Jiangsu Hoperun Software Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Jul 29, 2014

审计报告

北京捷科智诚科技有限公司 会审字 [2014]1275 号

华普天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

中国·北京

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目 录

序号	内容	页码
1	备考审计报告	1-2
2	备考合并资产负债表	3
3	备考合并利润表	4
4	备考合并现金流量表	5
5	备考合并所有者权益变动表	6-7
6	备考资产负债表	8
7	备考利润表	9
8	备考现金流量表	10
9	备考所有者权益变动表	11-12
10	备考财务报表附注	13-75

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会审字[2014]1275 号

备 考 审 计 报 告

北京捷科智诚科技有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京捷科智诚科技有限公司（以下简称“捷科智诚”）按 照备考财务报表附注三所述编制基础编制的备考财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的备考合并及母公司资产负债表，2013 年度、2012 年度 的备考合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表以及备考合并及母公司财务报表附注。

一、管理层对备考财务报表的责任

编制和公允列报备考财务报表是捷科智诚管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照备考财务报表附注三规定所述编制基础编制备考财务报表，并使其实现公允 反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备 考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财 务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。

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1

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，捷科智诚备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了捷科智诚 2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的备考合并 及母公司财务状况以及 2013 年度、2012 年度的备考合并及母公司经营成果和现 金流量。

四、报告用途

本报告仅供江苏润和软件股份有限公司为本次发行股份及支付现金购买资 产并募集配套资金之目的使用，不适于其他任何用途。本段内容不影响已发表的 审计意见。

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：张全心 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：褚诗炜

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2

备 考 合 并 资 产 负 债 表	备 考 合 并 资 产 负 债 表	备 考 合 并 资 产 负 债 表	备 考 合 并 资 产 负 债 表	备 考 合 并 资 产 负 债 表	备 考 合 并 资 产 负 债 表	备 考 合 并 资 产 负 债 表	备 考 合 并 资 产 负 债 表
编制单位：北京捷科智诚科技有限公司							金额单位:元
资 产	附注	2013年12月31日	2012年12月31日	负债和所有者权益	附注	2013年12月31日	2012年12月31日
流动资产：				流动负债：
货币资金	七、1	11,820,755.85	1,905,219.86	短期借款	七、10	10,000,000.00	5,000,000.00
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				吸收存款及同业存放
交易性金融资产				拆入资金
应收票据				交易性金融负债
应收账款	七、2.9	45,634,264.89	52,104,380.31	应付票据
预付款项	七、3	148,644.43	71,205.00	应付账款	七、11	5,895,078.35	15,222,063.11
应收保费				预收款项	七、12	1,927,308.19	321,669.80
应收分保账款				卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金				应付手续费及佣金
应收利息				应付职工薪酬	七、13	6,327,965.70	3,637,587.16
应收股利				应交税费	七、14	8,723,241.22	2,192,315.74
其他应收款	七、4.9	40,550,435.03	19,064,020.51	应付利息	七、15	22,275.00	11,000.00
买入返售金融资产				应付股利
存货	七、5	5,719,711.36		其他应付款	七、16	710,098.08	9,024,772.90
一年内到期的非流动资产				应付分保账款
其他流动资产	七、6	47,978.80	47,978.79	保险合同准备金
流动资产合计		103,921,790.36	73,192,804.47	代理买卖证券款
				代理承销证券款
非流动资产：				一年内到期的非流动负债
发放委托贷款及垫款				其他流动负债
可供出售金融资产				流动负债合计		33,605,966.54	35,409,408.71
持有至到期投资				非流动负债：
长期应收款				长期借款
长期股权投资				应付债券
投资性房地产				长期应付款
固定资产	七、7	112,527.97	92,372.43	专项应付款
在建工程				预计负债
工程物资				递延所得税负债
固定资产清理				其他非流动负债
生产性生物资产				非流动负债合计
油气资产				负债合计		33,605,966.54	35,409,408.71
无形资产				所有者权益：
开发支出				实收资本	七、17	10,000,000.00	10,000,000.00
商誉				资本公积	七、18	2,709,000.00	2,709,000.00
长期待摊费用				减：库存股
递延所得税资产	七、8	414,916.92	425,955.06	专项储备
其他非流动资产				盈余公积	七、19	5,000,000.00	2,514,272.32
非流动资产合计		527,444.89	518,327.49	一般风险准备
				未分配利润	七、20	52,875,337.51	22,628,450.93
				外币报表折算差额
				归属于母公司所有者权益合计		70,584,337.51	37,851,723.25
				少数股东权益		**258,931.20 **	450,000.00
				所有者权益合计		**70,843,268.71 **	38,301,723.25
资产总计		104,449,235.25	73,711,131.96	负债和所有者权益总计		104,449,235.25	73,711,131.96
法定代表人：王杰			主管会计工作负责人：许峰			会计机构负责人：许峰

3

备 考 合 并 利 润 表	备 考 合 并 利 润 表	备 考 合 并 利 润 表	备 考 合 并 利 润 表
编制单位：北京捷科智诚科技有限公司			金额单位:元
项 目	附注	2013年度	2012年度
一、营业总收入		146,214,663.56	87,764,532.38
其中：营业收入	七、21	146,214,663.56	87,764,532.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		109,143,260.84	74,949,122.82
其中：营业成本	七、21	97,404,932.75	58,637,300.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	七、22	577,179.99	1,629,635.28
销售费用	七、23	5,140,804.97	6,388,660.54
管理费用	七、24	4,982,189.27	6,578,106.10
财务费用	七、25	1,031,381.18	328,235.07
资产减值损失	七、26	6,772.68	1,387,184.85
加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		37,071,402.72	12,815,409.56
加：营业外收入	七、27	249,427.30
减：营业外支出	七、28	8,200.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		37,312,630.02	12,815,409.56
减：所得税费用	七、29	4,771,084.56	-425,955.06
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		32,541,545.46	13,241,364.62
归属于母公司所有者的净利润		32,732,614.26	13,241,364.62
少数股东损益		-191,068.80
六、其他综合收益
七、综合收益总额		32,541,545.46	13,241,364.62
归属于母公司所有者的综合收益总额		32,732,614.26	13,241,364.62
归属于少数股东的综合收益总额		-191,068.80
法定代表人：王杰 主管会计工作负责人：许峰		会计机构负责人：许峰

4

备 考 合 并 现 金 流 量 表	备 考 合 并 现 金 流 量 表	备 考 合 并 现 金 流 量 表	备 考 合 并 现 金 流 量 表
编制单位：北京捷科智诚科技有限公司			金额单位:元
项 目	附注	2013年度	2012年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		156,977,387.47	72,025,057.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	七、30(1)	249,427.30
经营活动现金流入小计		157,226,814.77	72,025,057.96
购买商品、接受劳务支付的现金		47,758,925.36	14,299,193.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		61,527,847.59	35,947,254.81
支付的各项税费		5,830,703.04	2,850,900.59
支付其他与经营活动有关的现金	七、30(2)	6,051,852.48	8,970,613.18
经营活动现金流出小计		121,169,328.47	62,067,962.08
经营活动产生的现金流量净额		36,057,486.30	9,957,095.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	七、303)	22,584.39	50,944.56
投资活动现金流入小计		22,584.39	50,944.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		48,694.83	41,958.38
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		48,694.83	41,958.38
投资活动产生的现金流量净额		-26,110.44	8,986.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			5,450,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			450,000.00
取得借款收到的现金		13,000,000.00	5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	七、30(4)	7,617,588.63	7,000,000.00
筹资活动现金流入小计		20,617,588.63	17,450,000.00
偿还债务支付的现金		8,000,000.00	3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		683,350.00	222,525.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、30(5)	38,047,601.24	25,625,670.78
筹资活动现金流出小计		46,730,951.24	28,848,196.59
筹资活动产生的现金流量净额		-26,113,362.61	-11,398,196.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,477.26	-1,658.81
五、现金及现金等价物净增加额		9,915,535.99	-1,433,773.34
加：期初现金及现金等价物余额		1,905,219.86	3,338,993.20
六、期末现金及现金等价物余额	七、31	11,820,755.85	1,905,219.86
法定代表人：王杰 主管会计工作负责人：许峰		会计机构负责人：许峰

5

		备考合并所有者权益变动表	备考合并所有者权益变动表	备考合并所有者权益变动表	备考合并所有者权益变动表	备考合并所有者权益变动表	备考合并所有者权益变动表	备考合并所有者权益变动表	备考合并所有者权益变动表	备考合并所有者权益变动表	备考合并所有者权益变动表
	编制单位：北京捷科智诚科技有限公司										金额单位:元
	项 目	2013年度
		归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
		实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
	一、上年年末余额	10,000,000.00	2,709,000.00			2,514,272.32		22,628,450.93		450,000.00	38,301,723.25
	加：会计政策变更
	前期差错更正
	其他
	二、本年年初余额	10,000,000.00	2,709,000.00			2,514,272.32		22,628,450.93		450,000.00	38,301,723.25
	三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)					2,485,727.68		30,246,886.58		-191,068.80	32,541,545.46
	（一）净利润							32,732,614.26		-191,068.80	32,541,545.46
	（二）其他综合收益
	上述（一）和（二）小计							32,732,614.26		-191,068.80	32,541,545.46
	（三）股东投入和减少资本
	1.股东投入资本
	2．股份支付计入股东权益的金额
	3．其他
	（四）利润分配					2,485,727.68		-2,485,727.68
	1．提取盈余公积					2,485,727.68		-2,485,727.68
	2.提取一般风险准备
	3．对股东的分配
	4．其他
	（五）股东权益内部结转
	1．资本公积转增股本
	2．盈余公积转增股本
	3．盈余公积弥补亏损
	4．其他
	（六）专项储备
	1．本期提取
	2．本期使用
	（七）其他
	四、本年年末余额	10,000,000.00	2,709,000.00			5,000,000.00		52,875,337.51		258,931.20	70,843,268.71
	法定代表人：王杰			主管会计工作负责人：许峰					会计机构负责人：许峰
6

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6

		备考合并所有者权益变动表
	编制单位：北京捷科智诚科技有限公司										金额单位:元
	项 目	2012年度
		归属于母公司所有者权益								少数股东权益	所有者权益合计
		实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
	一、上年年末余额	5,000,000.00				1,190,135.86		10,711,222.77			16,901,358.63
	加：会计政策变更
	前期差错更正
	其他
	二、本年年初余额	5,000,000.00				1,190,135.86		10,711,222.77			16,901,358.63
	三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)	5,000,000.00	2,709,000.00			1,324,136.46		11,917,228.16		450,000.00	21,400,364.62
	（一）净利润							13,241,364.62			13,241,364.62
	（二）其他综合收益
	上述（一）和（二）小计							13,241,364.62			13,241,364.62
	（三）股东投入和减少资本	5,000,000.00	2,709,000.00							450,000.00	8,159,000.00
	1.股东投入资本	5,000,000.00								450,000.00	5,450,000.00
	2．股份支付计入股东权益的金额		2,709,000.00								2,709,000.00
	3．其他
	（四）利润分配					1,324,136.46		-1,324,136.46
	1．提取盈余公积					1,324,136.46		-1,324,136.46
	2.提取一般风险准备
	3．对股东的分配
	4．其他
	（五）股东权益内部结转
	1．资本公积转增股本
	2．盈余公积转增股本
	3．盈余公积弥补亏损
	4．其他
	（六）专项储备
	1．本期提取
	2．本期使用
	（七）其他
	四、本年年末余额	10,000,000.00	2,709,000.00			2,514,272.32		22,628,450.93		450,000.00	38,301,723.25
	法定代表人：王杰			主管会计工作负责人：许峰					会计机构负责人：许峰
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备 考 资 产 负 债 表	备 考 资 产 负 债 表	备 考 资 产 负 债 表	备 考 资 产 负 债 表	备 考 资 产 负 债 表	备 考 资 产 负 债 表	备 考 资 产 负 债 表	备 考 资 产 负 债 表	备 考 资 产 负 债 表
编制单位：北京捷科智诚科技有限公司								金额单位: 元
资 产	附注	2013年12月31日		2012年12月31日	负债和所有者权益	附注	2013年12月31日	2012年12月31日
流动资产：					流动负债：
货币资金		11,340,001.29		905,219.86	短期借款		10,000,000.00	5,000,000.00
交易性金融资产					交易性金融负债
应收票据					应付票据
应收账款	十四、1	45,276,591.02		52,104,380.31	应付账款		12,379,843.02	15,222,063.11
预付款项		48,144.43		71,205.00	预收款项		1,927,308.19	321,669.80
应收利息					应付职工薪酬		5,427,671.12	3,637,587.16
应收股利					应交税费		8,245,808.22	2,192,315.74
其他应收款	十四、2	45,067,544.26		19,064,020.51	应付利息		22,275.00	11,000.00
存货		5,719,711.36			应付股利
一年内到期的非流动资产					其他应付款		990,350.88	9,024,772.90
其他流动资产		47,978.80		47,978.79	一年内到期的非流动负债
流动资产合计		107,499,971.16		72,192,804.47	其他流动负债
非流动资产：					流动负债合计		38,993,256.43	35,409,408.71
可供出售金融资产					非流动负债：
持有至到期投资					长期借款
长期应收款					应付债券
长期股权投资	十四、3	1,550,000.00		550,000.00	长期应付款
投资性房地产					专项应付款
固定资产		110,450.29		92,372.43	预计负债
在建工程					递延所得税负债
工程物资					其他非流动负债
固定资产清理					非流动负债合计
生产性生物资产					负债合计		38,993,256.43	35,409,408.71
油气资产					所有者权益：
无形资产					实收资本		10,000,000.00	10,000,000.00
开发支出					资本公积		2,709,000.00	2,709,000.00
商誉					减：库存股
长期待摊费用					专项储备
递延所得税资产		454,166.36		425,955.06	盈余公积		5,000,000.00	2,514,272.32
其他非流动资产					一般风险准备
非流动资产合计		2,114,616.65		1,068,327.49	未分配利润		52,912,331.38	22,628,450.93
					所有者权益合计		70,621,331.38	37,851,723.25
资产总计		109,614,587.81		73,261,131.96	负债和所有者权益总计		109,614,587.81	73,261,131.96
法定代表人：王杰				8 主管会计工作负责人：许峰			会计机构负责人：许峰

备 考 利 润 表	备 考 利 润 表	备 考 利 润 表	备 考 利 润 表
编制单位：北京捷科智诚科技有限公司			金额单位:元
项 目	附注	2013年度	2012年度
一、营业收入	十四、4	145,448,338.01	87,764,532.38
减：营业成本	十四、4	96,794,528.41	58,637,300.98
营业税金及附加		527,685.59	1,629,635.28
销售费用		5,007,672.04	6,388,660.54
管理费用		4,540,982.84	6,578,106.10
财务费用		1,034,442.84	328,235.07
资产减值损失		225,690.34	1,387,184.85
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		37,317,335.95	12,815,409.56
加：营业外收入		184,107.30
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		37,501,443.25	12,815,409.56
减：所得税费用		4,731,835.12	-425,955.06
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		32,769,608.13	13,241,364.62
五、其他综合收益
六、综合收益总额		32,769,608.13	13,241,364.62
法定代表人：王杰 主管会计工作负责人：许峰 会计机构负责人：许峰

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9

备 考 现 金 流 量 表	备 考 现 金 流 量 表	备 考 现 金 流 量 表	备 考 现 金 流 量 表
编制单位：北京捷科智诚科技有限公司			金额单位:元
项 目	附注	2013年度	2012年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		164,122,513.24	72,025,057.96
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		464,829.10
经营活动现金流入小计		164,587,342.34	72,025,057.96
购买商品、接受劳务支付的现金		54,331,158.93	14,299,193.50
支付给职工以及为职工支付的现金		56,267,509.62	35,947,254.81
支付的各项税费		5,826,292.95	2,850,900.59
支付其他与经营活动有关的现金		5,771,558.02	8,970,613.18
经营活动现金流出小计		122,196,519.52	62,067,962.08
经营活动产生的现金流量净额		42,390,822.82	9,957,095.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		18,194.71	50,944.56
投资活动现金流入小计		18,194.71	50,944.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		46,583.72	41,958.38
投资支付的现金		1,000,000.00	550,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,046,583.72	591,958.38
投资活动产生的现金流量净额		-1,028,389.01	-541,013.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			5,000,000.00
取得借款收到的现金		13,000,000.00	5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		7,617,119.63	7,000,000.00
筹资活动现金流入小计		20,617,119.63	17,000,000.00
偿还债务支付的现金		8,000,000.00	3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		683,350.00	222,525.81
支付其他与筹资活动有关的现金		42,858,944.75	25,625,670.78
筹资活动现金流出小计		51,542,294.75	28,848,196.59
筹资活动产生的现金流量净额		-30,925,175.12	-11,848,196.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,477.26	-1,658.81
五、现金及现金等价物净增加额		10,434,781.43	-2,433,773.34
加：期初现金及现金等价物余额		905,219.86	3,338,993.20
六、期末现金及现金等价物余额	十四、5	11,340,001.29	905,219.86
法定代表人：王杰 主管会计工作负责人：许峰		会计机构负责人：许峰

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		备 考 所 有 者 权 益 变 动 表	备 考 所 有 者 权 益 变 动 表	备 考 所 有 者 权 益 变 动 表	备 考 所 有 者 权 益 变 动 表	备 考 所 有 者 权 益 变 动 表	备 考 所 有 者 权 益 变 动 表	备 考 所 有 者 权 益 变 动 表	备 考 所 有 者 权 益 变 动 表
	编制单位：北京捷科智诚科技有限公司								金额单位:元
	项目	2013年度
		实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
	一、上年年末余额	10,000,000.00	2,709,000.00			2,514,272.32		22,628,450.93	37,851,723.25
	加： 1．会计政策变更
	2．前期差错更正
	3．其他
	二、本年年初余额	10,000,000.00	2,709,000.00			2,514,272.32		22,628,450.93	37,851,723.25
	三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)					2,485,727.68		30,283,880.45	32,769,608.13
	（一）净利润							32,769,608.13	32,769,608.13
	（二）其他综合收益
	上述（一）和（二）小计							32,769,608.13	32,769,608.13
	（三）股东投入和减少资本
	1. 股东投入资本
	2．股份支付计入股东权益的金额
	3．其他
	（四）利润分配					2,485,727.68		-2,485,727.68
	1．提取盈余公积					2,485,727.68		-2,485,727.68
	2．提取一般风险准备
	3．对股东的分配
	4．其他
	（五）股东权益内部结转
	1．资本公积转增股本
	2．盈余公积转增股本
	3．盈余公积弥补亏损
	4. 其他
	（六）专项储备
	1．本期提取
	2．本期使用
	（七）其他
	四、本年年末余额	10,000,000.00	2,709,000.00			5,000,000.00		52,912,331.38	70,621,331.38
	法定代表人：王杰			主管会计工作负责人：许峰				会计机构负责人：许峰
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		备 考 所 有 者 权 益 变 动 表
	编制单位：北京捷科智诚科技有限公司								金额单位:元
	项目	2012年度
		实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
	一、上年年末余额	5,000,000.00				1,190,135.86		10,711,222.77	16,901,358.63
	加：1．会计政策变更
	2．前期差错更正
	3．其他
	二、本年年初余额	5,000,000.00				1,190,135.86		10,711,222.77	16,901,358.63
	三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)	5,000,000.00	2,709,000.00			1,324,136.46		11,917,228.16	20,950,364.62
	（一）净利润							13,241,364.62	13,241,364.62
	（二）其他综合收益
	上述（一）和（二）小计							13,241,364.62	13,241,364.62
	（三）股东投入和减少资本	5,000,000.00	2,709,000.00						7,709,000.00
	1.股东投入资本	5,000,000.00							5,000,000.00
	2．股份支付计入股东权益的金额		2,709,000.00						2,709,000.00
	3．其他
	（四）利润分配					1,324,136.46		-1,324,136.46
	1．提取盈余公积					1,324,136.46		-1,324,136.46
	2．提取一般风险准备
	3．对股东的分配
	4．其他
	（五）股东权益内部结转
	1．资本公积转增股本
	2．盈余公积转增股本
	3．盈余公积弥补亏损
	4.其他
	（六）专项储备
	1．本期提取
	2．本期使用
	（七）其他
	四、本年年末余额	10,000,000.00	2,709,000.00			2,514,272.32		22,628,450.93	37,851,723.25
	法定代表人：王杰			主管会计工作负责人：许峰				会计机构负责人：许峰
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北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

北京捷科智诚科技有限公司

备考财务报表附注

截止 2013 年 12 月 31 日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

北京捷科智诚科技有限公司（以下简称“捷科智诚”、“本公司”或“公司”）由自 然人王杰、郭小宇共同发起设立的有限责任公司，原注册资本为人民币 500 万元，实 收资本 500 万元，其中王杰出资 300 万元，持股比例为 60%，郭小宇出资 200 万元， 持股比例为 40%，全部为货币出资。此次出资业经北京隆盛会计师事务所有限责任公 司审验，并于 2009 年 4 月 24 日出具隆盛验字（2009）第 155 号验资报告。公司于 2009 年 4 月 24 日取得北京市工商行政管理局海淀分局核准登记。

2012 年 11 月，根据公司股东会决议及公司章程的规定，本公司增加注册资本 500 万元，全部由王杰认缴。同时，王杰将其持有的 10 万元出资转让给王拥军，郭小宇将 其持有的 190 万元出资分别转让给王拥军 95 万元、吴向东 75 万元、许峰 10 万元和吴 天波 10 万元。上述增资及股权转让完成后，公司注册资本变更为 1,000 万元，实收资 本 1,000 万元，其中：王杰出资 790 万元，持股比例为 79%；王拥军出资 105 万元， 持股比例为 10.50%；吴向东出资 75 万元，持股比例为 7.50%；郭小宇出资 10 万元， 持股比例为 1%；吴天波出资 10 万元，持股比例为 1%；许峰出资 10 万元，持股比例 为 1%。此次出资业经北京中诚恒平会计师事务所有限公司审验，并于 2012 年 12 月 4 日出具中诚恒平内验字（2012）第 1-414 号验资报告。

公司的经营范围：技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；计算机技术培训； 计算机系统服务；经济贸易咨询；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备、机械设 备。公司的经营地址：北京市海淀区西三环北路 89 号 3 层 310A 室。法定代表人：王 杰。

二、编制备考财务报表的基本情况

根据江苏润和软件股份有限公司（以下简称“润和软件”）2014 年 4 月 17 日第四

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13

北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

届董事会第十三次会议通过的《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨 关联交易的议案》，润和软件拟通过向特定对象非公开发行股份和支付现金相结合的方 式购买王杰等 6 名自然人持有的捷科智诚 100%股权，并募集配套资金。

2014 年 3 月，捷科智诚分别对其原持有的北京捷安密科技有限公司（原名北京捷 科时代科技有限公司，以下简称“捷安密”）100%股权和北京企通易久软件有限公司 （以下简称“北京企通”）33%股权进行了剥离。因此，本次发行股份购买的标的资 产为捷科智诚剥离其全资子公司捷安密、其参股公司北京企通后的资产，即捷科智诚 及其下属子公司，包括：捷科智诚、其全资子公司上海捷科智诚科技有限公司（以下 简称“上海捷科”）、其控股子公司福州捷科智诚信息科技有限公司（以下简称“福 州捷科”）。

综上，编制本次备考财务报表，是考虑润和软件拟收购资产主体范围，将捷科智 诚 2013 年度、2012 年度的财务报表模拟剥离其全资子公司捷安密、其参股公司北京 企通后的备考财务报表。

三、备考财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定编制备考财务报表。

1 ． 本备考合并财务报表备考范围

本备考财务报表是以捷科智诚 2013 年度、2012 年度财务报表为基础，于各会计 期间将全资子公司捷安密、参股公司北京企通予以剥离编制而成。

2 ． 本备考合并财务报表根据以下假设基础编制

（1）备考合并财务报表附注二所述的议案能够获得润和软件股东大会批准，并获 得中国证券监督管理委员会的批准。

（2）本备考财务报表是在假设捷科智诚自备考财务报表期初不将全资子公司捷安 密纳入合并范围，以及不对参股公司北京企通进行投资的基础上编制的，即假设捷科

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14

北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

智诚没有对捷安密、北京企通投资，捷科智诚支付的投资款调整计入往来款项。

（3）对于备考范围内的主体即捷科智诚、上海捷科、福州捷科与剥离的子公司捷 安密之间发生的关联交易、关联往来事项，在捷科智诚的备考合并财务报表未予考虑 合并抵消，而是作为关联交易、关联往来事项在备考财务报表附注的“关联方关系及 其交易”中披露。

四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1. 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其 应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 遵循企业会计准则的声明

本公司按上述基础编制的财务报表符合企业会计准则及其应用指南和准则解释的 要求，真实完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的备考财务 状况、2013 年度、2012 年度的备考经营成果和备考现金流量等有关信息。

3. 会计期间

本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，境外子公司以所在国家或地区的货币为记账本位 币，编制合并财务报表时折算为人民币，详细的折算方法见本附注四、8。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的 差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• (2)非同一控制下的企业合并

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北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

(3)商誉的减值测试

公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合 与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

6. 合并财务报表的编制方法

凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”） 都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致 的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合 并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股 权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并 范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

(1)本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：

• ① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率

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北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。

(2)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使 之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货 币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行 折算：

① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇 率折算。

③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中 所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

9. 金融工具

(1)金融资产划分为以下四类：

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期 工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额， 相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金 股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息 或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计 量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

• ② 持有至到期投资

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北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持 有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用 之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独 确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息 收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间 的差额计入投资收益。

③ 应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳 务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④ 可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资 产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息 期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可 供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供 出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产 时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

(2)金融负债在初始确认时划分为以下两类 ：

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以 公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入 当期损益。

② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的 金融负债。

• (3)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

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北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

• ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；

• ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

• (4)金融资产转移

① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

• A. 所转移金融资产的账面价值。

• B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：

• A. 终止确认部分的账面价值。

B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额之和。

② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价 确认为一项金融负债。

• (5)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

• ① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

• A. 发行方或债务人发生严重财务困难；

• B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

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F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确 已减少且可计量；

G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本；

• H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测 试，并计提减值准备：

A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期 损益；

B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明 其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损 失。

C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进 行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融 资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出 售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下 降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的， 计提减值准备。

• (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收账款，50 万元 以上其他应收款确定为单项金额重大。

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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

• (2)按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额 不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	50	50
3年以上	100	100

(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法 计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

11. 存货

(1)存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在 生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、处在开发过 程中的软件产品、外购的以备出售的软件产品等，包括原材料、周转材料、库存商品、 发出商品、工程施工等。

• (2)发出存货的计价方法：发出时按加权平均法。

(3)工程施工核算方法：工程施工按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损） 减已办理结算的价款金额计价。工程施工成本以实际成本核算，包括已安装产品及耗 用的材料成本、劳务费及其他费用。

• (4)存货的盘存制度：采用永续盘存制。

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(5)资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、库存商品、用于出售的材料和软件产品等等直接用于出售的存货，在 正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其 可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可 变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量； 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量， 按其差额计提存货跌价准备。

③ 工程施工成本，对预计工程总成本超过预计总收入（扣除相关税费）的工程项 目，按照预计工程总成本超过预计总收入（扣除相关税费）的部分，计提存货跌价准 备。

④存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提。

⑤资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以 恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

12. 长期股权投资

• (1)长期股权投资成本确定

分别下列情况对长期股权投资进行计量

• ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

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A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价） 的余额不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的投资成本与所发行股份面值总额之间的 差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收 益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投 资的投资成本。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付 的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 投资成本；

C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本， 但合同或协议约定不公允的除外；

D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换 入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为 投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产 交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。

• E.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，

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投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)后续计量及损益确认方法

根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用 成本法或权益法核算。

① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得 被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认当期投资收益。

② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资 损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础 上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担 计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司 取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计 算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折 旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符 合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交 易损益后，计算确认投资损益。

A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额 不具重要性的。

C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对 被投资单位的净损益进行调整的。

③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投 资损失，应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约 定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号--或有事项》的规定 确认预计将承担的损失金额。

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④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利 润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认 损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：

A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；

C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常 活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理 权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格 的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果 能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程，包括股 利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理 人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。

(4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、 法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值 迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资 账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。

13. 固定资产

(1)确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使 用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取 得时的实际成本予以确认：

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• ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

• ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

• (2)各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按

• 年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别 确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20-50年	5	1.90-4.75
运输设备	5年	5	19.00
办公及其他设备	5年	5	19.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准 备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

• (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回 金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

• ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

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14. 在建工程

• (1)在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

• (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固 定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使 用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发 生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到 预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚 未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提 固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。

• (3)在建工程减值测试方法、计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经 发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建 工程进行减值测试：

• ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性；

• ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

15. 借款费用

• (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

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本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同 时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

• ① 资产支出已经发生；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止 其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的 利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率计算。

16. 无形资产

• (1)无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

• (2)无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权
计算机软件	5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

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每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值 测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减 值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多 项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响；

B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

• ③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内 系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预 计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备 累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购 买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿 命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其 使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

• (3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段， 无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

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• ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

• ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

• A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

• E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

17. 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出， 按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

18. 预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• (1)该义务是本公司承担的现时义务；

• (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

• (3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

19. 股份支付

• (1) 股份支付的种类：以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

• (2) 权益工具公允价值的确定方法

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① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予 股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

② 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条 款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价 值。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根 据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益 工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4) 实施股份支付计划的会计处理

① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公 允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算 日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份 支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司 承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结 算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本 公积。

20. 收入

(1)销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

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计量时，确认商品销售收入实现。

• (2)提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照 提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额， 结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。

• (3)让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下 列情况确定让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• (4)建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确 认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工 进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根 据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预

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计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

如果预计合同总成本超过合同总收入，则将预计损失确认为当期费用。

(5)本公司收入确认的具体原则

在资产负债表日捷科智诚提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照合同约定提 供的软件测试服务经客户确认后确认收入。在资产负债表日捷科智诚提供劳务交易的 结果不能够可靠估计的，如果已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认测试服务收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的成本预计不能 够得到补偿的，将已经发生的成本计入当期损益，不确认测试服务收入。

21. 政府补助

(1)范围及分类

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• (2)政府补助的确认条件

公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。

(3)政府补助的计量

① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

• ② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

• 计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

• ③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间，计入当期损益；

• B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

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22. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法计提递延所得税。

(1)递延所得税资产的确认

① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得 额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债 的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：

① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

A. 商誉的初始确认；

B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

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北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

23. 套期会计

(1)公司被套期项目主要是使公司面临现金流量变动风险，且被指定为被套期对象 的预期商品销售、预期商品购买等项目。

(2)公司套期工具是为进行套期而指定的、其现金流量变动预期可抵销被套期项目 的现金流量变动的衍生工具，包括期货合同、期权等。

(3)现金流量套期同时满足下列条件的，才能运用套期会计方法进行处理：

①在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正 式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件 载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。

套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响公司的损益。

②该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。

③对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将 影响损益的现金流量变动风险。

④套期有效性能够可靠地计量。

⑤公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期 间内高度有效。

对于满足上述条件的现金流量套期，按照下列规定进行会计处理：

①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列 项目反映。该有效套期部分的金额，按照套期工具自套期开始的累计利得或损失与被 套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额两项的绝对额中较低者确 定。

②套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者权益后 的其他利得或损失），计入当期损益。

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北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

③在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工 具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适 用《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》。

24. 其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

本公司其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法按照企业会计准则执行， 未提及的会计业务按照企业会计准则中相关规定处理。

25. 主要会计政策、会计估计的变更

本报告期内公司未发生会计政策变更、会计估计变更。

26. 前期会计差错更正

本报告期内公司未发生前期差错更正。

五、税项

本公司、全资子公司上海捷科、控股子公司福州捷科主要税种及税率如下：

1. 增值税

1.增值税
税 种	单位名称	计税依据	税率
增值税	本公司	应税销售额	17%、6%
	上海捷科		17%、6%
	福州捷科		3%

根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服 务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）等相关规定，本公司自 2012 年 9 月 1 日起从事的软件服务业务由营业税改征增值税，原营业税率 5%，改征增值税 后税率 6%。

上海捷科 2013 年 4 月成立时被认定为增值税小规模纳税人，2013 年 6 月 20 日起 经上海杨浦区国家税务局认定给予增值税一般纳税人资格，有效期自 2013 年 6 月 1 日起。

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福州捷科自 2013 年 1 月 17 日取得经福建省福州市台江区国家税务局和地方税务 局颁发的闽国地税字 350100060365925 号税务登记证，被认定为增值税小规模纳税人， 按应税收入的 3%征收增值税。

根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服 务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）及《关于在全国开展交通运 输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37 号） 本公司、上海捷科、福州捷科所属从事的技术转让、技术开发业务及与之相关的技术 咨询、技术服务业务取得的收入在取得技术合同认定并经税务局备案后由原先免征营 业税部分继续免征增值税。

2. 营业税

2.营业税
税 种	单位名称	计税依据	税率
营业税	本公司	应税营业额	5%、—
	上海捷科		5%
	福州捷科		—

根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实<关于加强技术创新，发展高科技，实 现产业化的决定>有关税收问题的通知》（财税[1999]273 号）有关规定，本公司从事 技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入在取得技 术合同认定并经税务局备案后免征营业税。

3. 企业所得税

3.企业所得税
税 种	单位名称	计税依据	税率
企业所得税	本公司	应纳税所得额	25%
	上海捷科
	福州捷科

根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）第一条第二款和《关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税[2009]69 号）第九条之规定，本公司享受企业所得税优惠政策，即自首个获利年度起，2011 年 至 2012 年免缴企业所得税，自 2013 年至 2015 年减半缴纳企业所得税，适用 12.5%的 企业所得税率。

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4. 其他税项

按国家和地方有关规定计算缴纳。

六、企业合并及合并财务报表

1. 子公司情况

通过设立或投资方式取得的子公司

							实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额
						年末实际 出资额 （万元）
子公司 全称	子公司 类型		业务 性质	注册资本 （万元）
		注册地			经营范围
					计算机领域内的技术开发、技术服务、 技术转让、技术咨询，计算机系统集成， 商务信息咨询（不得从事经纪），计算 机、软件及辅助设备（除计算机信息系 统安全专用产品）、通讯设备（除卫星 电视广播地面接收设施）、机械设备的 销售（企业经营涉及行政许可的，凭许 可证件经营）。
上海捷科智 诚科技有限 公司
			信息 技术
	全资	上海市		100.00		100.00	—
福州捷科智 诚信息科技 有限公司					计算机应用软件硬件开发、测试、维护 服务；计算机系统软件及应用软件产品 销售和技术服务；信息系统集成服务。
		福建省 福州市	信息 技术
	控股			100.00		55.00	—

（续上表）

					少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额	从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本年亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额
	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	是否合 并报表	少数股东 权益
子公司全称
上海捷科智诚 科技有限公司
	100.00	100.00	是	—	—	—
福州捷科智诚 信息科技有限 公司
	55.00	55.00	是	258,931.20	—	—

2. 合并范围变化情况说明

（1）福州捷科

福州捷科系本公司和福建泰得网络科技有限公司（以下简称“福建泰得”）于 2012 年 12 月在福州市共同设立的公司，注册资本为 100 万元人民币，其中本公司出资 55

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万元人民币，占注册资本的 55%，福建泰得出资 45 万元人民币，占注册资本的 45%。。 福州捷科于 2012 年 12 月 31 日取得福州市台江区工商行政管理局核准登记，并取得注 册号为 350103100082085 的《企业法人营业执照》。报告期内本公司对福州捷科的合并 期间为 2012 年度、2013 年度。

（2）上海捷科

上海捷科系本公司于 2013 年 4 月在上海设立的全资子公司，注册资本为 100 万元 人民币，由本公司一次性缴足。上海捷科于 2013 年 4 月 1 日取得上海工商行政管理局 杨浦分局核准登记，并取得注册号为 310110000625830 的《企业法人营业执照》。报告 期内本公司对上海捷科的合并期间为 2013 年度。

3. 报告期内新纳入合并范围的主体

3. 报告期内新纳入合并	范围的主体	范围的主体
	期末净资产		当期净利润
公司名称
	2013年末	2012年末	2013年度	2012年度
福州捷科智诚信息科技有限公司	575,402.66	1,000,000.00	-424,597.34	—
上海捷科智诚科技有限公司	583,514.25	—	-416,485.75	—

4. 报告期内发生的同一控制下企业合并

本公司报告期未发生同一控制下企业合并事项。

5. 报告期内发生的非同一控制下企业合并

本公司报告期未发生非同一控制下企业合并事项。

七、合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

项目	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
库存现金	—	—	37,946.99	—	—	183,855.46
其中：人民币	—	—	33,789.96	—	—	169,847.00
日元	71,957.00	0.057771	4,157.03	191,768.00	0.073049	14,008.46
银行存款	—	—	11,608,355.26	—	—	1,721,364.40
其中：人民币	—	—	11,608,355.26	—	—	1,721,364.40

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北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

其他货币资金	—	—	174,453.60	—	—	—
合 计	—	—	11,820,755.85	—	—	1,905,219.86

• (1) 其他货币资金 2013 年末余额 174,453.60 元是履约保函保证金。除此之外，2013

• 年末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；

• (2) 货币资金 2013 年末较 2012 年末增长 520.44%，主要原因是公司 2013 年度销

• 售回款增加。

2. 应收账款

(1) 应收账款按种类列示

(1) 应收账款按种类列示
种类	2013.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄作为信用风险特征组合	48,073,868.30	100.00	2,439,603.41	5.07
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	—	—	—	—
合 计	48,073,868.30	100.00	2,439,603.41	5.07

（续上表）

（续上表）
种类	2012.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄作为信用风险特征组合	54,864,621.38	100.00	2,760,241.07	5.03
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	—	—	—	—
合 计	54,864,621.38	100.00	2,760,241.07	5.03

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	账龄	2013.12.31	2013.12.31	2012.12.31	2012.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

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40

北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	48,036,068.30	99.92	2,401,803.41	54,826,821.38	99.93	2,741,341.07
1至2年	—	—	—	—	—	—
2至3年	—	—	—	37,800.00	0.07	18,900.00
3年以上	37,800.00	0.08	37,800.00	—	—	—
合 计	48,073,868.30	100.00	2,439,603.41	54,864,621.38	100.00	2,760,241.07

• (2) 本报告期不存在应收账款核销及以往年度核销的应收账款本报告期转回或收

• 回事项。

(3) 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
中国民生银行股份有限公司	客户	15,070,069.64	1年以内	31.35
中国银行股份有限公司	客户	13,424,951.23	1年以内	27.92
无锡捷科智诚信息科技有限公司	其他关联方	4,500,000.00	1年以内	9.36
中国光大银行股份有限公司	客户	2,892,352.67	1年以内	6.02
上海农村商业银行	客户	2,000,100.00	1年以内	4.16
合 计		37,887,473.54		78.81

• (4) 本报告期应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

• 款项，应收其他关联方款项情况如下：

2013年末

2013年末
单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额 的比例(%)
无锡捷科智诚信息科技有限公司	其他关联方	4,500,000.00	9.36
2012年末
单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额 的比例(%)
无锡捷科智诚信息科技有限公司	其他关联方	866,336.37	1.58

• (5) 应收账款2013年末中部分款项质押用于本公司银行借款的情况，详见附注七、

10。

3. 预付款项

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41

北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

账龄	2013.12.31	2013.12.31	2012.12.31	2012.12.31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	148,644.43	100.00	71,205.00	100.00
1至2年	—	—	—	—
2至3年	—	—	—	—
3年以上	—	—	—	—
合 计	148,644.43	100.00	71,205.00	100.00

本报告期预付款项中无预付给持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的 款项，也无预付其他关联方款项。

4. 其他应收款

(1) 其他应收款按种类列示

(1)其他应收款按种类列示
种类	2013.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	22,340,000.00	53.80	—	—
按组合计提坏账准备的其他应收款
以账龄作为信用风险特征组合	19,185,244.81	46.20	974,809.78	5.08
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	—	—	—	—
合 计	41,525,244.81	100.00	974,809.78	2.35
（续上表）
种类	2012.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	7,000,000.00	35.51	—	—
按组合计提坏账准备的其他应收款
以账龄作为信用风险特征组合	12,233,992.10	62.07	647,399.44	5.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	477,427.85	2.42	—	—
合 计	19,711,419.95	100.00	647,399.44	3.28

①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

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北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

2013年末

2013年末
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	不计提理由
王杰	14,340,000.00	—	—	期后已收到回款，不存 在收回风险
汪芳	2,600,000.00	—	—	剥离捷安密的备考报表 形成，实际无需收款
王金菊	2,400,000.00	—	—	剥离捷安密的备考报表 形成，实际无需收款
纪青君	2,000,000.00	—	—	期后已收到回款，不存 在收回风险
北京企通易久软件有限公司	1,000,000.00	—	—	剥离企通易久的备考报 表形成，实际无需收款
合 计	22,340,000.00	—

2012年末

2012年末
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	计提理由
汪芳	2,600,000.00	—	—	剥离捷安密的备考报表 形成，实际无需收款
王金菊	2,400,000.00	—	—	剥离捷安密的备考报表 形成，实际无需收款
纪青君	2,000,000.00	—	—	期后已收到回款，不存 在收回风险
合 计	7,000,000.00	—

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	19,059,649.81	99.35	952,982.48	11,792,994.04	96.39	589,649.71
1至2年	110,838.00	0.58	11,083.80	410,510.00	3.36	41,051.00
2至3年	8,027.00	0.04	4,013.50	27,578.66	0.23	13,789.33
3年以上	6,730.00	0.03	6,730.00	2,909.40	0.02	2,909.40
合 计	19,185,244.81	100.00	974,809.78	12,233,992.10	100.00	647,399.44

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2012年末

其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由

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43

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期后已收到回款，不存 — — 王杰 477,427.85 在收回风险

• (2) 本报告期不存在其他应收款核销及以往年度核销的其他应收款本报告期转回

• 或收回情况。

• (3) 其他应收款2013年末金额前五名单位情况如下：

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占其他应收款 总额的比例(%)
王杰	实际控制人	14,340,000.00	1年以内	34.53
北京辰华科技有限公司	非关联方	9,900,000.00	1年以内	23.84
北京长信通信息技术有限公司	其他关联方	7,000,000.00	1年以内	16.86
汪芳	其他关联方	2,600,000.00	1-2年	6.26
王金菊	非关联方	2,400,000.00	1-2年	5.78
合计		36,240,000.00		87.27

• (4)本报告期其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的

• 款项情况如下：

款项情况如下：
单位名称	2013.12.31		2012.12.31
	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
王杰	14,340,000.00	—	477,427.85	—

• (5) 本报告期其他应收款中应收其他关联方款项情况如下： 2013年末

2013年末
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总 额的比例(%)
北京长信通信息技术有限公司	其他关联方	7,000,000.00	16.86
汪芳	其他关联方	2,600,000.00	6.26
北京企通易久软件有限公司	本公司拟剥离参股公司	1,000,000.00	2.41
深圳万音达科技有限公司	其他关联方	500,000.00	1.21
北京远通信德科技有限公司	其他关联方	300,000.00	0.72
无锡捷科智诚信息科技有限公司	其他关联方	192,169.45	0.46
北京明远海天数据系统有限公司	捷安密之参股公司	4,173.34	0.01

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44

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合计	合计		11,596,342.79	27.93
2012年末
单位名称	与本公司关系		金额	占其他应收款总 额的比例(%)
无锡捷科智诚信息科技有限公司	其他关联方		4,488,039.52	22.77
北京长信通信息技术有限公司	其他关联方		3,309,019.69	16.79
汪芳	其他关联方		2,600,000.00	13.19
北京中科金宏科技有限公司	其他关联方		2,094,708.49	10.62
江苏京玉信息技术有限公司	其他关联方		126,541.00	0.64
北京捷安密科技有限公司	本公司拟剥离全资子公司		66,540.86	0.34
北京明远海天数据系统有限公司	捷安密之参股公司		4,173.41	0.02
合计			12,689,022.97	64.37

• (6) 其他应收款2013年末较2012年末增长110.67%，主要原因是2013年末应收持

• 本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位及应收其他关联方的款项增加。

5. 存货

5. 存货
项目	2013.12.31			2012.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	5,719,711.36	—	5,719,711.36	—	—	—

• (1) 存货是本公司外购的以备出售的软件产品。

(2) 存货可变现净值系按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的 销售费用及相关税金后的金额确定。本报告期存货没有发生跌价的情形，故未计提存 货跌价准备。

6. 其他流动资产

6. 其他流动资产
项目	2013.12.31	2012.12.31
待摊房租	47,978.80	47,978.79

7. 固定资产

(1) 固定资产情况	(1) 固定资产情况
项目	2012.12.31	本年增加	本年减少	2013.12.31

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北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

一、账面原值合计	133,777.69	48,694.83	48,694.83	—	182,472.52
办公及其他设备	133,777.69	48,694.83		—	182,472.52
		本年新增	本年计提
二、累计折旧合计	41,405.26		28,539.29	—	69,944.55
办公及其他设备	41,405.26		28,539.29	—	69,944.55
三、固定资产账面 净值合计	92,372.43	—		—	112,527.97
办公及其他设备	92,372.43	—		—	112,527.97
四、减值准备合计	—	—		—	—
办公及其他设备	—	—		—	—
五、固定资产账面 价值合计	92,372.43	—		—	112,527.97
办公及其他设备	92,372.43	—		—	112,527.97

2013 年度计提折旧额 28,539.29 元，2012 年度计提折旧额 23,004.99 元。

• (2) 固定资产 2013 年末不存在抵押、担保或其他所有权受限的情况。

(3) 因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导致部分固定资产可 收回金额低于其账面价值的，本公司按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产 减值准备。报告期内固定资产没有发生减值的情形，故未计提固定资产减值准备。

8. 递延所得税资产

(1) 已确认的递延所得税资产

(1) 已确认的递延所得税资产
项 目	2013.12.31	2012.12.31
递延所得税资产：
坏账准备	414,916.92	425,955.06

(2) 已确认递延所得税资产的暂时性差异明细

项目	暂时性差异金额	暂时性差异金额
	2013.12.31	2012.12.31
可抵扣差异项目

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46

北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

坏账准备 3,319,335.32 3,407,640.51

(3) 未确认递延所得税资产明细

(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目	2013.12.31	2012.12.31
坏账准备	95,077.87	—
未弥补亏损	319,361.33	—
合 计	414,439.20	—

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2013.12.31	2012.12.31
2018年	319,361.33

9. 资产减值准备

9. 资产减值准备
项目	2012.12.31	本年增加	本年减少		2013.12.31
			转回	转销
坏账准备	3,407,640.51	6,772.68	—	—	3,414,413.19

10. 短期借款

10. 短期借款
项目	2013.12.31	2012.12.31
保证借款	10,000,000.00	5,000,000.00

(1) 保证借款 2013 年末余额中：

①北京海淀科技企业融资担保有限公司、王杰为本公司担保取得借款 300 万元， 同时，本公司将其与交通银行签订的测试服务合同项下的应收账款、与中国银行签订 的测试服务合同项下的应收账款，及计算机软件著作权“捷科测试设计软件 V1.1.1”、 计算机软件著作权“捷科金融报表测试软件 V1.0”，出质给北京海淀科技企业融资担 保有限公司；另外，王杰以个人拥有的全部资产，以无限连带责任的方式，向北京海 淀科技企业融资担保有限公司提供反担保。

②北京中关村科技融资担保有限公司为本公司担保取得借款 500 万元，同时，本 公司将其与大连银行签订的《核心业务系统技术开发（委托）合同》项下的应收账款、 与中国银行签订的《中国银行测试中心功能测试项目引入外部技术资源项目》项下的 应收账款、与中央国债登记结算有限责任公司签订的《买入式测试服务二期》项下的 应收账款、与中国民航信息网络股份有限公司签订的《技术服务合作协议》项下的应

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47

北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

收账款，及软件著作权“BAP 业务分析平台系统 V1.0”、“ASL 用例描述原语系统软件 V1.0”、“捷科功能测试过程管理平台系统 V2.0”、“BIA 需求变更影响分析系统 V1.0”， 出质给北京中关村科技融资担保有限公司；另外，王杰、许峰、吴天波为北京中关村 科技融资担保有限公司提供反担保。

③北京亦庄国际融资担保有限公司、王杰和汪芳为本公司担保取得借款 200 万元， 同时王杰、汪芳以个人所有的全部财产，以无限连带责任的方式，向北京亦庄国际融 资担保有限公司提供反担保。

• (2) 短期借款 2013 年末余额中无逾期未偿还的借款。

11. 应付账款

(1) 账面余额

(1) 账面余额
项目	2013.12.31	2012.12.31
1年以内	5,891,578.35	13,618,563.11
1-2年	—	1,600,000.00
2-3年	—	3,500.00
3年以上	3,500.00	—
合 计	5,895,078.35	15,222,063.11

• (2) 应付账款 2013 年末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。

• (3) 本报告期应付账款无应付给持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单

• 位的款项，应付其他关联方款项如下：

单位名称	2013.12.31	2012.12.31
北京捷安密科技有限公司	855,877.43	6,767,041.90
北京长信通信息技术有限公司	—	8,123,924.54
北京明远海天数据系统有限公司	—	327,596.67
合 计	855,877.43	15,218,563.11

• (4) 应付账款 2013 年末较 2012 年末减少 61.27%，主要原因是 2012 年末应付款在

• 2013 年度结算。

12. 预收款项

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48

北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

(1) 账面余额

项目	2013.12.31	2012.12.31
1年以内	1,927,308.19	321,669.80
1-2年	—	—
2-3年	—	—
3年以上	—	—
合 计	1,927,308.19	321,669.80

• (2) 预收款项 2013 年末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。

• (3) 本报告期预收款项无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位

• 的款项，也无预收其他关联方款项。

• (4) 预收款项 2013 年末较 2012 年末大幅增长，主要原因是本年新增客户部分结算

• 方式为预收款。

13. 应付职工薪酬

13. 应付职工薪酬
项目	2012.12.31	本年增加	本年减少	2013.12.31
工资、奖金、津贴和补贴	2,922,971.62	48,935,851.99	46,455,722.81	5,403,100.80
职工福利费	—	2,109,993.75	2,109,993.75	—
社会保险费	389,615.44	9,122,448.81	8,778,839.63	733,224.62
住房公积金	162,972.80	2,950,982.10	3,096,877.90	17,077.00
工会经费和职工教育经费	162,027.30	867,937.48	855,401.50	174,563.28
残保金	—	231,012.00	231,012.00	—
合 计	3,637,587.16	64,218,226.13	61,527,847.59	6,327,965.70

• (1) 应付职工薪酬 2013 年末余额中的工资、奖金、津贴和补贴至 2014 年 1 月已

• 发放完毕。

• (2) 应付职工薪酬 2013 年末较 2012 年末上升 73.96%，主要原因是随着公司业务

• 规模的扩大，人员增加，2013 年末应付职工薪酬余额相应增加。

14. 应交税费

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49

北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

北京捷科智诚科技有限公司		备考财务报表附注
项目	2013.12.31	2012.12.31
企业所得税	4,760,046.42	—
增值税	3,644,772.83	1,872,384.81
城市维护建设税	87,521.79	141,960.57
教育费附加	62,515.56	101,400.40
代扣代缴个人所得税	168,384.62	76,569.96
合 计	8,723,241.22	2,192,315.74

应交税费 2013 年末较 2012 年末增长 297.90%，主要原因是公司企业所得税自 2011 年开始执行两免三减半的税收优惠政策，2012 年免交企业所得税，2013 年度减按 12.5% 的优惠税率缴纳企业所得税，2013 年末应交企业所得税余额增加。

15. 应付利息

15. 应付利息
项 目	2013.12.31	2012.12.31
长短期借款应付利息	22,275.00	11,000.00

16. 其他应付款

(1) 账面余额

(1) 账面余额
项目	2013.12.31	2012.12.31
1年以内	206,808.74	8,521,483.56
1-2年	—	51.00
2-3年	51.00	503,238.34
3年以上	503,238.34	—
合 计	710,098.08	9,024,772.90

(2) 本报告期其他应付款无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项，应付其他关联方款项情况如下：

单位名称	2013.12.31	2012.12.31
天津信杰投资有限公司	—	6,543,424.98
北京企通易久软件有限公司	—	1,900,000.00
合 计	—	8,443,424.98

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北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

(3) 金额较大的其他应付款

单位名称	2013.12.31	款项性质	账龄
周帮建	500,000.00	资金往来	3年以上

• (4) 其他应付款 2013 年末较 2012 年末减少 92.13%，主要原因是 2013 年归还 2012

• 年部分往来款项。

17. 实收资本

2013 年度

2013年度
股东名称	2012.12.31	本年增加	本年减少	2013.12.31
王杰	7,900,000.00	—	—	7,900,000.00
王拥军	1,050,000.00	—	—	1,050,000.00
吴向东	750,000.00	—	—	750,000.00
郭小宇	100,000.00	—	—	100,000.00
许峰	100,000.00	—	—	100,000.00
吴天波	100,000.00	—	—	100,000.00
合 计	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00

2012 年度

2012年度
股东名称	2011.12.31	本年增加	本年减少	2012.12.31
王杰	3,000,000.00	5,000,000.00	100,000.00	7,900,000.00
王拥军	—	1,050,000.00	—	1,050,000.00
吴向东	—	750,000.00	—	750,000.00
郭小宇	2,000,000.00	—	1,900,000.00	100,000.00
许峰	—	100,000.00	—	100,000.00
吴天波	—	100,000.00	—	100,000.00
合 计	5,000,000.00	7,000,000.00	2,000,000.00	10,000,000.00

公司实收资本变化情况，详见附注一、公司基本情况。

18. 资本公积

2013 年度

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北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

项 目	2012.12.31	本年增加	本年减少	2013.12.31
资本溢价	2,709,000.00	—	—	2,709,000.00
2012年度
项 目	2011.12.31	本年增加	本年减少	2012.12.31
资本溢价	—	2,709,000.00	—	2,709,000.00

资本溢价 2012 年度增加数详见附注九、股份支付。

19. 盈余公积

2013 年度

项目	2012.12.31	本年增加	本年减少	2013.12.31
法定盈余公积	2,514,272.32	2,485,727.68	—	5,000,000.00

2012年度	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度
项目	2011.12.31	本年增加	本年减少	2012.12.31
法定盈余公积	1,190,135.86	1,324,136.46	—	2,514,272.32

盈余公积 2013 年度、2012 年度增加数是本公司根据《公司法》及公司章程有关 规定，按本年净利润 10%提取的法定盈余公积金，公司法定盈余公积金累计额为公司 注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。

20. 未分配利润

20. 未分配利润
项目	2013年	2012年
调整前上年末未分配利润	22,628,450.93	10,711,222.77
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）	—	—
调整后期初未分配利润	22,628,450.93	10,711,222.77
加：本年归属于母公司所有者的净利润	32,732,614.26	13,241,364.62
盈余公积补亏	—	—
其他转入	—	—
减：提取法定盈余公积	2,485,727.68	1,324,136.46
提取任意盈余公积	—	—

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52

北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

北京捷科智诚科技有限公司		备考财务报表附注
提取一般风险准备	—	—
应付普通股股利	—	—
转作股本的普通股股利	—	—
其他	—	—
年末未分配利润	52,875,337.51	22,628,450.93

21. 营业收入及营业成本

(1) 营业收入

(1) 营业收入
项 目	2013年	2012年
主营业务收入	146,214,663.56	87,764,532.38
其他业务收入	—	—
营业收入合计	146,214,663.56	87,764,532.38
主营业务成本	97,404,932.75	58,637,300.98
其他业务成本	—	—
营业成本合计	97,404,932.75	58,637,300.98

(2) 主营业务（分产品）

产品类别	2013年	2013年	2012年	2012年
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
测试服务收入	131,469,439.14	85,721,704.31	79,635,607.85	52,113,376.44
软件开发收入	8,654,831.12	6,357,924.53	8,128,924.53	6,523,924.54
代理销售收入	4,661,695.25	3,955,469.83	—	—
维保收入	1,428,698.05	1,369,834.08	—	—
合 计	146,214,663.56	97,404,932.75	87,764,532.38	58,637,300.98

(3) 主营业务（分产品）

产品类别	2013年	2013年	2012年	2012年
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内销售	146,214,663.56	97,404,932.75	87,764,532.38	58,637,300.98
国外销售	—	—	—	—

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北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

合 计 146,214,663.56 97,404,932.75 87,764,532.38 58,637,300.98

• (4) 公司前五名客户的营业收入情况

2013 年度

2013年度
客户名称	营业收入	占公司本年全部营业收入的比例(%)
中国银行股份有限公司	63,379,911.78	43.35
中国民生银行股份有限公司	20,748,678.84	14.19
中国交通银行股份有限公司	13,026,505.87	8.91
中国光大银行股份有限公司	7,300,087.42	4.99
中央国债登记结算有限责任公司	5,025,996.72	3.44
合 计	109,481,180.63	74.88

2012 年度

2012年度
客户名称	营业收入	占公司本年全部营业收入的比例(%)
中国民生银行股份有限公司	22,359,419.67	25.48
中国银行股份有限公司	22,062,505.34	25.14
中国交通银行股份有限公司	13,174,407.89	15.01
大连银行股份有限公司	7,997,924.50	9.11
中央国债登记结算有限责任公司	4,746,766.85	5.41
合 计	70,341,024.25	80.15

(5) 营业收入 2013 年度较 2012 年度增长 66.60%，主要原因是公司 2013 年业务规 模扩张，销售收入增加；营业成本 2013 年度较 2012 年度增长 66.11%，主要原因是随 着收入的增加，成本相应增加。

22. 营业税金及附加

22. 营业税金及附加
项 目	2013年	2012年	计缴标准
城建税	336,688.32	290,481.29	详见附注五、税项
教育费附加	240,491.67	212,760.23	详见附注五、税项
营业税	—	1,126,393.76	详见附注五、税项
合 计	577,179.99	1,629,635.28

营业税金及附加 2013 年度较 2012 年度减少 64.58%，主要原因是根据《财政部、

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54

北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值 税试点的通知》（财税[2012]71 号）等相关规定，本公司及子公司从事软件服务业务 自 2012 年 9 月 1 日起由营业税改征增值税，因此 2013 年度营业税大幅减少。

23. 销售费用

23. 销售费用
项 目	2013年	2012年
中介咨询费	1,431,903.00	3,063,150.00
工资、福利、社保费	1,128,670.56	1,008,458.86
经费	830,500.00	957,472.22
招待费	804,319.50	552,850.04
差旅费	527,682.81	444,863.51
办公费	361,678.20	306,450.71
其他	56,050.90	55,415.20
合 计	5,140,804.97	6,388,660.54

24. 管理费用

24. 管理费用
项 目	2013年	2012年
工资、福利、社保费	3,070,425.02	1,372,338.67
房租物业费	678,545.51	575,745.53
经费	613,268.64	405,942.32
办公费	166,061.40	344,886.15
招待费	112,324.00	45,088.00
差旅费	64,416.15	59,104.15
中介咨询费	63,428.92	891,450.50
折旧费	5,209.15	5,076.58
股份支付	—	2,709,000.00
其他	208,510.48	169,474.20
合 计	4,982,189.27	6,578,106.10

25. 财务费用

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55

北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

北京捷科智诚科技有限公司		备考财务报表附注
项 目	2013年	2012年
利息支出	694,625.00	225,708.48
减：利息收入	22,584.39	50,944.56
加：汇兑损失	2,477.26	1,658.81
银行手续费	6,239.51	4,422.34
其他	350,623.80	147,390.00
合 计	1,031,381.18	328,235.07

(1) 财务费用其他主要是担保费等融资费用。

• (2) 财务费用 2013 年度较 2012 年度增长 214.22%，主要原因是公司 2013 年度借

• 款增加，利息支出和担保费相应增加。

26. 资产减值损失

26. 资产减值损失
项 目	2013年	2012年
坏账损失	6,772.68	1,387,184.85

资产减值损失 2013 年度较 2012 年度减少 99.51%，主要原因是公司 2013 年末应 收款项余额较 2012 年末减少，计提的坏账损失相应减少。

27. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

(1)营业外收入明细
项 目	2013年	计入2013年非经 常性损益的金额	2012年	计入2012年非经 常性损益的金额
政府补助	249,427.30	249,427.30	—	—

(2) 本年收到的主要政府补助明细

(2)本年收到的主要政府补助明细
项 目	金额	来源和依据
“营改增”财政扶持资金	184,107.30	《关于实施营业税改征增值税试 点过渡性财政扶持政策的通知》 京财税[2012]2149号 《关于开展营业税改征增值税试 点过渡性财政扶持资金管理工作 的通知》京财税[2012]2163号
社会保险费补贴	65,320.00	2013年杨浦区创业扶持政策操作 办法

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56

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合 计 249,427.30

28. 营业外支出

28. 营业外支出
项 目	2013年	计入2013年非经 常性损益的金额	2012年	计入2012年非经 常性损益的金额
其他	8,200.00	8,200.00	—	—

29. 所得税费用

29. 所得税费用
项 目	2013年	2012年
当期所得税费用	4,760,046.42	—
递延所得税费用	11,038.14	-425,955.06
合 计	4,771,084.56	-425,955.06

所得税费用 2013 年度较 2012 年度大幅增加，主要原因是公司企业所得税自 2011 年开始执行两免三减半的税收优惠政策，2012 年免交企业所得税，2013 年度减按 12.5% 的优惠税率缴纳企业所得税，2013 年度当期所得税费用增加。

30. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	2013年	2012年
政府补助	249,427.30	—

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	2013年	2012年
中介服务费	1,495,331.92	3,954,600.50
经费	1,443,768.64	1,363,414.54
招待费	916,643.50	597,938.04
房租物业费	678,545.51	575,745.53
差旅费	592,098.96	503,967.66
办公费	527,739.60	651,336.86
其他	397,724.35	1,323,610.05
合 计	6,051,852.48	8,970,613.18

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57

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(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	2013年	2012年
利息收入	22,584.39	50,944.56

(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目	2013年	2012年
资金往来	7,617,588.63	7,000,000.00

(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	2013年	2012年
资金往来	37,696,977.44	25,478,280.78
担保费	350,623.80	147,390.00
合 计	38,047,601.24	25,625,670.78

31. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	2013年	2012年
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	32,541,545.46	13,241,364.62
加：资产减值准备	6,772.68	1,387,184.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	28,539.29	23,004.99
无形资产摊销	—	—
长期待摊费用摊销	—	—
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	—	—
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	—	—
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	—	—
财务费用（收益以“－”号填列）	1,025,141.67	323,812.73
投资损失（收益以“－”号填列）	—	—
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	11,038.14	-425,955.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	—	—
存货的减少（增加以“－”号填列）	-5,719,711.36	—

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58

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经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-1,698,131.91	-16,634,854.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	9,862,292.33	12,042,538.08
其他	—	—
经营活动产生的现金流量净额	36,057,486.30	9,957,095.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	—	—
一年内到期的可转换公司债券	—	—
融资租入固定资产	—	—
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	11,820,755.85	1,905,219.86
减：现金的期初余额	1,905,219.86	3,338,993.20
加：现金等价物的年末余额	—	—
减：现金等价物的期初余额	—	—
现金及现金等价物净增加额	9,915,535.99	-1,433,773.34

(2) 现金和现金等价物构成情况

(2) 现金和现金等价物构成情况
项目	2013年	2012年
一、现金	11,820,755.85	1,905,219.86
其中：库存现金	37,946.99	183,855.46
可随时用于支付的银行存款	11,608,355.26	1,721,364.40
可随时用于支付的其他货币资金	174,453.60	—
可用于支付的存放中央银行款项	—	—
存放同业款项	—	—
拆放同业款项	—	—
二、现金等价物	—	—
其中：三个月内到期的债券投资	—	—
三、年末现金及现金等价物余额	11,820,755.85	1,905,219.86

八、关联方关系及其交易

1. 本公司的实际控制人

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59

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本公司 2009 年初始设立时，王杰持有本公司 60%的股权；2012 年 11 月，经过增 资及股权转让后，王杰持有本公司 79%的股权；此后，截止 2013 年 12 月 31 日，本公 司股权关系无变动，因此王杰是本公司的实际控制人。

2. 本公司的子公司情况

2. 本公司	的子公司	情况
子公司全称	子公司	企业类型	注册地	法人代表	业务	注册资本	持股比	表决权	组织机构代码
	类型				性质	(万元)	例(%)	比例(%)
上海捷科智诚 科技有限公司	全资	有限责任 公司	上海市	王杰	信息 技术	100.00	100	100	06379701-0
福州捷科智诚 信息科技有限 公司	控股	有限责任 公司	福建省 福州市	吴向东	信息 技术	100.00	55	55	06036592-5

3. 本公司的其他关联方情况

3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系 注1	组织机构代码
王拥军	持本公司5%以上表决权股份股东	—
吴向东	持本公司5%以上表决权股份股东	—
郭小宇	原持本公司5%以上表决权股份股东 现持有本公司1%表决权股份股东	—
汪芳	实际控制人之妻	—
王斌	实际控制人之弟	—
谷乐科技（北京）有限公司	王杰持股18.21%，并担任董事长	59766532-X
北京侠客行网络技术有限公司	王杰持股18.21%，并担任董事	80210286-9
无锡捷科智诚信息科技有限公司	王杰持股10%，并担任董事长 注2	69673720-2
天津信杰投资有限公司	王杰持股15.769%，并担任董事	69742403-X
北京瑞芯谷科技有限公司	王杰持股8.74%，王拥军持股9.61%	58087070-6
云媒体（BVI）	王杰持股5.376%	—
Velda Limited（HK）	云媒体（BVI）持股100%	—
深圳万音达科技有限公司	Velda Limited（HK）持股100% 王杰担任董事	79798304-X
北京长信通信息技术有限公司	天津信杰原持股公司，王杰原担任董事	72147099-3
北京联创智融信息技术有限公司	王杰原持股公司，原担任董事	58909997-0
北京远通信德科技有限公司	王拥军持股70%，并担任执行董事	59604364-1
北京嘉配科技有限公司	王杰持股25%，王拥军持股25% 王拥军担任董事长，王杰担任董事	58912923-6

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60

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北京新梦奇科技有限公司	北京嘉配持股99%，郭小宇持股1%， 王拥军担任董事长	06277536-2
SURMAC,INC	王拥军持股100% 并担任董事长兼总经理	—
北京中科金宏科技有限公司	郭小宇持股60%，许峰持股10%	77707425-2
江苏京玉信息技术有限公司	郭小宇持股24.8%，并担任董事	55927517-9
北京捷安密科技有限公司	本公司拟剥离全资子公司	10123966-X
北京明远海天数据系统有限公司	捷安密的参股公司	67821457-1
北京企通易久软件有限公司	本公司拟剥离参股公司	05561938-8

注 1：上述其他关联方与本公司关系为 2013 年 12 月 31 日的关联关系情况。

注 2：根据工商资料登记资料信息，2012 年 1 月至 2012 年 6 月捷科智诚持有无锡 捷科智诚信息科技有限公司（以下简称“无锡捷科”）95%的股权，2012 年 6 月至 2013 年 7 月捷科智诚持有无锡捷科 19%的股权。捷科智诚持有的无锡捷科股权实际为代王 杰持有，捷科智诚并未对无锡捷科进行过出资行为。2013 年 7 月后王杰直接持有无锡 捷科 10%的股权，捷科智诚不再持有无锡捷科的股权。

4. 关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①购销商品、提供劳务情况

①购销商品、提供劳务情况
关联方	关联交 易内容	2013年		2012年
		金额	占营业收 入金额的 比例（%）	金额	占营业收 入金额的 比例（%）
无锡捷科智诚信息科技有限公司	提供劳务	4,139,597.98	2.83	966,784.58	1.10
北京明远海天数据系统有限公司	提供劳务	14,150.94	0.01	—	—
合计		4,153,748.92	2.84	966,784.58	1.10

②接受劳务情况

②接受劳务情况
关联方	关联交 易内容	2013年		2012年
		金额	占采购的 比例（%）	金额	占采购的 比例（%）
无锡捷科智诚信息科技有限公司	接受劳务	12,035,849.06	39.72	8,627,925.96	51.22
北京明远海天数据系统有限公司	接受劳务	390,371.53	1.29	560,495.61	3.33

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61

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北京长信通信息技术有限公司	技术外包	—	—	6,523,924.54	38.73
北京捷安密科技有限公司	接受劳务	—	—	978,004.42	5.81
合计		12,426,220.59	41.01	16,690,350.53	99.09

③定价方式：成本加成定价。

(2) 关联担保抵押情况

截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司及其他关联方之间担保事项如下

担保方	被担保方	担保余额 （人民币）	起始日	到期日	是否已经履行完毕
王杰	注*	300万元	2013/11/01	债务履行期限届 满之日后两年	否
王杰、汪芳	注*	200万元	2013/02/22	债务履行期限届 满之日后两年	否
王杰	注*	300万元	2013/10/16	债务履行期限届 满之日后两年	否
王杰	注*	200万元	2013/10/16	债务履行期限届 满之日后两年	否
合计		1,000万元

注：北京中关村科技融资担保有限公司、北京海淀科技企业融资担保有限公司、

北京亦庄国际融资担保有限公司分别为本公司担保取得的借款合计 1,000 万元，同时， 王杰（汪芳）为上述担保公司提供反担保。

5. 关联方应收应付款项

(1) 应收关联方款项

项目名称	关联方	2013.12.31	2013.12.31	2012.12.31	2012.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	无锡捷科智诚信息科技有限公司	4,500,000.00	225,000.00	866,336.37	43,316.82
其他应收款	王杰	14,340,000.00	—	477,427.85	—
其他应收款	北京长信通信息技术有限公司	7,000,000.00	350,000.00	3,309,019.69	165,450.98
其他应收款	汪芳	2,600,000.00	—	2,600,000.00	—
其他应收款	北京企通易久软件有限公司	1,000,000.00	—	—	—
其他应收款	深圳万音达科技有限公司	500,000.00	25,000.00	—	—
其他应收款	北京远通信德科技有限公司	300,000.00	15,000.00	—	—

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62

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其他应收款	无锡捷科智诚信息科技有限公司	192,169.45	9,608.47	4,488,039.52	224,401.98
其他应收款	北京明远海天数据系统有限公司	4,173.34	208.67	4,173.41	208.67
其他应收款	北京中科金宏科技有限公司	—	—	2,094,708.49	104,735.42
其他应收款	江苏京玉信息技术有限公司	—	—	126,541.00	12,654.10
其他应收款	北京捷安密科技有限公司	—	—	66,540.86	3,327.04

注 1：截至 2014 年 4 月 17 日止，本公司及子公司与无锡捷科智诚信息科技有限 公司、王杰、北京长信通信息技术有限公司、深圳万音达科技有限公司、北京远通信 德科技有限公司、北京明远海天数据系统有限公司的应收款项余额已经结清。

注 2：汪芳、北京企通易久软件有限公司的往来款项余额，是捷科智诚模拟剥离 捷安密、北京企通形成的，实际无需收款。

(2) 应付关联方款项

项目名称	关联方	2013.12.31	2012.12.31
应付账款	北京长信通信息技术有限公司	—	8,123,924.54
应付账款	北京捷安密科技有限公司	855,877.43	6,767,041.90
应付账款	北京明远海天数据系统有限公司	—	327,596.67
其他应付款	天津信杰投资有限公司	—	6,543,424.98
其他应付款	北京企通易久软件有限公司	—	1,900,000.00

注：截至 2014 年 4 月 17 日止，本公司与北京捷安密科技有限公司的应付款项余 额已经结清。

九、股份支付

2012 年 11 月，根据公司股东会决议，及相关股权转让方、受让方签订的《出资 转让协议书》约定，对吴向东、郭小宇、吴天波、许峰 4 位公司高管以股权转让的方 式实施股权激励，涉及合计出资额 105 万元，转让价格 0 元。2012 年 12 月，捷科智 诚已办理完相关工商变更手续，公司在授予日按照权益工具的公允价值，将取得的服 务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的资本溢价。

捷科智诚作为非公众上市公司，从其成立开始没有任何外部投资者对公司增资， 也没有任何评估机构对公司股权进行评估，在2012年底没有其股权的公开市场价格。

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故采用2012年底捷科智诚经审计后的每股净资产2.58元作为其股权的公允价值。经计 算，转让给吴向东、郭小宇、吴天波、许峰的105万元出资额的公允价值270.90万元与 转让价格0元的差额为270.90万元，捷科智诚需将该差额计入2012年度的管理费用与资 本公积。

十、或有事项

截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、承诺事项

截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

1、根据本公司 2014 年 2 月 28 日股东会批准，2013 年度利润分配方案为：在 2013 年捷科智诚母公司实现净利润基础上提取 10%的法定盈余公积金，从母公司剩余累积 可供股东分配的利润（含以前年度滚存未分配利润）中合计分配利润 25,000,000.00 元 （含税）。

2、截至 2014 年 4 月 17 日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他资产负债表 日后事项。

十三、其他重要事项

截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

• (1) 应收账款按种类列示

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种类 2013.12.31

64

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北京捷科智诚科技有限公司			备考财务报表附注	备考财务报表附注
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄作为信用风险特征组合	47,697,369.49	100.00	2,420,778.47	5.08
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	—	—	—	—
合 计	47,697,369.49	100.00	2,420,778.47	5.08

（续上表）

（续上表）
种类	2012.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄作为信用风险特征组合	54,864,621.38	100.00	2,760,241.07	5.03
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	—	—	—	—
合 计	54,864,621.38	100.00	2,760,241.07	5.03

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	47,659,569.49	99.92	2,382,978.47	54,826,821.38	99.93	2,741,341.07
1至2年	—	—	—	—	—	—
2至3年	—	—	—	37,800.00	0.07	18,900.00
3年以上	37,800.00	0.08	37,800.00	—	—	—
合 计	47,697,369.49	100.00	2,420,778.47	54,864,621.38	100.00	2,760,241.07

• (2) 本报告期不存在应收账款核销及以往年度核销的应收账款本报告期转回或收

• 回事项；

(3) 应收账款金额前五名单位情况

	单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)

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65

北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

中国民生银行股份有限公司	客户	15,070,069.64	1年以内	31.60
中国银行股份有限公司	客户	13,424,951.23	1年以内	28.15
无锡捷科智诚信息科技有限公司	关联方	4,500,000.00	1年以内	9.43
中国光大银行股份有限公司	客户	2,892,352.67	1年以内	6.06
上海农村商业银行	客户	2,000,100.00	1年以内	4.19
合 计		37,887,473.54		79.43

(4) 本报告期应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位 款项，应收其他关联方款项情况如下：

2013年末

2013年末
单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例 (%)
无锡捷科智诚信息科技有限公司	实际控制人原控股 公司，现参股公司	4,500,000.00	9.43
福州捷科智诚信息科技有限公司	控股子公司	1,468,567.05	3.08
合 计		5,968,567.05	12.51

2012年末

2012年末
单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例 (%)
无锡捷科智诚信息科技有限公司	实际控制人原控股 公司，现参股公司	866,336.37	1.58

2. 其他应收款

(1) 其他应收款按种类列示

种类	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款	22,340,000.00	48.27	—	—
按组合计提坏账准备的其他应 收款
以账龄作为信用风险特征组合	23,940,096.64	51.73	1,212,552.38	5.06
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款	—	—	—	—
合 计	46,280,096.64	100.00	1,212,552.38	2.62

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66

北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

（续上表）
种类	2012.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款	7,000,000.00	35.51	—	—
按组合计提坏账准备的其他应 收款
以账龄作为信用风险特征组合	12,233,992.10	62.07	647,399.44	5.29
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款	477,427.85	2.42	—	—
合 计	19,711,419.95	100.00	647,399.44	3.28

①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

2013年末

2013年末
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	不计提理由
王杰	14,340,000.00	—	—	期后已收到回款，不存 在收回风险
汪芳	2,600,000.00	—	—	剥离捷安密的备考报表 形成，实际无需收款
王金菊	2,400,000.00	—	—	剥离捷安密的备考报表 形成，实际无需收款
纪青君	2,000,000.00	—	—	期后已收到回款，不存 在收回风险
北京企通易久软件有限 公司	1,000,000.00	—	—	剥离企通易久的备考报 表形成，实际无需收款
合 计	22,340,000.00	—

2012年末

2012年末
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	计提理由
汪芳	2,600,000.00	—	—	剥离捷安密的备考报表 形成，实际无需收款
王金菊	2,400,000.00	—	—	剥离捷安密的备考报表 形成，实际无需收款
纪青君	2,000,000.00	—	—	期后已收到回款，不存 在收回风险
合 计	7,000,000.00	—

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

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67

北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

账龄	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	23,814,501.64	99.48	1,190,725.08	11,792,994.04	96.40	589,649.71
1至2年	110,838.00	0.46	11,083.80	410,510.00	3.36	41,051.00
2至3年	8,027.00	0.03	4,013.50	27,578.66	0.22	13,789.33
3年以上	6,730.00	0.03	6,730.00	2,909.40	0.02	2,909.40
合 计	23,940,096.64	100	1,212,552.38	12,233,992.10	100.00	647,399.44

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2012年末

2012年末
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	计提理由
王杰	477,427.85	—	—	期后已收到回款， 不存在收回风险

• (2) 本报告期不存在其他应收款核销及以往年度核销的其他应收款本报告期转回

• 或收回情况；

(3) 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
王杰	实际控制人	14,340,000.00	1年以内	30.98
北京辰华科技有限公司	非关联方	9,900,000.00	1年以内	21.39
北京长信通信息技术有限公司	非关联方	7,000,000.00	1年以内	15.13
上海捷科智诚科技有限公司	全资子公司	4,811,343.51	1年以内	10.40
汪芳	其他关联方	2,600,000.00	1-2年	5.62
合计		38,651,343.51		83.52

• (4) 本报告期其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位

• 的款项情况如下：

的款项情况如下：
单位名称	2013.12.31		2012.12.31
	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
王杰	14,340,000.00	—	477,427.85	—

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68

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(5) 本报告期其他应收款中应收其他关联方款项情况如下：

2013年末

2013年末
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总 额的比例(%)
北京长信通信息技术有限公司	其他关联方	7,000,000.00	15.13
上海捷科智诚科技有限公司	全资子公司	4,811,343.51	10.40
汪芳	其他关联方	2,600,000.00	5.62
北京企通易久软件有限公司	本公司拟剥离参股公司	1,000,000.00	2.16
深圳万音达科技有限公司	其他关联方	500,000.00	1.08
北京远通信德科技有限公司	其他关联方	300,000.00	0.65
无锡捷科智诚信息科技有限公司	其他关联方	192,169.45	0.42
北京明远海天数据系统有限公司	捷安密之参股公司	4,173.34	0.01
合 计		16,407,686.30	35.45

2012年末

2012年末
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总 额的比例(%)
无锡捷科智诚信息科技有限公司	其他关联方	4,488,039.52	22.77
北京长信通信息技术有限公司	其他关联方	3,309,019.69	16.79
汪芳	其他关联方	2,600,000.00	13.19
北京中科金宏科技有限公司	其他关联方	2,094,708.49	10.62
江苏京玉信息技术有限公司	其他关联方	126,541.00	0.64
北京捷安密科技有限公司	本公司拟剥离全资子公司	66,540.86	0.34
北京明远海天数据系统有限公司	捷安密之参股公司	4,173.41	0.02
合 计		12,689,022.97	64.37

(6) 其他应收款2013年末较2012年末增长134.79%，主要原因是2013年末应收持本 公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位及应收其他关联方的款项增加。

3. 长期股权投资

(1) 长期股权投资账面价值

	被投资单位	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31
		账面成本	减值准备	账面价值	账面成本	减值准备	账面价值

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69

北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

(2)长期股权投资明细
被投资单位	核算方法	投资成本	2012.12.31	增减变动	2013.12.31
上海捷科智诚科技有限公司	成本法	1,000,000.00	—	1,000,000.00	1,000,000.00
福州捷科智诚信息科技有限公司	成本法	550,000.00	550,000.00	—	550,000.00
合 计		1,550,000.00	550,000.00	1,000,000.00	1,550,000.00

（续上表）

（续上表）
被投资单位	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资 单位表决 权比例 (%)	与被投资单位持股 比例与表决权 比例不一致说明	减值 准备	本年计 提减值 准备	现金 红利
上海捷科智诚科技有限公司	100.00	100.00	—	—	—	—
福州捷科智诚信息科技有限公司	55.00	55.00	—	—	—	—

• (3) 报告期内长期股权投资没有发生减值的情形，故未计提长期股权投资减值准

• 备。

• (4) 本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。

4. 营业收入及营业成本

(1) 营业收入：

(1) 营业收入：
项 目	2013年	2012年
主营业务收入	145,448,338.01	87,764,532.38
其他业务收入	—	—
营业收入合计	145,448,338.01	87,764,532.38
主营业务成本	96,794,528.41	58,637,300.98
其他业务成本	—	—
营业成本合计	96,794,528.41	58,637,300.98

(2) 主营业务（分产品）

产品类别	2013年	2013年	2012年	2012年
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
测试服务收入	130,703,113.59	85,111,299.97	79,635,607.85	52,113,376.44

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70

北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

软件开发收入	8,654,831.12	6,357,924.53	8,128,924.53	6,523,924.54
代理销售收入	4,661,695.25	3,955,469.83	—	—
维保收入	1,428,698.05	1,369,834.08	—	—
合 计	145,448,338.01	96,794,528.41	87,764,532.38	58,637,300.98

(3) 主营业务（分产品）

产品类别	2013年	2013年	2012年	2012年
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内销售	145,448,338.01	96,794,528.41	87,764,532.38	58,637,300.98
国外销售	—	—	—	—
合 计	145,448,338.01	96,794,528.41	87,764,532.38	58,637,300.98

(4) 公司前五名客户的营业收入情况

2013 年度

2013年度
客户名称	营业收入总额	占公司本年全部营业收入 的比例(%)
中国银行股份有限公司	63,379,911.78	43.58
中国民生银行股份有限公司	20,748,678.84	14.26
中国交通银行股份有限公司	13,026,505.87	8.96
中国光大银行股份有限公司	7,300,087.42	5.02
中央国债登记结算有限责任公司	5,025,996.72	3.45
合 计	109,481,180.63	75.27

2012 年度

2012年度
客户名称	营业收入	占公司本年全部营业收入的 比例(%)
中国民生银行股份有限公司	22,359,419.67	25.48
中国银行股份有限公司	22,062,505.34	25.14
中国交通银行股份有限公司	13,174,407.89	15.01
大连银行股份有限公司	7,997,924.50	9.11
中央国债登记结算有限责任公司	4,746,766.85	5.41
合 计	70,341,024.25	80.15

• (5) 营业收入2013年度较2012年度增长65.73%，主要原因是公司2013年业务规模

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扩张，销售收入增加；营业成本2013年度较2012年度增长65.07%，主要原因是随着收 入的增加，成本相应增加。

5. 现金流量表补充资料

5. 现金流量表补充资料
补充资料	2013年	2012年
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	32,769,608.13	13,241,364.62
加：资产减值准备	225,690.34	1,387,184.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	28,505.86	23,004.99
无形资产摊销	—	—
长期待摊费用摊销	—	—
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	—	—
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	—	—
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	—	—
财务费用（收益以“－”号填列）	1,029,531.35	323,812.73
投资损失（收益以“－”号填列）	—	—
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-28,211.30	-425,955.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	—	—
存货的减少（增加以“－”号填列）	-5,719,711.36	—
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	7,069,412.10	-16,634,854.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	7,015,997.70	12,042,538.08
其他	—	—
经营活动产生的现金流量净额	42,390,822.82	9,957,095.88
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	—	—
一年内到期的可转换公司债券	—	—
融资租入固定资产	—	—
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	11,340,001.29	905,219.86
减：现金的期初余额	905,219.86	3,338,993.20

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72

北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

加：现金等价物的年末余额	—	—
减：现金等价物的期初余额	—	—
现金及现金等价物净增加额	10,434,781.43	-2,433,773.34

十五、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

1. 当期非经常性损益明细表
项目	2013年	2012年	说明
非流动资产处置损益	—	—
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	—	—
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外）	249,427.30	—
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费	—	—
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益	—	—
非货币性资产交换损益	—	—
委托他人投资或管理资产的损益	—	—
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备	—	—
债务重组损益	—	—
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等	—	—
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益	—	—
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益	—	—
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益	—	—
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益	—	—
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	—	—
对外委托贷款取得的损益	—	—
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益	—	—
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响	—	—
受托经营取得的托管费收入	—	—

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73

北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-8,200.00	—
其他符合非经常性损益定义的损益项目 注*	—	-2,709,000.00
减：少数股东损益影响额	-3,690.00	—
减：所得税影响额	23,013.41	—
合 计	221,903.89	-2,709,000.00

注*：其他符合非经常性损益定义的损益项目为公司 2012 年度股份支付计入当期 费用的金额，详见附注九、股份支付。

2. 财务报表的批准

本财务报表于 2014 年 4 月 17 日由公司通过及批准发布。

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北京捷科智诚科技有限公司 备考财务报表附注

（此页无正文）

公司名称：北京捷科智诚科技有限公司

法定代表人：王杰 主管会计工作负责人：许峰 会计机构负责人：许峰

日期：2014 年 4 月 17 日 日期：2014 年 4 月 17 日 日期：2014 年 4 月 17 日

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