Jiangsu lianfa textile Co.Ltd. — Governance Information 2021

Apr 22, 2021

江苏联发纺织股份有限公司

年报信息披露重大差错责任追究制度

第一章 总 则

第一条 为提高江苏联发纺织股份有限公司（以下简称“公司”） 规范运作水平，强化年报信息披露责任人的工作职责，加大对年报信 息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强 年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《公司法》、 《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号――年度报告的内容与格式》等相关法律、法规以及《公司章程》 规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司董事（含独立董事）、监事、高级管理 人员、董事会秘书、证券事务代表，财务部负责人以及公司内部负责 年报数据提供的部门负责人及直接经办人、与年报信息披露有关的工 作人员。

第三条 本制度所指年报信息重大差错责任追究是指第二条所列 人员在公司年报披露工作过程中违反监管规定或未勤勉尽责，导致报 出的年报信息中出现重大差错，公司根据本制度规定追究当事人责 任。

第四条 本制度所指重大差错是指足以影响年报使用人对公司财 务状况、经营成果和现金流量以及年报的其它内容做出正确判断的重 大差错。

第五条 公司年报信息重大差错责任追究遵循的原则：实事求是、 客观公正；责任与过错相适应；处罚与教育改正相结合；责任与权利 对等原则。

第六条 公司审计委员会领导下的内审部负责收集、汇总与追究 责任有关的资料，按制度规定提出相关处理方案，上报公司审计委员 会及董事会批准。

第二章 财务报告重大会计差错的认定及处理程序

第七条 财务报告重大会计差错的认定标准：

（一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审 计总资产5%以上，且绝对金额超过1000 万元；

（二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净 资产5%以上，且绝对金额超过1000 万元；

（三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入 总额5%以上，且绝对金额超过1000 万元；

（四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利 润10%以上，且绝对金额超过1000 万元；

• （五）会计差错金额直接影响盈亏性质；

• （六）经注册会计师审计，对以前年度财务报告进行了更正；

• （七）监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改

正。

上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

第八条 公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，需

要聘请符合《证券法》规定的会计师事务所对更正后的年度财务报告 进行审计。

对前期已公开披露的定期报告中财务信息存在差错进行更正的 信息披露，应遵照相关规定执行。

第九条 当财务报告存在重大会计差错更正事项时，公司审计部 门应收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定，并拟定处 罚意见和整改措施。审计部门形成书面材料后，提交董事会审计委员 会审议，公司董事会对审计委员会的提议做出专门决议。

第三章 其他年报信息披露重大差错的认定及处理程序

第十条 公司在发布业绩预告后，应当持续关注公司业绩情况或 者财务状况与此前预计的状况是否存在较大差异。如出现实际业绩或 者财务状况与已披露的业绩预告存在下列重大差异情形之一的，应当 及时披露业绩预告修正公告：

（一）因净利润指标披露业绩预告的，最新预计的净利润变动方 向与已披露的业绩预告不一致，或者较原预计金额或者范围差异较 大。差异较大是指通过区间方式进行业绩预计的，最新预计业绩高于 原预告区间金额上限20%或者低于原预告区间金额下限20%；通过确 数方式进行业绩预计的，最新预计金额与原预告金额相比变动达到 50%以上。

（二）因净资产指标披露业绩预告的，原预计净资产为负值，最 新预计净资产不低于零。

（三）因营业收入指标披露业绩预告的，原预计年度营业收入低

于1000 万元人民币，最新预计年度营业收入不低于1000 万元人民币。

第十一条 上市公司应当确保业绩快报中的财务数据和指标与相 关定期报告的实际数据和指标不存在重大差异。

业绩快报存在重大差异的认定标准：业绩快报中的财务数据和指 标与相关定期报告的实际数据和指标的差异幅度达到20%以上且不能 提供合理解释的，认定为业绩快报存在重大差异。

第十二条 公司因前期已公开披露的财务会计报告存在差错或者 虚假记载被责令改正，或者经董事会决定改正的，应当在被责令改正 或者董事会作出相应决定时，及时予以披露，并按照中国证监会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号——财务信息的更正及 相关披露》等有关规定的要求，办理财务信息的更正及相关披露事宜。

第十三条 对其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩 预告或业绩快报存在重大差异的，由公司审计部门负责收集、汇总相 关资料，调查责任原因，并形成书面材料，详细说明相关差错的性质 及产生原因、责任认定的初步意见、拟定的处罚意见和整改措施等， 提交公司董事会审议。若有关财务数据和指标的差异幅度达到20％ 以上的，上市公司应当在披露相关定期报告的同时，以董事会公告的 形式进行致歉，并说明差异内容及其原因、对公司内部责任人的认定 情况等。

第四章 责任追究

第十四条 有下列情形之一的，应当追究责任人的责任：

（1）违反《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》

和《企业会计制度》等国家法律、法规、规章的规定，使年报信息披 露发生重大差错，给公司造成重大经济损失或造成不良社会影响的；

（2）违反《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股 票上市规则》以及中国证监会和深圳证券交易所发布的有关年报信息 披露指引、准则、通知等，使年报信息披露发生重大差错，给公司造 成重大经济损失或造成不良社会影响的；

• （3）违反公司章程以及公司其他内部控制制度，使年报信息披

• 露发生重大差错，给公司造成重大经济损失或造成不良社会影响的；

• （4）未按照年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披

• 露重大差错，给公司造成重大经济损失或造成不良社会影响的；

• （5）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成年报信息披露

• 重大差错，给公司造成重大经济损失或造成不良社会影响的；

• （6）其他个人原因造成年报信息披露重大差错，给公司造成重

• 大经济损失或造成不良社会影响的。

第十五条 有下列情形之一的，应当从重或者加重处理：

• （1）情节恶劣、后果严重、影响较大，且重大差错确系个人主

• 观因素所致的；

• （2）打击、报复、陷害调查人员，或干扰、阻挠责任追究调查

• 工作的；

  • （3）不执行董事会依法作出的处理决定的；

  • （4）董事会认为其它应当从重或者加重处理的情形。

第十六条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理：

• （1）有效阻止不良后果发生的；

• （2）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；

• （3）因意外事件、不可抗力等客观因素造成的；

• （4）董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形。

第十七条 在对责任人作出处理前，应当听取责任人的意见，保 障其陈述和申辩的权利。第五章责任的形式及种类

第十八条 追究责任的形式：

• （1）责令改正并作检讨；

• （2）通报批评；

• （3）调离岗位、停职、降职、撤职；

• （4）赔偿损失；

• （5）解除劳动合同。

第十九条 出现责任追究的范围事件时，公司在进行上述处罚的 同时可附带经济处罚，处罚金额由董事会视事件情节进行具体确定。

第二十条 公司董事会对年报信息披露重大差错责任认定及处理 的决议以临时公告的形式对外披露。

第五章 附 则

第二十一条 季度报告、半年报的信息披露重大差错的责任追究 参照本制度规定执行。

第二十二条 本制度未尽事宜，或者与有关法律、法规、规章存 在冲突的，按有关法律、法规、规章处理。

第二十三条 本制度由公司董事会负责解释和修订，自公司董事

会审议通过之日起实施。

江苏联发纺织股份有限公司 二〇二一年四月