.04 3.00 — 85.76 35,821.74	折算率 — 6.3009 8.1625 0.0811 0.0054 0.2086 — 6.3009 8.1625 0.0811 — 6.3009 8.1625		外币金额 — 3,000.00 7.98 2,896.18 447,132.20 4,930.00 — 79.26 33,180.39 — 109,529.55 170,873.94	折算率 — 6.6227 8.8065 0.0812 0.0059 0.2263 — 6.6227 8.8065 — 6.6227 8.8065	人民币 金额
						45,756.53 21,829.24 19,868.10 70.28 235.17 2,638.08 1,115.66 30,824,818.06 30,532,090.04 524.92 292,203.10 4,662,706.00 2,432,523.30 725,381.35 1,504,801.35
						35,533,280.59

注：期末其他货币资金系进口钢材存入银行的信用证保证金。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类

种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 66,979,248.02 26,908,202.04 商业承兑汇票 合 计 66,979,248.02 26,908,202.04

（2）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）

出票单位 出票日期 到期日 金额[是否已终止确] 备注 认 天津一汽夏利汽车股份有限公 2011-11-24 2012-5-24 585,000.00 是 银行承兑汇票 司 柳州上汽汽车有限变速器有限 2011-10-28 2012-4-28 570,132.87 是[银行承兑汇票] 公司

==> picture [450 x 30] intentionally omitted <==

34

中国长安汽车集团股份有限公 2011-11-18 2012-5-18 480,000.00 是[银行承兑汇票] 司四川建安车桥分公司 长城汽车股份有限公司 2011-10-25 2012-4-19 450,000.00 是[银行承兑汇票] 长城汽车股份有限公司 2011-8-25 2012-2-19 410,000.00 是[银行承兑汇票] 2,495,132.87

3 、应收利息

项 目 定期存款利息 合 计	年初数	本年增加 2,143,315.04 2,143,315.04	本年减少	年末数 2,143,315.04 2,143,315.04

4 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

		年末数	年末数
种 类	账面余额			坏账准备
	金额	比例（%）	金额		比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按账龄分析法组合计提坏账准备的应 收账款	85,741,730.45	100.00	4,486,213.32		5.23
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计	85,741,730.45	100.00	4,486,213.32		5.23

（续）

种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按账龄分析法组合计提坏账准备的应 收账款 83,144,888.67 100.00 5,817,018.33 7.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 83,144,888.67 100.00 5,817,018.33 7.00 （2）应收账款按账龄列示 项目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 85,427,898.14 99.64 81,112,440.10 97.56 1至2 年 19,830.12 0.02 101,933.12 0.12 2至3 年 2,567.46 0.00 70,275.41 0.08 3至4 年 70,275.41 0.08 260,239.29 0.32 4至5 年 221,159.32 0.26 5 年以上 1,600,000.75 1.92	年初数	年初数	年初数
		坏账准备
		金额 5,817,018.33 5,817,018.33 年初数	比例（%）
			7.00
			7.00
1 年以内
1至2 年
2至3 年
3至4 年
4至5 年
5 年以上

==> picture [450 x 30] intentionally omitted <==

35

合计

85,741,730.45

100.00 83,144,888.67

100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	年末数	年末数		年初数	年初数	年初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）		金额
	85,427,898.14 19,830.12 2,567.46 70,275.41 221,159.32	99.64 0.02 0.00 0.08 0.26	4,271,394.91 1,983.01 770.24 35,137.71 176,927.45	81,112,440.10 101,933.12 70,275.41 260,239.29 1,600,000.75	97.56 0.12 0.08 0.32 1.92	4,055,622.01 10,193.31 21,082.62 130,119.64 1,600,000.75

（ 4 ）本年转回或收回情况

转回或收回前 应收账款内容 转回或收回原因[确定原坏账准备的] 累计已计提坏 转回或收回金额 依据 账准备金额 陕西东风车桥传动 系统股份有限公司 和解收回 按照账龄组合计提 1,600,000.75 1,600,000.75 货款 合计 1,600,000.75 1,600,000.75

• 注：本公司应收陕西东风车桥传动系统股份有限公司的货款，经法院裁定及双方

• 友好协商达成和解协议，于本报告期内全部收回。

• （ 5 ）本集团无应收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位的款项。 （ 6 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称 吉凯恩扭矩技术系统 (上海)有限公司 GKN Blowing Green （吉凯恩鲍林格林） Volkswagen AG Kassel(大众卡塞尔) 格特拉克(江西)传动系 统有限公司赣州经济 技术开发区分公司 柳州五菱汽车联合发 展有限公司 合 计	与本集团关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	金额 12,132,973.33 9,885,053.29 8,857,435.01 6,933,146.02 5,990,516.60 43,799,124.25	年限 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内	占应收账款总额 的比例（%）
				14.15 11.53 10.33 8.09 6.99
				51.09

• （ 7 ）本集团无应收关联方单位的款项。

• （ 8 ）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

==> picture [450 x 30] intentionally omitted <==

36

项目		年末数	折合人民币 14,735,039.62 9,440,854.19		年初数
	外币金额 2,338,561.10 1,156,613.07	汇率 6.3009 8.1625		外币金额 2,313,527.78 115,245.02	汇率 6.6227 8.8065	折合人民币
美元 欧元						15,321,800.43 1,014,905.27

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

种 类 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按账龄分析法组合计提坏账准备的其 他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计	年末数	年末数	年末数
	账面余额 金额 比例（%） 2,248,467.99 100.00 2,248,467.99 100.00	坏账准备
	金额 2,248,467.99 2,248,467.99	金额 1,167,165.50 1,167,165.50	比例（%）
			51.91
			51.91

（续）

种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：无风险组合 1,750,000.00 45.39 账龄组合 2,105,628.83 54.61 1,119,217.57 53.15 组合小计 3,855,628.83 100.00 1,119,217.57 29.03 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计 3,855,628.83 100.00 1,119,217.57 29.03 （2）其他应收款按账龄列示 项目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 699,625.87 31.11 2,660,546.34 69.00 1至2 年 437,342.12 19.45 56,627.49 1.47 2至3 年 1,500.00 0.07 26,000.00 0.67 3至4 年 102,455.00 2.66 4至5 年 100,000.00 4.45 5 年以上 1,010,000.00 44.92 1,010,000.00 26.20 合计 2,248,467.99 100.00 3,855,628.83 100.00	年初数	年初数	年初数	年初数
			坏账准备
			金额 1,119,217.57 1,119,217.57 1,119,217.57 年初数	比例（%）
				53.15
				29.03
				29.03

（ 3 ）坏账准备的计提情况

按组合计提坏账准备的其他应收款

==> picture [450 x 30] intentionally omitted <==

37

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄		年末数	年末数				年初数	年初数	年初数		坏账准备 44,527.32 5,662.75 7,800.00 51,227.50 1,010,000.00
		账面余额 金额 比例（%） 699,625.87 31.11 437,342.12 19.45 1,500.00 0.07 100,000.00 4.45 1,010,000.00 44.92 2,248,467.99 100.00			坏账准备		账面余额
		金额					金额	比例（%）
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计					34,981.29 41,734.21 450.00 80,000.00 1,010,000.00
		2,248,467.99	100.00		1,167,165.50		2,105,628.83		100.00		1,119,217.57

（ 4 ）本集团无应收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位的款项。

（ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 连云港北方变速器有 限责任公司 王小乾 吴中明 姜堰市东方机械配件 厂(粉冶) 张艳伟 合 计	与本集团关系 非关联方 职工 职工 非关联方 职工	金额 1,000,000.00 155,000.00 123,964.60 100,000.00 91,500.00 1,470,464.60	年限 5年以上 2年以内 2年以内 4至5年 2年以内	占其他应收款 总额的比例（%）
				44.47 6.89 5.51 4.45 4.07
				65.39

（ 6 ）本集团无应收关联方单位款项。

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

账 龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计	年末数 金 额 比例（%） 82,653,632.03 94.23 2,977,693.94 3.39 1,614,271.05 1.84 469,880.00 0.54 87,715,477.02 100.00	年初数	年初数
	金 额 82,653,632.03 2,977,693.94 1,614,271.05 469,880.00 87,715,477.02	金 额 36,999,352.60 4,698,860.48 1,787,471.00 6,030.00 43,491,714.08	比例（%）
			85.07 10.80 4.12 0.01
			100.00

（ 2 ）预付款项金额的前五名单位情况

单位名称	与本集团关系	金额 11,406,587.60	预付时间 1年以内	未结算原因
株式会社栗本铁工所 （Kurimoto,Ltd.）	非关联方			预付设备款

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38

单位名称	与本集团关系	金额 5,970,000.00 5,736,417.70 5,502,632.58 5,391,047.45 34,006,685.33	预付时间 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内	未结算原因
江苏元利数控机床有 限公司 江苏伟业安装集团有 限公司 舒勒压力机有限公司 （Schuler Pressen GmbH&Co.KG） 德国GMH(进口钢材) 合 计	非关联方 非关联方 非关联方 非关联方			预付设备款 预付工程款 预付设备款 预付材料款

（ 3 ）本集团无预付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位的款项。

7 、存货

（ 1 ）存货分类

（1）存货分类
项 目 原材料 在产品 库存商品 发出商品 周转材料 委托加工物资 合 计		年末数
	账面余额 23,196,308.91 12,342,656.50 25,274,860.87 11,663,149.05 15,039,748.70 127,179.56 87,643,903.59	跌价准备 377,581.29 1,536,061.22 2,636,087.96 4,549,730.47	账面价值
			22,818,727.62 12,342,656.50 23,738,799.65 11,663,149.05 12,403,660.74 127,179.56
			83,094,173.12

（续）

项 目 原材料 在产品 库存商品 发出商品 周转材料 委托加工物资 合计		年初数
	账面余额 13,214,386.89 9,554,515.62 22,029,326.18 8,977,777.24 11,265,374.74 209,183.87 65,250,564.54	跌价准备 276,761.82 1,125,818.83 3,267,792.79 4,670,373.44	账面价值
			12,937,625.07 9,554,515.62 20,903,507.35 8,977,777.24 7,997,581.95 209,183.87
			60,580,191.10

（ 2 ）存货跌价准备变动情况

项 目	年初数 276,761.82 1,125,818.83	本年计提数	本年减少数 转回数 转销数	本年减少数 转回数 转销数	年末数
				转销数	377,581.29 1,536,061.22
原材料 在产品 库存商品		100,819.47 410,242.39

==> picture [450 x 30] intentionally omitted <==

39

项 目			年初数		本年计提数	本年计提数		本年减少数 转回数 转销数	本年减少数 转回数 转销数	本年减少数 转回数 转销数	年末数
发出商品
周转材料		3,267,792.79						631,704.83			2,636,087.96
委托加工物资
合计		4,670,373.44			511,061.86			631,704.83			4,549,730.47
（3）存货跌价准备计提和转回原因
项目		计提存货跌价准备 的依据				本年转回存货跌价准 备的原因				本年转回金额占该项存 货年末余额的比例
原材料		残缺、图纸修改等								不适用
在产品										不适用
库存商品		呆滞产品								不适用
发出商品										不适用
周转材料						产品整改				5.09%
委托加工物资										不适用
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项	目				年初数				本年增加	本年减 少	年末数
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资					5,000,000.00						5,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
合	计				5,000,000.00						5,000,000.00
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位		核算方法		投资成本			年初数		增减变动		年末数
姜堰市中小企业担保 有限公司		成本法4,000,000.00				4,000,000.00					4,000,000.00
江苏姜堰农村商业银 行股份有限公司		成本法1,000,000.00				1,000,000.00					1,000,000.00
合 计						5,000,000.00					5,000,000.00
（续）
被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%）			在被投资单位 享有表决权比 例（%）		在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明				减值准备	本年计提减 值准备	本年现金红 利
姜堰市中小企
业担保有限公	2.38		2.38								200,000.00
司
江苏姜堰农村
商业银行股份	0.22		0.22								109,000.00
有限公司

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40

309,000.00

合 计

9 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数
一、账面原值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 检测设备 二、累计折旧 累计折旧合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 检测设备 三、账面净值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 检测设备 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 检测设备 五、账面价值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备	346,467,256.12		31,274,082.09	1,221,646.20	376,519,692.01
	31,076,144.79 287,844,420.25 3,567,972.71 3,376,484.48 10,115,491.54 10,486,742.35 130,440,482.48	本期新增	2,104,416.40 26,612,315.76 300,275.99 839,984.95 516,653.07 900,435.92 本期计提	1,198,476.20 23,170.00 955,696.08	33,180,561.19 313,258,259.81 3,845,078.70 4,216,469.43 10,632,144.61 11,387,178.27 152,153,454.04
			22,668,667.64
	8,392,726.95 110,795,139.24 2,667,169.70 1,765,412.62 2,664,474.81 4,155,559.16 216,026,773.64		1,497,755.42 18,476,051.22 361,590.55 633,084.53 914,915.64 785,270.28 8,605,414.45	934,843.08 20,853.00 265,950.12	9,890,482.37 128,336,347.38 3,007,907.25 2,398,497.15 3,579,390.45 4,940,829.44 224,366,237.97
	22,683,417.84 177,049,281.01 900,803.01 1,611,071.86 7,451,016.73 6,331,183.19 437,630.53		— — — — — —	— — — — — —	23,290,078.82 184,921,912.43 837,171.45 1,817,972.28 7,052,754.16 6,446,348.83 437,630.53
	437,630.53 215,589,143.11				437,630.53 223,928,607.44
	22,683,417.84 176,611,650.48 900,803.01 1,611,071.86		— — — —	— — — —	23,290,078.82 184,484,281.90 837,171.45 1,817,972.28

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41

项目	期初数	本期增加 — —	本期减少	期末数
其他设备 检测设备	7,451,016.73 6,331,183.19		— —	7,052,754.16 6,446,348.83

注 1 ：本年折旧额为 22,668,667.64 元。本年由在建工程转入固定资产原价为 696,930.93 元。

（ 2 ）所有权受到限制的固定资产情况

截止 2011 年 12 月 31 日，账面价值为 4,877,871.93 元的房屋建筑物作为开具信 用证的抵押物。

10 、在建工程

（ 1 ）在建工程基本情况

项 目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备安装工程 1,036,867.03 1,036,867.03 234,387.10 234,387.10 精锻齿轮（轴） 成品制造和差 速器总成建设 项目建筑工程 64,960,575.48 64,960,575.48 34,334,246.06 34,334,246.06 围墙 428,000.00 428,000.00 300,000.00 300,000.00 合 计 66,425,442.51 66,425,442.51 34,868,633.16 34,868,633.16 （2）重大在建工程项目变动情况 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 本年转入固定 资产数 其他减少数 年末数 精锻齿轮（轴） 成品制造和差 速器总成建设 项目建筑工程 1.2亿元 34,334,246.06 30,626,329.42 64,960,575.48 合 计 34,334,246.06 30,626,329.42 64,960,575.48 （续） 工程名称 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息 资本化率 （%） 工程投入占预 算的比例（%） 工程进度 资金来源 精锻齿轮 （轴）成品制 造和差速器 总成建设项 目建筑工程 620,882.24 620,882.24 90.73 90% 募集资金、借 款 合 计 620,882.24 620,882.24		年初数
			账面价值
			234,387.10 34,334,246.06 300,000.00
			34,868,633.16

11 、工程物资

项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额

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42

项 目 专用材料 合 计	年初数	本年增加 288,420.40 288,420.40	本年减少	年末余额
				288,420.40
				288,420.40

12 、无形资产

12、无形资产
项 目	年初数 43,199,439.32 38,520,948.32 4,678,491.00 3,795,178.69 752,675.79 3,042,502.90 39,404,260.63 37,768,272.53 1,635,988.10	本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计 土地使用权 软件系统 二、累计折耗合计 土地使用权 软件系统 三、减值准备累计金额合计 土地使用权 软件系统 四、账面价值合计 土地使用权 软件系统		291,982.90		43,491,422.22
		291,982.90 1,573,203.42		38,520,948.32 4,970,473.90 5,368,382.11
		821,547.63 751,655.79		1,574,223.42 3,794,158.69
		—	—	38,123,040.11
		— —	— —	36,946,724.90 1,176,315.21

注 1 ：本年摊销金额为 1,573,203.42 元。

注 2 ：截止 2011 年 12 月 31 日，账面价值为 6,269,191.91 元的土地使用权作为

开具信用证的抵押物。

13 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

① 已确认的递延所得税资产

项目	年末数	年末数	年末数		年初数	年初数
			可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损		递延所得税资产	可抵扣暂时性差异及 可抵扣亏损
			10,640,739.82 2,390,000.00		1,806,635.99 1,415,745.10 150,000.00	12,044,239.87 9,438,300.67 1,000,000.00
			13,030,739.82		3,372,381.09	22,482,540.54
	递延所得税负债	应纳税暂时性差异			递延所得税负债	应纳税暂时性差异
定期存款利息 合计	360,886.30	2,143,315.04
	360,886.30	2,143,315.04

（ 2 ）未确认递延所得税资产明细

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43

可抵扣亏损 464,008.02 846,467.28 合 计 464,008.02 846,467.28 （ 3 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末数 年初数 备注 2013 年 38,802.74 2014 年 137,646.14 2015 年 464,008.02 670,018.40 合 计 464,008.02 846,467.28

14 、资产减值准备明细

14、资产减值准	备明细
项 目	年初数	本年计提	本年减少		年末数
			转回数 1,282,857.08 631,704.83 1,914,561.91	转销数
一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准 备 其中：成熟生产性生物 资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计	6,936,235.90 4,670,373.44 437,630.53	511,061.86			5,653,378.82 4,549,730.47 437,630.53
	12,044,239.87	511,061.86			10,640,739.82

15 、所有权或使用权受限制的资产

项 目 年末数 受限制的原因 用于担保的资产小计： 11,147,063.84 房屋建筑物 4,877,871.93 开具信用证抵押 土地使用权 6,269,191.91 开具信用证抵押

其他原因造成所有权或使用 权受限制的资产小计：

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44

项 目 年末数 受限制的原因 合 计 11,147,063.84

注：上述房屋建筑物和土地使用权为本公司进口钢材向银行申请开具信用证的抵 押物。

16 、短期借款

16、短期借款
项 目 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合 计	年末数 10,000,000.00 10,000,000.00	年初数
		114,800,000.00 26,000,000.00 61,500,000.00
		202,300,000.00

17 、应付账款

（ 1 ）应付账款明细情况

（1）应付账款明细情况
项 目 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计	年末数 32,490,993.36 1,090,330.20 55,778.60 112,000.00 33,749,102.16	年初数
		34,083,719.69 55,778.60 112,000.00
		34,251,498.29

（ 2 ）报告期应付账款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项情况

详见附注八、 5 、关联方应收应付款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

债权人名称 江苏合海机械制造有限公司 无锡应达工业有限公司 保定斯潘赛抛丸清理设备有限公司 上海思普信息技术有限公司 合 计	金额 206,266.67 250,600.00 138,879.23 112,000.00 707,745.90

未偿还的原因[报表日后是否] 归还 质保金 未归还 质保金 未归还 质保金 未归还 购买软件 未归还

18 、预收款项

（ 1 ）预收款项明细情况

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45

• （ 2 ）本集团无预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的

• 款项。

19 、应付职工薪酬

项目 年初数 一、工资、奖金、 津贴和补贴 8,438,300.64 二、职工福利费 三、社会保险费 572,654.23 其中:1.医疗保险费 128,499.30 2.基本养老保险费 366,272.60 3.失业保险费 36,851.62 4.工伤保险费 17,685.57 5.生育保险费 14,148.71 6.大病保险 9,196.43 四、住房公积金 128,267.00 五、工会经费和职 工教育经费 1,563,143.81 六、非货币性福利 七、辞退福利 八、以现金结算的 股份支付 九、其他 合 计 10,702,365.68 20、应交税费 项 目 增值税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 其他 合 计 21、应付利息 项 目	年初数		本年增加 37,216,603.03 2,454,559.16 8,500,324.06 1,873,304.29 5,367,403.96 536,043.68 306,346.96 283,306.34 133,918.83 2,243,506.95 644,743.73 51,059,736.93 年末数
	8,438,300.64 572,654.23 128,499.30 366,272.60 36,851.62 17,685.57 14,148.71 9,196.43 128,267.00 1,563,143.81
	10,702,365.68
分期付息到期还本的长期借款利息 短期借款应付利息 合 计

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46

22 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款明细情况

项 目 姜堰镇镇政府 泰州智瑞特钢有限公司 美建建筑系统（中国）有限公司 江苏苏兴建设工程有限公司 江苏伟业安装集团有限公司 连云港北方变速器有限责任公司 江苏鸿佳建设有限公司 姜堰市绿之园装饰工程有限公司 扬州市韩泰物流运输有限公司 其他 合计	年末数 200,000.00 200,000.00 200,000.00 100,000.00 10,000.00 23,190.75 4,000.00 114,123.42 851,314.17	年初数
		1,500,000.00 301,877.05 100,000.00 16,666.69 10,000.00 4,000.00 1,310.98
		1,933,854.72

（ 2 ）本集团无应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的

款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

报表日后是 债权人名称 金额 未偿还的原因 否归还 泰州智瑞特钢有限公司 200,000.00 押金 否 合 计 200,000.00

（ 4 ）对于金额较大的其他应付款的说明

债权人名称 江苏伟业安装集团有限公司 美建建筑系统（中国）有限公司 江苏苏兴建设工程有限公司 江苏威腾母线有限公司 姜堰市天宇治污有限公司 合计	年末数 100,000.00 200,000.00 200,000.00 10,000.00 10,000.00 520,000.00	性质或内容
		质保金 质保金 质保金 质保金 质保金

23 、一年内到期的非流动负债

（ 1 ）一年内到期的长期负债明细情况

项 目	年末数	年初数
1年内到期的长期借款 1年内到期的应付债券 1年内到期的长期应付款 合 计	10,000,000.00
	10,000,000.00

（ 2 ）一年内到期的长期借款

① 一年内到期的长期借款明细情况

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47

项 目 年末数 年初数

质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00

②金额前五名的一年内到期的长期借款

年末数 年初数 借款起始 借款终止 利率 贷款单位 币种 日 日 （ % ）[外币金] 本币金额 外币金额 本币金额 额 中国工商 银行姜堰 2011/5/24 2012/8/10 6.65% 人民币 5,000,000.00 支行 中国工商 银行姜堰 2011/5/24 2012/11/9 6.65% 人民币 5,000,000.00 支行 合 计 10,000,000.00

24 、长期借款

（ 1 ）长期借款的分类

项 目

项 目 年末数 年初数 质押借款 抵押借款 保证借款 20,000,000.00 信用借款 64,600,000.00 5,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 10,000,000.00 合 计 54,600,000.00 25,000,000.00

（ 2 ）金额前五名的长期借款

年末数 年初数 借款起始 借款终止 利率 贷款单位 币种 日 日 （ % ）[外币金] 本币金额 外币金额 本币金额 额 中国工商银[2011/5/24 ] 2013/2/8 6.65% 人民币 5,000,000.00 行姜堰支行 中国工商银[2011/5/24 2013/5/10 6.65% ][人民币] 5,000,000.00 行姜堰支行 中国工商银[2011/5/24 ] 2013/8/9 6.65% 人民币 5,000,000.00 行姜堰支行 中国工商银[2011/5/24 2013/11/8 6.65% ][人民币] 5,000,000.00 行姜堰支行 中国工商银[2011/5/24 2014/2/10 6.65% ][人民币] 5,000,000.00 行姜堰支行 合 计 25,000,000.00

25 、长期应付款

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48

（ 1 ）长期应付款分类列示

（1）长期应付款分类列示
项 目 安臵失地农民年金 安臵失地农民五险一金 合计	年末数 403,579.00 233,483.30 637,062.30	年初数
		440,122.00 387,779.77
		827,901.77

（ 2 ）金额前五名长期应付款情况

单 位 安臵失地农民年金 安臵失地农民五险一金 合 计	期限 20年 20年	初始金额 1,992,403.39 1,556,379.61 3,548,783.00	年末余额
			403,579.00 233,483.30
			637,062.30

26 、专项应付款

项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注 中小企业技术创新基 910,000.00 910,000.00 注 1 金 2010 年重点产业振 兴和技术改造（第六 24,840,000.00 24,840,000.00 注 2 批）中央预算内基建 支出 合计 25,750,000.00 910,000.00 24,840,000.00

注 1 ：根据姜堰市财政局姜政财【 2010 】 4 号文， “ 关于下达 2009 年第四批科技型 中小企业创新基金预算（拨款）的通知 ” ，本集团 2010 年收到冷温精密近净成型双离 合器变速器齿轮项目资金 91 万元。 2011 年 11 月份验收合格，扣除税款后转入资本公 积 773,500.00 元。

注 2 ：根据《财政部关于下达 2010 年重点产业振兴和技术改造（第六批）中央预 算内基建支出预算的通知》精神、江苏省财政厅苏财建【 2010 】 389 号文件下达预算 内基建支出预算指标 2484 万元，专项用于本公司之子公司江苏太平洋齿轮传动有限公 司精锻齿轮成品制造和差速器总成建设项目，本集团已于 2010 年 12 月 24 日收到该笔 款项。截至报告期末，该项目尚未完成。

27 、其他非流动负债

项 目 内容 年末数 年初数 递延收益 中小企业技术改造项目 项目改造 900,000.00 1,000,000.00 高档数控机床及基础制造 产业化、应用开发 690,000.00 690,000.00 设备 2011 年第五批省级科技 创新与成果转化（重大科 自主创新 800,000.00 技支撑与自主创新）专项

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49

项 目	内容	年末数	年初数
引导资金
合 计		2,390,000.00	1,690,000.00
其中，递延收益明细如下：
项目	年末数		年初数
与资产相关的政府补助
中小企业技术改造项目	900,000.00		1,000,000.00
高档数控机床及基础制造设备	690,000.00		690,000.00
与收益相关的政府补助
2011 年第五批省级科技创新与成
果转化（重大科技支撑与自主创	800,000.00
新）专项引导资金
合计	2,390,000.00		1,690,000.00

注 1 ：江苏省财政厅根据 “ 财政部关于下达 2009 年工业中小企业技术改造项目建设 扩大内需国债投资预算（拨款）的通知 ” （财建【 2009 】 827 号）， 2010 年 1 月 15 日 由姜堰市财政局拨付 100 万元，该款项专项用于大众双离合器自动变速齿汽轮技术改 造项目，项目投资形成 1600T 热模压力机、整形压力机等设备。本年度在资产的使用 期内摊销 10 万元。

注 2 ：根据 “ 江苏省财政厅 江苏省科技厅关于下达 2011 年第五批省级科技创新与 成果转化（重大科技支撑与自主创新）专项引导资金的通知 ” （苏财教【 2011 】 152 号）， 2011 年 11 月 11 日由姜堰市财政局拨付本公司之全资子公司江苏太平洋齿轮传动有限 公司 80 万元，该款项专项用于轿车齿轮近成形工艺与齿轮抗疲劳制造技术的研究项目。

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50

28 、股本

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注： 2011 年 8 月 26 日，经中国证券监督管理委员会（ “ 证监会 ” ）证监许可 [2011]1235

号《关于核准江苏太平洋精锻科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的 批复》，本公司向社会公众公开发行人民币普通股股票（ A 股） 2500 万股。每股面值 1 元，其中：公开发行中网下向配售对象配售的 500 万股，股份自网上发行的股票在深 圳证券交易所上市交易之日起锁定 3 个月。本次公开发行中网上发行的 2,000 万股无 流通限制股份。实际募集资金净额为 587,937,600.00 元，其中增加股本 25,000,000.00

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51

元，增加资本公积 562,937,600.00 元，业经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 出具了中瑞岳华验字 [2011] 第 196 号验资报告验证。

29 、资本公积

29、资本公积
项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
	91,905,960.39 91,905,960.39	562,937,600.00 562,937,600.00 773,500.00		654,843,560.39 654,843,560.39 773,500.00

注 1 ：资本公积 - 资本溢价详见七、 28 。

注 2 ：其他资本公积变动详见七、 26 。

30 、盈余公积

30、盈余公积
项 目 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计	年初数 7,328,438.35 7,328,438.35	本年增加 8,662,615.21 8,662,615.21	本年减少	年末数
				15,991,053.56
				15,991,053.56

注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10% 提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50% 以上的，可不再提取。

31 、未分配利润

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项 目 本年数 上年数 提取或分配比例

52

调整前上年未分配利润 年初未分配利润调整合计数 （调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 加：本年归属于母公司所有者 的净利润 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 年末未分配利润	65,150,572.05 65,150,572.05 86,046,224.59 8,662,615.21 19,786,783.54 122,747,397.89	64,825,348.08 64,825,348.08 72,620,869.67 7,328,438.35 10% 64,967,207.35 65,150,572.05

注：根据 2011 年 2 月 12 日经本公司 2010 年度股东大会决议批准的《公司 2010 年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.26382 元， 按照已发行股份数 7500 万股计算，共计 19,786,783.54 元。

32 、营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本
项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计	本年发生数 372,032,646.25 11,070,926.45 383,103,572.70 221,320,950.26 109,373.41 221,430,323.67	上年发生数
		300,541,022.43 8,237,130.64
		308,778,153.07
		168,748,280.12 175,406.15
		168,923,686.27

（ 2 ）主营业务（分行业）

行业名称 汽车零部件 小计 减：内部抵销数 合 计	本年发生数 营业收入 营业成本 372,032,646.25 221,320,950.26 372,032,646.25 221,320,950.26 372,032,646.25 221,320,950.26	上年发生数	上年发生数
	营业收入 372,032,646.25 372,032,646.25 372,032,646.25	营业收入 300,541,022.43 300,541,022.43 300,541,022.43	营业成本
			168,748,280.12
			168,748,280.12
			168,748,280.12

（ 3 ）主营业务（分产品）

产品名称 本年发生数

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上年发生数

53

	营业收入 211,271,308.87 138,429,299.77 22,332,037.61 372,032,646.25 372,032,646.25	营业成本 122,824,115.91 88,305,253.14 10,191,581.21 221,320,950.26 221,320,950.26	营业收入 163,336,895.89 105,228,577.53 31,975,549.01 300,541,022.43 300,541,022.43	营业成本
半轴齿轮 行星齿轮 结合齿及其他产品 小计 减：内部抵销数 合 计				90,978,966.69 63,635,351.68 14,133,961.75
				168,748,280.12
				168,748,280.12

（ 4 ）主营业务（分地区）

地区名称 国内销售 国外销售 小计 减：内部抵销数 合 计	本年发生数 营业收入 营业成本 273,643,369.45 161,924,107.09 98,389,276.80 59,396,843.17 372,032,646.25 221,320,950.26 372,032,646.25 221,320,950.26	上年发生数	上年发生数
	营业收入 273,643,369.45 98,389,276.80 372,032,646.25 372,032,646.25	营业收入 268,316,442.19 32,224,580.24 300,541,022.43 300,541,022.43	营业成本
			149,658,553.92 19,089,726.20
			168,748,280.12
			168,748,280.12

（ 5 ）前五名客户的营业收入情况

占同期营业收入的比例 期间 前五名客户营业收入合计 （ % ） 2011 年 179,202,353.75 46.78 2010 年 147,318,533.93 47.71

33 、营业税金及附加

33、营业税金及附加
项 目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 合 计	本年发生数 16,150.00 1,955,062.36 1,394,978.66 3,366,191.02	上年发生数
		11,000.00 864,263.59 509,891.81
		1,385,155.40

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

34 、销售费用

34、销售费用
项目 运输费 工资附加费 业务开支 仓储费 产品返工加工费 差旅费	本年发生数 8,207,325.69 2,255,037.47 990,437.88 1,068,726.78 408,918.46 490,168.78	上年发生数
		9,683,311.88 1,781,844.84 1,048,840.40 1,002,565.10 487,073.06 377,252.16

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54

物料消耗 会务费 装卸费 折旧费 其他 合 计	149,641.09 48,958.00 53,095.57 21,833.84 221,005.58 13,915,149.14	43,878.09 29,600.00 28,711.44 25,685.00 113,224.38 14,621,986.35

35 、管理费用

项目 本年发生数 上年发生数

新产品研究开发费 工资及附加费 业务招待费 修理费 物料消耗 折旧费 无形资产摊销费 中介机构费用 教育经费 差旅费 其他 合 计	14,582,903.60 8,798,848.98 3,411,100.89 809,954.22 420,846.99 1,129,621.37 1,573,203.42 623,150.00 471,772.24 893,991.13 7,309,720.18 40,025,113.02	10,266,254.75 6,214,189.26 2,494,251.76 1,282,836.05 1,097,007.22 1,004,791.62 996,132.69 739,585.00 728,999.17 537,553.93 3,880,125.30 29,241,726.75

36 、财务费用

36、财务费用
项目 利息支出 减：利息收入 减：利息资本化金额 汇兑损益 减：汇兑损益资本化金额 其他 合 计	本年发生数 13,477,344.67 3,179,762.60 620,882.24 2,405,815.68 1,189,844.16 13,272,359.67	上年发生数
		11,140,635.39 201,251.14 780,944.65 1,866,535.97
		13,586,864.87

37 、投资收益

（ 1 ）投资收益项目明细

（1）投资收益项目明细
项目 成本法核算的长期股权投资收益 合 计	本年发生数 309,000.00 309,000.00	上年发生数
		200,000.00
		200,000.00

注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。

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55

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 姜堰市中小企业担保有限公司 江苏姜堰农村商业银行股份有限公司 合 计	本年发生数 200,000.00 109,000.00 309,000.00	上年发生数
		200,000.00
		200,000.00

38 、资产减值损失

38、资产减值损失
项目 坏账损失 存货跌价损失 固定资产减值损失 合 计	本年发生数 -1,282,857.08 -120,642.97 -1,403,500.05	上年发生数
		549,854.26 1,681,917.23 437,630.53
		2,669,402.02

39 、营业外收入

39、营业外收入
项目 非流动资产处臵利得合计 其中：固定资产处臵利得 无形资产处臵利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 其他 合 计	本年发生数	上年发生数 83,281.92 83,281.92 7,153,960.00 149,370.05 7,386,611.97	计入当期非经 常性损益的金 额
	9,555,900.00 938,393.58		9,555,900.00 938,393.58
	10,494,293.58		10,494,293.58

注：本年其他主要是收到陕西东风车桥传动系统股份有限公司的合同违约金、利 息等 773,499.25 元。

其中，政府补助明细：

项目 本年发生数 上年发生数 说明 优惠政策结算 4,828,900.00 912,800.00 财税特殊贡献奖及经济工作奖励 1,340,000.00 756,160.00 姜堰市工业经济先进单位 90,000.00 镇政府奖励工业生产首季开门红 2,000.00 20,000.00 2010 年度省工业转型升级专项引导 1,900,000.00 资金 2010 年度省工业转型升级专项引导 1,500,000.00 资金 2009 省级成果转化项目贷款贴息 900,000.00 2010 年省级外经外贸发展专项引导 440,000.00 资金

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56

项目 江苏省重大科技支撑与自主创新项 目资金 外贸稳定基金 优秀企业节能降耗 人事局拨款 2010年度江苏省企业知识产权管理 标准化示范建设奖励资金 水资源补助 国家和省级09年资助国外申请专利 专项资金 姜堰市财政局2009年度中小企业国 际市场开拓资金 姜堰镇镇政府补贴上市中间费用 2011 年环境保护专项治理资金补助 姜堰财政局拨付2011 年资助向国外 申请专利专项资金 江苏省2010 年度人才引进专项资金 拨付 市财政局拨付2011 年商务发展专项 资金 姜堰财政局十佳科技项目奖 2010 年度泰州市“311 工程”科研项目 资助经费 递延收益 合 计	本年发生数	上年发生数 300,000.00 200,000.00 70,000.00 60,000.00 40,000.00 20,000.00 20,000.00 15,000.00 7,153,960.00	说明
	1,500,000.00 150,000.00 210,000.00 700,000.00 600,000.00 30,000.00 5,000.00 100,000.00 9,555,900.00

40 、营业外支出

40、营业外支出
项目 非流动资产处臵损失合计 其中：固定资产处臵损失 无形资产处臵损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 其他 合 计	本年发生数 141,536.09 141,536.09 301,000.00 36,854.54 479,390.63	上年发生数 360,126.43 360,126.43 270,000.00 184,669.88 814,796.31	计入当期非经常性 损益的金额
			141,536.09 141,536.09 301,000.00 36,854.54
			479,390.63

41 、所得税费用

41、所得税费用
项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合 计	本年发生数 15,076,958.18 1,698,656.41 16,775,614.59	上年发生数
		13,780,623.13 -1,280,345.73
		12,500,277.40

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57

42 、基本每股收益和稀释每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股 的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日 （一般为股票发行日）起计算确定。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后 确定：（ 1 ）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（ 2 ）稀释性潜在普通股转 换时将产生的收益或费用；以及（ 3 ）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（ 1 ）基本每股收益中母公司已发行普通 股的加权平均数；及（ 2 ）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权 平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数 时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜 在普通股，假设在发行日转换。

（ 1 ）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示

本年发生数 上年发生数

报告期利润 归属于公司普通股股 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润		稀释每股收益 1.0326 0.9304
	基本每股收益 1.0326 0.9304		基本每股收益 0.9683 0.8938	稀释每股收益
				0.9683 0.8938

（ 2 ）每股收益和稀释每股收益的计算过程

于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于 基本每股收益。

① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

项目 归属于普通股股东的当期净利润 其中：归属于持续经营的净利润 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 其中：归属于持续经营的净利润 归属于终止经营的净利润	本年发生数 86,046,224.59 86,046,224.59 77,533,557.08 77,533,557.08	上年发生数
		72,620,869.67 72,620,869.67 67,034,826.36 67,034,826.36

②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 项目 本年发生数 上年发生数

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58

年初发行在外的普通股股数	75,000,000.00	75,000,000.00
加：本年发行的普通股加权数	8,333,333.33
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数	83,333,333.33	75,000,000.00

43 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 各项补贴收入 镇政府补贴上市中介费用 递延收益 押金净额 利息收入 陕西东风车桥股份有限公司违约金、利息 合计 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目			本年发生数 7,955,900.00 800,000.00 492,947.46 1,036,447.56 753,999.25 11,039,294.27 本年发生数	上年发生数
				7,153,960.00 1,500,000.00 1,690,000.00 301,877.05 201,251.14
				10,847,088.19
				上年发生数 12,483,505.36 8,461,990.45 1,866,535.97 270,000.00 171,270.99 23,253,302.77
销售费用中运输、仓储、差旅费 管理费用中研发、招待费、差旅费等 财务费用中手续费等 往来款 备用金 合计 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目			12,981,635.75 10,366,523.57 1,189,844.16
			24,538,003.48
			本年发生数	上年发生数 120,000.00 120,000.00
投标保证金 合计 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项目
			本年发生数	上年发生数 24,840,000.00 910,000.00 25,750,000.00
中央预算内基建支出 中小企业技术创新基金等 合计 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目
			本年发生数	上年发生数
还南都公司 其他村、单位还款				5,400,000.00 11,500,000.00

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59

项目 发行费用 合计	本年发生数	上年发生数 1,750,000.00 18,650,000.00
	5,324,146.27
	5,324,146.27

44 、现金流量表补充资料 （ 1 ）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 （2）现金及现金等价物的构成 项目 ①现金	本年金额 86,046,224.59 -1,403,500.05 22,668,667.64 1,573,203.42 141,536.09 12,856,462.43 -309,000.00 1,337,770.11 360,886.30 -22,393,339.05 -56,427,569.23 7,990,823.73 52,442,165.98 386,932,413.21 35,533,280.59 351,399,132.62 年末数 386,932,413.21	上年金额
		72,620,869.67 2,669,402.02 17,581,607.30 1,263,152.02 276,844.51 4,000.00 11,140,635.39 -200,000.00 -1,280,345.73 -16,607,826.52 -81,544,694.96 21,128,654.96
		27,052,298.66
		35,533,280.59 37,349,433.00
		-1,816,152.41
		年初数
		35,533,280.59

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60

项目 年末数 年初数 其中：库存现金 121,939.95 45,756.53 可随时用于支付的银行存款 386,309,682.06 30,824,818.06 可随时用于支付的其他货币资金 500,791.20 4,662,706.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 ②现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 ③ 年末现金及现金等价物余额年末现金及现金等价物余额 386,932,413.21 35,533,280.59

其中：三个月内到期的债券投资 ③ 年末现金及现金等价物余额年末现金及现金等价物余额

八、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质

实业投资、投资管 理、企业管理咨询； 高性能粉末冶金制 江苏大洋投资有 母公司 有限公司[姜堰经济开发区] 夏汉关 品的设计、制造自 限公司 淮海西路 销；自营和代理各类 商品及技术的进出 口业务

（续）

母公司对本企 母公司对本企 母公司名称 注册资本 业的持股比例 业的表决权比[本企业最][组织机构代码] 终控制方 （ % ） 例（ % ） 江苏大洋投资有 夏汉关、黄静 2200 万元 50.63 50.63 75273469-9 限公司 夫妇

2 、本公司的子公司

详见附注六、 1 、子公司情况。

3 、本集团的其他关联方情况

其他关联方名称

与本公司关系

姜堰市天目机械配件厂 经营者朱连珍系本集团夏汉关的弟弟的配偶 姜堰市银达机械配件厂 经营者林爱军为本集团财务总监林爱兰的弟弟 姜堰市创业机械配件有限公司 实际控制人夏汉关姑姑持股 30% 姜堰市正鸣机械配件有限公司 董事兼副总经理周稳龙之女婿持股 48% 姜堰市姜堰镇城北木器抛光厂 副总经理赵红军配偶弟弟之配偶设立的个体工商户 姜堰市宏兴纸业有限公司 实际控制人夏汉关姑姑持股 30%

4 、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务的关联交易

关联方 关联交易类 关联交易 关联交易 本年发生额 上年发生额

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61

	型	内容	定价原则 及决策程 序	金额	占同类交易 金额的比例 （%） 1.58 0.96 0.97 0.37 1.04 0.22 2.45	金额	占同类交易 金额的比例 （%）
姜堰市天 目机械配 件厂 姜堰市银 达机械配 件厂 姜堰市创 业机械配 件有限公 司 姜堰市正 鸣机械配 件有限公 司 姜堰市姜 堰镇城北 木器抛光 厂 姜堰市姜 堰镇城北 木器抛光 厂 姜堰市宏 兴纸业有 限公司	采购 采购 采购 采购 采购 采购 采购	机加工 机加工 制坯 机加工 抛光 材料采购 印刷	市场 市场 市场 市场 市场 市场 市场	432,337.32 261,035.40 264,527.10 101,151.15 283,771.11 84,900.00 914,300.00		739,256.35 93,080.41 466,986.01 102,954.12 228,333.98 497,602.17	3.03 0.42 1.91 0.38 0.80 1.18

（ 2 ）其他关联交易

①购臵固定资产

2010 年 1 月份本公司以协议价格 5,436,773.94 元，购臵江苏大洋投资有限公司 1600 吨温热锻压力机一台。

②受让专利

2010 年 1 月 8 日，本公司与江苏大洋投资有限公司签订《专利权转让合同》，江 苏大洋投资有限公司将汽车变速箱结合齿、新型内花键拉刀、齿轮内孔滚挤压夹具和 齿轮球面滚压头四项专利无偿转让给本公司。

2010 年 3 月 10 日，本公司与夏汉关、周稳龙签订了《专利权转让合同》，夏汉关、 周稳龙将共同拥有的轿车差速器直齿锥齿轮内孔及球面加工工艺转让给本公司，转让 费 10 万元。 2010 年 6 月 25 日，本公司与夏汉关、周稳龙订了《专利权转让合同》之 补充协议，约定轿车差速器直齿锥齿轮内孔及球面加工工艺转让修改为无偿转让。

③关联方提供担保情况

本公司为江苏太平洋齿轮传动有限公司提供担保

2011 年 12 月 20 日，本公司为江苏太平洋齿轮传动有限公司在交通银行开立的 471,352.10 美元的信用证提供担保。

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62

④ 其他关联方往来

2011 年 1 月，本公司从江苏大洋投资有限公司临时借入资金 300 万元，并于 2011 年 1 月归还。 2011 年 3 月，本公司从江苏大洋投资有限公司临时借入资金 600 万元， 并于 2011 年 3 月归还； 2011 年 9 月，从江苏大洋投资有限公司临时借入资金 750 万 元，并于 2011 年 9 月归还。

5 、关联方应收应付款项

关联方应付、预收款项

关联方应付、预收款项
项目名称 应付账款： 姜堰市天目机械配件厂 姜堰市银达机械配件厂 姜堰市创业机械配件有限公司 姜堰市正鸣机械配件有限公司 姜堰市姜堰镇城北木器抛光厂 姜堰市宏兴纸业有限公司 合计	年末数 148,876.73 75,628.36 57,482.01 36,322.29 147,147.63 346,308.42 811,765.44	年初数
		151,703.19 183,955.24 27,565.07 96,851.26 380,908.04
		840,982.80

九、或有事项

截至 2011 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十、承诺事项

截至 2011 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

于 2012 年 4 月 19 日，本公司召开第一届董事会第十九次会议，批准 2011 年度 利润分配预案，以截止 2011 年 12 月 31 日公司总股本 100,000,000 股为基数，向全体 股东每 10 股派发现金 2.46 元人民币（含税），共计派发现金 24,600,000.00 元（含税）； 同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。

十二、其他重要事项说明

截至 2011 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他重要事项。

十三、公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

年末数 种 类

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账面余额 坏账准备

63

金额 比例（ % ） 金额 比例（ % ） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按账龄分析法组合计提坏账准备的应 收账款[85,741,730.45 ] 100.00 4,486,213.32 5.23 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计[85,741,730.45 ] 100.00 4,486,213.32 5.23

（续）

种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按账龄分析法组合计提坏账准备的应 收账款 83,144,888.67 100.00 5,817,018.33 7.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 83,144,888.67 100.00 5,817,018.33 7.00 （2）应收账款按账龄列示 项目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 85,427,898.14 99.64 81,112,440.10 97.56 1至2 年 19,830.12 0.02 101,933.12 0.12 2至3 年 2,567.46 0.00 70,275.41 0.08 3至4 年 70,275.41 0.08 260,239.29 0.32 4至5 年 221,159.32 0.26 5 年以上 1,600,000.75 1.92 合计 85,741,730.45 100.00 83,144,888.67 100.00	年初数	年初数	年初数	年初数	年初数	年初数
			坏账准备
			金额 5,817,018.33 5,817,018.33 年初数			比例（%）
						7.00
						7.00
		金额			比例（%）
1 年以内		81,112,440.10 101,933.12 70,275.41 260,239.29 1,600,000.75 83,144,888.67			97.56 0.12 0.08 0.32 1.92
1至2 年
2至3 年
3至4 年
4至5 年
5 年以上
合计					100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	年末数	年末数	坏账准备 4,271,394.91 1,983.01 770.24 35,137.71 176,927.45 4,486,213.32	年初数	年初数	年初数
	账面余额			账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 81,112,440.10 97.56 4,055,622.01 101,933.12 0.12 10,193.31 70,275.41 0.08 21,082.62 260,239.29 0.32 130,119.64 1,600,000.75 1.92 1,600,000.75 83,144,888.67 100.00 5,817,018.33
	金额	比例（%）		金额
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计	85,427,898.14 19,830.12 2,567.46 70,275.41 221,159.32	99.64 0.02 0.00 0.08 0.26		81,112,440.10 101,933.12 70,275.41 260,239.29 1,600,000.75	97.56 0.12 0.08 0.32 1.92	4,055,622.01 10,193.31 21,082.62 130,119.64 1,600,000.75
	85,741,730.45	100.00		83,144,888.67	100.00	5,817,018.33

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64

（ 4 ）本年转回或收回情况

转回或收回前

			转回或收回前
应收账款内容 陕西东风车桥传动 系统股份有限公司 货款 合计	转回或收回原因	确定原坏账准备的 依据	累计已计提坏 账准备金额 1,600,000.75 1,600,000.75	转回或收回金额
	和解收回	按照账龄组合计提		1,600,000.75
				1,600,000.75

（ 5 ）本公司无应收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位的款项。 （ 6 ）应收账款金额前五名单位情况

单位名称 吉凯恩扭矩技术系统 (上海)有限公司 GKN Blowing Green （吉凯恩鲍林格林） Volkswagen AG Kassel(大众卡塞尔) 格特拉克(江西)传动系 统有限公司赣州经济 技术开发区分公司 柳州五菱汽车联合发 展有限公司 合 计	与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方	金额 12,132,973.33 9,885,053.29 8,857,435.01 6,933,146.02 5,990,516.60 43,799,124.25	年限 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内	占应收账款总额 的比例（%） 14.15 11.53 10.33 8.09 6.99 51.09

（ 7 ）本公司无应收关联方单位的款项。

（ 8 ）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示

项目		年末数	折合人民币 14,735,039.62 9,440,854.19		年初数
	外币金额 2,338,561.10 1,156,613.07	汇率 6.3009 8.1625		外币金额 2,313,527.78 115,245.02	汇率 6.6227 8.8065	折合人民币
美元 欧元						15,321,800.43 1,014,905.27

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

年末数

种 类 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：关联方组合 账龄组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准	账面余额 金额 比例（%） 531,427.41 19.26 2,228,467.99 80.74 2,759,895.40 100.00	坏账准备	坏账准备
	金额 531,427.41 2,228,467.99 2,759,895.40	金额 1,167,165.50 1,167,165.50	比例（%）
			52.38
			42.29

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65

备的其他应收款

[2,759,895.40 ]

合 计

100.00 1,167,165.50 42.29

（续）

种 类 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：无风险组合 1,750,000.00 45.62 账龄组合 2,085,628.83 54.38 1,119,217.57 53.66 组合小计 3,835,628.83 100.00 1,119,217.57 29.18 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计 3,835,628.83 100.00 1,119,217.57 29.18 （2）其他应收款按账龄列示 项目 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,231,053.28 44.61 2,640,546.34 68.84 1至2 年 417,342.12 15.12 56,627.49 1.48 2至3 年 1,500.00 0.05 26,000.00 0.68 3至4 年 102,455.00 2.67 4至5 年 100,000.00 3.62 5 年以上 1,010,000.00 36.60 1,010,000.00 26.33 合计 2,759,895.40 100.00 3,835,628.83 100.00	年初数	年初数	年初数	年初数	年初数
			坏账准备
			金额 1,119,217.57 1,119,217.57 1,119,217.57 年初数		比例（%）
					53.66
					29.18
					29.18
				比例（%）
				68.84 1.48 0.68 2.67 26.33
				100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

按组合计提坏账准备的其他应收款

A ．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄		年末数	年末数	年末数				年初数	年初数	年初数
		账面余额				坏账准备		账面余额				坏账准备
		金额	比例（%）					金额	比例（%）
1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计						34,981.29 41,734.21 450.00 80,000.00 1,010,000.00						44,527.32 5,662.75 7,800.00 51,227.50 1,010,000.00
		2,228,467.99		100.00		1,167,165.50		2,085,628.83		100.00		1,119,217.57

B ．组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

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66

组合名称 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 计提理由 关联方组合-江苏太 平洋齿轮传动有限公 531,427.41 0 0 无风险不计提坏账 司 合计 531,427.41

（ 4 ）本公司无应收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位的款项。 （ 5 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 连云港北方变速器有 限责任公司 江苏太平洋齿轮传动 有限公司 王小乾 吴中明 姜堰市东方机械配件 厂(粉冶) 合 计	与本公司关系 业务往来 本公司之全资 子公司 职工 职工 业务往来	金额 1,000,000.00 531,427.41 155,000.00 123,964.60 100,000.00 1,910,392.01	年限 5年以上 1年以内 2年以内 2年以内 4至5年	占其他应收款 总额的比例（%）
				36.23 19.26 5.62 4.49 3.62
				69.22

（ 6 ）应收关联方账款情况

（6）应收关联方账款情况	（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 江苏太平洋齿轮传动有 限公司 本公司之子公司 531,427.41 合计 531,427.41 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年初数 本年增加 本年减少 对子公司投资 69,000,000.00 200,000,000.00 5,000,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 5,000,000.00 减：长期股权投资减 值准备 合 计 74,000,000.00200,000,000.00 5,000,000.00		占其他应收款总 额比例（%） 19.26 19.26 年末数 264,000,000.00 5,000,000.00 269,000,000.00
	5,000,000.00		264,000,000.00 5,000,000.00
	5,000,000.00		269,000,000.00

注 1 ：本公司第一届十四次董事会决议通过《关于以募集资金向齿轮传动增资的议

案》，同意公司以募集资金中的 20000 万元对募集项目 “ 精锻齿轮 ( 轴 ) 成品制造建设项目 ”

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67

的实施主体江苏太平洋齿轮传动有限公司进行增资。 2011 年 9 月 23 日，江苏太平洋 齿轮传动有限公司已完成工商变更登记手续。

注 2 ：本公司于 2010 年 12 月 5 日决定解散全资子公司江苏太平洋材料成形与模 具工程技术研究有限公司，并成立了清算组，清算组于 2011 年 1 月 21 日形成清算报 告并经股东同意，江苏太平洋材料成形与模具工程技术研究有限公司截止 2010 年 12 月 31 日资产总计 5,000,925.63 元，无负债，清算后的净资产为 5,000,925.63 元，全 部分配给本公司。

（ 2 ）长期股权投资明细情况

（2）长期股权投资明细情况	（2）长期股权投资明细情况	（2）长期股权投资明细情况	（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方 法 投资成本 年初数 增减变动 江苏太平洋齿轮传动 有限公司 成本法 264,000,000.00 64,000,000.00 200,000,000.00 江苏太平洋材料成形 与模具工程技术研究 有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 泰州市国信担保有限 公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 江苏姜堰农村商业银 行股份有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 74,000,000.00 195,000,000.00 （续） 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资单 位享有表决 权比例（%） 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本年计提减 值准备 江苏太平洋 齿轮传动有 限公司 100.00 100.00 江苏太平洋 材料成形与 模具工程技 术研究有限 公司 100.00 100.00 泰州市国信 担保有限公 司 2.38 2.38 江苏姜堰农 村商业银行 股份有限公 司 0.22 0.22 合 计 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本年发生数 上年					年末数
					264,000,000.00 4,000,000.00 1,000,000.00
					269,000,000.00
					本年现金红 利 200,000.00 109,000.00 309,000.00 发生数
	本年发生
		数	上年

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本年发生数 上年发生数

68

项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计	本年发生数 372,032,646.25 11,012,362.23 383,045,008.48 221,320,950.26 50,809.19	上年发生数
		300,541,022.43 8,073,301.10
		308,614,323.53
		168,748,280.12 11,576.61
	221,371,759.45	168,759,856.73

（ 2 ）主营业务（分行业）

本年发生数

上年发生数

行业名称

行业名称
汽车零部件 小计 减：内部抵销数 合 计	营业收入 372,032,646.25 372,032,646.25 372,032,646.25	营业成本 221,320,950.26 221,320,950.26 221,320,950.26	营业收入 300,541,022.43 300,541,022.43 300,541,022.43	营业成本
				168,748,280.12
				168,748,280.12
				168,748,280.12

（ 3 ）主营业务（分产品）

本年发生数

上年发生数

产品名称		营业成本 122,824,115.91 88,305,253.14 10,191,581.21 221,320,950.26 221,320,950.26
	营业收入 211,271,308.87 138,429,299.77 22,332,037.61 372,032,646.25 372,032,646.25		营业收入 163,336,895.89 105,228,577.53 31,975,549.01 300,541,022.43 300,541,022.43	营业成本
半轴齿轮 行星齿轮 结合齿及其他产品 小计 减：内部抵销数 合 计				90,978,966.69 63,635,351.68 14,133,961.75
				168,748,280.12
				168,748,280.12

（ 4 ）主营业务（分地区）

本年发生数

上年发生数

地区名称 国内销售 国外销售 小计 减：内部抵销数 合 计		营业成本 161,924,107.09 59,396,843.17 221,320,950.26 221,320,950.26
	营业收入 273,643,369.45 98,389,276.80 372,032,646.25 372,032,646.25		营业收入 268,316,442.19 32,224,580.24 300,541,022.43 300,541,022.43	营业成本
				149,658,553.92 19,089,726.20
				168,748,280.12
				168,748,280.12

（ 5 ）前五名客户的营业收入情况

期间 前五名客户营业收入合计

占同期营业收入的比例 （ % ）

179,202,353.75 46.78

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2011 年

69

2010 年

147,318,533.93

47.74

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益项目明细

被投资单位名称

被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 309,000.00 200,000.00 处臵长期股权投资产生的投资收益 2,586.47 合 计 311,586.47 200,000.00

注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位名称

姜堰市中小企业担保有限公司 江苏姜堰农村商业银行股份有限公司

合 计

本年发生额 200,000.00 109,000.00 309,000.00	上年发生额
	200,000.00
	200,000.00

6 、现金流量表补充资料

项目 （1）将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他	本年数 86,626,152.10 -1,403,500.05 22,663,032.61 1,012,668.18 141,536.09 12,856,462.43 -311,586.47 1,537,770.11 262,413.70 -22,393,339.05 -55,896,141.82 6,159,307.21	上年数
		73,284,383.48 2,669,402.02 17,578,753.60 939,046.20 276,844.51 4,000.00 11,140,635.39 -200,000.00 -1,280,345.73 -16,607,826.52 -81,524,694.96 29,360,247.50

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项目 经营活动产生的现金流量净额 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （3）现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额	本年数 51,254,775.04 234,855,430.41 16,068,453.34 218,786,977.07	上年数
		35,640,445.49
		16,068,453.34 31,648,864.07
		-15,580,410.73

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十四、补充资料

1 、非经常性损益明细表

项 目 本年数 上年数 非流动性资产处臵损益 -141,536.09 -276,844.51 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 9,555,900.00 7,153,960.00 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 600,539.04 -305,299.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 10,014,902.95 6,571,815.66 所得税影响额 1,502,235.44 985,772.35 少数股东权益影响额（税后） 合 计 8,512,667.51 5,586,043.31

注：非经常性损益项目中的数字 “+” 表示收益及收入 ,"-" 表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》（证监会公告 [2008]43 号）的规定执行。

2 、净资产收益率及每股收益

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报告期利润 加权平均净资产收益率 归属于公司普通股股东 的净利润 18.63% 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 16.79%	报告期利润 加权平均净资产收益率 归属于公司普通股股东 的净利润 18.63% 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 16.79%	每股收益（元/股）	每股收益（元/股）
		基本每股收益 1.0326 0.9304
			稀释每股收益
归属于公司普通股股东 的净利润	18.63% 16.79%		1.0326 0.9304
扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润

注：

① 2011 年加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润） = 86,046,224.59/(239,384,970.79+86,046,224.59÷2+587,937,600.00×4÷12-19, 786,783.54×10÷12+773,500.00×0÷12)=18.63%

② 2011 年加权平均净资产收益率 ( 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 )=(86,046,224.59-8,512,667.51)/(239,384,970.79+86,046,224.59÷2+ 587,937,600.00×4÷12-19,786,783.54×10÷12+773,500.00×0÷12)=16.79%

（ 2 ）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、 42 。

3 、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明

1 、资产负债表项目：

（ 1 ）货币资金 2011 年 12 月 31 日年末数为 386,932,413.21 元，比年初增 长 988.93% ，其主要原因是：本公司本年度向社会公开发行普通股（ A 股），共 募集资金净额为 587,959,811.31 元。

（ 2 ）应收票据 2011 年 12 月 31 日年末数为 66,979,248.02 元，比年初增 长 148.92% ，其主要原因是：本期募集资金到位，募集资金臵换自有资金 8,448.57 万元，以部分闲臵募集资金暂时补充流动资金 12000 万元，短期融资压力减小， 票据贴现较上年有大幅下降。

（ 3 ）预付账款 2011 年 12 月 31 日年末数为 87,715,477.02 元，比年初增 长 101.68% ，其主要原因是：募投项目“精锻齿轮（轴）成品制造项目”预付 设备款增加所致。

（ 4 ）其他应收款 2011 年 12 月 31 日年末余额为 2,248,467.99 元，比年初 减少 41.68% ，其主要原因是：本期公司公开发行股票上市，冲减发行费用所致。

（ 5 ）存货 2011 年 12 月 31 日年末数为 87,643,903.59 元，比年初增长 34.32% ，其主要原因是：本年原材料采购增加，库存材料增加。

（ 6 ）在建工程 2011 年 12 月 31 日年末数为 66,425,442.51 元，比年初增 长 90.50% 元，其主要原因是：募投项目“精锻齿轮（轴）成品制造项目”建设 投入增加所致。

（ 7 ）递延所得税资产 2011 年 12 月 31 日年末数为 2,034,610.98 元，比年

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初减少 39.67% 元，其主要原因是：应付职工薪酬暂时性差异减少所致。

（ 8 ）短期借款 2011 年 12 月 31 日年末数为 10,000,000.00 元，比年初数 减少 95.06% ，其主要原因是：本期募集资金到位，募集资金臵换自有资金 8,448.57 万元，以部分闲臵募集资金暂时补充流动资金 12000 万元，对应的资 金偿还短期借款所致。

（ 9 ）应付利息 2011 年 12 月 31 日年末数为 144,707.12 元，比年初数减少 57.70% ，其主要原因是：本年借款余额减少所致。

（ 10 ）其他应付款 2011 年 12 月 31 日年末数为 851,314.17 元，比年初数 减少 55.98% ，其主要原因是：姜堰镇政府对本公司上市奖励 150 万元在公司上 市成功后确认为营业外收入。

（ 11 ）长期借款 2011 年 12 月 31 日年末数为 54,600,000.00 元，比年初数 增加 118.40% ，其主要原因是：本公司期末新增中国工商银行股份有限公司姜 堰支行 4960 万元信用借款。

2 、利润表、现金流量表项目：

（ 1 ）营业收入 2011 年度发生数为 383,103,572.70 元，比上年数增长 24.07% ，其主要原因是：本年出口收入增加。营业成本 2011 年度发生数为 221,430,323.67 元，比上年增长 31.08% ，其主要原因为营业收入增长。

（ 2 ）管理费用 2011 年度发生数为 40,025,113.02 元，比上年数增长 36.88% ， 其主要原因是：新产品研究费用、广告宣传费、职工薪酬及业务招待费增长所致。

（ 3 ）资产减值损失 2011 年度发生数为 -1,403,500.05 元，上年发生数为 2,669,402.02 元，有大幅减少，其主要原因为本年收回全额计提坏账的陕西东风 车桥传动系统股份有限公司货款 1,600,000.75 元，坏账准备转回所致。

（ 4 ）销售商品、提供劳务收到的现金 2011 年度发生数为 366,576,803.26 元，比上年数增长 36.49% ，其主要原因是：本年销售增长，销售回款增加所致。

（ 5 ）购买商品、接受劳务支付的现金 2011 年度发生数为 215,311,932.45

元，其主要原因是：本年生产数量增加，原材料采购增长，支付材料款增加所致。

江苏太平洋精锻科技股份有限公司 二〇一二年四月十九日

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