Jiangsu Hoperun Software Co., Ltd. — Governance Information 2024

Apr 24, 2024

江苏润和软件股份有限公司 董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化江苏润和软件股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决 策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对高管层的有效监督，进一步完 善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《上 市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司 规范运作》等相关法律法规以及《江苏润和软件股份有限公司章程》（以下简称 “《公司章程》”）的规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称“审计委 员会”），并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机 构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成。审计委员会成员应当为不在公司 担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业 人士担任主任委员。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的 三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任主任 委员，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。 期间如有委员不再担任公司董事职务，将自动失去委员资格。董事会应根据本工 作细则增补新的委员。

第七条 审计委员会下设内审部为日常办事机构，负责日常工作联络和会议

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组织等工作。审计委员会负责监督及评估内部审计工作，内审部对审计委员会负 责，向审计委员会报告工作。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

• （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

• （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

• （三）审核公司的财务信息及其披露；

• （四）监督及评估公司的内部控制；

• （五）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

第九条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及 评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同 意后，提交董事会审议：

• （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

• （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

• （三）聘任或者解聘公司财务负责人；

• （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会

• 计差错更正；

• （五） 法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。 第十条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。

审计委员会应配合监事会监事的审计活动。

• 第十一条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以 下方面：

• （一） 评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供

• 非审计服务对其独立性的影响；

• （二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

• （三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

• （四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计

• 中发现的重大事项；

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（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

第十二条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主 要职责：

• （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

• （三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会 报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和 整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之 间的关系。

第十三条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行 一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现上市公司存在违法违规、 运作不规范等情形的，应当及时向证券交易所报告并督促公司对外披露：

（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等 高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情 况；

（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实 际控制人及其关联人资金往来情况。

审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司 内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。

第十四条 审计委员会应根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资

料，出具年度内部控制评价报告。内部控制评价报告至少应当包括以下内容：

（一）董事会对内部控制报告真实性的声明；

（二）内部控制评价工作的总体情况；

• （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；

• （四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；

• （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；

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• （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；

• （七）内部控制有效性的结论。

第四章 工作程序

第十五条 内审部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关 方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告：

（二）内、外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司重大关联交易审计报告；

（六）其他相关事宜。

第十六条 审计委员会会议对内审部提供的报告进行评议、签署意见，并将 相关书面决议材料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实， 并发表意见；

（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易 是否合乎相关法律法规；

（四）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

• （五）其他相关事宜。

第五章 议事规则

第十七条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开四次， 每季度召开一次，临时会议由两名及以上审计委员会委员提议或者主任委员认为 有必要时可以召开。会议召开前三天须通知全体委员，会议由主任委员主持，主 任委员不能出席时可委托其他一名委员主持。

第十八条 审计委员会会议须有三分之二以上的委员出席方可举行；每一名 委员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

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第十九条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可采 取通讯表决的方式召开。

第二十条 审计委员会会议可请内审部、财务部成员列席会议，必要时委员 会可邀请公司董事、监事、财务负责人及其他高级管理人员列席会议。 第二十一条 审计委员会在必要时可以聘请中介机构为其决策提供专业 意见，费用由公司支付。

第二十二条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必 须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。

第二十三条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记 录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存时间为十年。

第二十四条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公 司董事会。

第二十五条 出席会议的人员均对会议事项负有保密义务，不得擅自披露 有关信息。

第六章 附则

第二十六条 本工作细则自公司董事会审议通过之日起生效并实施。

第二十七条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》 的规定执行；本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规和经合法程序修改后的 《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并 立即修订，报董事会审议通过。

第二十八条 本工作细则解释权归公司董事会。

江苏润和软件股份有限公司

2024 年 4 月 24 日

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