Jiangsu Hoperun Software Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 28, 2021

华泰联合证券有限责任公司

关于江苏润和软件股份有限公司

关联方非经营性资金占用事项的专项核查报告

华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”或“保荐机构”） 作为江苏润和软件股份有限公司（以下简称“润和软件”、“公司”）2016 年度非 公开发行股票的保荐机构，根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引 （2020 年修订）》、《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板 股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》等法律法规的规定， 对润和软件关联方非经营性资金占用事项进行了专项现场检查，具体情况如下：

一、本次现场检查的基本情况

保荐机构获悉润和软件发生关联方非经营性资金占用事项后，于 2021 年 4 月 16 日-2021 年 4 月 28 日期间，就关联方非经营性资金占用事项对润和软件进 行了专项现场检查，具体核查程序如下：

• （1）查阅和复制了公司资金的有关文件、原始凭证及其他资料；

• （2）对上市公司实际控制人和高级管理人员进行了访谈；

（3）对相关供应商进行了访谈；

• （4）督促上市公司控股股东限期偿还资金及利息并出具承诺函；

• （5）督促并协助上市公司完成对内控问题的整改。

二、本次现场检查事项的具体情况及整改措施

（一）具体情况

江苏润和科技投资集团有限公司（以下简称“控股股东”、“润和投资”）通 过向供应商拆借润和软件预付给供应商款项的方式实施资金占用。控股股东

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2020 年度累计资金占用金额合计 6,923.00 万元，在 2020 年 12 月 31 日前归还 5,500.00 万元，剩余占用资金 1,423.00 万元及利息 222.66 万元（利息按公司同期 银行贷款最高利率 5.91%计算）已于 2021 年 4 月 13 日之前归还完成。2021 年初 占用资金 7,744.04 万元及利息 110.28 万元（利息按公司同期银行贷款最高利率 5.91%计算）已于 2021 年 4 月 20 日之前归还完成。

控股股东资金占用所导致的日占用最高额为 9,167.04 万元，占 2020 年末公 司经审计归母净资产的 3.19%，占资产总额的比例为 2.12%；利息总额占 2020 年度公司经审计营业收入的 0.13%，占归属于上市公司股东净利润的比例为 1.99%。控股股东已全部偿还占用资金及利息，未对公司实际经营产生重大或重 要影响，目前公司各项经营业务有序开展。

（二）整改措施

公司对资金占用问题进行了整改，除督促控股股东偿还资金及利息之外，其 他整改措施包括：

1、资金占用事项暴露了公司内部控制方面的不足。针对上述事项，公司将 进一步完善内控制度，根据《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）及配 套指引的有关要求进一步健全内部控制制度，完善内控运行程序，强化资金使用 的管理制度，杜绝资金占用问题。

2、完善公司内部审计部门的职能，在董事会审计委员会的领导下行使监督 权，加强内部审计部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计 工作的深度和广度，对相关业务部门大额资金使用进行动态跟踪，督促公司严格 履行相关审批程序，促进企业规范发展。

3、组织公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及相关财 务人员学习《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运 作指引（2020 年修订）》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易 所创业板股票上市规则》等相关法律法规，充分认识资金占用问题的危害性，不 断增强自我规范意识，严格落实各项规定的执行，防止公司控股股东及其他关联 方资金占用情况的再次发生。

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三、提请上市公司注意的事项及建议

保荐机构经专项现场检查，对公司内部控制措施及执行方面提出整改意见， 具体如下：

1、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及相关财务人 员须进一步加强学习，包括《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板上市 公司规范运作指引（2020 年修订）》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券 交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规，充分认识资金占用问题的危害性， 不断增强自我规范意识，切实保护上市公司利益。

2、全面梳理、健全并严格执行公司内部控制制度，完善供应商管理和资金 支付等相关内控制度，加强内部审计部门对公司内部控制制度执行情况的监督力 度，杜绝出现任何形式的关联方资金占用的情况。

3、董事会定期了解控股股东的流动性状况，督促控股股东降低负债率，切 实防范控股股东及实际控制人损害上市公司利益。

四、上市公司及其他中介机构的配合情况

保荐机构本次专项现场检查过程中，公司积极配合保荐机构的工作，及时提 供所需核查资料，配合保荐机构进行实地走访等。

五、本次现场检查的结论

经保荐机构现场检查，公司存在控股股东资金占用的情形。截至 2021 年 4 月 20 日，控股股东已全部归还占用资金并支付了利息。保荐机构督促并协助公 司进一步完善内部控制的制度建设及执行，防范资金占用，不断提高公司治理和 规范运作水平。

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（此页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于江苏润和软件股份有限公司 关联方非经营性资金占用事项的专项核查报告》之签章页）

保荐代表人（签字）：

李 琦

彭松林

华泰联合证券有限责任公司（公章）

2021 年 4 月 28 日

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