Jiangsu Hoperun Software Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 11, 2019

审计报告

江苏润和软件股份有限公司 会审字 [2019]2535 号

华普天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国·北京

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	目 录
序号	内 容	页码
1	审计报告	1-7
2	合并资产负债表	8
3	合并利润表	9
4	合并现金流量表	10
5	合并所有者权益变动表	11-12
6	母公司资产负债表	13
7	母公司利润表	14
8	母公司现金流量表	15
9	母公司所有者权益变动表	16-17
10	财务报表附注	18-146

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会审字[2019]2535 号

审 计 报 告

江苏润和软件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏润和软件股份有限公司（以下简称润和软件）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了润和软件 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册 会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则，我们独立于润和软件，并履行了职业道德方面的其 他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些 事项单独发表意见。

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1

（一） 收入确认

1. 事项描述

参见财务报表附注三、重要会计政策及会计估计 25，润和软件的主要收入分为 软件开发业务及外购产品销售业务。

软件开发业务分为以下两类： a. 软件外包业务：软件外包业务分为软件定制业 务和技术服务业务，其中软件定制业务按照合同约定提交软件开发成果并经客户验 收后确认收入；技术服务业务按照合同约定提供服务并经客户确认后确认收入； b. 自主软件产品销售业务：按照合同约定在产品交付并经客户验收后确认收入。

外购产品销售业务中，合同约定需要安装的于产品安装完成并经客户验收后确 认收入，合同约定不需要安装的以产品交付并经客户验收后确认收入。

由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期 望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将公司收入确认识别为关键审计事项。 2. 审计应对

我们实施的审计程序主要包括：

• （1）评估并测试了公司在收入和成本确认流程中的关键控制；

• （2）执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变动的合理性，与前期指标进

• 行对比分析；

• （3）使用抽样方法选取了部分合同，对收入的确认进行检查：

①检查合同条款，核对合同金额的准确性；

②检查重要项目客户签收的合同收入进度确认单；

③重新计算公司账面收入确认的准确性；

④针对 2018 年度销售金额较大的客户执行函证程序；

⑤结合函证程序，对重点客户执行走访核查程序。

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2

（二） 应收账款坏账准备

1. 事项描述

参见财务报表附注五、2，截止至 2018 年 12 月 31 日，润和软件应收账款余额 130,060.51 万元，坏账准备金额 9,127.05 万元，账面价值较高。

由于应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大， 我们将应收账款的坏账准备确定为关键审计事项。

2. 审计应对

我们对应收账款坏账准备实施的程序主要包括：

（1）获取润和软件销售与应收账款管理相关的内部控制制度，了解和评价内部 控制的设计并实施穿行测试检查相关内控制度是否得到有效执行；

（2）分析润和软件应收账款坏账准备会计估计的合理性：

①确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等； ②与同行业应收账款坏账政策对比，分析公司坏账政策的合理性；

（3）获取并检查应收账款明细表和账龄分析表、坏账准备计提表并结合应收账 款函证及期后回款检查，确认应收账款坏账准备计提的合理性；

（4）了解逾期款项客户欠款原因，检查报告期内润和软件涉及诉讼的全部资料， 核查润和软件报告期末是否存在交易争议的应收账款，核查应收账款坏账计提充分 性；

• （5）查询客户的工商资料，并对重要客户进行实地走访，了解重要客户的经营

• 状况及持续经营能力，评估客户的回款意愿和能力；

（6）以抽样方式向主要客户实施函证以确认应收账款余额。

（三） 商誉减值

1. 事项描述

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3

参见财务报表附注五、12，截止 2018 年 12 月 31 日，润和软件商誉的账面价值 为 263,802.47 万元，占总资产的 41.51%，相应的减值准备余额为 29.60 万元。管理 层聘请第三方评估机构对收购的子公司的股东权益价值进行评估，以协助管理层对 公司商誉进行减值测试。管理层根据包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收 回金额低于其账面价值的部分，确认相应的减值准备。商誉减值评估涉及的关键假 设包括收入增长率、毛利率、费用率及折现率。由于相关减值评估与测试需要管理 层作出重大判断，因此我们将该类资产的减值评估确认为关键审计事项。

2.审计应对

我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解公司与商誉评估相关的内部控制的设计及运行有效性；

（2）了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

• （3）与外部专家进行沟通，判断对商誉减值测试所依据的评估和预测采用的相

• 关假设是否合理，评估方法是否恰当；

（4）复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管 理层过往预测的准确性；

（5）评估管理层对商誉的财务报表披露是否恰当。

四、其他信息

润和软件管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括润和软件 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似 乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告

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4

该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

润和软件管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估润和软件的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算润和软件、终止运营或 别无其他现实的选择。

治理层负责监督润和软件的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能 保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务 报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审 计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

• （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证

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5

据，就可能导致对润和软件持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致润和软件不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。

（6）就润和软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承 担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层 沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开 披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的 负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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6

（此页无正文，为润和软件审计报告会审字[2019]2535号的签章页）

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：汪玉寿

（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：孔令莉

· 中国 北京 中国注册会计师：李 丹

2019 年 4 月 11 日

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7

合并资产负债表

2018年12月31日 单位：元 币种：人民币 编制单位：江苏润和软件股份有限公司	2018年12月31日 单位：元 币种：人民币 编制单位：江苏润和软件股份有限公司	2018年12月31日 单位：元 币种：人民币 编制单位：江苏润和软件股份有限公司	2018年12月31日 单位：元 币种：人民币 编制单位：江苏润和软件股份有限公司	2018年12月31日 单位：元 币种：人民币 编制单位：江苏润和软件股份有限公司	2018年12月31日 单位：元 币种：人民币 编制单位：江苏润和软件股份有限公司	2018年12月31日 单位：元 币种：人民币 编制单位：江苏润和软件股份有限公司	2018年12月31日 单位：元 币种：人民币 编制单位：江苏润和软件股份有限公司
项 目	附注	期末余额	期初余额	项 目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金	五、1	1,252,551,826.69	882,943,137.49	短期借款	五、15	890,000,000.00	710,000,000.00
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产				拆入资金
衍生金融资产				以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
应收票据及应收账款	五、2	1,226,078,619.17	1,041,076,682.10	衍生金融负债
预付款项	五、3	9,582,685.90	18,885,374.85	应付票据及应付账款	五、16	32,568,373.74	44,193,756.16
应收保费				预收款项	五、17	5,098,770.22	5,448,995.91
应收分保账款				卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金				应付手续费及佣金
其他应收款	五、4	29,220,197.73	55,684,852.76	应付职工薪酬	五、18	119,714,775.59	77,473,598.32
买入返售金融资产				应交税费	五、19	40,185,803.35	36,504,723.23
存货				其他应付款	五、20	21,772,945.85	33,481,706.99
持有待售资产				应付分保账款
一年内到期的非流动资产				保险合同准备金
其他流动资产	五、5	278,361,508.40	4,710,552.21	代理买卖证券款
流动资产合计		2,795,794,837.89	2,003,300,599.41	代理承销证券款
非流动资产：				持有待售负债
发放贷款及垫款				一年内到期的非流动负债	五、21	410,000,000.00	70,000,000.00
可供出售金融资产	五、6	20,892,385.13	12,938,355.32	其他流动负债	五、22	71,874,092.70	60,947,371.45
持有至到期投资				流动负债合计		1,591,214,761.45	1,038,050,152.06
长期应收款				非流动负债：
长期股权投资	五、7	46,858,875.12	14,404,988.54	长期借款	五、23	100,000,000.00	660,000,000.00
投资性房地产				应付债券
固定资产	五、8	630,185,392.19	608,629,342.95	其中：优先股
在建工程	五、9	59,537.93	14,552,771.28	永续债
生产性生物资产				长期应付款
油气资产				长期应付职工薪酬
无形资产	五、10	87,916,054.97	99,389,910.19	预计负债
开发支出	五、11	60,442,202.13	14,060,060.43	递延收益	五、24	16,172,500.00	11,362,500.00
商誉	五、12	2,638,024,655.66	2,615,847,954.50	递延所得税负债	五、14	1,220,862.16	2,620,561.79
长期待摊费用	五、13	9,580,254.46	13,917,694.97	其他非流动负债
递延所得税资产	五、14	65,700,603.40	49,237,574.08	非流动负债合计		117,393,362.16	673,983,061.79
其他非流动资产				负债合计		1,708,608,123.61	1,712,033,213.85
非流动资产合计		3,559,659,960.99	3,442,978,652.26	所有者权益：
				股本	五、25	796,410,841.00	715,466,700.00
				其他权益工具
				其中：优先股
				永续债
				资本公积	五、26	2,877,828,295.13	2,158,045,926.73
				减：库存股	五、27	148,976,163.45
				其他综合收益	五、28	-1,757,368.61	-7,822,153.99
				专项储备
				盈余公积	五、29	79,632,498.72	62,954,020.27
				一般风险准备
				未分配利润	五、30	1,022,608,372.38	804,550,016.65
				归属于母公司所有者权益合计		4,625,746,475.17	3,733,194,509.66
				少数股东权益		21,100,200.10	1,051,528.16
				所有者权益合计		**4,646,846,675.27 **	3,734,246,037.82
资产总计		6,355,454,798.88	5,446,279,251.67	负债和所有者权益总计		6,355,454,798.88	5,446,279,251.67
法定代表人：周红卫 主管会计工作负责人：邵峰 会计机构负责人：张新宇

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8

合并利润表

合并利润表	合并利润表	合并利润表	合并利润表
编制单位：江苏润和软件股份有限公司 2018年度 单位：元 币种：人民币
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		2,037,713,936.33	1,611,974,436.67
其中：营业收入	五、31	2,037,713,936.33	1,611,974,436.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,752,182,799.64	1,374,999,034.83
其中：营业成本	五、31	1,202,806,187.26	908,111,909.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、32	22,137,191.35	15,774,735.59
销售费用	五、33	70,002,961.69	48,258,780.76
管理费用	五、34	150,158,425.30	128,379,552.05
研发费用	五、35	231,799,180.39	176,523,289.90
财务费用	五、36	66,268,200.59	70,251,069.09
其中：利息费用	五、36	81,443,987.59	70,231,229.51
利息收入	五、36	6,071,749.14	3,530,686.82
资产减值损失	五、37	9,010,653.06	27,699,697.69
加：其他收益	五、38	18,524,094.87	7,741,922.54
投资收益（损失以“-”号填列）	五、39	11,894,455.33	5,750,002.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		82,530.00	-1,819,641.61
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、40	585,062.18	464,759.69
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		316,534,749.07	250,932,086.23
加：营业外收入	五、41	11,031,309.71	18,560,931.77
减：营业外支出	五、42	1,630,487.37	312,346.67
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		325,935,571.41	269,180,671.33
减：所得税费用	五、43	18,024,964.62	20,524,306.96
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		307,910,606.79	248,656,364.37
（一）按经营持续性分类		307,910,606.79	248,656,364.37
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		307,910,606.79	248,656,364.37
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类		307,910,606.79	248,656,364.37
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		314,377,918.28	249,411,156.16
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-6,467,311.49	-754,791.79
六、其他综合收益的税后净额		6,076,754.84	-3,524,161.68
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		6,064,785.38	-3,531,632.02
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益		6,064,785.38	-3,531,632.02
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额		6,064,785.38	-3,531,632.02
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		11,969.46	7,470.34
七、综合收益总额		313,987,361.63	245,132,202.69
归属于母公司所有者的综合收益总额		320,442,703.66	245,879,524.14
归属于少数股东的综合收益总额		-6,455,342.03	-747,321.45
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）		0.40	0.35
（二）稀释每股收益（元/股）		0.40	0.35
法定代表人：周红卫 主管会计工作负责人：邵峰 会计机构负责人：张新宇

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9

合并现金流量表

合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表	合并现金流量表
单位：元 币种：人民币 编制单位：江苏润和软件股份有限公司2018年度
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,983,481,796.16	1,508,517,489.41
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		11,790,552.81	5,213,564.48
收到其他与经营活动有关的现金	五、45(1)	35,944,174.83	21,117,474.58
经营活动现金流入小计		2,031,216,523.80	1,534,848,528.47
购买商品、接受劳务支付的现金		515,014,032.66	370,944,966.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		1,009,116,492.89	812,991,373.68
支付的各项税费		137,880,171.64	125,775,825.49
支付其他与经营活动有关的现金	五、45(2)	93,942,194.94	80,496,567.93
经营活动现金流出小计		1,755,952,892.13	1,390,208,734.06
经营活动产生的现金流量净额		**275,263,631.67 **	144,639,794.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,380,000,000.00	57,169,300.00
取得投资收益收到的现金		11,811,925.33	1,530,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		4,038,688.59	30,589,373.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		19,100,000.00	70,759,336.41
收到其他与投资活动有关的现金	五、45(3)	5,680,638.03	4,536,149.82
投资活动现金流入小计		1,420,631,251.95	164,584,159.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		97,846,457.89	144,894,986.61
投资支付的现金		1,677,839,030.55	4,290,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		24,408,901.38	10,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,800,094,389.82	159,184,986.61
投资活动产生的现金流量净额		**-379,463,137.87 **	5,399,172.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		803,301,513.96	800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		8,249,650.00	800,000.00
取得借款收到的现金		940,000,000.00	1,349,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五、45(4)	200,000.00
筹资活动现金流入小计		1,743,501,513.96	1,349,800,000.00
偿还债务支付的现金		980,000,000.00	1,072,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		152,473,311.55	147,040,572.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			12,928,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金	五、45(5)	156,143,794.88	7,796,990.00
筹资活动现金流出小计		1,288,617,106.43	1,226,837,562.63
筹资活动产生的现金流量净额		**454,884,407.53 **	122,962,437.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		15,501,508.58	-6,734,856.32
五、现金及现金等价物净增加额	五、46	**366,186,409.91 **	266,266,548.28
加：期初现金及现金等价物余额		**880,390,258.78 **	614,123,710.50
六、期末现金及现金等价物余额	五、46	**1,246,576,668.69 **	880,390,258.78
10 法定代表人：周红卫 主管会计工作负责人：邵峰 会计机构负责人：张新宇

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合并所有者权益变动表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司		单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度
项 目		本期
		归属于母公司所有者权益										少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	715,466,700.00				2,158,045,926.73		-7,822,153.99		62,954,020.27		804,550,016.65	1,051,528.16	3,734,246,037.82
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	715,466,700.00				2,158,045,926.73		-7,822,153.99		62,954,020.27		804,550,016.65	1,051,528.16	3,734,246,037.82
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填 列)	80,944,141.00				719,782,368.40	148,976,163.45	6,064,785.38		16,678,478.45		218,058,355.73	20,048,671.94	912,600,637.45
（一）综合收益总额							6,064,785.38				314,377,918.28	-6,455,342.03	313,987,361.63
（二）所有者投入和减少资本	80,944,141.00				719,782,368.40	148,976,163.45						26,504,013.97	678,254,359.92
1. 所有者投入的普通股	81,326,141.00				709,408,071.82							18,249,650.00	808,983,862.82
2．其他权益工具持有者投入资本					12,371,356.58								12,371,356.58
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他	-382,000.00				-1,997,060.00	148,976,163.45						8,254,363.97	-143,100,859.48
（三）利润分配									16,678,478.45		-96,319,562.55		-79,641,084.10
1．提取盈余公积									16,678,478.45		-16,678,478.45
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-79,641,084.10		-79,641,084.10
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	796,410,841.00				2,877,828,295.13	148,976,163.45	-1,757,368.61		79,632,498.72		1,022,608,372.38	21,100,200.10	4,646,846,675.27
法定代表人：周红卫		会计机构负责人：张新宇 主管会计工作负责人：邵峰

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11

合并所有者权益变动表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司		单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度
项 目		上期
		归属于母公司所有者权益										少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	357,851,850.00				2,531,027,027.87	50,758,080.00	-4,290,521.97		40,340,408.89		649,299,141.87	35,481,431.70	3,558,951,258.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	357,851,850.00				2,531,027,027.87	50,758,080.00	-4,290,521.97		40,340,408.89		649,299,141.87	35,481,431.70	3,558,951,258.36
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填 列)	357,614,850.00				-372,981,101.14	-50,758,080.00	-3,531,632.02		22,613,611.38		155,250,874.78	-34,429,903.54	175,294,779.46
（一）综合收益总额							-3,531,632.02				249,411,156.16	-747,321.45	245,132,202.69
（二）所有者投入和减少资本	-118,500.00				-592,260.75							-46,611,082.09	-47,321,842.84
1. 所有者投入的普通股												800,000.00	800,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					841,229.25								841,229.25
4．其他	-118,500.00				-1,433,490.00							-47,411,082.09	-48,963,072.09
（三）利润分配									22,613,611.38		-94,160,281.38	12,928,500.00	-58,618,170.00
1．提取盈余公积									22,613,611.38		-22,613,611.38
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-71,546,670.00	12,928,500.00	-58,618,170.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转	357,733,350.00				-357,733,350.00
1．资本公积转增资本（或股本）	357,733,350.00				-357,733,350.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-14,655,490.39	-50,758,080.00							36,102,589.61
四、本期期末余额	715,466,700.00				2,158,045,926.73		-7,822,153.99		62,954,020.27		804,550,016.65	1,051,528.16	3,734,246,037.82
法定代表人：周红卫		会计机构负责人：张新宇 主管会计工作负责人：邵峰

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12

母公司资产负债表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司 2018年12月31日 单位：元 币种：人民币	编制单位：江苏润和软件股份有限公司 2018年12月31日 单位：元 币种：人民币	编制单位：江苏润和软件股份有限公司 2018年12月31日 单位：元 币种：人民币	编制单位：江苏润和软件股份有限公司 2018年12月31日 单位：元 币种：人民币	编制单位：江苏润和软件股份有限公司 2018年12月31日 单位：元 币种：人民币	编制单位：江苏润和软件股份有限公司 2018年12月31日 单位：元 币种：人民币	编制单位：江苏润和软件股份有限公司 2018年12月31日 单位：元 币种：人民币	编制单位：江苏润和软件股份有限公司 2018年12月31日 单位：元 币种：人民币
资 产	附注	期末余额	期初余额	负债和所有者权益	附注	期末余额	期初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金		436,310,814.07	274,566,821.48	短期借款		720,000,000.00	560,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产				以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据及应收账款	十四、1	429,033,398.51	348,217,851.80	应付票据及应付账款		65,201,367.00	49,989,836.87
预付款项		3,788,983.99	6,203,491.36	预收款项		100,000.00
其他应收款	十四、2	648,446,514.66	343,665,274.04	应付职工薪酬		32,306,719.86	25,481,541.08
存货				应交税费		3,872,390.83	3,396,448.51
持有待售资产				其他应付款		79,730,350.48	29,521,865.88
一年内到期的非流动资产				持有待售负债
其他流动资产		277,262,513.12	5,983,114.20	一年内到期的非流动负债		350,000,000.00	20,000,000.00
流动资产合计		1,794,842,224.35	978,636,552.88	其他流动负债		11,447,426.57	8,922,070.98
非流动资产：				流动负债合计		**1,262,658,254.74 **	697,311,763.32
可供出售金融资产		14,008,355.32	12,938,355.32	非流动负债：
持有至到期投资				长期借款		100,000,000.00	600,000,000.00
长期应收款				应付债券
长期股权投资	十四、3	3,370,110,481.95	3,433,110,595.37	其中：优先股
投资性房地产				永续债
固定资产		32,972,568.63	30,326,874.03	长期应付款
在建工程				长期应付职工薪酬
生产性生物资产				预计负债
油气资产				递延收益		7,500,000.00	2,450,000.00
无形资产		42,880,154.38	39,994,775.67	递延所得税负债
开发支出		60,442,202.13	15,241,858.81	其他非流动负债
商誉				非流动负债合计		107,500,000.00	602,450,000.00
长期待摊费用		2,168,774.71	7,487,595.58	负债合计		1,370,158,254.74	1,299,761,763.32
递延所得税资产		45,025,092.63	35,422,708.69	所有者权益：
其他非流动资产				股本		796,410,841.00	715,466,700.00
非流动资产合计		3,567,607,629.75	3,574,522,763.47	其他权益工具
				其中：优先股
				永续债
				资本公积		2,891,486,208.31	2,171,703,839.91
				减：库存股		148,976,163.45
				其他综合收益
				专项储备
				盈余公积		79,512,634.75	62,834,156.30
				未分配利润		373,858,078.75	303,392,856.82
				所有者权益合计		**3,992,291,599.36 **	3,253,397,553.03
资产总计		5,362,449,854.10	4,553,159,316.35	负债和所有者权益总计		5,362,449,854.10	4,553,159,316.35
法定代表人：周红卫 主管会计工作负责人：邵峰 会计机构负责人：张新宇

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13

母公司利润表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司 2018年度 单位：元 币种：人民币	编制单位：江苏润和软件股份有限公司 2018年度 单位：元 币种：人民币	编制单位：江苏润和软件股份有限公司 2018年度 单位：元 币种：人民币	编制单位：江苏润和软件股份有限公司 2018年度 单位：元 币种：人民币
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十四、4	799,189,754.94	587,285,829.02
减：营业成本	十四、4	599,990,067.89	427,613,194.55
税金及附加		2,156,430.45	2,934,613.80
销售费用		26,066,540.26	17,335,652.39
管理费用		57,746,547.69	44,411,661.33
研发费用		87,000,518.83	71,476,192.54
财务费用		43,614,927.18	56,189,767.32
其中：利息费用		69,357,023.50	48,371,968.40
利息收入		23,223,733.31	2,665,180.69
资产减值损失		1,396,007.29	-3,436,917.25
加：其他收益		6,730,038.02	1,500,000.00
投资收益（损失以“-”号填列）	十四、5	161,894,455.33	237,417,050.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		82,530.00	-1,535,558.73
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-	393,442.51
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		149,843,208.70	210,072,156.87
加：营业外收入		8,929,241.11	14,966,439.10
减：营业外支出		1,590,049.27	217,102.74
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		157,182,400.54	224,821,493.23
减：所得税费用		-9,602,383.94	-1,314,620.59
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		166,784,784.48	226,136,113.82
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		166,784,784.48	226,136,113.82
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额		166,784,784.48	226,136,113.82
法定代表人： 周红卫 主管会计工作负责人： 邵峰 会计机构负责人：张新宇

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14

母公司现金流量表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司 2018年度 单位：元 币种：人民币	编制单位：江苏润和软件股份有限公司 2018年度 单位：元 币种：人民币	编制单位：江苏润和软件股份有限公司 2018年度 单位：元 币种：人民币	编制单位：江苏润和软件股份有限公司 2018年度 单位：元 币种：人民币
项 目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		759,529,184.20	494,751,972.53
收到的税费返还		272,454.68
收到其他与经营活动有关的现金		29,179,049.13	26,372,267.14
经营活动现金流入小计		788,980,688.01	521,124,239.67
购买商品、接受劳务支付的现金		436,732,824.97	266,952,807.72
支付给职工以及为职工支付的现金		279,578,100.88	236,448,931.02
支付的各项税费		16,321,201.88	24,711,687.46
支付其他与经营活动有关的现金		33,592,057.35	24,981,804.52
经营活动现金流出小计		766,224,185.08	553,095,230.72
经营活动产生的现金流量净额		22,756,502.93	-31,970,991.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,518,804,000.00	40,800,000.00
取得投资收益收到的现金		161,811,925.33	237,601,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		16,925.80	460,730.49
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		19,100,000.00	77,504,640.00
收到其他与投资活动有关的现金		931,781,506.45	2,665,180.69
投资活动现金流入小计		2,631,514,357.58	359,032,051.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		67,466,518.34	23,974,455.95
投资支付的现金		1,699,420,000.00	197,180,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		10,000,000.00	10,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		1,207,921,642.23	167,190,799.59
投资活动现金流出小计		2,984,808,160.57	398,345,855.54
投资活动产生的现金流量净额		-353,293,802.99	-39,313,804.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		795,051,863.96
取得借款收到的现金		770,000,000.00	1,140,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		200,000.00
筹资活动现金流入小计		1,565,251,863.96	1,140,000,000.00
偿还债务支付的现金		780,000,000.00	842,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		140,366,176.18	121,067,213.26
支付其他与筹资活动有关的现金		155,514,549.59	7,016,990.00
筹资活动现金流出小计		1,075,880,725.77	970,084,203.26
筹资活动产生的现金流量净额		489,371,138.19	169,915,796.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		2,884,654.46	-2,267,990.30
五、现金及现金等价物净增加额		161,718,492.59	96,363,011.03
加：期初现金及现金等价物余额		273,914,821.48	177,551,810.45
六、期末现金及现金等价物余额		435,633,314.07	273,914,821.48

法定代表人：周红卫 主管会计工作负责人：邵峰 会计机构负责人：张新宇

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15

母公司所有者权益变动表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司		单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度
项目		本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	715,466,700.00				2,171,703,839.91				62,834,156.30	303,392,856.82	3,253,397,553.03
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	715,466,700.00				2,171,703,839.91				62,834,156.30	303,392,856.82	3,253,397,553.03
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)	80,944,141.00				719,782,368.40	148,976,163.45			16,678,478.45	70,465,221.93	738,894,046.33
（一）综合收益总额										166,784,784.48	166,784,784.48
（二）所有者投入和减少资本	80,944,141.00				719,782,368.40	148,976,163.45					651,750,345.95
1. 所有者投入的普通股	81,326,141.00				709,408,071.82						790,734,212.82
2．其他权益工具持有者投入资本					12,371,356.58						12,371,356.58
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他	-382,000.00				-1,997,060.00	148,976,163.45					-151,355,223.45
（三）利润分配									16,678,478.45	-96,319,562.55	-79,641,084.10
1．提取盈余公积									16,678,478.45	-16,678,478.45
2．对所有者（或股东）的分配										-79,641,084.10	-79,641,084.10
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	796,410,841.00				2,891,486,208.31	148,976,163.45			79,512,634.75	373,858,078.75	3,992,291,599.36

法定代表人：周红卫 主管会计工作负责人：邵峰

会计机构负责人： 张新宇

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16

母公司所有者权益变动表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司		单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度	单位：元 币种：人民币 2018年度
项目		上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	357,851,850.00				2,544,684,941.05	50,758,080.00			40,220,544.92	171,417,024.38	3,063,416,280.35
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	357,851,850.00				2,544,684,941.05	50,758,080.00			40,220,544.92	171,417,024.38	3,063,416,280.35
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)	357,614,850.00				-372,981,101.14	-50,758,080.00			22,613,611.38	131,975,832.44	189,981,272.68
（一）综合收益总额										226,136,113.82	226,136,113.82
（二）所有者投入和减少资本	-118,500.00				-592,260.75						-710,760.75
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					841,229.25						841,229.25
4．其他	-118,500.00				-1,433,490.00						-1,551,990.00
（三）利润分配									22,613,611.38	-94,160,281.38	-71,546,670.00
1．提取盈余公积									22,613,611.38	-22,613,611.38
2．对所有者（或股东）的分配										-71,546,670.00	-71,546,670.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转	357,733,350.00				-357,733,350.00
1．资本公积转增资本（或股本）	357,733,350.00				-357,733,350.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-14,655,490.39	-50,758,080.00					36,102,589.61
四、本期期末余额	715,466,700.00				2,171,703,839.91				62,834,156.30	303,392,856.82	3,253,397,553.03

法定代表人：周红卫 主管会计工作负责人：邵峰

会计机构负责人：张新宇

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17

江苏润和软件股份有限公司

财务报表附注

截止 2018 年 12 月 31 日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

1 ．公司概况

江苏润和软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系周红卫、姚 宁、孙强、周庆、隋宏旭、马玉峰、蒋志坚、殷则堂等八位自然人共同发起设立的 股份有限公司，于 2006 年 6 月 29 日取得江苏省工商行政管理局核准登记。公司设 立时注册资本为人民币 1,000 万元，经历次变更后公司注册资本为人民币 5,755 万元。

2012 年 6 月 13 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏润和软件股份 有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》证监许可[2012]812 号文核准， 本公司首次向社会公开发行人民币普通股 1,919 万股，并于 2012 年 7 月 18 日在深 圳证券交易所创业板上市交易（股票简称“润和软件”，股票代码“300339”）， 发行后注册资本变更为人民币 7,674 万元。

2013 年 4 月 9 日，经公司 2012 年度股东大会决议审议通过，决议以 2012 年末 公司总股本 7,674 万股为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转 增 7,674 万股，转增后公司注册资本变更为人民币 15,348 万元。

2014 年 4 月 15 日，经公司 2013 年度股东大会决议审议通过，以 2013 年末总 股本 15,348 万股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 5 股，共转增股本 7,674 万股，转增后注册资本变更为人民币 23,022 万元。

2014 年 8 月 18 日，经公司 2014 年度第二次临时股东大会决议和修改后的章程 规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏润和软件股份有限公司向王杰 等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]747 号文）的核准，

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18

由公司向王杰等 6 名发行对象发行人民币普通股 26,068,064 股（每股发行价均为人 民币 13.81 元）购买相关资产；同时，由公司向特定投资者周红卫发行人民币普通 股 13,034,033 股、向浙江海宁嘉慧投资合伙企业（有限合伙）发行人民币普通股 4,344,677 股（每股发行价均为人民币 13.81 元）募集配套资金，以上合计申请增加 注册资本及股本人民币 43,446,774.00 元，变更后的注册资本及股本为人民币 273,666,774.00 元。

2014 年 12 月 18 日，经公司 2014 年度第五次临时股东大会审议通过的《江苏 润和软件股份有限公司 2014 年限制性股票激励计划（草案修订稿）》、第四届董 事会第二十三次会议决议、第四届董事会第二十四次会议决议以及修改后的章程规 定，公司对钟峻等 300 名激励对象授予限制性股票，公司申请增加股本及注册资本 人民币 10,950,000.00 元，变更后注册资本为人民币 284,616,774.00 元。

2015 年 9 月 10 日，经公司 2015 年度第二次临时股东大会决议和修改后的章程 规定，并经过中国证券监督管理委员会《关于核准江苏润和软件股份有限公司向宁 波宏创股权投资合伙企业（有限合伙）发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 （证监许可[2015]1856 号）的核准，由公司向宁波宏创股权投资合伙企业（有限合 伙）发行人民币普通股 48,124,698 股（每股发行价格为人民币 22.39 元）购买相关 资产，同时，由公司向特定对象西藏瑞华投资发展有限公司发行人民币普通股 11,165,698 股、向黄学军发行人民币普通股 5,582,849 股、向曹荣发行人民币普通股 5,582,849 股、向南京泰瑞投资管理中心（有限合伙）发行人民币普通股 2,207,982 股（以上每股发行价格为人民币 22.39 元）募集配套资金，以上合计申请增加注册 资本及股本人民币 72,664,076.00 元，变更后的注册资本及股本为人民币 357,280,850.00 元。

2015 年 10 月 10 日，经公司 2014 年第五次临时股东大会审议通过的《江苏润 和软件股份有限公司 2014 年限制性股票激励计划（草案修订稿）》、第四届董事 会第三十二次会议决议和修改后的章程规定，公司对张传位、范蕾、孙明志、王继 伟、王莹、顾进峰、蒋新星、吴茵、戴岱、涂庆红、陈立菲已获授但尚未解锁的限

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19

制性股票股本人民币 185,000.00 元进行回购注销，申请减少注册资本及股本人民币 185,000.00 元，变更后的注册资本及股本为人民币 357,095,850.00 元。

2015 年 12 月 3 日，经公司 2014 年第五次临时股东大会审议通过的《江苏润和 软件股份有限公司 2014 年限制性股票激励计划（草案修订稿）》、第四届董事会 第三十七次会议决议和修改后的章程规定，公司对董必华等 91 名激励对象授予限制 性股票，公司申请增加注册资本及股本人民币 1,080,000.00 元，变更后注册资本及 股本为人民币 358,175,850.00 元。

2016 年 2 月 1 日，经公司 2014 年第五次临时股东大会审议通过的《江苏润和 软件股份有限公司 2014 年限制性股票激励计划（草案修订稿）》、第四届董事会 第三十九次会议决议和修改后的章程，公司对张峥、邓一波、强征、杨凡、韩孝阳、 杨斌已获授但尚未解锁的限制性股票股本人民币 74,500.00 元进行回购注销，申请减 少注册资本及股本人民币 74,500.00 元，变更后的注册资本及股本为人民币 358,101,350.00 元。

2016 年 7 月 6 日，经公司 2014 年第五次临时股东大会审议通过的《江苏润和 软件股份有限公司 2014 年限制性股票激励计划（草案修订稿）》、第五届董事会 第四次会议决议和修改后的章程，公司对钱罡、仇释、张凯、田勇、韩静、强征， 孙剑峰、顾凯、徐远、查维强、甘明春、孙国卿、陈磊、李华、秦智超、翁存中、 徐仙仙、陈守章、孙月军已获授但尚未解锁的限制性股票股本人民币 249,500.00 元 进行回购注销，申请减少注册资本及股本人民币 249,500.00 元，变更后的注册资本 及股本为人民币 357,851,850.00 元。

2017 年 2 月 9 日，经公司 2014 年第五次临时股东大会审议通过的《江苏润和 软件股份有限公司 2014 年限制性股票激励计划（草案修订稿）》、第五届董事会 第四次会议决议和修改后的章程，公司对顾辰飞、胡良民、李玎、李剑、薛瑞、赵 瑶彬、王慧、钱忠斌、陈业新、吴胜周、戴安宁已获授但尚未解锁的限制性股票股 本人民币 118,500.00 元进行回购注销，申请减少注册资本及股本人民币 118,500.00 元，变更后的注册资本及股本为人民币 357,733,350.00 元。

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20

2017 年 6 月 2 日，根据公司 2016 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公 司以资本公积金每 10 股转增 10 股，变更后注册资本为 715,466,700.00 元。

2018 年 1 月 9 日，根据公司 2016 年 5 月 31 日召开的 2016 年第三次临时股东 大会审议通过的《关于公司 2016 年度非公开发行 A 股股票方案的议案》和修改 后的公司章程，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏润和软件股份有限公 司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1213 号文）的核准，公司向特定投资 者泰达宏利基金管理有限公司、浙江浙商产融控股有限公司、财通基金管理有限公 司、申万宏源证券有限公司发行人民币普通股股票 81,326,141 股，增加注册资本 81,326,141.00 元，变更后的注册资本为人民币 796,792,841.00 元。

2018 年 3 月 6 日，经公司 2014 年第五次临时股东大会审议通过的《江苏润和 软件股份有限公司 2014 年限制性股票激励计划（草案修订稿）》、第五届董事会 第二十八次会议决议和修改后的章程，公司对周磊、周蛟、郑蓓、赵振平、张玉峰、 许波、徐苏君、徐珩、吴烨、魏榕祠、王宇、王天、汤鹏川、孙嘉琛、苏南、沈欣 慧、秦伟娜、牟际生、莫华军、刘珏、刘恩道、李治勇、雷彤、蒋昕、果鹏、邓茜、 陈钟鹏、陈希、蔡雷鸣已获授但尚未解锁的限制性股票股本人民币 382,000.00 元进 行回购注销，申请减少注册资本及股本人民币 382,000.00 元，变更后的注册资本及 股本为人民币 796,410,841.00 元。

公司的经营范围：计算机软、硬件的研发，相关产品的销售以及售后综合技术 服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；计算机网络系统集成，楼宇智能 化系统工程的设计、施工、安装；通信终端设备制造；工业自动控制系统装置制造。 网络文化经营（按许可证所列范围经营）；（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）

公司的经营地址：南京市雨花台区铁心桥工业园。法定代表人：周红卫。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 11 日决议 批准报出。

2 ．合并财务报表范围

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21

（1）本公司本期纳入合并范围的子公司

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例%	持股比例%
			直接	间接
1	江苏润和南京软件外包园投资有限公司	外包园公司	100	—
1-1	江苏软信和熙信息科技有限公司 注1	软信和熙	—	100
2	西安润和软件信息技术有限公司	西安润和	100	—
3	北京润和汇智信息技术有限公司	北京润和	100	—
3-1	深圳润和汇智信息技术有限公司	深圳润和汇智	—	100
4	上海润和信息技术服务有限公司	上海润和	100	—
5	株式会社ホープラン東京 注2	东京润和	91.67	—
5-1	HOPERUN SOFTWARE SINGAPORE PTE. LTD注3	新加坡润和	—	70
6	HopeRun Technology Co., Ltd	波士顿润和	100	—
7	武汉宁润软件信息技术有限公司	武汉宁润	100	—
8	北京捷科智诚科技有限公司	捷科智诚	100	—
8-1	上海捷科智诚科技有限公司	上海捷科	—	100
8-2	福州捷科智诚信息科技有限公司	福州捷科	—	100
9	北京联创智融信息技术有限公司	联创智融	100	—
9-1	重庆度融信息技术有限公司 注4	重庆度融	—	60
9-2	成都联创智融信息技术有限公司 注4	成都联创	—	100
9-3	合肥汇聚智融信息技术有限公司 注4	合肥汇聚	—	100
9-4	南京汇聚智融信息技术有限公司 注4	南京汇聚	—	60
9-5	深圳联创智融信息技术有限公司 注4	深圳联创	—	100
10	香港润和信息技术投资有限公司	香港润和	100	—
11	上海菲耐得信息科技有限公司	菲耐得	100	—
12	润和云（上海）科技有限公司	润和云	100	—
13	广州润和颐能软件技术有限公司	广州润和	51	—
14	江苏润和智融科技有限公司	润和智融	100	—
15	江苏润和捷诚科技产业投资有限公司 注5	润和捷诚	100	—

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22

16	南京润辰科技有限公司	润辰科技	55	—
17	南京润和润云科技有限公司	润和润云	51	—
18	新维数联(北京)科技有限公司 注6	新维数联	30	—

注 1：软信和熙于 2018 年 5 月由江苏软信和熙置业有限公司更名为江苏软信和 熙信息科技有限公司；

注 2：本公司直接拥有东京润和 91.67%的股权，东京润和持有 8.33%的库存股 股权，该库存股股权不仅没有表决权，也没有分红请求权和剩余财产分配请求权等 其他权利，因此本公司实际拥有东京润和 100%权益；

注 3：新加坡润和为东京润和持股 70%的控股子公司；

注 4：重庆度融、南京汇聚为联创智融的控股子公司，成都联创、合肥汇聚、 深圳联创为联创智融的全资子公司。截止 2018 年 12 月 31 日，联创智融尚未对深圳 联创出资，深圳联创尚未正式开展经营；

注 5：润和捷诚于 2018 年 3 月由江苏润和捷诚信息科技有限公司更名为江苏润 和捷诚科技产业投资有限公司；

注 6：本公司直接拥有新维数联 30%的股权和表决权。根据新维数联股东王杰 与本公司签订的股东会表决权委托协议，王杰将其持有的新维数联全部 36.953%股 权对应股东会表决权委托予本公司，本公司合计持有新维数联 66.953%表决权。

上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 （2）本公司本期合并财务报表范围变化

本期新增子公司：

序号	子公司/孙公司全称	子公司/孙公司简称	本期纳入合并范围原因
1	南京润辰科技有限公司	润辰科技	新设
2	南京润和润云科技有限公司	润和润云	新设
3	新维数联(北京)科技有限公司	新维数联	非同一控制下企业合并

本期减少子公司：无。

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23

本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1 ．编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及 其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 ．持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司 持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按 企业会计准则中相关会计政策执行。

1 ．遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2 ．会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 ．营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4 ．记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本 位币。

5 ．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

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24

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采 用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对 被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面 价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公 积和未分配利润。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公 允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的， 基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的 账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可 辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得 的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中 取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于 取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6 ．合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类 似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排 决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公 司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主 体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因 素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

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（ 2 ）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务 报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业 会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务 状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项 目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有 的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表 明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（ 3 ）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存 在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

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B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。

（ 4 ）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者 权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销 方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、 资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益 相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与 其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递 延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

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④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归 属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易 损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易 损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利 润”和 “少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（ 5 ）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数 股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财 务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公 积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利 润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易 进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长 期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最 终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对 价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价 或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期 股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对 子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资

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产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表， 并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以 目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次 交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

• （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

• （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

• （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次 交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合 并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长 期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本 溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以 目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处 于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合 并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项 下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方 在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复

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的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存 收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入 留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得 原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间 已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易 进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长 期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长 期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别 财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取 得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额 进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次 交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合 并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的 长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权 投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益 等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新 计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注

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中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值 重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财 务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并 财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权 当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商 誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期 投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在 丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产 变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项 交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处 理。

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如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公 司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前 子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后 子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7 ．合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营 安排分为共同经营和合营企业。

（ 1 ）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（ 2 ）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

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本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处 理。

8 ．现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短 （一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。

9 ．外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算为记账本位币。

（ 2 ）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的 汇兑差额，计入当期损益。

（ 3 ）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策， 使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相 应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报 表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表 中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

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④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金 流量表中单独列报。

10 ．金融工具

（ 1 ）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作 为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作 为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类 金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力 持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易 费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息， 单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面 价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或 提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额。

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④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融 资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到 付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项 目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期 损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供 出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产 负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置 可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益； 同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资收益。

（ 2 ）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认 时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变 动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外 的金融负债。

（ 3 ）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期 投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有 至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以

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公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金 融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该 可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（ 4 ）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义 务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现 金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合 同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于 结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为 了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情 况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其 中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结 算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分 地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或 某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（ 5 ）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同 权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

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已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控 制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的 实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的 第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的 控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产 转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止 确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃 对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

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继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所 转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应 当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以 摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。

（ 6 ）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍 存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满 足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

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本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关 负债进行抵销。

（ 8 ）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

• A.发行方或债务人发生严重财务困难；

• B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

• A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益。

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预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考 虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是 初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投 资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在 确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等）， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进 行折现采用的折现率作为利率计算确认。

C.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金 融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价 值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定 该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的， 在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并 转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资 进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来 现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。

（ 9 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的， 本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有 利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以 最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为 实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或 多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考 虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入 值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资 产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输 入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的 最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次 输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入

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值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输 入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11 ．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值 的，计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 500 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失 时，可不对其预计未来现金流量进行折现。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大 的应收款项（不包含应收票据），本公司以账龄作为信用风险特征组合。

组合 2：公司合并范围内关联方之间形成的应收款项。

按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法

组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合 现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计 提的坏账准备。

组合 2：不计提坏账准备。

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

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1年以内（含1年）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	50	50
3年以上	100	100

（ 3 ）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，本公司单独 进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 并据此计提相应的坏账准备。

12 ．存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中 的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、处在开发过程中的软 件产品、外购的以备出售的软件产品等，包括原材料、周转材料、库存商品、发出 商品、工程施工等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（ 3 ）工程施工核算方法

工程施工按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）减已办理结算的价 款金额计价。工程施工成本以实际成本核算，包括已安装产品及耗用的材料成本、 劳务费及其他费用。

（ 4 ）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度 损益。

（ 5 ）存货跌价准备的计提方法

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资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的 目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值 的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现 净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净 值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本 计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现 净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③工程施工成本，对预计工程总成本超过预计总收入（扣除相关税费）的工程 项目，按照预计工程总成本超过预计总收入（扣除相关税费）的部分，计提存货跌 价准备。

④存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。

⑤资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

13 ．持有待售的非流动资产或处置组

（ 1 ）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

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①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门 批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在 一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的 其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售 后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划 分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在 合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（ 2 ）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用 后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相 关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权 利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账 面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出 售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有 待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持 有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下 本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

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（ 3 ）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有 待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持 有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不 予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

14 ．长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司 的联营企业。

（ 1 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时， 首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参 与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方 集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该 安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单 位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产 生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司 债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

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（ 2 ）初始投资成本确定

• ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且 换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费 作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若 非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作

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为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资 成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（ 3 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企 业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本； 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资 单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与 本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进 行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，

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在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资 产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法 核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改 按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理。

15 ．投资性房地产

（ 1 ）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包 括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（ 2 ）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销， 投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和 年折旧率如下：

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类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-50年	5	1.90-4.75
土地使用权	50年	—	2.00

16 ．固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一年的单位价值较高的有形资产。

（ 1 ）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固 定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧 率如下：

率如下：
类 别	折旧年限	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20-50年	5	1.90-4.75
运输设备	5年	5	19.00
办公及其他设备	5年	5	19.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值 准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

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本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该 项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租 赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采 用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短 的期间内计提折旧。

17 ．在建工程

（ 1 ）在建工程以立项项目分类核算。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定 可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借 款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设 完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用 状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂 估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18 ．借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在 同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

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③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停 止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（ 2 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化 的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。

19 ．无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（ 2 ）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依 据
土地使用权	50年	法定使用权
计算机软件	2-5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日 进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命 内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额 为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的 无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资 产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该 市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估 计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（ 3 ）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段， 无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（ 4 ）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有

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能力使用或出售该无形资产；

• E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20 ．长期资产减值

（ 1 ）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政 策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存 在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期 股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。

（ 2 ）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成 本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值 又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

（ 3 ）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收 回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值 准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

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（ 4 ）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已 经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的， 对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利 益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（ 5 ）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产 减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项 或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（ 6 ）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商 誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或

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者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包 括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减 分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中 除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。

21 ．长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一 年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

22 ．职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工 福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的 福利，也属于职工薪酬。

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工 会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住

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房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会 计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积 带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公 司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金 额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定 提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益 率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变 量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归 属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和

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币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益 计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划 资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰 低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了 其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入 当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受 益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益 计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的 金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净 额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收 益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些 在其他综合收益中确认的金额。

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（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折 现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场 上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金 额计量应付职工薪酬。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应 缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

• ②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成 部分：

A.服务成本；

• B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

• C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23 ．预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

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①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对 预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计 数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24 ．股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授 予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在 条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公 允价值。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的 最佳估计。

（ 4 ）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和

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结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份 支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公 司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权 益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权 益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的 最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费 用和资本公积。

（ 5 ）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权 益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权 益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。 若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付 计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（ 6 ）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满 足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的 金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的 金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

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本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支 付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

25 ．收入确认原则和计量方法

（ 1 ）销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（ 2 ）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工 进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入； 同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成 本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。

（ 3 ）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

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②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（ 4 ）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法 确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同 完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入 根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。

（ 5 ）本公司收入确认的具体原则

①软件开发业务

本公司软件开发业务分为以下两类：

a.软件外包业务：软件外包业务分为软件定制业务和技术服务业务，其中软件 定制业务按照合同约定提交软件开发成果并经客户验收后确认收入；技术服务业务 按照合同约定提供服务并经客户确认后确认收入。

• b.自主软件产品销售：按照合同约定在产品交付并经客户验收后确认收入。 ②外购产品销售业务

合同约定需要安装的在产品安装完成并经客户验收后确认收入，合同约定不需 要安装的以产品交付并经客户验收后确认收入。

26 ．政府补助

（ 1 ）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

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（ 2 ）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（ 3 ）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相 关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按 照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收 益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分 别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本 公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供 贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优 惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

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④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资 产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27 ．递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税 的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资 产和递延所得税负债进行折现。

（ 1 ）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计 算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂 时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

• A.该项交易不是企业合并；

• B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

• A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期

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间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。

（ 2 ）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的 影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延 所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其 对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（ 3 ）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认 递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通 常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入 所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供 出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法

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或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债 成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补 的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款 抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期 间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认 相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步 的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债 表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的， 在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表 中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所 得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认 成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定

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其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得 税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付 相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

28 ．经营租赁和融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之 外的均为经营租赁。

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期 间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公 司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分 摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公 司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期 损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为 收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内， 按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承 租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁 期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内 按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际 发生时计入当期收益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁

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付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策， 折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资 产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁 期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中 较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收 款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期 应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率 法确认为租赁收入。

29 ．终止经营

（ 1 ）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该 组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置 的一项相关联计划的一部分；

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（ 2 ）终止经营的列示

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终 止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为 可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，

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本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计 期间的持续经营损益列报。

30 ．回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票 面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所 有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未 分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部 支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢 价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分 配利润。

31 ．重要会计政策和会计估计的变更

（ 1 ）重要会计政策变更

2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资净损 失的会计处理》、《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的收入为 基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资产产生的收入 为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—关于关键管理人员服务的提供 方与接受方是否为关联方》等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。

根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的 企业应按如下规定编制财务报表：

资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收 账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固 定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；

==> picture [57 x 27] intentionally omitted <==

70

将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应 付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长 期应付款”项目。

利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下 分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。个税手续费返还作为其他与日常活动 相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列，并对可比期间的比较数据进行调 整。

本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表， 并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：

2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表

项 目	合并资产负债表	合并资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表
	调整前	调整后	调整前	调整后
应收票据	11,921,522.74	—	11,771,522.74	—
应收账款	1,029,155,159.36	—	336,446,329.06	—
应收票据及应收账款	—	1,041,076,682.10	—	348,217,851.80
应收利息	—	—	—	—
应收股利	—	—	—	—
其他应收款	55,684,852.76	55,684,852.76	343,665,274.04	343,665,274.04
固定资产	608,629,342.95	608,629,342.95	30,326,874.03	30,326,874.03
固定资产清理	—	—	—	—
在建工程	14,552,771.28	14,552,771.28	—	—
工程物资	—	—	—	—
应付票据	—	—	—	—
应付账款	44,193,756.16	—	49,989,836.87	—
应付票据及应付账款	—	44,193,756.16	—	49,989,836.87
应付利息	1,869,099.44	—	1,490,162.43	—
应付股利	—	—	—	—
其他应付款	31,612,607.55	33,481,706.99	28,031,703.45	29,521,865.88

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71

长期应付款	—	—	—	—
专项应付款	—	—	—	—

2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表

项 目	合并利润表	合并利润表	母公司利润表	母公司利润表
	调整前	调整后	调整前	调整后
管理费用	304,902,841.95	128,379,552.05	115,887,853.87	44,411,661.33
研发费用	—	176,523,289.90	—	71,476,192.54
其他收益	7,513,564.48	7,741,922.54	1,500,000.00	1,500,000.00
营业外收入	18,789,289.83	18,560,931.77	14,966,439.10	14,966,439.10

（ 2 ）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

1. 境内公司主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	应税销售额	17%、16%、11%、6%、5%、3%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%

本公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称	所得税税率
江苏润和软件股份有限公司	15.00%
西安润和软件信息技术有限公司	15.00%
北京捷科智诚科技有限公司	10.00%
上海捷科智诚科技有限公司	12.50%
北京联创智融信息技术有限公司	10.00%

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72

上海菲耐得信息科技有限公司

15.00%

（ 1 ）增值税

根据国务院《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的通知（国 发[2011]4 号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号），本公司、捷科智诚、联创智融销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税，对实际税负超过 3%的部分即征即退。

根据财政部、国家税务总局下发《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务 业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37 号），本公司及子公司 开发业务、运行维护等服务业务按照 6%的法定税率征收增值税；软信和熙对外出 租房屋收入采用 5%税率；外包园公司对外出租房屋的收入税率分别为 11%、5%， 其中适用 5%税率为采用简易征收方式；外包园公司物业管理采用 6%税率，电费采 用 17%税率(2018 年 5 月 1 日起变更为 16%)，水费采用 3%税率；本公司及子公司 销售软硬件产品按照 17%税率(2018 年 5 月 1 日起变更为 16%)征收增值税。

根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代 服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）及《关于在全国开展交 通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37 号）本公司、西安润和、上海润和、捷科智诚、福州捷科、联创智融所属从事的技 术转让、技术开发业务及与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入在取得技 术合同认定并经税务局备案后由原先免征营业税部分继续免征增值税。

根据财政部税务总局关于调整增值税税率的通知（财税〔2018〕32 号文），纳 税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别 调整为 16%、10%。上述通知自 2018 年 5 月 1 日起执行，公司及其子公司已于 2018 年 5 月 1 日起遵照执行。

（ 2 ）企业所得税

①本公司

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定“对国家需要重点扶持的高新技术

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73

企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。本公司已于 2010 年 12 月 13 日取得江苏 省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的《高 新技术企业证书》，2016 年 11 月 30 日高新技术企业复审通过。本公司 2016 年度、 2017 年度、2018 年度享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的税收优惠 政策。

②西安润和

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定“对国家需要重点扶持的高新技术 企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。西安润和于 2018 年 10 月 29 日取得陕西 省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局批准的《高新技术企业 证书》。西安润和 2018 年度、2019 年度、2020 年度享受高新技术企业减按 15%税 率征收企业所得税的税收优惠政策。

③捷科智诚

根据财税[2016]49 号，国家规划布局内重点软件企业的税收优惠资格认定改为 备案制，2018 年度捷科智诚符合备案条件，2018 年度暂按享受重点软件企业减按 10%税率征收企业所得税的税收优惠政策。

④福州捷科

根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企 业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）及财政部、国家税务总局、发展改革委、 工业和信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》 （财税[2016]49 号），我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经 认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企 业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期 满为止。福州捷科享受两年三减半的政策，2016 年起为第一个获利年度，2017 年为 第二个获利年度，2018 年起开始执行第三年法定所得税率减半征收的税收优惠。

⑤联创智融

根据财税[2016]49 号，国家规划布局内重点软件企业的税收优惠资格认定改为

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74

备案制，2018 年度联创智融符合备案条件，2018 年度暂按享受重点软件企业减按 10%税率征收企业所得税的税收优惠政策。

⑥菲耐得

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定“对国家需要重点扶持的高新技术 企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。菲耐得于 2016 年 11 月 24 日取得上海市 科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准的《高 新技术企业证书》。菲耐得 2016 年度、2017 年度、2018 年度享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的税收优惠政策。

• ⑦除上述六家公司外，其他境内公司 2018 年度均执行 25%的企业所得税税率。 2. 境外公司主要税种及税率

（ 1 ）东京润和

东京润和注册于日本东京，其主要税种、税率如下：

税（费）种	计税依据	税（费）率	备注
消费税	增值额	5%、8%	注1
企业所得税	应纳税所得额	—	注2

注 1：消费税是对商品和劳务的增值额课征的一种税，征收实行单一比例税率， 税率为 8%，以纳税人的总销货额与总进货额的差额为计税依据，类似于国内的增 值税。

• 注 2：企业所得税包括法人税、法人居民税、法人事业税、地方法人特别税。 （ 2 ）波士顿润和

波士顿润和注册于美国特拉华州，适用美国联邦企业累进所得税率。 其他地方税按照有关规定计算缴纳。

（ 3 ）新加坡润和

税（费）种 计税依据 税（费）率 备注

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75

消费税	增值额	7%	注1
企业所得税	应纳税所得额	17%

注 1：消费税(Goods and Services Tax)是对进口货物和所有在新加坡提供货物和 劳务服务征收的一种税，税负由最终的消费者负担，从事提供货物和劳务服务且年 营业额在 100 万新元以上的纳税人，应进行消费税的纳税登记，进行了消费税登记 的纳税人，其消费税应纳税额为销项税额减去购进货物或服务支付的进项税额后的 差额，类似于国内的增值税，对于出口货物和服务的消费税税率为零，新加坡润和 目前所从事的软件外包业务属于出口服务，免征消费税。

（ 4 ）香港润和

香港润和注册于中国香港，利得税税率为 16.50%。

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

1. 货币资金
项 目	期末余额	期初余额
库存现金	78,054.28	369,675.05
银行存款	986,473,500.37	874,698,220.24
其他货币资金	266,000,272.04	7,875,242.20
合 计	1,252,551,826.69	882,943,137.49
其中：存放在境外的款项总额	67,179,443.29	201,214,640.61

(1) 本期末其他货币资金中 260,000,000.00 元为定期存款，到期日为 2019 年 2 月；25,114.04 元系本公司为回购公司股份存入证券账户的货币资金；

(2) 本期末其他货币资金中 477,500.00 元系本公司为开具保函存入的保证金； 200,000.00 元系本公司为银行借款质押的银行存单；5,297,658.00 元系子公司捷科智 诚为开具保函存入的保证金，除此之外，货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用 有限制、有潜在回收风险的款项；

(3) 货币资金期末余额较期初余额增长 41.86%，主要原因是非公开发行股票募 集资金到位以及本期经营活动现金净流量增加，货币资金期末余额增加。

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76

2. 应收票据及应收账款

(1) 分类列示

(1) 分类列示
项目	期末余额	期初余额
应收票据	16,743,972.11	11,921,522.74
应收账款	1,209,334,647.06	1,029,155,159.36
合 计	1,226,078,619.17	1,041,076,682.10

(2) 应收票据

(2) 应收票据
种类	期末余额	期初余额
银行承兑票据	16,743,972.11	11,921,522.74

①期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	—	—

②期末公司无已质押的应收票据

• ③期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

④应收票据期末余额较期初余额增长 40.45%，主要原因是客户采用票据方式结 算金额增加。

(3) 应收账款

①分类披露

期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) — — — — — 1,300,605,140.16 100.00 91,270,493.10 7.02 1,209,334,647.06	期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) — — — — — 1,300,605,140.16 100.00 91,270,493.10 7.02 1,209,334,647.06	期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) — — — — — 1,300,605,140.16 100.00 91,270,493.10 7.02 1,209,334,647.06	期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) — — — — — 1,300,605,140.16 100.00 91,270,493.10 7.02 1,209,334,647.06
账面余额		坏账准备
金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
—	—	—	—
1,300,605,140.16	100.00	91,270,493.10	7.02

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77

单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计	—	—	—	—	—
	1,300,605,140.16	100.00	91,270,493.10	7.02	1,209,334,647.06

（续上表）

类别 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合 计	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
	—	—	—	—	—
	1,110,601,206.62	100.00	81,446,047.26	7.33	1,029,155,159.36
	—	—	—	—	—
	1,110,601,206.62	100.00	81,446,047.26	7.33	1,029,155,159.36

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	1,137,085,812.84	56,854,290.65	5.00
1至2年	132,906,155.50	13,290,615.55	10.00
2至3年	18,975,169.88	9,487,584.96	50.00
3年以上	11,638,001.94	11,638,001.94	100.00
合 计	1,300,605,140.16	91,270,493.10	7.02

期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额10,785,068.29元，本期无收回或转回坏账准备；本期因 非同一控制下企业合并新增子公司新维数联坏账准备468,657.57元。

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78

③本期实际核销的应收账款情况

③本期实际核销的应收账款情况
项目	核销金额
实际核销的应收账款	1,429,280.02

④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

项目	期末余额	占应收账款期末余额 合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	119,194,750.53	9.16	5,963,287.53
第二名	109,180,775.33	8.39	10,169,731.56
第三名	72,080,412.17	5.54	4,510,560.27
第四名	41,822,889.45	3.22	2,091,144.47
第五名	39,118,932.54	3.01	1,955,946.63
合 计	381,397,760.02	29.32	24,690,670.46

⑤本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

⑥本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

3. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账 龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	9,517,687.72	99.33	16,588,205.05	87.84
1至2年	48,367.26	0.50	2,297,169.80	12.16
2至3年	16,630.92	0.17	—	—
3年以上	—	—	—	—
合 计	9,582,685.90	100.00	18,885,374.85	100.00

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
新华人寿保险股份有限公司北京分 公司	874,187.62	9.12

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79

北京科瑞明软件有限公司	827,200.00	8.63
Massachusetts Institute of Technology	614,256.40	6.41
曾祥涛（办公场所出租方）	513,019.03	5.35
オークシステム	501,890.57	5.24
合 计	3,330,553.62	34.75

• (3) 预付款项期末余额比期初余额减少49.26%，主要原因是公司本期预付款业

• 务减少。

4. 其他应收款

(1) 分类列示

(1) 分类列示
项目	期末余额	期初余额
应收利息	391,111.11	—
应收股利	—	—
其他应收款	28,829,086.62	55,684,852.76
合 计	29,220,197.73	55,684,852.76

(2) 应收利息

①分类列示

①分类列示
项目	期末余额	期初余额
定期存款	391,111.11	—

②期末无重要逾期利息。

• (3) 其他应收款

①分类披露

期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) — — — — —	期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) — — — — —	期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) — — — — —	期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) — — — — —
账面余额		坏账准备
金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
—	—	—	—

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80

款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计
	31,665,323.57	100.00	2,836,236.95	8.96	28,829,086.62
	—	—	—	—	—
	31,665,323.57	100.00	2,836,236.95	8.96	28,829,086.62

（续上表）

类别 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
	—	—	—	—	—
	60,270,799.55	100.00	4,585,946.79	7.61	55,684,852.76
	—	—	—	—	—
	60,270,799.55	100.00	4,585,946.79	7.61	55,684,852.76

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	21,171,756.80	1,058,587.84	5.00
1至2年	9,302,399.78	930,239.98	10.00
2至3年	687,515.73	343,757.87	50.00
3年以上	503,651.26	503,651.26	100.00
合 计	31,665,323.57	2,836,236.95	8.96

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

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81

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-1,774,415.23元，本期无收回或转回坏账准备金额；本 期因非同一控制下企业合并新增子公司新维数联坏账准备24,705.39元。

③本期无核销的其他应收款情况

④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
孙旭初	股权转让款	7,238,140.00	2年以内	22.86	640,707.00
南京优芙得餐 饮管理有限公 司	餐费充值及 代缴水电费	1,676,826.86	1年以内	5.30	83,841.34
陈华	股权转让款	1,588,860.00	2年以内	5.02	140,643.00
江苏兴力建设 集团有限公司	投标保证金	1,130,092.00	1年以内	3.57	56,504.60
交通银行股份 有限公司太平 洋信用卡中心	履约保证金	1,020,000.00	1年以内	3.22	51,000.00
合 计		12,653,918.86		39.97	972,695.94

⑤其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
押金及保证金	15,134,956.65	18,572,708.53
股权转让款	8,827,000.00	25,900,000.00
备用金	2,911,050.43	8,938,709.53
其他	4,792,316.49	6,859,381.49
合 计	31,665,323.57	60,270,799.55

• ⑥期末无涉及政府补助的应收款项

• ⑦期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• ⑧期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

• (4) 其他应收款期末余额较期初余额减少 47.46%，主要原因是本期收回部分前

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82

期股权转让款。

5. 其他流动资产

(1) 其他流动资产列示

(1) 其他流动资产列示
项 目	期末余额	期初余额
银行理财产品	270,050,000.00	—
待认证进项税	2,647,470.44	373,667.81
增值税进项留抵税额	5,664,037.96	3,928,496.90
预缴企业所得税	—	408,387.50
合 计	278,361,508.40	4,710,552.21

• (2) 其他流动资产期末余额较期初余额增长 5809.32%，主要原因是公司为提高

• 资金使用效率，本期购买的银行理财产品金额增加。

6. 可供出售金融资产

(1) 可供出售金融资产情况

融资产情况	融资产情况	融资产情况
期末余额			期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 — — — 12,938,355.32 12,938,355.32 — — — 12,938,355.32 — 12,938,355.32 12,938,355.32 — 12,938,355.32
账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备
—	—	—	—	—
20,892,385.13	—	20,892,385.13	12,938,355.32
—	—	—	—	—
20,892,385.13	—	20,892,385.13	12,938,355.32	—
20,892,385.13	—	20,892,385.13	12,938,355.32	—

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额
	期初	本期增加	本期减少	期末
江苏鑫合易家信息技术有限责 任公司	6,430,000.00	1,070,000.00	—	7,500,000.00
江苏开拓信息与系统有限公司	6,508,355.32	—	—	6,508,355.32

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83

NEVADA NANOTECH SYSTEMS INC.	—	6,884,029.81	—	6,884,029.81
合 计	12,938,355.32	7,954,029.81	—	20,892,385.13

（续上表）

（续上表）
被投资单位	减值准备				在被投资 单位持股 比例(%)	本期现 金红利
	期初	本期增加	本期减少	期末
江苏鑫合易家信息技术 有限责任公司	—	—	—	—	15.00	—
江苏开拓信息与系统有 限公司	—	—	—	—	10.00	—
NEVADA NANOTECH SYSTEMS INC.	—	—	—	—	1.48	—
合 计	—	—	—	—	—	—

(3) 2018 年 11 月，公司支付了对江苏鑫合易家信息技术有限责任公司前期出资 款 1,070,000.00 元，完成了对该公司的出资。

(4) 2018 年 11 月，子公司波士顿润和新增对 NEVADA NANOTECH SYSTEMS INC.的投资 1,003,035.00 美元，折合人民币 6,884,029.81 元，持有其 55 万股 B 系列 优先股，总持股比例为 1.48%，不具有重大影响，作为可供出售金融资产核算。

(5) 可供出售金融资产期末余额较期初余额增长 61.48%，主要原因是子公司波 士顿润和新增对 NEVADA NANOTECH SYSTEMS INC.的投资 1,003,035.00 美元， 折合人民币 6,884,029.81 元。

7. 长期股权投资

(1) 长期股权投资列示

被投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综 合收益 调整	其他权益变动
联营企业
苏州博纳讯 动软件有限 公司	14,404,988.54	—	—	426,647.84	—	12,371,356.58
奥特酷智能 科技（南京）	—	20,000,000.00	—	-344,117.84	—	—

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84

有限公司
合 计	14,404,988.54	20,000,000.00	—	82,530.00	—	12,371,356.58
（续上表）

被投资单位	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备 期末余额
	宣告发放现 金股利或利 润	计提减值准 备	其他
联营企业
苏州博纳讯动 软件有限公司	—	—	—	27,202,992.96	—
奥特酷智能科 技（南京）有限 公司	—	—	—	19,655,882.16	—
合 计	—	—	—	46,858,875.12	—

(2) 苏州博纳讯动软件有限公司其他权益变动系该公司本期增资扩股，本公司相 应确认其他权益变动 12,371,356.58 元。

(3) 2018 年 4 月 8 日，公司第五届董事会第三十四次会议审议通过《关于公司 增资参股奥特酷智能科技（南京）有限公司的议案》，公司以自有资金共计 20,000,000.00 元人民币向奥特酷智能科技（南京）有限公司（以下简称“奥特酷”） 增资。本次增资完成后，公司持有奥特酷 16%的股权，奥特酷成为公司的参股公司。 根据奥特酷章程规定，公司设立董事会，董事会成员为 3 人；本公司增资后向奥特 酷派遣一名董事会成员，对被投资单位生产经营决策有重大影响。截止 2018 年 12 月 31 日，公司已出资 20,000,000.00 元人民币。

(4) 长期股权投资期末余额较期初余额增长 225.30%，主要原因是公司本期新增 对奥特酷的股权投资，以及公司参股公司博纳讯动增资扩股，公司按照权益法核算 相应增加长期股权投资账面价值。

8. 固定资产

• (1) 分类列示

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85

项目	期末余额	期初余额
固定资产	630,185,392.19	608,629,342.95
固定资产清理	—	—
合 计	630,185,392.19	608,629,342.95

(2) 固定资产

①固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	运输工具	办公及其他设备	合 计
一、账面原值
1.期初余额	626,595,623.39	10,101,483.96	52,453,614.45	689,150,721.80
2.本期增加金额	38,317,397.08	711,619.97	8,833,539.61	47,862,556.66
（1）购置	—	711,619.97	8,833,539.61	9,545,159.58
（2）在建工程转入	38,317,397.08	—	—	38,317,397.08
3.本期减少金额	1,610,851.64	2,649,434.05	185,523.85	4,445,809.54
（1）处置或报废	1,610,851.64	2,649,434.05	185,523.85	4,445,809.54
4.期末余额	663,302,168.83	8,163,669.88	61,101,630.21	732,567,468.92
二、累计折旧
1.期初余额	44,627,952.72	6,398,300.54	29,495,125.59	80,521,378.85
2.本期增加金额	16,503,238.14	1,158,869.20	6,730,420.41	24,392,527.75
（1）计提	16,503,238.14	1,158,869.20	6,730,420.41	24,392,527.75
3.本期减少金额	321,985.12	2,089,014.32	120,830.43	2,531,829.87
（1）处置或报废	321,985.12	2,089,014.32	166,908.06	2,577,907.50
（2）外币报表折算	—	—	-46,077.63	-46,077.63
4.期末余额	60,809,205.74	5,468,155.42	36,104,715.57	102,382,076.73
三、减值准备
1.期初余额	—	—	—	—
2.本期增加金额	—	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—	—

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86

—	—	—	— 630,185,392.19 608,629,342.95
602,492,963.09	2,695,514.46	24,996,914.64
581,967,670.67	3,703,183.42	22,958,488.86

• ②期末无暂时闲置的固定资产

③期末无通过融资租赁租入的固定资产

④期末通过经营租赁租出的固定资产

④期末通过经营租赁租出的固定资产
项目	期末账面价值
房屋及建筑物	353,689,430.52

• (3) 本公司子公司外包园公司固定资产 2018 年末账面价值为 338,304,268.23 元

• 的房屋建筑物已用作银行借款的抵押物。

• (4) 年末固定资产没有发生减值的情形，故未计提固定资产减值准备。

9. 在建工程

(1) 分类列示

(1) 分类列示
项目	期末余额	期初余额
在建工程	59,537.93	14,552,771.28
工程物资	—	—
合 计	59,537.93	14,552,771.28

(2) 在建工程

①在建工程情况

项 目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
装修、绿化工程	59,537.93	—	59,537.93	14,552,771.28	—	14,552,771.28
合 计	59,537.93	—	59,537.93	14,552,771.28	—	14,552,771.28

②重要在建工程项目本期变动情况

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87

项目 名称	预算 数	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额	本期转入固定 资产金额	本期其他减 少金额	本期其他减 少金额	期末 余额
装修、绿 化工程	—	14,552,771.28	24,856,163.73			38,317,397.08	1,032,000.00		59,537.93
合计	—	14,552,771.28	24,856,163.73			38,317,397.08	1,032,000.00		59,537.93
（续上表）
项目名称		工程累计投入占 预算比例(%)		利息资本化 累计金额	其中：本期利息 资本化金额		本期利息资 本化率(%)	资金来源
装修、绿化工程		不适用		—	—		—	自有资金
合计				—	—		—

• ③年末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。

• (3) 本公司在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。

• (4) 在建工程期末余额较期初余额减少 99.59%，主要原因是本期在建工程完工

• 转入固定资产。

10. 无形资产

(1) 无形资产情况

项 目	土地使用权	软件	合 计
一、账面原值
1.期初余额	48,602,970.51	113,933,949.71	162,536,920.22
2.本期增加金额	—	24,401,336.33	24,401,336.33
（1）购置	—	4,539,306.07	4,539,306.07
（2）内部研发	—	19,862,030.26	19,862,030.26
3.本期减少金额	2,520,659.85	84,087.01	2,604,746.86
（1）处置	2,520,659.85	84,087.01	2,604,746.86
4.期末余额	46,082,310.66	138,251,199.03	184,333,509.69
二、累计摊销
1.期初余额	7,913,284.51	55,233,725.52	63,147,010.03
2.本期增加金额	1,052,479.37	33,251,667.08	34,304,146.45

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88

（1）计提	1,052,479.37	33,251,667.08	34,304,146.45
3.本期减少金额	949,475.44	84,226.32	1,033,701.76
（1）处置	949,475.44	80,558.34	1,030,033.78
（2）外币报表折算	—	3,667.98	3,667.98
4.期末余额	8,016,288.44	88,401,166.28	96,417,454.72
三、减值准备
1.期初余额	—	—	—
2.本期增加金额	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—
4.期末余额	—	—	—
四、账面价值
1.期末账面价值	38,066,022.22	49,850,032.75	87,916,054.97
2.期初账面价值	40,689,686.00	58,700,224.19	99,389,910.19

• (2) 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 38.19%。

• (3) 本公司子公司外包园公司无形资产 2018 年末账面价值为 38,066,022.22 元的

• 土地使用权已用作银行借款的抵押物。

11. 开发支出

(1) 开发支出变动情况

项 目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		内部开发支出	其 他	确认为无形 资产	转入 当期 损益
互联网分布式 核心系统	8,345,863.34	3,676,284.08	—	12,022,147.42	—	—
4C模式客户 营销服务平台	5,714,197.09	2,125,685.75	—	7,839,882.84	—	—
新一代分布式 金融核心系统	—	60,442,202.13	—	—	—	60,442,202.13
合 计	14,060,060.43	66,244,171.96	—	19,862,030.26	—	60,442,202.13

• (2) “新一代分布式金融核心系统”系公司启动的战略性研发项目，其《可行性

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89

研究报告》于 2018 年 4 月通过评审，根据公司研发资本化适用的会计政策规定（详 见附注三、重要会计政策及会计估计之 19.无形资产），在《可行性研究报告》评审 通过后至项目完成验收期间发生的研发费用计入开发支出。截至 2018 年 12 月 31 日，该研发项目的开发进度约为 60%。

(3) 开发支出期末余额比期初余额增长 329.89%，主要原因是公司本期新增对 “新一代分布式金融核心系统”项目的研发投入。

12. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称 或形成商誉的事 项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		企业合并形 成的	其他	处置	其 他
联创智融	1,893,909,895.75	—	—	—	—	1,893,909,895.75
捷科智诚	655,923,170.20	—	—	—	—	655,923,170.20
菲耐得	66,014,888.55	—	—	—	—	66,014,888.55
东京润和	295,996.75	—	—	—	—	295,996.75
新维数联	—	22,176,701.16	—	—	—	22,176,701.16
合 计	2,616,143,951.25	22,176,701.16	—	—	—	2,638,320,652.41

(2) 本期商誉增加系非同一控制下企业合并新增子公司新维数联所产生，具体计 算过程见本附注六、合并范围的变更 1.非同一控制下企业合并；

(3) 商誉减值准备

被投资单位名称或形 成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		计提	其他	处置	其他
联创智融 注1	—	—	—	—	—	—
捷科智诚 注2	—	—	—	—	—	—
菲耐得 注3	—	—	—	—	—	—
东京润和	295,996.75	—	—	—	—	295,996.75
新维数联	—	—	—	—	—	—

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90

合 计 295,996.75 — — — — 295,996.75

(4) 商誉减值测试方法、参数及商誉减值损失的确认方法

本公司于 2018 年 12 月 31 日对上述商誉执行了减值测试。本年均未发生减值， 本公司本年无需计提商誉减值准备。

本公司对商誉相关资产组的可收回金额采用预计未来现金流量的现值，根据管 理层批准的 5 年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。

计算相关资产组于 2018 年 12 月 31 日预计未来现金流量现值采用了假设，以下 详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：

收入增长：确定基础是在预算年度前一年及历史上实现的收入增长率基础上， 根据预计的市场需求及自身的业务发展及营销战略而保持相应的增长率。

预算毛利：确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计 效率的提高及预计市场开发情况适当调整该平均毛利率。

折现率：采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。 关键商誉减值结果如下：

注 1 ：本公司于 2015 年收购联创智融 100% 股权，形成商誉人民币 1,893,909,895.75 元。并购后联创智融业务、技术及人员仍然相对独立，且独立产生 现金流入，因此公司将该商誉分配至联创智融资产组。公司据此进行了减值测试。

本公司对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。 预计未来现金流量来源为管理层批准的 5 年期财务预算中的现金流量预测数据。 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

形成商誉时的并购重组业绩承诺完成情况：

单位：万元

				单位：万元
项目	2015年	2016年	2017年	2018年
当年业绩承诺	13,000.00	16,600.00	18,800.00	22,600.00

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91

实际完成情况 13,484.79 16,880.33 19,333.79 23,633.11

联创智融 2015-2018 年度的业绩承诺已经实现。

根据商誉减值测试过程，收购联创智融确认的商誉截止 2018 年 12 月 31 日 无需计提减值准备。

注 2：本公司于 2014 年收购捷科智诚 100%股权，形成商誉人民币 655,923,170.20 元。并购后捷科智诚业务、技术及人员仍然相对独立，且独立产生现金流入，因此 公司将该商誉分配至捷科智诚资产组。公司据此进行了减值测试。

本公司对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。 预计未来现金流量来源为管理层批准的 5 年期财务预算中的现金流量预测数据。根 据商誉减值测试结果，本公司无需对该商誉计提减值准备。

注 3：本公司于 2015 年收购菲耐得 100%股权产生商誉 66,014,888.55 元。并购 后菲耐得业务、技术及人员仍然相对独立，且独立产生现金流入，因此公司将该商 誉分配至菲耐得资产组。公司据此进行了减值测试。

本公司对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。 预计未来现金流量来源为管理层批准的 5 年期财务预算中的现金流量预测数据。根 据商誉减值测试结果，本公司无需对该商誉计提减值准备。

13. 长期待摊费用

(1) 长期待摊费用列示

项 目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	期末余额
借款顾问费	7,487,595.58	—	5,318,820.87	2,168,774.71
装修费	6,430,099.39	3,529,285.02	2,608,187.68	7,351,196.73
其他	—	60,283.02	—	60,283.02
合 计	13,917,694.97	3,589,568.04	7,927,008.55	9,580,254.46

(2) 长期待摊费用期末余额较期初余额减少 31.16%，主要原因是公司并购借款 顾问费本期摊销转入财务费用。

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92

14. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产
可抵扣亏损	301,590,108.24	49,865,527.38	179,021,055.38	28,760,761.74
资产减值准备	92,379,193.71	11,065,915.08	85,438,988.99	10,293,576.75
股权激励费用	—	—	44,810,740.00	6,721,611.00
无形资产摊销会计与 税法差异	17,627,241.61	2,542,350.71	10,008,953.01	1,524,430.29
公允价值变动损益	1,938,106.91	290,716.04	1,938,106.91	290,716.04
未实现内部销售损益	5,407,294.58	811,094.19	8,526,521.71	1,278,978.26
递延收益	7,500,000.00	1,125,000.00	2,450,000.00	367,500.00
合 计	426,441,945.05	65,700,603.40	332,194,366.00	49,237,574.08

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债	应纳税暂时性 差异	递延所得税负 债
非同一控制下企业合 并被合并方评估增值	12,138,273.61	1,220,862.16	24,991,896.16	2,620,561.79
合 计	12,138,273.61	1,220,862.16	24,991,896.16	2,620,561.79

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	期初余额
坏账准备	1,727,536.34	593,005.06
可抵扣亏损	32,306,064.53	1,736,145.16
合 计	34,033,600.87	2,329,150.22

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末余额	期初余额
2019年	88,283.66	—
2020年	2,554,314.36	—

==> picture [57 x 27] intentionally omitted <==

93

2021年	5,147,852.94	1,535,167.85
2022年	3,876,621.31	200,977.31
2023年	20,638,992.26	—
合 计	32,306,064.53	1,736,145.16

• (5) 本期因非同一控制下企业合并新增子公司新维数联增加递延所得税资产

• 4,607,537.42 元。

• (6) 递延所得税资产期末余额较期初余额增长 33.44%，主要原因是本期可抵扣

• 亏损大幅提高，确认的递延所得税资产相应增加。

• (7) 递延所得税负债期末余额较期初余额减少 53.41%，主要原因是非同一控制

• 下被合并方评估增值形成的递延所得税负债本期转入所得税费用。

15. 短期借款

(1) 短期借款分类

(1) 短期借款分类
项 目	期末余额	期初余额
保证借款	540,000,000.00	460,000,000.00
抵押借款	200,000,000.00	—
信用借款	150,000,000.00	250,000,000.00
合 计	890,000,000.00	710,000,000.00

(2) 保证借款期末余额的担保情况如下

被担保方	担保方	借款银行	借款金额
本公司	江苏润和科技投资集团有限公 司、周红卫	南京银行城南支行	40,000,000.00
本公司	江苏润和科技投资集团有限公 司、周红卫	南京银行城南支行	40,000,000.00
本公司	江苏润和科技投资集团有限公 司、周红卫	南京银行城南支行	50,000,000.00
本公司	江苏润和科技投资集团有限公 司、周红卫	南京银行城南支行	20,000,000.00
本公司	江苏润和科技投资集团有限公 司、周红卫	建行湖北路支行	50,000,000.00
本公司	江苏润和科技投资集团有限公 司、周红卫、姚宁	民生银行城东支行	70,000,000.00

==> picture [57 x 27] intentionally omitted <==

94

本公司	江苏润和科技投资集团有限公 司、周红卫、姚宁	农行四平路支行	50,000,000.00
本公司	江苏润和科技投资集团有限公 司、周红卫	中行江宁开发区支行	50,000,000.00
捷科智诚	江苏润和软件股份有限公司	北京银行中关村支行	90,000,000.00
北京联创	周帮建、江苏润和软件股份有限 公司	北京银行中关村海淀园中行	80,000,000.00
合 计	—	—	540,000,000.00

• (3) 抵押借款 200,000,000.00 元系本公司向中国工商银行南京玄武支行取得的借

• 款，由董事长周红卫进行担保、江苏润和南京软件外包园投资有限公司以房产和土 地设定抵押。截止 2018 年 12 月 31 日，该抵押合同未到期。

• (4) 短期借款期末余额中无已逾期未偿还的借款。

16. 应付票据及应付账款

(1) 分类列示

(1) 分类列示
种 类	期末余额	期初余额
应付票据	—	—
应付账款	32,568,373.74	44,193,756.16
合 计	32,568,373.74	44,193,756.16

(2) 应付账款

①按性质列示

①按性质列示
项 目	期末余额	期初余额
应付货款	28,712,038.91	38,836,378.14
应付工程款	3,856,334.83	5,357,378.02
合 计	32,568,373.74	44,193,756.16

• ②应付账款期末余额中无账龄超过1 年的大额应付款项。

17. 预收款项

• (1) 预收款项列示

==> picture [57 x 27] intentionally omitted <==

95

项目	期末余额	期初余额
预收货款	5,098,770.22	5,448,995.91

• (2) 预收款项期末余额中无账龄超过 1 年的重要预收款项。

18. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	其他转入	本期减少	期末余额
一、短期 薪酬	74,231,832.55	1,022,481,872.04	5,022,009.87	985,796,801.45	115,938,913.01
二、离职 后福利- 设定提 存计划	3,241,765.77	73,708,522.85	177,813.39	73,352,239.43	3,775,862.58
三、辞退 福利	—	1,010,751.77	—	1,010,751.77	—
四、一年 内到期 的其他 福利	—	—	—	—	—
合 计	77,473,598.32	1,097,201,146.66	5,199,823.26	1,060,159,792.65	119,714,775.59

(2) 短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	其他转入	本期减少	期末余额
一、工资、 奖金、津 贴和补贴	70,580,711.89	924,896,657.98	4,892,253.50	889,615,268.54	110,754,354.83
二、职工 福利费	—	12,223,601.54	—	12,202,205.54	21,396.00
三、社会 保险费	2,068,644.25	44,308,491.67	114,314.37	44,053,928.50	2,437,521.79
其中：医 疗保险费	1,854,563.56	39,933,114.70	101,975.60	39,709,563.33	2,180,090.53
工伤保险 费	50,526.95	1,011,818.19	4,104.61	1,001,546.09	64,903.66
生育保险 费	163,553.74	3,363,558.78	8,234.16	3,342,819.08	192,527.60
四、住房 公积金	648,938.00	33,982,310.69	15,442.00	33,889,526.69	757,164.00
五、工会 经费和职	933,538.41	7,070,810.16	—	6,035,872.18	1,968,476.39

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96

工教育经 费
六、短期 带薪缺勤	—	—	—	—	—
七、短期 利润分享 计划	—	—	—	—	—
合 计	74,231,832.55	1,022,481,872.04	5,022,009.87	985,796,801.45	115,938,913.01

(3) 设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	其他转入	本期减少	期末余额
1.基本养 老保险	3,133,077.64	71,401,567.90	171,065.30	71,054,214.77	3,651,496.07
2.失业保 险费	108,688.13	2,306,954.95	6,748.09	2,298,024.66	124,366.51
合计	3,241,765.77	73,708,522.85	177,813.39	73,352,239.43	3,775,862.58

• (4) 其他转入系本期非同一控制下企业合并新增子公司新维数联所增加。

• (5) 应付职工薪酬期末余额较期初余额增长 54.52%，主要原因是伴随公司业务

• 规模扩张，员工数量较上年大幅增加，导致期末应付职工薪酬增加。

19. 应交税费

19. 应交税费
项 目	期末余额	期初余额
增值税 注1	20,438,777.25	13,992,839.21
企业所得税	9,812,547.74	10,179,879.13
房产税	1,140,481.73	1,417,841.81
代扣代缴个人所得税	4,543,152.09	5,210,238.25
城市维护建设税	2,590,183.26	2,181,691.92
教育费附加	1,565,937.09	1,294,366.77
其他	94,724.19	2,227,866.14
合 计	40,185,803.35	36,504,723.23

注 1：东京润和消费税类似国内增值税，列示时并入增值税。

20. 其他应付款

• (1) 分类列示

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97

项目	期末余额	期初余额
应付利息	2,034,038.71	1,869,099.44
应付股利	—	—
其他应付款	19,738,907.14	31,612,607.55
合 计	21,772,945.85	33,481,706.99

(2) 应付利息

(2) 应付利息
项目	期末余额	期初余额
长短期借款应付利息	2,034,038.71	1,869,099.44

• 2018 年末公司无已逾期未支付的利息。

• (3) 其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项 目	期末余额	期初余额
代付款	7,610,538.62	4,345,150.22
保证金及押金	7,803,450.42	6,855,096.90
股权收购款	—	11,508,681.90
资金往来	—	1,053,688.81
其他	4,324,918.10	7,849,989.72
合 计	19,738,907.14	31,612,607.55

②期末无账龄超过1 年的重要其他应付款

• (4) 其他应付款期末余额较期初余额减少 34.97%，主要原因是公司本期支付了

• 股权收购款，其他应付款余额相应减少。

21. 一年内到期的非流动负债

(1) 一年内到期的非流动负债列示

项 目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	410,000,000.00	70,000,000.00

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98

合 计 410,000,000.00 70,000,000.00

①子公司外包园公司保证借款余额 60,000,000.00 元，系向中国工商银行南京玄 武支行取得的“润和国际软件外包研发总部基地”项目的专门借款，本公司为该笔 借款提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日止，该长期借款年末余额 60,000,000.00 元 将于一年内到期，重分类至一年内到期的非流动负债。

②本公司保证借款余额 250,000,000.00 元，系向中国工商银行南京玄武支行取 得的 400,000,000.00 元置换存量融资及补充营运资金借款，江苏润和科技投资集团 有限公司为该笔借款提供担保。截至 2018 年 12 月 31 日止，该长期借款年末余额 250,000,000.00 元将于一年内到期，重分类至一年内到期的非流动负债。

③本公司质押借款期末余额 200,000,000.00 元，系向中国工商银行南京玄武支 行取得并购资金借款，以子公司联创智融 100%股权作为质押物，以苏（2018）宁 雨不动产权第 0013728 号权证中的第 2 幢房屋及建筑物作为抵押，同时江苏润和科 技投资集团有限公司为该笔借款提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日止，该长期借款 年末余额 100,000,000.00 元将于一年内到期，重分类至一年内到期的非流动负债。

(2) 一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额增长 485.71%，主要原因是公 司一年内到期的长期借款增加。

22. 其他流动负债

22. 其他流动负债
项目	期末余额	期初余额
应交税费---待转销项税额贷方余额重分类	71,874,092.70	60,947,371.45
合 计	71,874,092.70	60,947,371.45

23. 长期借款

(1) 长期借款分类

项 目	期末余额	期初余额	利率区间
保证借款	—	460,000,000.00	5.248%
质押借款	100,000,000.00	200,000,000.00	4.725%
合 计	100,000,000.00	660,000,000.00	—

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99

(2) 长期借款分类的说明：

本公司质押借款期末余额 200,000,000.00 元，系向中国工商银行南京玄武支行 取得并购资金借款，以子公司联创智融 100%股权作为质押物，以苏（2018）宁雨 不动产权第 0013728 号权证中的第 2 幢房屋及建筑物作为抵押，同时江苏润和科技 投资集团有限公司为该笔借款提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日止，该长期借款年 末余额 100,000,000.00 元将于一年内到期，重分类至一年内到期的非流动负债。

(3) 长期借款期末余额较期初余额减少 84.85%，主要原因是公司本期长期借款 重分类至一年内到期的非流动负债，以及部分借款到期归还。

24. 递延收益

(1) 递延收益情况

收益情况
期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
11,362,500.00	7,500,000.00	2,690,000.00	16,172,500.00	政府补助
11,362,500.00	7,500,000.00	2,690,000.00	16,172,500.00

(2) 涉及政府补助的项目

负债项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入其 他收益金额	其 他 变 动	期末余额	与资产 相关/与 收益相 关
润和国际软件 外包研发总部 基地项目	7,945,000.00	—	210,000.00	—	7,735,000.00	与资产 相关
金融云服务平 台建设项目	2,450,000.00	—	2,450,000.00	—	—	与资产 相关
雨花润和软件 外包园项目	967,500.00	—	30,000.00	—	937,500.00	与资产 相关
能源信息化平 台建设项目	—	6,300,000.00	—	—	6,300,000.00	与收益 相关
基于互联网及 大数据技术的 金融云平台研 发及产业化	—	1,200,000.00	—	—	1,200,000.00	与收益 相关
合 计	11,362,500.00	7,500,000.00	2,690,000.00		16,172,500.00

(3) 与资产有关的政府补助

==> picture [57 x 27] intentionally omitted <==

100

①2017 年润和国际软件外包研发总部基地项目完工，递延收益随资产折旧的计 提而分摊计入其他收益项目金额为 210,000.00 元，期末余额为 7,735,000.00 元。

②根据南京市发展和改革委员会、南京市财政局宁发改服务字[2017]641 号《关 于下达 2017 年度省级现代服务业发展专项引导资金第一批投资计划的通知》，本公 司于 2017 年 11 月收到中国（南京）软件谷管理委员会拨付的金融云服务平台建设 项目项目资金 2,450,000.00 元，本期从递延收益转入其他收益。

③根据南京市发展和改革委员会、南京市财政局苏发改服务字[2008]600 号《关 于下达 2007 年度省级服务业发展引导资金投资计划的通知》，本公司于 2008 年 11 月收到南京市雨花台区财政局拨付的雨花润和软件外包园项目资金 1,200,000.00 元， 本公司确定为与资产相关的政府补助，随资产折旧的计提而分摊。2018 年度随折旧 的计提转入“其他收益”项目金额为 30,000.00 元，累计转入损益金额为 262,500.00 元，期末余额为 937,500.00 元。

(4) 与收益有关的政府补助

①根据江苏省发展和改革委员会、江苏省财政厅苏发改高技发[2017]1594 号、 苏财建[2017]295 号《关于下达 2017 年度省级战略性新兴产业发展专项资金及项目 投资计划的通知》，本公司于 2018 年 4 月收到中国(南京)软件谷管理委员会拨付的 能源信息化平台建设项目资金 6,300,000.00 元。

②根据南京市科学技术委员会、南京市财政局宁科 [2018]307 号、宁财教 [2018]743 号《关于下达南京市 2018 年度科技发展计划及科技经费指标的通知（第 十四批）》，本公司于 2018 年 11 月收到中国(南京)软件谷管理委员会拨付的基于互 联网及大数据技术的金融云平台研发及产业化项目资金 1,200,000.00 元。

25. 股本

(1) 股本列示

项目	期初余额	本期增减变动（+、一）	本期增减变动（+、一）	本期增减变动（+、一）	本期增减变动（+、一）	本期增减变动（+、一）	期末余额
		发行新股	送 股	公积 金转 股	其他	小计

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101

一、有限售 条件股份	210,916,552.00	81,326,141.00	—	—	-128,140,634.00	-46,814,493.00	164,102,059.00
1.国家持 股	—	—	—	—	—	—	—
2.国有法 人持股	—	—	—	—	—	—	—
3.其他内 资持股	210,916,552.00	81,326,141.00	—	—	-128,140,634.00	-46,814,493.00	164,102,059.00
4.外资持 股	—	—	—	—	—	—	—
二、无限售 条件流通 股份	504,550,148.00	—	—	—	127,758,634.00	127,758,634.00	632,308,782.00
1.人民币 普通股	504,550,148.00	—	—	—	127,758,634.00	127,758,634.00	632,308,782.00
2.境内上 市的外资 股	—	—	—	—	—	—	—
3.境外上 市的外资 股	—	—	—	—	—	—	—
4.其他	—	—	—	—	—	—	—
三、股份总 数	715,466,700.00	81,326,141.00	—	—	-382,000.00	80,944,141.00	796,410,841.00

(2) 2018 年 1 月 9 日，根据公司 2016 年 5 月 31 日召开的 2016 年第三次临时股 东大会审议通过的《关于公司 2016 年度非公开发行 A 股股票方案的议案》和修 改后的公司章程，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏润和软件股份有限 公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1213 号文）的核准，公司向特定投资 者泰达宏利基金管理有限公司、浙江浙商产融控股有限公司、财通基金管理有限公 司、申万宏源证券有限公司发行人民币普通股股票 81,326,141 股，增加注册资本 81,326,141.00 元，变更后的注册资本为人民币 796,792,841.00 元。此次增资业经华 普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2018 年 1 月 10 日出具会验字 [2018]0019 号《验资报告》。

(3) 2018 年 3 月 6 日，经公司 2014 年第五次临时股东大会审议通过的《江苏润 和软件股份有限公司 2014 年限制性股票激励计划（草案修订稿）》、第五届董事会 第二十八次会议决议和修改后的章程，公司对周磊、周蛟、郑蓓、赵振平、张玉峰、

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102

许波、徐苏君、徐珩、吴烨、魏榕祠、王宇、王天、汤鹏川、孙嘉琛、苏南、沈欣 慧、秦伟娜、牟际生、莫华军、刘珏、刘恩道、李治勇、雷彤、蒋昕、果鹏、邓茜、 陈钟鹏、陈希、蔡雷鸣已获授但尚未解锁的限制性股票股本人民币 382,000.00 元进 行回购注销，申请减少注册资本及股本人民币 382,000.00 元，变更后的注册资本及 股本为人民币 796,410,841.00 元。此次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通 合伙）审验，并于 2018 年 2 月 6 日出具会验字[2018]0633 号《验资报告》。

• (4) 2018 年度公司部分有限售条件股份上市流通，转为无限售条件流通股，合

• 计解除限售股份为 128,140,634.00 股。

26. 资本公积

(1) 资本公积列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	2,158,045,926.73	709,408,071.82	1,997,060.00	2,865,456,938.55
其他资本公积	—	12,371,356.58	—	12,371,356.58
合 计	2,158,045,926.73	721,779,428.40	1,997,060.00	2,877,828,295.13

• (2) 股本溢价本期增加：2018 年 1 月 9 日公司非公开发行股票募集资金净额

• 790,734,212.82 元，其中计入股本 81,326,141.00 元，计入资本公积（股本溢价） 709,408,071.82 元。

• (3) 股本溢价本期减少：公司本期回购注销股权激励对象所持已获授但尚未解锁

• 的限制性股票合计 382,000.00 股，减少股本 382,000.00 元，减少资本公积（股本溢 价）1,997,060.00 元。

• (4) 其他资本公积变动详见 7、长期股权投资。

27. 库存股

(1) 库存股列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股权激励回购	—	148,976,163.45	—	148,976,163.45

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103

(2) 公司 2018 年 10 月 14 日召开的第五届董事会第四十次会议及 2018 年 11 月 12 日召开的 2018 年第四次临时股东大会审议通过了《关于回购公司股份预案的议 案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次回购股份工作相关事宜的议案》 等有关股票回购事项的相关议案，公司使用自有资金通过二级市场以集中竞价交易 方式回购公司部分社会公众股份，用于实施股权激励计划、员工持股计划或注销以 减少公司注册资本，截止 2018 年 12 月 31 日公司股份回购金额为 148,976,163.45 元。

28. 其他综合收益

项目	期初余额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	期末余额
		本期所得税前 发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：所 得税费 用	税后归属于母 公司	税后归属 于少数股 东
一、不能重分 类进损益的 其他综合收 益	—	—	—	—	—	—	—
其中：重新计 量设定受益 计划变动额	—	—	—	—	—	—	—
权益法下不 能转损益的 其他综合收 益	—	—	—	—	—	—	—
二、将重分类 进损益的其 他综合收益	-7,822,153.99	6,076,754.84	—	—	6,064,785.38	11,969.46	-1,757,368.61
外币财务报 表折算差额	-7,822,153.99	6,076,754.84	—	—	6,064,785.38	11,969.46	-1,757,368.61
其他综合收 益合计	-7,822,153.99	6,076,754.84	—	—	6,064,785.38	11,969.46	-1,757,368.61

其他综合收益期末余额较期初余额增长 77.53%，主要原因是期末汇率变动对境 外子公司财务报表折算差额的影响。

29. 盈余公积

(1) 盈余公积列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	62,954,020.27	16,678,478.45	—	79,632,498.72

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104

(2) 盈余公积本期增加数是本公司根据《公司法》及公司章程有关规定，按本年 净利润 10%提取的法定盈余公积金。

30. 未分配利润

(1) 未分配利润列示

(1) 未分配利润列示
项 目	2018年	2017年
调整前上年末未分配利润	804,550,016.65	649,299,141.87
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）	—	—
调整后期初未分配利润	804,550,016.65	649,299,141.87
加：本年归属于母公司所有者的净利润	314,377,918.28	249,411,156.16
减：提取法定盈余公积	16,678,478.45	22,613,611.38
提取任意盈余公积	—	—
提取一般风险准备	—	—
应付普通股股利	79,641,084.10	71,546,670.00
转作股本的普通股股利	—	—
年末未分配利润	1,022,608,372.38	804,550,016.65

(2) 2018 年 4 月，公司召开 2017 年度股东大会并审议通过了《2017 年度利润分 配预案》，以公司总股本 796,410,841.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股 利 1.00 元人民币（含税），共计派送现金红利 79,641,084.10 元（含税）。

31. 营业收入及营业成本

(1) 营业收入及营业成本

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,998,901,842.48	1,176,303,304.84	1,582,880,543.26	884,375,057.82
其他业务	38,812,093.85	26,502,882.42	29,093,893.41	23,736,851.93
合 计	2,037,713,936.33	1,202,806,187.26	1,611,974,436.67	908,111,909.75

(2) 主营业务（分产品）

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105

产品类别	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
金融科技服务	1,322,686,007.15	735,806,467.44	1,054,862,266.16	560,827,418.70
智能终端信息化	298,185,959.68	179,883,579.94	205,504,611.46	120,533,204.81
智慧能源信息化	192,224,531.62	115,866,831.79	150,924,979.14	89,008,621.39
智能供应链信息化	173,010,918.93	135,893,332.01	138,453,753.81	90,031,095.10
系统集成及运维服 务	—	—	25,343,307.40	17,377,004.01
外购软硬件产品	5,583,169.70	2,575,660.98	4,445,122.59	4,044,761.14
其它软件	7,211,255.40	6,277,432.68	3,346,502.70	2,552,952.67
合计	1,998,901,842.48	1,176,303,304.84	1,582,880,543.26	884,375,057.82

注：上述“金融科技服务”、“智能终端信息化”、“智慧能源信息化”、“智能供 应链信息化”和“其它软件”等五类业务系公司软件业务。

(3) 主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内销售	1,922,999,778.96	1,125,687,532.75	1,512,414,273.75	837,661,396.34
国际销售	75,902,063.52	50,615,772.09	70,466,269.51	46,713,661.48
合 计	1,998,901,842.48	1,176,303,304.84	1,582,880,543.26	884,375,057.82

(4) 公司前五名客户的营业收入情况

项目	营业收入	占公司本期全部营业收入的比例(%)
第一名	230,560,540.03	11.31
第二名	87,410,144.70	4.29
第三名	62,742,062.64	3.08
第四名	60,842,259.84	2.99
第五名	59,114,009.27	2.9
合 计	500,669,016.48	24.57

(5) 营业成本本年发生额较上年增长 32.45%，主要原因是本年业务拓展、销售

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106

规模扩大，各业务板块营业成本均有不同幅度增长。

32. 税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
房产税	6,296,653.67	5,645,167.20
城建税	6,144,100.12	5,018,345.42
教育费附加	4,329,723.61	3,664,643.60
印花税	881,859.17	1,076,280.33
土地使用税	234,323.54	235,788.40
其他	4,250,531.24	134,510.64
合 计	22,137,191.35	15,774,735.59

税金及附加本期发生额较上期发生额增长 40.33%，主要原因是伴随公司业务规 模扩张，应缴纳的税金及附加相应增加。

33. 销售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
工资、福利、社保费	41,029,102.43	29,585,435.11
业务费	21,915,649.38	10,640,705.68
差旅费	2,667,339.80	4,496,029.05
办公费	3,171,437.60	2,456,370.79
广告宣传费	223,278.04	295,602.47
其他	996,154.44	784,637.66
合 计	70,002,961.69	48,258,780.76

销售费用本期发生额较上期发生额增长 45.06%，主要原因是本期扩大业务规模， 发生的相关费用有所增加。

34. 管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
工资、福利、社保费	55,786,586.19	51,669,428.11

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107

折旧摊销费	42,078,426.14	32,333,776.25
房租物业费	19,133,728.42	15,466,750.38
专业服务费	9,132,417.00	8,847,468.02
办公费	7,123,970.36	5,768,335.83
差旅费	3,525,323.92	3,353,197.94
招待费	2,545,158.39	2,338,523.98
股份支付	—	841,229.25
其他	10,832,814.88	7,760,842.29
合 计	150,158,425.30	128,379,552.05

35. 研发费用

35. 研发费用
项目	本期发生额	上期发生额
工资、福利、社保费	207,007,071.57	166,989,939.96
委外及其他	24,243,733.63	7,243,733.62
折旧费	548,375.19	2,289,616.32
合 计	231,799,180.39	176,523,289.90

研发费用本期发生额较上期发生额增长 31.31%，主要原因是公司为提高业务核 心竞争力，研发投入持续加大。

36. 财务费用

36. 财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	81,443,987.59	70,231,229.51
减：利息收入	6,071,749.14	3,530,686.82
利息净支出	75,372,238.45	66,700,542.69
汇兑损失	4,041,111.45	4,144,652.67
减：汇兑收益	13,418,295.96	933,998.21
汇兑净损失	-9,377,184.51	3,210,654.46
银行手续费	273,146.65	339,871.94
合 计	66,268,200.59	70,251,069.09

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108

37. 资产减值损失

(1) 资产减值损失列示

项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	9,010,653.06	27,699,697.69

(2) 资产减值损失本期发生额较上期发生额减少 67.47%，主要原因是本年收回 账龄在 1 年以上的应收账款金额较上年同期增加，相应计提的应收账款坏账准备转 回增加，资产减值损失较上年同期减少。

38. 其他收益

38. 其他收益
项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
增值税退税	11,518,098.13	5,213,564.48	——
2017 年重大专项扶持-金融云服务平台建 设项目	3,000,000.00	—	与收益相关
金融云服务平台建设项目	2,450,000.00	—	与资产相关
润和金融解决方案及产业化项目	1,200,000.00	—	与收益相关
润和国际软件外包研发总部基地项目	210,000.00	210,000.00	与资产相关
个税手续费返还	115,996.74	228,358.06	与收益相关
雨花润和软件外包园项目	30,000.00	30,000.00	与资产相关
连锁业门店管理IT服务外包中心扩建项目	—	1,500,000.00	与收益相关
企业供应链管理软件项目	—	320,000.00	与收益相关
基于元平台库存管理软件开发自动化程序 升级	—	150,000.00	与收益相关
心脏多路检查系统	—	90,000.00	与收益相关
合 计	18,524,094.87	7,741,922.54

其他收益本期发生额较上期发生额增长 139.27%，主要原因是本期收到的与收 益相关的政府补助以及增值税退税增加。

39. 投资收益

(1) 投资收益列示

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109

项 目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益	—	6,075,641.49
丧失控制权后，剩余股权按公允价值 重新计量产生的利得	—	-1,722,315.82
权益法核算的长期股权投资收益	82,530.00	-1,819,641.61
金融机构理财产品投资收益	11,811,925.33	—
其他	—	3,216,318.10
合 计	11,894,455.33	5,750,002.16

• (2) 投资收益本期发生额较上期发生额增长 106.86%，主要原因是本期理财产品

• 投资收益金额大幅增加。

40. 资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资 产、在建工程、生产性生物资产及 无形资产的处置利得或损失：	585,062.18	464,759.69
其中：固定资产处置利得	585,062.18	464,759.69
合 计	585,062.18	464,759.69

41. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
政府补助	8,760,940.18	18,439,116.52	8,760,940.18
罚息收入	2,027,000.00	—	2,027,000.00
其他	243,369.53	121,815.25	243,369.53
合 计	11,031,309.71	18,560,931.77	11,031,309.71

(2) 计入当期损益的政府补助

(2) 计入当期损益的政府补助
补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关 /与收益相关
软件及服务外包产业发展扶持资金	2,495,620.00	5,925,775.00	与收益相关
科技经费补助	1,502,000.00	486,600.00	与收益相关

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110

国际服务外包专项引导资金	1,500,000.00	1,525,200.00	与收益相关
现代服务业发展专项引导资金	1,245,000.00	1,000,000.00	与收益相关
稳岗补贴	866,648.15	622,184.82	与收益相关
服务贸易创新发展专项资金	591,000.00	—	与收益相关
2018 年度西安市外向型经济发展专项 资金	199,000.00	—	与收益相关
高端人才团队资助经费	—	6,000,000.00	与收益相关
工业和信息产业转型升级引导资金	—	1,000,000.00	与收益相关
高新技术成果转化项目经费	—	700,000.00	与收益相关
个税返还	—	573,391.70	与收益相关
国家服务外包公共平台建设资金	—	420,000.00	与收益相关
房租补贴款	—	112,200.00	与收益相关
其他	361,672.03	73,765.00	与收益相关
合计	8,760,940.18	18,439,116.52

• (3) 营业外收入本期发生额较上期发生额减少 40.57%，主要原因是本期收到的

• 直接计入营业外收入的政府补助较上期减少。

42. 营业外支出

(1) 营业外支出列示

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠	1,400,000.00	220,000.00	1,400,000.00
资产报废损失	1,689.99	13,387.68	1,689.99
其他	228,797.38	78,958.99	228,797.38
合 计	1,630,487.37	312,346.67	1,630,487.37

• (2) 营业外支出本期发生额较上期发生额增长 422.01%，主要原因是公司本期公

• 益性捐赠增加。

43. 所得税费用

(1) 所得税费用的组成

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111

项 目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	31,280,156.15	27,996,646.23
递延所得税费用	-13,255,191.53	-7,472,339.27
合 计	18,024,964.62	20,524,306.96

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期发生额
利润总额	325,935,571.41
按法定/适用税率计算的所得税费用	48,890,335.71
子公司适用不同税率的影响	-19,978,094.70
调整以前期间所得税的影响	3,605,869.56
非应税收入的影响	—
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	672,150.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	—
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响	5,319,395.63
研发费用加计扣除	-20,484,691.69
所得税费用	18,024,964.62

44. 其他综合收益

本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综 合收益当期转出计入当期损益的金额，详见附注五、28 其他综合收益。

45. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
政府补助	20,576,936.92	21,117,474.58
备用金	6,053,578.25	—
押金及保证金	4,752,875.40	—
其他	4,560,784.26	—

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112

合 计 35,944,174.83

21,117,474.58

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
业务费用	21,915,649.38	10,640,705.68
房租及物业费	19,133,728.42	15,466,750.38
办公费	10,295,407.96	8,224,706.62
专业服务费	9,132,417.00	8,847,468.02
差旅费	6,192,663.72	7,849,226.99
押金及保证金	5,775,158.00	3,303,497.63
业务招待费	2,545,158.39	2,338,523.98
广告宣传费	223,278.04	295,602.47
备用金	—	2,337,816.77
其他	18,728,734.03	21,192,269.39
合 计	93,942,194.94	80,496,567.93

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
利息收入	5,680,638.03	3,530,686.82
工程类保证金	—	1,005,463.00
合 计	5,680,638.03	4,536,149.82

(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
为借款质押的银行存单	200,000.00	—
合 计	200,000.00	—

(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
回购股份支付款	151,355,223.45	1,551,990.00

==> picture [57 x 27] intentionally omitted <==

113

融资顾问费	3,128,000.00	3,780,000.00
为再融资支付的审计咨询费	1,660,571.43	2,065,000.00
为借款质押的银行存单	—	400,000.00
合 计	156,143,794.88	7,796,990.00

46. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期发生额	上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	307,910,606.79	248,656,364.37
加：资产减值准备	9,010,653.06	27,699,697.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	24,392,527.75	23,377,916.96
无形资产摊销	34,084,020.67	28,106,265.31
长期待摊费用摊销	2,608,187.68	1,912,934.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	-585,062.18	-464,759.69
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,689.99	13,387.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	—	—
财务费用（收益以“－”号填列）	65,995,053.94	69,911,197.15
投资损失（收益以“－”号填列）	-11,894,455.33	-5,750,002.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-11,855,491.90	-6,182,286.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,399,699.63	-1,290,052.29
存货的减少（增加以“－”号填列）	—	28,546,020.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-176,645,539.47	-304,156,774.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	33,641,140.30	33,418,655.45
其他	—	841,229.25
经营活动产生的现金流量净额	275,263,631.67	144,639,794.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	—	—

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114

一年内到期的可转换公司债券	—	—
融资租入固定资产	—	—
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	1,246,576,668.69	880,390,258.78
减：现金的期初余额	880,390,258.78	614,123,710.50
加：现金等价物的年末余额	—	—
减：现金等价物的期初余额	—	—
现金及现金等价物净增加额	366,186,409.91	266,266,548.28

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	15,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	2,099,780.52
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	11,508,681.90
取得子公司支付的现金净额	24,408,901.38

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
项目	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	—
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	—
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	19,100,000.00
处置子公司收到的现金净额	19,100,000.00

(4) 现金和现金等价物构成情况

项 目	期末余额	期初余额
一、现金
其中：库存现金	78,054.28	369,675.05
可随时用于支付的银行存款	986,473,500.37	872,545,341.53
可随时用于支付的其他货币资金	260,025,114.04	7,475,242.20
可用于支付的存放中央银行款项	—	—

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115

存放同业款项	—	—
拆放同业款项	—	—
二、现金等价物	—	—
其中：三个月内到期的债券投资	—	—
三、年末现金及现金等价物余额	1,246,576,668.69	880,390,258.78

47. 所有权或使用权受到限制的资产

47. 所有权或使用权受到限制	的资产
项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	5,975,158.00	保函保证金、质押银行存单
固定资产	338,304,268.23	银行借款抵押物
无形资产	38,066,022.22	银行借款抵押物
本公司所持联创智融100%股权 注1	—	银行借款质押物

注 1：本公司以子公司联创智融 100%股权作为质押物向中国工商银行南京玄武 支行取得并购资金借款，借款总额 400,000,000.00 元，截止 2018 年 12 月 31 日，已 归还借款 200,000,000.00 元，借款余额 200,000,000.00 元，其中 100,000,000.00 元在 长期借款列示，100,000,000.00 元将于一年内到期，重分类至一年内到期的非流动负 债。

48. 外币货币性项目

(1) 外币货币性项目：

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			80,044,637.55
其中：美元	9,042,415.72	6.8632	62,059,907.57
日元	235,642,058.00	0.061887	14,583,180.04
新加坡元	679,234.64	5.0062	3,400,384.45
港币	1,330.16	0.8762	1,165.49
应收账款			12,347,581.14
其中：美元	308,386.02	6.8632	2,116,514.93

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116

日元	143,647,830.00	0.061887	8,889,933.26
新加坡元	267,894.40	5.0062	1,341,132.95
其他应收款			326,000.55
其中：美元	8,300.27	6.8632	56,966.41
日元	1,406,867.00	0.061887	87,066.78
新加坡元	36,348.40	5.0062	181,967.36
应付账款			691,820.35
其中：美元	360.00	6.8632	2,470.75
日元	11,109,641.95	0.061887	687,542.41
新加坡元	360.99	5.0062	1,807.19
其他应付款			842,594.27
其中：美元	57,073.52	6.8632	391,706.98
日元	2,314,419.00	0.061887	143,232.45
新加坡元	5,832.86	5.0062	29,200.46
港币	317,797.74	0.8762	278,454.38

(2) 境外经营实体的说明：

(2) 境外经营实体的说明：
子公司名称	主要经营地	记账本位币
香港润和信息技术投资有限公司	中国香港	港币
株式会社ホープラン東京	日本东京	日元
HOPERUN SOFTWARE SINGAPORE PTE. LTD	新加坡	新加坡元
HopeRun Technology Co., Ltd	美国特拉华州	美元

49. 政府补助

政府补助的基本情况

政府补助的基本情况
种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
增值税退税	11,518,098.13	其他收益	11,518,098.13
2017 年重大专项扶持-金融云 服务平台建设项目金融云服务 平台建设项目	3,000,000.00	其他收益	3,000,000.00

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117

金融云服务平台建设项目	2,450,000.00	其他收益	2,450,000.00
润和金融解决方案及产业化项 目2017 年重大专项扶持-金融 云服务平台建设项目	1,200,000.00	其他收益	1,200,000.00
润和国际软件外包研发总部基 地项目	210,000.00	其他收益	210,000.00
个税手续费返还	115,996.74	其他收益	115,996.74
雨花润和软件外包园项目	30,000.00	其他收益	30,000.00
软件及服务外包产业发展扶持 资金	2,495,620.00	营业外收入	2,495,620.00
科技经费补助	1,502,000.00	营业外收入	1,502,000.00
国际服务外包专项引导资金	1,500,000.00	营业外收入	1,500,000.00
现代服务业发展专项引导资金	1,245,000.00	营业外收入	1,245,000.00
稳岗补贴	866,648.15	营业外收入	866,648.15
服务贸易创新发展专项资金	591,000.00	营业外收入	591,000.00
2018 年度西安市外向型经济 发展专项资金	199,000.00	营业外收入	199,000.00
其他	361,672.03	营业外收入	361,672.03
合计	27,285,035.05		27,285,035.05

六、合并范围的变更

1. 非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例（%）	股权取得方式
新维数联(北京) 科技有限公司	2018年12月31日	30,000,000.00	30	支付现金

（续上表）

被购买方名称	购买日	购买日的确定 依据	购买日至期末被 购买方的收入	购买日至期末被 购买方的净利润
新维数联(北京) 科技有限公司	2018年12月31日	取得对该公司 的表决权	—	—

(2) 合并成本及商誉

合并成本 新维数联

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118

—现金	30,000,000.00
—非现金资产的公允价值	—
—发行或承担的债务的公允价值	—
—发行的权益性证券的公允价值	—
—或有对价的公允价值	—
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值	—
合并成本合计	30,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	7,823,298.84
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	22,176,701.16

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

项目	新维数联	新维数联
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	2,099,780.52	2,099,780.52
应收票据及应收款项	8,904,493.78	8,904,493.78
其他应收款	15,469,402.37	15,469,402.37
预付款项	863,237.74	863,237.74
其他流动资产	93,451.41	93,451.41
长期待摊费用	60,283.02	60,283.02
递延所得税资产	4,607,537.42	4,607,537.42
负债：
应付职工薪酬	5,199,823.26	5,199,823.26
应交税费	244,620.53	244,620.53
其他应付款	45,523.90	45,523.90
其他流动负债	530,555.76	530,555.76
权益：
实收资本	12,142,857.00	12,142,857.00
未缴纳股本	15,000,000.00	15,000,000.00

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119

资本公积	12,857,143.00	12,857,143.00
未分配利润	-13,922,337.19	-13,922,337.19
净资产	26,077,662.81	26,077,662.81
减：少数股东权益	18,254,363.97	18,254,363.97
取得的净资产	7,823,298.84	7,823,298.84

2. 其他原因的合并范围变动

• (1) 润辰科技是 2018 年 3 月本公司投资新设的控股子公司，本年度公司对润辰

• 科技的合并期间为 2018 年 3-12 月。

• (2) 润和润云是 2018 年 8 月本公司投资新设的控股子公司，本年度公司对润和

• 润云的合并期间为 2018 年 8-12 月。

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
江苏润和南京软件外 包园投资有限公司	中国南京	中国南京	服务	100	—	新设
江苏软信和熙信息科 技有限公司	中国南京	中国南京	服务	—	100	新设
西安润和软件信息技 术有限公司	中国西安	中国西安	信息技术 服务	100	—	新设
北京润和汇智信息技 术有限公司	中国北京	中国北京	信息技术 服务	100	—	新设
深圳润和汇智信息技 术有限公司	中国深圳	中国深圳	信息技术 服务	—	100	新设
上海润和信息技术服 务有限公司	中国上海	中国上海	信息技术 服务	100	—	新设
株式会社ホープラン 東京	日本东京	日本东京	信息技术 服务	91.67	—	非同一控 制下企业 合并
HOPERUN SOFTWARE SINGAPORE PTE. LTD	新加坡	新加坡	信息技术 服务	—	70	新设

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120

HopeRun Technology Co.,Ltd	美国 特拉华州	美国 特拉华州	信息技术 服务	100	—	新设
北京捷科智诚科技有 限公司	中国北京	中国北京	信息技术 服务	100	—	非同一控 制下企业 合并
上海捷科智诚科技有 限公司	中国上海	中国上海	信息技术 服务	—	100	非同一控 制下企业 合并
福州捷科智诚信息科 技有限公司	中国福州	中国福州	信息技术 服务	—	100	非同一控 制下企业 合并
北京联创智融信息技 术有限公司	中国北京	中国北京	信息技术 服务	100	—	非同一控 制下企业 合并
重庆度融信息技术有 限公司	中国重庆	中国重庆	信息技术 服务	—	60	非同一控 制下企业 合并
成都联创智融信息技 术有限公司	中国成都	中国成都	信息技术 服务	—	100	新设
合肥汇聚智融信息技 术有限公司	中国合肥	中国合肥	服务	—	100	新设
南京汇聚智融信息技 术有限公司	中国南京	中国南京	服务	—	60	新设
深圳联创智融信息技 术有限公司	中国深圳	中国深圳	信息技术 服务	—	100	新设
香港润和信息技术投 资有限公司	中国香港	中国香港	信息技术 服务	100	—	新设
上海菲耐得信息科技 有限公司	中国上海	中国上海	信息技术 服务	100	—	非同一控 制下企业 合并
润和云（上海）科技 有限公司	中国上海	中国上海	信息技术 服务	100	—	新设
广州润和颐能软件技 术有限公司	中国广州	中国广州	信息技术 服务	51	—	新设
江苏润和智融科技有 限公司	中国南京	中国南京	信息技术 服务	100	—	新设
武汉宁润软件信息技 术有限公司	中国武汉	中国武汉	信息技术 服务	100	—	新设
江苏润和捷诚科技产 业投资有限公司	中国南京	中国南京	信息技术 服务	100	—	新设
南京润辰科技有限公 司	中国南京	中国南京	信息技术 服务	55	—	新设
南京润和润云科技有 限公司	中国南京	中国南京	信息技术 服务	51	—	新设
新维数联(北京)科技 有限公司	中国北京	中国北京	信息技术 服务	30	—	非同一控 制下企业 合并

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121

2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

3. 在联营企业中的权益

(1) 联营企业基本信息

合营企业或 联营企业名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法
				直接	间接
联营企业
苏州博纳讯动软件 有限公司	苏州市	苏州市	软件和信 息技术服 务业	9.9654	—	权益法
奥特酷智能科技 （南京）有限公司	南京市	南京市	软件和信 息技术服 务业	16.00	—	权益法

4. 不重要的联营企业的汇总财务信息

4. 不重要的联营企业的汇总	财务信息
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
联营企业：
苏州博纳讯动软件有限公司
投资账面价值合计	27,202,992.96	14,404,988.54
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润	426,647.84	-1,535,558.73
——其他综合收益	12,371,356.58	—
——综合收益总额	12,798,004.42	-1,535,558.73
联营企业：
奥特酷智能科技（南京）有限公司
投资账面价值合计	19,655,882.16	—
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润	-344,117.84	—
——其他综合收益	—	—

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122

——综合收益总额 -344,117.84 —

八、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产 和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负 责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风 险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司 审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制 定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的 风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款 以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口 等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以 控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、 信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控 的范围内。

截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在已逾期未减值或已发生单项减值的金融 资产。

2.流动性风险

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123

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金 盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和 长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备 和可供随时变现的有价证券。

3.市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价 的外币资产和负债。 本公司承受汇率风险主要与以港币、美元、日元和新加坡币计 价的货币资金、应付账款和应收账款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外 的下属子公司使用港币、美元、日元或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业 务以人民币计价结算。

①截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如 下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

项目名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	美元		日元
	外币	人民币	外币	人民币
货币资金	9,042,415.72	62,059,907.57	235,642,058.00	14,583,180.04
应收账款	308,386.02	2,116,514.93	143,647,830.00	8,889,933.26
其他应收款	8,300.27	56,966.41	1,406,867.00	87,066.78
应付账款	360.00	2,470.75	11,109,641.95	687,542.41
其他应付款	57,073.52	391,706.98	2,314,419.00	143,232.45
合计	9,416,535.53	64,627,566.64	394,120,815.95	24,390,954.94

（续上表）

项目名称	期末余额	期末余额
	新加坡元	港币

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124

	外币	人民币	外币	人民币
货币资金	679,234.64	3,400,384.45	1,330.16	1,165.49
应收账款	267,894.40	1,341,132.95	—	—
其他应收款	36,348.40	181,967.36	—	—
应付账款	360.99	1,807.19	—	—
其他应付款	5,832.86	29,200.46	317,797.74	278,454.38
合计	989,671.29	4,954,492.41	319,127.90	279,619.87

（续上表）

项目名称	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	美元		日元
	外币	人民币	外币	人民币
货币资金	31,614,615.83	206,576,222.75	502,361,299.24	29,076,672.00
应收账款	694,433.77	4,537,569.14	48,220,885.97	2,791,024.88
其他应收款	8,000.00	52,273.60	1,208,298.55	69,936.32
应付账款	—	—	16,355,956.63	946,682.77
其他应付款	65,545.98	428,290.54	1,802,825.50	104,347.54
合计	32,382,595.58	211,594,356.03	569,949,265.89	32,988,663.51

（续上表）

项目名称	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	新加坡元		港币
	外币	人民币	外币	人民币
货币资金	5,163,083.43	25,211,852.69	6,238,777.83	5,214,994.39
应收账款	148,367.07	724,491.24	859,845.90	718,745.19
其他应收款	39,348.40	192,142.17	—	—
应付账款	2,203.13	10,758.10	—	—
其他应付款	9,045.00	44,167.64	—	—
合计	5,362,047.03	26,183,411.84	7,098,623.73	5,933,739.58

==> picture [57 x 27] intentionally omitted <==

125

②敏感性分析

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。2018 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值 100 基 点（即：1%），那么本公司当年的利润总额将减少 63.84 万元。相反，在其他风险 变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值 100 基点（即：1%），那么本公 司当年的利润总额将增加 63.84 万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融 负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值 利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的 成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的 财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

九、关联方及关联交易

1. 本公司的母公司情况

1. 本公司的母公司	情况
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对公 司的持股比 例(%)	母公司对本公 司的表决权比 例(%)
江苏润和科技投资集团 有限公司（以下简称“润 和投资”）	中国南京	投资	7,000万元	17.54	17.54

本公司最终控制方为自然人周红卫、姚宁，截止2018年12月31日，周红卫、姚 宁分别直接持有润和软件5.56%、2.63%的股权，并通过共同控制润和投资，合计持 有公司25.72%的表决权股份。

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益

3. 本公司合营和联营企业情况

==> picture [57 x 27] intentionally omitted <==

126

本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益

4. 其他关联方情况

4. 其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
南京澜和电子商务有限公司	控股股东控制的公司
南京淳泰投资管理有限公司	控股股东控制的公司
南京润宏置业有限公司	控股股东控制的公司
江苏润和南京软件外包园置业有限公司	控股股东控制的公司
南京泉创信息科技有限公司	控股股东控制的公司
江苏慧通教育产业投资有限公司	控股股东控制的公司
南京慧通婴幼儿保育有限公司	控股股东控制的公司
南京菁英汇酒店管理有限公司	控股股东控制的公司
Cloud 4 device technology Corp.	控股股东控制的公司
江苏润和文化产业发展有限公司	控股股东控制的公司
江苏润联信息技术有限公司	控股股东控制的公司
上海润舸投资管理有限公司	控股股东控制的公司
南京润林网络科技有限公司	控股股东控制的公司
上海润宁信息科技有限公司	控股股东控制的公司
南京泉创信息科技有限公司	控股股东控制的公司
南京市润企科技小额贷款有限公司	控股股东参股的公司
江苏众享金联科技有限公司	控股股东参股的公司
江苏红土软件创业投资有限公司	周红卫担任董事的公司
南京格致基因生物科技有限公司	周红卫、姚宁投资的公司
江苏鑫合易家信息技术有限责任公司	参股公司
江苏开拓信息与系统有限公司	参股公司
宁波宏创股权投资合伙企业（有限合伙）	持有上市公司5%以上股份的法人
周帮建	宁波宏创的实际控制人
王杰	过去十二个月内持有上市公司5%以上股份的自 然人

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127

上海云鑫创业投资有限公司	持有上市公司5%以上股份的法人
浙江蚂蚁小微金融服务集团股份有限公司	上海云鑫创业投资有限公司的母公司
重庆市蚂蚁商诚小额贷款有限公司	浙江蚂蚁小微金融服务集团股份有限公司的 子公司
重庆市蚂蚁小微小额贷款有限公司	浙江蚂蚁小微金融服务集团股份有限公司的 子公司
浙江网商银行股份有限公司	浙江蚂蚁小微金融服务集团股份有限公司控制的 公司
北京捷安密科技有限公司	王杰控制的公司
隆正信息科技有限公司	王杰控制的公司

5. 关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
江苏开拓信息与系统有限公司	采购劳务	6,077,920.65	8,898,276.62
隆正信息科技有限公司	采购劳务	2,464,150.57	—
江苏众享金联科技有限公司	采购劳务	698,275.89	—
苏州博纳讯动软件有限公司	采购劳务	139,150.94	3,882,019.06
合 计		9,379,498.05	12,780,295.68

出售商品、提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
浙江网商银行股份有限公司	提供劳务	2,163,433.74	—
重庆市蚂蚁商诚小额贷款有限公司	提供劳务	796,159.09	—
重庆市蚂蚁小微小额贷款有限公司	提供劳务	511,701.22	—
苏州博纳讯动软件有限公司	提供劳务	90,086.77	563,070.08
南京菁英汇酒店管理有限公司	提供劳务	80,637.67	—
奥特酷智能科技（南京）有限公司	提供劳务	9,129.31	—
江苏开拓信息与系统有限公司	提供劳务	3,346.23	170,101.52
合 计		3,654,494.03	733,171.60

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128

(2) 关联租赁情况

本公司作为出租方：

本公司作为出租方：
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上期确认的 租赁收入
江苏润和科技投资集团有限公司	房屋建筑物	1,832,665.32	1,795,483.76
江苏慧通教育产业投资有限公司	房屋建筑物	1,434,020.53	1,790,385.00
江苏开拓信息与系统有限公司	房屋建筑物	187,372.28	182,779.03
奥特酷智能科技（南京）有限公司	房屋建筑物	150,352.32	—
南京市润企科技小额贷款有限公司	房屋建筑物	148,499.61	176,066.43
合 计		3,752,910.06	3,944,714.22

本公司作为承租方：无。

(3) 关联担保情况

①本公司作为担保方

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
北京捷科智诚科技有限 公司	90,000,000.00	2018.4.27	主债权期限届满 之次日起两年	否
北京联创智融信息科技 有限公司	80,000,000.00	2018.11.14	主债权期限届满 之次日起两年	否
江苏润和南京外包园投 资有限公司	60,000,000.00	2013.7.2	主债权期限届满 之次日起两年	否

②本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
江苏润和科技投资集团 有限公司、周红卫	40,000,000.00	2018.1.3	主债权期限届满 之次日起2 年	否
江苏润和科技投资集团 有限公司、周红卫	50,000,000.00	2018.1.2	主债权期限届满 之次日起2 年	否
周红卫	100,000,000.00	2018.3.6	主债权期限届满 之次日起2 年	否
周红卫	40,000,000.00	2018.3.26	主债权期限届满 之次日起2 年	否
周红卫	12,000,000.00	2018.6.15	主债权期限届满 之次日起2 年	否

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129

周红卫	48,000,000.00	2018.8.1	主债权期限届满 之次日起2 年	否
江苏润和科技投资集团 有限公司 周红卫 姚宁	70,000,000.00	2018.3.23	主债权期限届满 之次日起2 年	否
江苏润和科技投资集团 有限公司、周红卫	50,000,000.00	2018.5.2	主债权期限届满 之次日起2 年	否
江苏润和科技投资集团 有限公司、周红卫	40,000,000.00	2018.5.28	主债权期限届满 之次日起2 年	否
江苏润和科技投资集团 有限公司、周红卫	50,000,000.00	2018.5.30	主债权期限届满 之次日起2 年	否
江苏润和科技投资集团 有限公司、周红卫	20,000,000.00	2018.9.28	主债权期限届满 之次日起2 年	否
周红卫、江苏润和科技投 资集团有限公司、姚宁	50,000,000.00	2018.9.10	主债权期限届满 之次日起2 年	否
江苏润和科技投资集团 有限公司	160,000,000.00	2015.8.18	主债权期限届满 之次日起2 年	否
江苏润和科技投资集团 有限公司	40,000,000.00	2016.5.25	主债权期限届满 之次日起2 年	否
江苏润和科技投资集团 有限公司	50,000,000.00	2017.8.8	主债权期限届满 之次日起2 年	否
江苏润和科技投资集团 有限公司	200,000,000.00	2017.10.31	主债权期限届满 之次日起2 年	否

(4) 其他关联交易

2018 年 7 月 6 日，公司与新维数联（北京）科技有限公司现有股东王杰、王勇、 单军、梅景志、王思国、付勇、丁亚雄、罗志雄、北京双维众联科技中心（有限合 伙）签署了《关于新维数联（北京）科技有限公司之增资协议》，公司拟以自有资金 共计 3,000 万元人民币向新维数联（北京）科技有限公司（以下简称“新维数联”） 增资。本次增资完成后，公司将持有新维数联 30%的股权。

本次交易的交易对方之一王杰，原持有新维数联 52.79%的股权，为新维数联的 法定代表人及执行董事。王杰在过去十二个月内，曾经直接持有润和软件 5%以上 股份，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《公司章程》的规定，王杰 视同为公司的关联方，本次交易构成关联交易。

(5) 关键管理人员报酬

(5) 关键管理人员报酬
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	4,430,900.00	6,100,000.00

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130

6. 关联方应收应付款项

(1) 应收项目

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	江苏开拓信息与系统有限 公司	62,096.87	6,209.69	—	—
应收账款	苏州博纳讯动软件有限公 司	—	—	89,147.00	4,457.35
其他应收款	江苏开拓信息与系统有限 公司	1,157.46	57.87	—	—
其他应收款	北京捷安密科技有限公司	—	—	3,500,000.00	175,000.00

(2) 应付项目

(2) 应付项目
项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	隆正信息科技有限公司	1,031,778.61	—
应付账款	江苏开拓信息与系统有限公司	443,457.27	3,049,585.75
应付账款	苏州博纳讯动软件有限公司	366,741.75	1,451,975.59
预收账款	奥特酷智能科技（南京）有限公司	94,079.04	—
预收账款	江苏开拓信息与系统有限公司	59,952.73	—
预收账款	江苏润和科技投资集团有限公司	27,532.73	—
预收账款	南京慧通婴幼儿保育有限公司	27,021.56	—
预收账款	南京市润企科技小额贷款有限公司	2,769.69	152,823.96
其他应付款	江苏开拓信息与系统有限公司	327,791.00	326,803.30
其他应付款	奥特酷智能科技（南京）有限公司	59,848.28	—
其他应付款	苏州博纳讯动软件有限公司	—	1,600.00

十、股份支付

1. 股份支付总体情况

1. 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额	—
公司本期行权的各项权益工具总额	—
公司本期失效的各项权益工具总额	382,000.00注1

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131

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 —

注 1：2018 年 3 月 6 日，经公司 2014 年第五次临时股东大会审议通过的《江苏 润和软件股份有限公司 2014 年限制性股票激励计划（草案修订稿）》、第五届董事 会第二十八次会议决议和修改后的章程，公司对周磊、周蛟、郑蓓、赵振平、张玉 峰、许波、徐苏君、徐珩、吴烨、魏榕祠、王宇、王天、汤鹏川、孙嘉琛、苏南、 沈欣慧、秦伟娜、牟际生、莫华军、刘珏、刘恩道、李治勇、雷彤、蒋昕、果鹏、 邓茜、陈钟鹏、陈希、蔡雷鸣已获授但尚未解锁的限制性股票股本人民币 382,000.00 元进行回购注销，截至 2018 年 12 月 31 日止，经中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司审核确认，公司上述限制性股票的注销事宜已完成。

十一、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项

1. 资产负债表日后关于确定回购公司股份用途的说明

2019 年 3 月 1 日，公司召开的第五届董事会第四十四次会议审议通过了《关于 确定回购公司股份用途的议案》：公司决定以自有资金回购部分社会公众股份全部用 于实施股权激励，即回购的股份用于股权激励的资金总额不低于人民币 15,000 万元 （含）且不超过 30,000 万元（含）。

公司在披露《关于股份回购实施结果暨股份变动的公告》之日起三年内，如存 在因股权激励计划未能经公司董事会和股东大会等决策机构审议通过、股权激励对 象放弃认购股份等情况，导致股权激励计划未能实施的，回购股份将在履行相应审 议披露程序后全部予以注销。

2. 资产负债表日后关于宁波宏创股权投资合伙企业（有限合伙）股权转让完成

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132

过户的说明

2018 年 11 月 16 日，公司股东宁波宏创股权投资合伙企业（有限合伙）（以下 简称“宁波宏创”）与南京国资混改基金有限公司签订了《关于江苏润和软件股份有 限公司之股份转让协议》，宁波宏创将其所持有的润和软件 40,000,000 股股份转让给 混改基金，占公司目前总股本的比例为 5.02%，每股转让价格为人民币 10 元，股份 转让价款总额为人民币 40,000 万元。本次转让完成后，宁波宏创持有润和软件 5.07% 的股权。

2019 年 1 月 16 日，公司收到股东宁波宏创的通知，本次协议转让的过户登记 手续已经办理完成，并取得了中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登 记确认书》，过户日期为 2019 年 1 月 15 日。

十三、其他重要事项

截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收票据及应收账款

(1) 分类列示

(1) 分类列示
项目	期末余额	期初余额
应收票据	16,743,972.11	11,771,522.74
应收账款	412,289,426.40	336,446,329.06
合计	429,033,398.51	348,217,851.80

(2) 应收票据

(2) 应收票据
种类	期末余额	期初余额
银行承兑票据	16,743,972.11	11,771,522.74

①期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	—	—

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133

②期末公司无已质押的应收票据

• ③期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

④应收票据期末余额较期初余额增长 40.45%，主要原因是客户采用票据方式结 算金额增加。

(3) 应收账款

①分类披露

①分类披露
类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款	—	—	—	—	—
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	437,780,949.58	100.00	25,491,523.18	5.82	412,289,426.40
其中：账龄分析法	428,422,864.89	97.86	25,491,523.18	5.95	402,931,341.71
合并内关联方	9,358,084.69	2.14	—	—	9,358,084.69
单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款	—	—	—	—	—
合 计	437,780,949.58	100.00	25,491,523.18	5.82	412,289,426.40

（续上表）

类 别	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款	—	—	—	—	—
按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款	360,089,635.41	100.00	23,643,306.35	6.57	336,446,329.06
其中：账龄分析法	356,820,865.48	99.09	23,643,306.35	6.63	333,177,559.13
合并内关联方	3,268,769.93	0.91	—	—	3,268,769.93

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134

—	—	—	—	— 336,446,329.06
360,089,635.41	100.00	23,643,306.35	6.57

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	387,570,037.46	19,378,501.87	5.00
1至2年	35,969,921.98	3,596,992.20	10.00
2至3年	4,733,752.69	2,366,876.35	50.00
3年以上	149,152.76	149,152.76	100.00
合计	428,422,864.89	25,491,523.18	5.95

组合中，按款项性质计提坏账准备的应收账款

应收账款单位名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账 准备	计提 比例 (%)	计提理由
HoperunSoftwareSingaporePte.Ltd	5,807,192.00	—	—	合并范围内关联方之间形成 的应收款项不计提坏账准备
株式会社ホープラン東京	3,550,892.69	—	—	合并范围内关联方之间形成 的应收款项不计提坏账准备
合 计	9,358,084.69	—	—

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,848,216.83 元；本期无收回或转回坏账准备。

③本期无实际核销的应收账款

④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末 余额合计数的比 例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	119,194,750.53	27.23	5,963,287.53

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135

第二名	72,080,412.17	16.46	4,510,560.27
第三名	39,118,932.54	8.94	1,955,946.63
第四名	20,000,368.30	4.57	1,000,018.42
第五名	19,454,204.65	4.44	972,710.23
合 计	269,848,668.19	61.64	14,402,523.08

• ⑤本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

⑥本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2. 其他应收款

(1) 分类列示

(1) 分类列示
项目	期末余额	期初余额
应收利息	—	—
应收股利	—	—
其他应收款	648,446,514.66	343,665,274.04
合计	648,446,514.66	343,665,274.04

(2) 其他应收款

①分类披露

期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) — — — — — 649,915,078.35 100.00 1,468,563.69 0.23 648,446,514.66 19,083,471.31 2.94 1,468,563.69 7.70 17,614,907.62 630,831,607.04 97.06 — — 630,831,607.04 — — — — —	期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) — — — — — 649,915,078.35 100.00 1,468,563.69 0.23 648,446,514.66 19,083,471.31 2.94 1,468,563.69 7.70 17,614,907.62 630,831,607.04 97.06 — — 630,831,607.04 — — — — —	期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) — — — — — 649,915,078.35 100.00 1,468,563.69 0.23 648,446,514.66 19,083,471.31 2.94 1,468,563.69 7.70 17,614,907.62 630,831,607.04 97.06 — — 630,831,607.04 — — — — —	期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) — — — — — 649,915,078.35 100.00 1,468,563.69 0.23 648,446,514.66 19,083,471.31 2.94 1,468,563.69 7.70 17,614,907.62 630,831,607.04 97.06 — — 630,831,607.04 — — — — —
账面余额		坏账准备
金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
—	—	—	—
649,915,078.35	100.00	1,468,563.69	0.23
19,083,471.31	2.94	1,468,563.69	7.70
630,831,607.04	97.06	—	—
—	—	—	—

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136

收款 合 计
	649,915,078.35	100.00	1,468,563.69	0.23	648,446,514.66

（续上表）

期初余额

	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
类 别 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 其中：账龄分析法 合并内关联方 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
	—	—	—	—	—
	345,586,047.27	100.00	1,920,773.23	0.56	343,665,274.04
	35,108,272.96	10.16	1,920,773.23	5.47	33,187,499.73
	310,477,774.31	89.84	—	—	310,477,774.31
	—	—	—	—	—
	345,586,047.27	100.00	1,920,773.23	0.56	343,665,274.04

期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	11,295,512.71	564,775.64	5.00
1至2年	7,580,882.50	758,088.25	10.00
2至3年	122,752.60	61,376.30	50.00
3年以上	84,323.50	84,323.50	100.00
合 计	19,083,471.31	1,468,563.69	7.70

确定该组合依据的说明：详见附注三、11。

组合中，按款项性质计提坏账准备的其他应收款

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137

其他应收款单位名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账 准备	计提比 例(%)	计提理由
江苏润和南京软件外包园投 资有限公司	612,625,738.49	—	—	合并范围内关联方之间形成的应 收款项不计提坏账准备
江苏润和捷诚科技产业投资 有限公司	13,621,748.00	—	—	合并范围内关联方之间形成的应 收款项不计提坏账准备
北京润和汇智信息技术有限 公司	3,400,158.81	—	—	合并范围内关联方之间形成的应 收款项不计提坏账准备
江苏润和智融科技有限公司	1,183,961.74	—	—	合并范围内关联方之间形成的应 收款项不计提坏账准备
合 计	630,831,607.04	—	—

确定该组合依据的说明：详见附注三、11。

• ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-452,209.54元；本期无收回或转回坏账准备。

③本期无实际核销的其他应收款情况

④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%)	坏账准备 期末余额
江苏润和南京软件外 包园投资有限公司	往来款	612,625,738.49	1年以内	94.26	—
江苏润和捷诚科技产 业投资有限公司	往来款	13,621,748.00	1年以内	2.10	—
孙旭初	股权转让款	7,238,140.00	2年以内	1.11	640,707.00
北京润和汇智信息技 术有限公司	往来款	3,400,158.81	1-2年	0.52	—
南京优芙得餐饮管理 有限公司	餐费充值	1,632,210.71	1年以内	0.25	81,610.54
合 计		638,517,996.01		98.24	722,317.54

⑤其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
往来款	630,831,607.04	310,477,774.31

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138

股权转让款	8,827,000.00	25,900,000.00
押金及保证金	6,171,807.71	6,076,158.37
备用金	1,661,347.43	1,311,854.73
其他	2,423,316.17	1,820,259.86
合 计	649,915,078.35	345,586,047.27

• (3) 其他应收款期末余额较期初余额增长88.06%，主要原因是期末应收子公司

• 往来款增加。

3. 长期股权投资

(1) 长期股权投资账面价值

被投资 单位	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面成本	减 值 准 备	账面价值	账面成本	减 值 准 备	账面价值
对子公 司投资	3,323,251,606.83		3,323,251,606.83	3,418,705,606.83	—	3,418,705,606.83
对联营 企业投 资	46,858,875.12		46,858,875.12	14,404,988.54	—	14,404,988.54
合 计	3,370,110,481.95		3,370,110,481.95	3,433,110,595.37	—	3,433,110,595.37

(2) 对子公司投资

被投资单 位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计 提减值 准备	减值准 备期末 余额
HopeRun Technology Co., Ltd.	199,480,450.00	—	138,804,000.00	60,676,450.00	—	—
株式会社ホ ープラン東 京	4,856,001.00	—	—	4,856,001.00	—	—
江苏润和南 京软件外包 园投资有限 公司	155,456,135.83	—	—	155,456,135.83	—	—
西安润和软 件信息技术 有限公司	20,000,000.00	—	—	20,000,000.00	—	—

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139

北京润和汇 智信息技术 有限公司	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00	—	—
上海润和信 息技术服务 有限公司	5,000,000.00	—	—	5,000,000.00	—	—
北京捷科智 诚科技有限 公司	720,000,000.00	—	—	720,000,000.00	—	—
北京联创智 融信息技术 有限公司	2,197,746,900.00	—	—	2,197,746,900.00	—	—
香港润和信 息技术投资 有限公司	2,466,120.00	—	—	2,466,120.00	—	—
上海菲耐得 信息科技有 限公司	87,000,000.00	—	—	87,000,000.00	—	—
润和云（上 海）科技有限 公司	14,700,000.00	—	—	14,700,000.00	—	—
广州润和颐 能软件技术 有限公司	2,000,000.00	—	—	2,000,000.00	—	—
南京润和润 云科技有限 公司	—	5,100,000.00	—	5,100,000.00	—	—
南京润辰科 技有限公司	—	8,250,000.00	—	8,250,000.00	—	—
新维数联（北 京）科技有限 公司	—	30,000,000.00	—	30,000,000.00	—	—
合 计	3,418,705,606.83	43,350,000.00	138,804,000.00	3,323,251,606.83	—	—

(3) 本期长期股权投资增加事项如下：

①2018年3月4日，公司召开的第五届董事会第三十二次会议审议通过了《关于 公司投资设立控股子公司的议案》，公司以自有资金出资1,650万元人民币与南京润 创信息科技合伙企业（有限合伙）、江苏众享金联科技有限公司共同出资在南京市 设立控股子公司南京润辰科技有限公司，注册资本3,000万元，公司持有其55%的股 权。截止2018年12月31日，公司已出资人民币825万元。

• ②2018年7月6日，公司召开的第五届董事会第三十七次会议审议通过了《关于

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140

公司增资参股新维数联（北京）科技有限公司暨关联交易的议案》，公司与新维数 联（北京）科技有限公司现有股东王杰、王勇、单军、梅景志、王思国、付勇、丁 亚雄、罗志雄、北京双维众联科技中心（有限合伙）签署了《关于新维数联（北京） 科技有限公司之增资协议》，公司以自有资金共计3,000万元人民币向新维数联（北 京）科技有限公司增资。截止2018年12月31日，新维数联已办理完毕本次增资相关 的工商变更登记手续且公司已经实际出资人民币1,500万元。根据新维数联股东王杰 与本公司签订的股东会表决权委托协议，王杰将其持有的新维数联全部36.953%股 权对应股东会表决权委托予本公司，截止2018年12月31日，本公司合计持有新维数 联66.953%表决权。

③2018年7月25日，公司召开的第五届董事会第三十八次审议通过了《关于公司 投资设立控股子公司的议案》，公司以自有资金出资510万元人民币与南京米露琪亚 信息科技合伙企业(有限合伙)共同出资在南京市设立控股子公司南京润和润云科技 有限公司，注册资本1,000万元，公司持有其51%的股权。截止2018年12月31日，公 司已出资人民币510万元。

(4) 本期长期股权投资减少事项如下：

2018年10月25日，公司召开的第五届董事会第四十一次会议审议通过了《关于 公司对美国全资子公司减资的议案》，并经2018年第四次临时股东大会审议通过， 同意波士顿润和减资2,000万美元。本次减资完成后，波士顿润和授权资本减少至 1,000万美元，公司仍持有其100%的股权。截止2018年12月31日，波士顿润和已完 成本次减资2,000万美元，折合人民币13,880.40万元。

(5) 对联营、合营企业投资

投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少 投资	权益法下确 认的投资损 益	其他综 合收益 调整	其他权益变 动
苏州博纳讯 动软件有限 公司	14,404,988.54	—	—	426,647.84	—	12,371,356.58
奥特酷智能	—	20,000,000.00	—	-344,117.84	—	—

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141

科技（南京） 有限公司
合 计	14,404,988.54	20,000,000.00	—	82,530.00	—	12,371,356.58

(继上表)

(继上表)
投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备期 末余额
	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准备	其他
苏州博纳讯动软件 有限公司	—	—	—	27,202,992.96	—
奥特酷智能科技（南 京）有限公司	—	—	—	19,655,882.16	—
合 计	—	—	—	46,858,875.12	—

详见附注五、7。

• (6) 本年内长期股权投资没有发生减值的情形，故未计提长期股权投资减值准备。

• (7) 本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。

4. 营业收入和营业成本

(1) 营业收入及营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	799,189,754.94	599,990,067.89	587,285,829.02	427,613,194.55
其他业务	—	—	—	—
合计	799,189,754.94	599,990,067.89	587,285,829.02	427,613,194.55

(2) 主营业务（分产品）

产品类别	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
智能终端信息化	298,098,789.86	186,698,470.18	205,504,611.46	128,523,079.62
智慧能源信息化	189,191,926.81	127,245,688.69	150,620,521.92	94,343,113.17
金融科技服务	179,070,223.32	168,870,681.53	127,318,338.68	115,245,997.46
智能供应链信息化	126,919,814.60	111,740,937.25	91,212,191.18	78,525,453.51

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142

外购产品销售	2,738,083.30	2,575,660.98	3,819,900.85	3,584,603.01
其它软件	3,170,917.05	2,858,629.26	3,346,502.70	2,552,952.67
系统集成	—	—	5,463,762.23	4,837,995.11
合 计	799,189,754.94	599,990,067.89	587,285,829.02	427,613,194.55

(3) 主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内销售	763,863,990.86	569,789,814.98	559,753,271.71	404,795,979.51
国际销售	35,325,764.08	30,200,252.91	27,532,557.31	22,817,215.04
合 计	799,189,754.94	599,990,067.89	587,285,829.02	427,613,194.55

(4) 公司前五名客户的营业收入情况

项目	金额	占公司本期全部营业收入的比例(%)
第一名	230,560,540.03	28.85
第二名	62,379,515.49	7.81
第三名	59,023,443.23	7.39
第四名	56,164,377.89	7.03
第五名	43,184,214.43	5.4
合 计	451,312,091.07	56.48

(5) 营业收入本年发生额较上年增长36.08%，营业成本本年发生额较上年增长 40.31%，主要原因是本年业务拓展、销售规模扩大，各业务板块营业收入与营业成 本均有不同幅度增长。

5. 投资收益

(1) 投资收益列示

(1) 投资收益列示
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	150,000,000.00	236,071,500.00
处置长期股权投资产生的投资收益	—	4,819,215.66

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143

权益法核算的长期股权投资收益	82,530.00	-1,535,558.73
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重 新计量产生的利得	—	-1,938,106.91
金融机构理财产品投资收益	11,811,925.33	—
合 计	161,894,455.33	237,417,050.02

• (2) 投资收益本期发生额较上期发生额减少31.81%，主要原因是公司本期成本

法核算的长期股权投资收益减少。

十五、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

1. 当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	583,372.19
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	—
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外）	15,766,936.92
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	2,027,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益	—
非货币性资产交换损益	—
委托他人投资或管理资产的损益	3,640,374.26
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备	—
债务重组损益	—
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	—
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益	—
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益	—
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	—
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及	—

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144

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	—
对外委托贷款取得的损益	—
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益	—
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响	—
受托经营取得的托管费收入	—
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,385,427.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目	5,776,000.00	注1
所得税影响额	4,215,699.63
少数股东权益影响额	18,211.83
合计	22,174,344.06

注 1：其他符合非经常性损益定义的损益项目系境外子公司波士顿润和本期减 资形成的汇兑损益。

2. 净资产收益率及每股收益

(1) 2018年度

报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.87	0.40	—
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	6.39	0.37	—

(2) 2017年度

报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.93	0.35	—
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	6.27	0.32	—

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145

（此页无正文，为财务报表附注盖章签字页）

公司名称：江苏润和软件股份有限公司

法定代表人：周红卫 主管会计工作负责人：邵峰 会计机构负责人：张新宇

日期：2019 年 4 月 11 日 日期：2019 年 4 月 11 日 日期：2019 年 4 月 11 日

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146