Jiangsu Hoperun Software Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Mar 18, 2013

审计报告

江苏润和软件股份有限公司

会审字 [2013]0227 号

华普天健会计师事务所 ( 北京 ) 有限公司

中国·北京

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目 录

序号	内容	页码
1	审计报告	1-2
2	合并资产负债表	3
3	合并利润表	4
4	合并现金流量表	5
5	合并股东权益变动表	6-7
6	资产负债表	8
7	利润表	9
8	现金流量表	10
9	股东权益变动表	11-12
10	财务报表附注	13-78

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会审字[2013] 0227 号

审 计 报 告

江苏润和软件股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江苏润和软件股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报 表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：张全心 （北京）有限公司

中国注册会计师：朱祖龙

中国·北京 中国注册会计师：程飞龙

二○一三年三月十八日

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合 并 资 产 负 债 表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司金额 单位: 元

资 产	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	负债和股东权益	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
流动资产：			流动负债：
货币资金	513,711,110.43	149,348,362.22	短期借款	85,000,000.00	96,000,000.00
结算备付金			向中央银行借款
拆出资金			吸收存款及同业存放
交易性金融资产	897,600.00		拆入资金
应收票据	1,018,000.00		交易性金融负债
应收账款	127,484,338.76	66,328,361.83	应付票据	43,361,000.00	2,426,770.13
预付款项	763,580.40	506,103.32	应付账款	18,955,294.96	6,495,183.80
应收保费			预收款项	802,767.13	867,417.50
应收分保账款			卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金			应付手续费及佣金
应收利息	3,778,543.39	898,000.00	应付职工薪酬	18,659,760.39	9,342,344.51
应收股利			应交税费	2,563,026.03	4,188,010.59
其他应收款	8,717,415.42	6,336,714.48	应付利息	184,457.78	209,646.67
买入返售金融资产			应付股利
存货	21,156,410.06		其他应付款	2,168,402.11	1,969,359.24
一年内到期的非流动资产			应付分保账款
其他流动资产	1,176,662.75		保险合同准备金
流动资产合计	678,703,661.21	223,417,541.85	代理买卖证券款
			代理承销证券款
非流动资产：			一年内到期的非流动负债	1,169,368.39	1,298,296.82
发放委托贷款及垫款			其他流动负债	30,000.00	30,000.00
可供出售金融资产			流动负债合计	172,894,076.79	122,827,029.26
持有至到期投资			非流动负债：
长期应收款			长期借款	2,530,417.36	4,107,704.74
长期股权投资			应付债券
投资性房地产			长期应付款
固定资产	121,898,492.10	119,111,414.83	专项应付款
在建工程	6,327,788.29		预计负债
工程物资			递延所得税负债	134,640.00
固定资产清理			其他非流动负债	12,687,500.00	2,417,500.00
生产性生物资产			非流动负债合计	15,352,557.36	6,525,204.74
油气资产			负债合计	188,246,634.15	129,352,234.00
无形资产	40,217,160.14	37,732,836.08	股东权益：
开发支出			股本	76,740,000.00	57,550,000.00
商誉	1,040,688.94	1,040,688.94	资本公积	415,560,152.54	82,935,453.87
长期待摊费用	238,426.67	389,012.03	减：库存股
递延所得税资产	1,070,844.03	730,195.35	专项储备
其他非流动资产			盈余公积	19,344,049.39	12,912,905.41
非流动资产合计	170,793,400.17	159,004,147.23	一般风险准备
			未分配利润	143,746,211.88	96,140,619.55
			外币报表折算差额	-649,537.24	120,527.91
			归属于母公司股东权益合计	654,740,876.57	249,659,506.74

			少数股东权益	6,509,550.66	3,409,948.34
			股东权益合计	661,250,427.23	253,069,455.08
资产总计	849,497,061.38	382,421,689.08	负债和股东权益总计	849,497,061.38	382,421,689.08

法定代表人：周红卫 主管会计工作负责人：黄维江 会计机构负责人：黄维江

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合 并 利 润 表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司金额 单位: 元

编制单位：江苏润和软件股份有限公司金额		单位:元
项 目	2012 年度	2011 年度
一、营业总收入	379,535,216.02	234,283,272.56
其中：营业收入	379,535,216.02	234,283,272.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	327,417,865.83	190,039,890.39
其中：营业成本	229,222,712.53	126,983,897.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2,526,812.07	2,901,573.47
销售费用	27,368,479.77	15,093,386.59
管理费用	60,764,635.95	38,286,553.93
财务费用	3,935,387.39	6,207,983.79
资产减值损失	3,599,838.12	566,494.98
加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	897,600.00
投资收益（损失以“-”号填列）	1,168,900.00	-143,906.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	54,183,850.19	44,099,475.77
加：营业外收入	17,503,243.07	9,863,935.99
减：营业外支出	215,732.00	98,945.21
其中：非流动资产处置损失		63,629.66
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	71,471,361.26	53,864,466.55
减：所得税费用	5,690,750.00	6,655,257.16
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	65,780,611.26	47,209,209.39
归属于母公司所有者的净利润	65,547,736.31	46,385,012.19
少数股东损益	232,874.95	824,197.20
六、每股收益
（一）基本每股收益	1.00	0.81
（二）稀释每股收益	1.00	0.81
七、其他综合收益	-750,542.11	-357,189.11
八、综合收益总额	65,030,069.15	46,852,020.28
归属于母公司所有者的综合收益总额	64,777,671.16	46,113,761.76
归属于少数股东的综合收益总额	252,397.99	738,258.52

法定代表人：周红卫 主管会计工作负责人：黄维江 会计机构负责人：黄维江

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合 并 现 金 流 量 表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司金额 单位: 元

编制单位：江苏润和软件股份有限公司金额		单位:元
项 目	2012 年度	2011 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	328,919,674.99	218,767,886.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	28,113,264.26	6,713,100.03
经营活动现金流入小计	357,032,939.25	225,480,986.54
购买商品、接受劳务支付的现金	105,996,611.57	56,860,208.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	134,098,857.72	84,279,936.98
支付的各项税费	15,201,989.79	8,415,352.98
支付其他与经营活动有关的现金	44,298,809.63	25,390,444.54
经营活动现金流出小计	299,596,268.71	174,945,943.35
经营活动产生的现金流量净额	57,436,670.54	50,535,043.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		720,856.64
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	4,394,755.25	1,395,526.01
投资活动现金流入小计	4,394,755.25	2,116,382.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	19,610,823.58	17,231,317.77
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		143,906.40
投资活动现金流出小计	19,610,823.58	17,375,224.17
投资活动产生的现金流量净额	-15,216,068.33	-15,258,841.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	355,861,903.00	18,810,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	2,847,204.33

取得借款收到的现金	100,000,000.00	143,279,932.20
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		850,000.00
筹资活动现金流入小计	455,861,903.00	162,939,932.20
偿还债务支付的现金	112,706,215.81	125,666,407.02
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	19,730,439.39	7,074,377.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		2,069,612.00
筹资活动现金流出小计	132,436,655.20	134,810,396.22
筹资活动产生的现金流量净额	323,425,247.80	28,129,535.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-1,283,101.80	-639,532.38
五、现金及现金等价物净增加额	364,362,748.21	62,766,205.27
加：期初现金及现金等价物余额	149,348,362.22	86,582,156.95
六、期末现金及现金等价物余额	513,711,110.43	149,348,362.22

法定代表人：周红卫 主管会计工作负责人：黄维江 会计机构负责人：黄维江

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合并股东权益变动表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司金额 单位: 元

项 目	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度
	归属于母公司股东权益								少数股东权 益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存 股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	57,550,000.00	82,935,453.87			12,912,905.41		96,140,619.55	120,527.91	3,409,948.34	253,069,455.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	57,550,000.00	82,935,453.87			12,912,905.41		96,140,619.55	120,527.91	3,409,948.34	253,069,455.08
三、本年增减变动金额(减 少以“-”号填列)	19,190,000.00	332,624,698.67			6,431,143.98		47,605,592.33	-770,065.15	3,099,602.32	408,180,972.15
（一）净利润							65,547,736.31		232,874.95	65,780,611.26
（二）其他综合收益								-770,065.15	19,523.04	-750,542.11
上述（一）和（二）小计							65,547,736.31	-770,065.15	252,397.99	65,030,069.15
（三）股东投入和减少资本	19,190,000.00	332,624,698.67							2,847,204.33	354,661,903.00
1.股东投入资本	19,190,000.00	332,624,698.67							2,847,204.33	354,661,903.00
2．股份支付计入股东权益 的金额
3．其他
（四）利润分配					6,431,143.98		-17,942,143.98			-11,511,000.00
1．提取盈余公积					6,431,143.98		-6,431,143.98
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配							-11,511,000.00			-11,511,000.00
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额

76,740,000.00 415,560,152.54 19,344,049.39 143,746,211.88 -649,537.24 6,509,550.66 661,250,427.23

法定代表人：周红卫 主管会计工作负责人：黄维江 会计机构负责人：黄维江

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合并股东权益变动表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司金额 单位: 元

项 目	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度
	归属于母公司股东权益								少数股东权 益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存 股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	54,700,000.00	66,975,453.87			8,434,269.24		54,234,243.53	391,778.34	2,671,689.82	187,407,434.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	54,700,000.00	66,975,453.87			8,434,269.24		54,234,243.53	391,778.34	2,671,689.82	187,407,434.80
三、本年增减变动金额(减 少以“-”号填列)	2,850,000.00	15,960,000.00			4,478,636.17		41,906,376.02	-271,250.43	738,258.52	65,662,020.28
（一）净利润							46,385,012.19		824,197.20	47,209,209.39
（二）其他综合收益								-271,250.43	-85,938.68	-357,189.11
上述（一）和（二）小计							46,385,012.19	-271,250.43	738,258.52	46,852,020.28
（三）股东投入和减少资本	2,850,000.00	15,960,000.00								18,810,000.00
1.股东投入资本	2,850,000.00	15,960,000.00								18,810,000.00
2．股份支付计入股东权益 的金额
3．其他
（四）利润分配					4,478,636.17		-4,478,636.17
1．提取盈余公积					4,478,636.17		-4,478,636.17
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额

57,550,000.00 82,935,453.87 12,912,905.41 96,140,619.55 120,527.91 3,409,948.34 253,069,455.08

法定代表人：周红卫 主管会计工作负责人：黄维江 会计机构负责人：黄维江

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资 产 负 债 表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司

金额单位: 元

编制单位：江苏润和软件	股份有限公司					金额单	位:元
资 产	附注	2012年12月31日	2011年12月31日	负债和股东权益	附注	2012年12月31日	2011年12月31日
流动资产：				流动负债：
货币资金		443,519,902.14	139,670,945.30	短期借款		85,000,000.00	96,000,000.00
交易性金融资产		897,600.00		交易性金融负债
应收票据		1,018,000.00		应付票据		16,791,000.00	900,000.00
应收账款	十一、1	111,860,870.91	49,572,841.16	应付账款		14,083,700.80	2,365,832.64
预付款项		609,829.00	306,979.17	预收款项		756,340.00	803,000.00
应收利息		3,778,543.39	898,000.00	应付职工薪酬		17,820,257.09	8,298,835.61
应收股利				应交税费		675,682.55	2,065,346.69
其他应收款	十一、2	64,030,257.07	56,518,099.38	应付利息		184,457.78	209,646.67
存货		21,156,410.06		应付股利
一年内到期的非流动资 产				其他应付款		892,022.54	2,067,226.86
其他流动资产		1,176,662.75		一年内到期的非流动负 债
流动资产合计		648,048,075.32	246,966,865.01	其他流动负债
非流动资产：				流动负债合计		136,203,460.76	112,709,888.47
可供出售金融资产				非流动负债：
持有至到期投资				长期借款
长期应收款				应付债券
长期股权投资	十一、3	129,948,800.40	103,284,815.40	长期应付款
投资性房地产				专项应付款
固定资产		12,952,326.38	10,350,747.58	预计负债
在建工程				递延所得税负债		134,640.00
工程物资				其他非流动负债		7,100,000.00	1,300,000.00
固定资产清理				非流动负债合计		7,234,640.00	1,300,000.00
生产性生物资产				负债合计		143,438,100.76	114,009,888.47
油气资产				所有者权益：
无形资产		5,204,015.27	1,961,293.80	股本		76,740,000.00	57,550,000.00
开发支出				资本公积		417,109,049.73	84,484,351.06
商誉				减：库存股
长期待摊费用		238,426.67	389,012.03	专项储备
递延所得税资产		1,486,360.56	881,920.06	盈余公积		19,224,185.42	12,793,041.44
其他非流动资产				一般风险准备
非流动资产合计		149,829,929.28	116,867,788.87	未分配利润		141,366,668.69	94,997,372.91
				股东权益合计		654,439,903.84	249,824,765.41
资产总计		797,878,004.60	363,834,653.88	负债和股东权益总计		797,878,004.60	363,834,653.88

主管会计工作负责人：黄维江 会计机构负责人：黄维江

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法定代表人：周红卫

利 润 表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司

金额单位: 元

编制单位：江苏润和软件股份有限公司			金额单位: 元
项 目	附注	2012年度	2011年度
一、营业收入	十一、4	260,901,991.50	178,959,315.71
减：营业成本	十一、4	146,480,470.16	98,801,753.07
营业税金及附加		1,549,688.23	1,917,685.67
销售费用		12,841,061.81	6,542,047.86
管理费用		42,732,612.14	24,284,061.78
财务费用		3,089,220.29	5,843,837.94
资产减值损失		4,169,930.86	647,772.55
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		897,600.00
投资收益（损失以“-”号填列）	十一、5	1,168,900.00	-143,906.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		52,105,508.01	40,778,250.44
加：营业外收入		17,447,726.00	9,809,032.00
减：营业外支出		200,000.00	97,404.07
其中：非流动资产处置损失			62,088.52
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		69,353,234.01	50,489,878.37
减：所得税费用		5,041,794.25	5,703,516.66
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		64,311,439.76	44,786,361.71
五、其他综合收益
六、综合收益总额		64,311,439.76	44,786,361.71

法定代表人：周红卫 主管会计工作负责人：黄维江 会计机构负责人：黄维江

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现金流量表

编制单位：江苏润和软件股份有限公司
项 目	附注	2012年度	2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		196,738,251.70	170,333,932.43
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		23,488,726.62	6,610,203.77
经营活动现金流入小计		220,226,978.32	176,944,136.20
购买商品、接受劳务支付的现金		52,826,190.32	45,649,660.62
支付给职工以及为职工支付的现金		112,468,429.91	64,106,914.58
支付的各项税费		11,186,737.04	6,036,935.92
支付其他与经营活动有关的现金		23,464,134.32	13,977,441.07
经营活动现金流出小计		199,945,491.59	129,770,952.19
经营活动产生的现金流量净额		20,281,486.73	47,173,184.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			715,961.54
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		4,341,051.07	1,211,693.47
投资活动现金流入小计		4,341,051.07	1,927,655.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		9,863,774.40	5,037,127.13
投资支付的现金		26,663,985.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		6,361,775.33	7,633,335.68
投资活动现金流出小计		42,889,534.73	12,670,462.81
投资活动产生的现金流量净额		-38,548,483.66	-10,742,807.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		353,014,698.67	18,810,000.00
取得借款收到的现金		100,000,000.00	139,946,842.20
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			850,000.00
筹资活动现金流入小计		453,014,698.67	159,606,842.20
偿还债务支付的现金		111,000,000.00	123,954,728.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		19,621,785.12	6,733,904.35
支付其他与筹资活动有关的现金			2,069,612.00
筹资活动现金流出小计		130,621,785.12	132,758,244.55
筹资活动产生的现金流量净额		322,392,913.55	26,848,597.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-276,959.78	-257,005.21
五、现金及现金等价物净增加额		303,848,956.84	63,021,968.65
加：期初现金及现金等价物余额		139,670,945.30	76,648,976.65

江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注 六、期末现金及现金等价物余额 十一、6 443,519,902.14 139,670,945.30 法定代表人：周红卫 主管会计工作负责人：黄维江 会计机构负责人：黄维江

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江苏润和软件股份有限公司

财务报表附注

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（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

江苏润和软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系周红卫、姚宁、孙 强、周庆、隋宏旭、马玉峰、蒋志坚、殷则堂等八位自然人共同发起设立的股份有限 公司，于 2006 年 6 月 29 日取得江苏省工商行政管理局核准登记。公司原注册资本为 人民币 5,755 万元，其中江苏润和科技投资有限公司出资 2,085.10 万元，持股比例为 36.23%，周红卫、姚宁分别出资 541 万元、460 万元，持股比例分别为 9.40%、7.99%， 金石投资有限公司出资 300 万元，持股比例为 5.21%，焦点科技股份有限公司出资 300 万元，持股比例为 5.21%，华为投资控股有限公司出资 285 万元，持股比例为 4.95%， 上海善翔股权投资管理有限公司出资 100 万元，持股比例为 1.74%，上海楚洲实业有 限公司出资 50 万元，持股比例为 0.87%，孙强等九十三位自然人出资 1,633.90 万元， 持股比例为 28.40%。

2012 年 6 月 13 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏润和软件股份有 限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》证监许可[2012]812 号文核准，本公 司于 2012 年 7 月 13 日首次向社会公开发行人民币普通股 1,919 万股，每股面值 1.00 元。发行后注册资本变更为人民币 7,674 万元。2012 年 7 月 18 日，公司股票在深圳证 “ ” 券交易所挂牌交易，股票简称 润和软件 ，证券代码“300339”。

公司的经营范围：计算机软件的研发，相关产品的销售以及售后综合技术服务； 自营和代理各类商品及技术的进出口业务。计算机网络系统集成，楼宇智能化系统工 程的设计、施工、安装。公司的经营地址：南京市雨花台区铁心桥工业园。法定代表 人：周红卫。

本公司目前的基本组织架构为：公司的最高权力机构是股东大会，股东大会下设 董事会和监事会，董事会和监事会向股东大会负责。公司董事会聘任了总裁、副总裁、 财务总监、董事会秘书等高级管理人员，同时设立了智能电网信息化软件外包中心、 智能终端嵌入式软件外包中心、供应链管理软件外包中心、研发中心、培训中心、市

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

场管理部、质量管理部、运营管理部、财务部、证券部、人力资源部、行政部、法务 部、审计部等主要职能部门。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据企业会计准则制定。未 提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其 应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 遵循企业会计准则的声明

本公司按上述基础编制的财务报表符合企业会计准则及其应用指南和准则解释的 要求，真实完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况、2012 年度的经营成 果和现金流量等有关信息。

3. 会计期间

本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，境外子公司以所在国家或地区的货币为记账本位 币，编制合并财务报表时折算为人民币，详细的折算方法见本附注二、8。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• (1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的 差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• (2)非同一控制下的企业合并

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

(3)商誉的减值测试

公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合 与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

6. 合并财务报表的编制方法

凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”） 都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致 的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合 并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股 权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并 范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

(1)本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：

• ① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。

(2)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使 之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货 币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行 折算：

① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇 率折算。

③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中 所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

9. 金融工具

(1)金融资产划分为以下四类：

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期 工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额， 相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金 股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息 或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计 量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

• ② 持有至到期投资

江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持 有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用 之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独 确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息 收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间 的差额计入投资收益。

③ 应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳 务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④ 可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资 产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息 期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可 供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供 出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产 时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

• (2)金融负债在初始确认时划分为以下两类 ：

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以 公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入 当期损益。

② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的 金融负债。

• (3)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

• ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；

• ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

• (4)金融资产转移

① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

• A. 所转移金融资产的账面价值。

• B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：

• A. 终止确认部分的账面价值。

B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额之和。

② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价 确认为一项金融负债。

• (5)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

• ① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

• A. 发行方或债务人发生严重财务困难；

• B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确 已减少且可计量；

G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本；

• H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测 试，并计提减值准备：

A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期 损益；

B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明 其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损 失。

C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进 行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融 资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出 售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下 降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的， 计提减值准备。

• (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收账款，50 万元 以上其他应收款确定为单项金额重大。

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

• (2)按按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额 不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	50	50
3年以上	100	100

(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法 计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

11. 存货

(1)存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在 生产过程中的在产品、处在开发过程中的软件产品、外购的以备出售的软件产品等， 包括原材料、周转材料、库存商品等。

• (2)发出存货的计价方法：发出时按加权平均法。

• (3)存货的盘存制度：采用永续盘存制。

• (4)资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，

• 计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

的、资产负债表日后事项的影响等因素。存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。资产负债表日如果以前减记存货价 值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金 额内转回，转回的金额计入当期损益。

12. 长期股权投资

• (1)长期股权投资成本确定

分别下列情况对长期股权投资进行计量

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按 照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总 额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调 整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付 的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；

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B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 投资成本；

C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本， 但合同或协议约定不公允的除外；

D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换 入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为 初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币 资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投 资成本。

E.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成 本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)后续计量及损益确认方法

根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用 成本法或权益法核算。

① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得 被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认当期投资收益。

② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资 损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础 上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担 计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司 取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计 算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折 旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符 合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交 易损益后，计算确认投资损益。

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A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额 不具重要性的。

C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对 被投资单位的净损益进行调整的。

③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投 资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定 将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号--或有事项》的规定确 认预计将承担的损失金额。

④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利 润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认 损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：

A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

• B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；

C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常 活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理 权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格 的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果 能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利 分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人 员。E.向被投资单位提供关键技术资料。

• (4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

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本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、 法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值 迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资 账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。

13. 固定资产

(1)确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使 用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取 得时的实际成本予以确认：

• ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

• ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

• (2)各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按

• 年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别 确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20-50年	5	1.90-4.75
运输设备	5年	5	19.00
办公及其他设备	5年	5	19.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准 备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

• (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回

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金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

• ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

• ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；；

④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

14. 在建工程

• (1)在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

• (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固 定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使 用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发 生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到 预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚 未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提 固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。

• (3)在建工程减值测试方法、计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经 发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减

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值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建 工程进行减值测试：

• ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

• ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益

• 具有很大的不确定性；

• ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

15. 借款费用

• (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同 时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

• ① 资产支出已经发生；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止 其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

• (2)借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的 利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

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款的资本化率计算。

16. 无形资产

• (1)无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

• (2)无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

① 使用寿命有限的无	形资产的使用	寿命估计情况：
项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权
计算机软件	5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值 测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减 值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多 项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

• A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重

• 大不利影响；

• B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

• C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

• ③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内 系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预 计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备

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累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购 买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿 命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其 使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

• (3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

• ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，

• 无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

• ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

• ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

• A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

• 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

• 力使用或出售该无形资产；

• E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

17. 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出， 按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

18. 预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• (1)该义务是本公司承担的现时义务；

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(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

19. 收入

(1)销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认商品销售收入实现。

(2)提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照 提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额， 结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。

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(3)让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下 列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；

• ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4)本公司收入确认的具体原则

①软件开发业务

本公司软件开发业务分为以下两类：

a.软件外包业务：软件外包业务分为软件定制业务和技术服务业务，其中软件定 制业务按照合同约定提交软件开发成果并经客户验收后确认收入；技术服务业务按照 合同约定提供服务并经客户确认后确认收入。

b.自主软件产品销售：按照合同约定在产品交付并经客户验收后确认收入。

②外购产品销售业务

合同约定需要安装的在产品安装完成并经客户验收后确认收入，合同约定不需要 安装的以产品交付并经客户验收后确认收入。

20. 政府补助

(1)范围及分类

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• (2)政府补助的确认条件

公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。

(3)政府补助的计量

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• ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性

• 资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

• ② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

• 计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

• ③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间，计入当期损益；

• B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

21. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法计提递延所得税。

(1)递延所得税资产的确认

① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得 额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债 的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

A.该项交易不是企业合并；

• B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

• A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；

• B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

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③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：

① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

A. 商誉的初始确认；

B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

22. 套期会计

(1)公司被套期项目主要是使公司面临现金流量变动风险，且被指定为被套期对象 的预期商品销售、预期商品购买等项目。

(2)公司套期工具是为进行套期而指定的、其现金流量变动预期可抵销被套期项目 的现金流量变动的衍生工具，包括期货合同、期权等。

• (3)现金流量套期同时满足下列条件的，才能运用套期会计方法进行处理：

①在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正 式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件 载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。

套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响公司的损益。

②该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。

③对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将 影响损益的现金流量变动风险。

④套期有效性能够可靠地计量。

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⑤公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期 间内高度有效。

对于满足上述条件的现金流量套期，按照下列规定进行会计处理：

①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列 项目反映。该有效套期部分的金额，按照套期工具自套期开始的累计利得或损失与被 套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额两项的绝对额中较低者确 定。

②套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为所有者权益后 的其他利得或损失），计入当期损益。

③在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工 具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适 用《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》。

23. 其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

本公司其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法按照企业会计准则执行， 未提及的会计业务按照企业会计准则中相关规定处理。

24. 主要会计政策、会计估计的变更

本报告期内公司未发生会计政策变更、会计估计变更。

25. 前期会计差错更正

本报告期内公司未发生前期差错更正。

三、税项

1. 境内公司主要税种及税率

本公司、全资子公司江苏润和南京软件外包园投资有限公司（以下简称“外包园 公司”）、西安润和软件信息技术有限公司（以下简称“西安润和”）、控股子公司 南京润和数码有限公司（以下简称“润和数码”）、控股子公司 SRS2 LIMITED（以

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下简称“香港 SRS2”）的子公司丝略软件（上海）有限公司（以下简称“上海丝略”） 主要税种及税率如下

（ 1 ）增值税

（1）增值税
税 种	单位名称	计税依据	税率
增值税	本公司	应税销售额	17%、6%
	外包园公司		17%
	西安润和		3%
	润和数码 注1		3%、17%、6%
	上海丝略		3%

注 1：润和数码原为小规模纳税人，自 2012 年 8 月 1 日起，变更为增值税一般纳税人。

根据国务院《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的通知（国 发[2011]4 号）和财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产 业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号），本公司销售其自行开发生产 的软件产品，按 17％的法定税率征收增值税，对实际税负超过 3％的部分即征即退。

根据财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服 务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号），江苏省自 2012 年 10 月 1 日起开始执行营业税改征增值税事项，本公司、润和数码的软件开发业务收入由缴纳 营业税（税率 5%）改为增值税（税率为 6%）。

（ 2 ）营业税

（2）营业税
税 种	单位名称	计税依据	税率
营业税	本公司	应税营业额	5%、-
	外包园公司		5%
	西安润和		5%
	润和数码		5%、-
	上海丝略		-

根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实<关于加强技术创新，发展高科技，实 现产业化的决定>有关税收问题的通知》（财税[1999]273 号）有关规定，本公司、上 海丝略从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收 入在取得技术合同认定并经税务局备案后免征营业税。

根据财政部、国家税务总局、商务部《关于示范城市离岸服务外包业务免征营业

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税的通知》（财税[2010]64 号）有关规定并经税务局备案，本公司、润和数码自 2012 年登记备案日起至 2012 年 12 月 31 日从事离岸服务外包业务取得的收入免征营业税。

根据财政部、国家税务总局《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服 务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号），江苏省自 2012 年 10 月 1 日起开始执行营业税改征增值税事项，本公司、润和数码的软件开发业务收入由缴纳 营业税（税率 5%）改为增值税（税率为 6%）。

（ 3 ）企业所得税

（3）企业所	得税
税 种	单位名称	计税依据	税率
企业所得税	本公司	应纳税所得额	25%
	外包园公司
	西安润和
	润和数码
	上海丝略

根据《关于认定 2011-2012 年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企 业的通知》（发改高技[2013]234 号），本公司被国家发展和改革委员会、工业和信息化 部、财政部、商务部和国家税务总局联合审核认定为 2011-2012 年度国家规划布局内 重点软件企业；根据《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财 税[2008]1 号）的规定并经南京市雨花台区国家税务局批准，公司 2012 年度减按 10% 的税率征收企业所得税。

（ 4 ）其他税项

按国家和地方有关规定计算缴纳。

2. 境外公司主要税种及税率

本公司境外子公司株式会社潤和ソフトウェア東京（以下简称“东京润和”）、 HopeRun Technology Co., Ltd.（以下简称“波士顿润和”）、SilkRoad Software & Service .Inc（以下简称“美国 SRS2”）、Hoperun Software Singapore Pte. Ltd（以下简 称“新加坡润和”）、香港 SRS2 的主要税种及税率情况如下

（ 1 ）东京润和

东京润和注册于日本东京，其主要税种、税率如下

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

税（费）种	计税依据	税（费）率	备注
消费税	增值额	5%	[注1]
企业所得税	应纳税所得额	-	[注2]

[注 1]消费税是对商品和劳务的增值额课征的一种税，征收实行单一比例税率，税 率为 5%，以纳税人的总销货额与总进货额的差额为计税依据，类似于国内的增值税。

[注 2]企业所得税包括法人税、法人居民税、法人事业税、地方法人特别税。

（ 2 ）波士顿润和和美国 SRS2

波士顿润和和美国 SRS2 分别注册于美国特拉华州和加利福尼亚州，适用 15%-35% 的美国联邦企业累进所得税率。

其他地方税按照有关规定计算缴纳。

（ 3 ）新加坡润和

（3）新加坡润和
税（费）种	计税依据	税（费）率	备注
消费税	增值额	7%	[注1]
企业所得税	应纳税所得额	17%

[注 1]消费税(Goods and Services Tax)是对进口货物和所有在新加坡提供货物和 劳务服务征收的一种税，税负由最终的消费者负担，从事提供货物和劳务服务且年营 业额在 100 万新元以上的纳税人，应进行消费税的纳税登记，进行了消费税登记的纳 税人，其消费税应纳税额为销项税额减去购进货物或服务支付的进项税额后的差额， 类似于国内的增值税，对于出口货物和服务的消费税税率为零，新加坡润和目前所从 事的软件外包业务属于出口服务，免征消费税。

（ 4 ）香港 SRS2

香港 SRS2 注册于中国香港，利得税税率为 16.5%

四、企业合并及合并财务报表

1. 子公司情况

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

(1)通过设立或投资方式取得的子公司

											实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额
										年末实际 出资额 （万元）
子公司 全称	子公司 类型		业务 性质		注册资本 （万元）
		注册地					经营范围
							软件外包园区的投资和管理， 实业投资；计算机软、硬件系 统的开发、集成、咨询、销售 和服务；物业管理；自建房屋 出租；电子、通讯产品的研制 和销售；房地产项目的策划和 咨询；自营和代理各类商品的 技术和进出口。
江苏润和南京 软件外包园投 资有限公司
		江苏省 南京市
	全资		服务		6,000.00					9,109.76	-
							计算机软件研发；软件产品销 售及售后综合技术服务；货物 与技术的进出口经营；计算机 网络系统集成；楼宇智能化系 统工程的设计、施工、安装。
西安润和软件 信息技术有限 公司
		陕西省 西安市	信息 技术
	全资				2,000.00					2,000.00	-
HopeRun Technology Co., Ltd
		美国特 拉华州	信息 技术
	全资				100万美元		-			658.99	-
							动漫设计制作，计算机软件开 发服务，通讯电子产品及相关 软硬件产品的技术研发、销售 并提供相关配套的售后服务； 系统应用管理和维护、信息技 术支持管理；自营和代理上述 商品及技术的进出口业务；计 算机网络系统集成，楼宇智能 化系统工程的设计、施工、安 装。
南京润和数码 有限公司		江苏省 南京市	信息 技术
	控股				150万美元					532.08	-
HOPERUN SOFTWARE SINGAPORE PTE. LTD
	东京润和 的控股子 公司
			信息 技术
		新加坡			10万美元			-		639.59万日元	-
（续上表）
								少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额	从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本年亏损超过少数股 东在该子公司期初所有者权益中所 享有份额后的余额
	持股比 例(%)	表决权 比例(%)		是否合 并报表		少数股东 权益
子公司全称
江苏润和南京 软件外包园投 资有限公司
	100	100		是		-		-	-

江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

西安润和软件 信息技术有限 公司
	100	100	是	-	-	-
HopeRun Technology Co., Ltd
	100	100	是	-	-	-
南京润和数码 有限公司
	55	55	是	4,453,459.48	-	-
HOPERUN SOFTWARE SINGAPORE PTE. LTD
	70	70	是	204,434.01	-	-

(2)非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本（万元）	经营范围
株式会社潤和ソ フトウェア東京 注1
	全资	日本东京	信息技术	6,000万日元	-
SRS2 LIMITED	控股	中国香港	信息技术	515万港币	-
SilkRoad Software & Service .Inc		美国 加利福尼 亚州
	香港SRS2的 全资子公司
			信息技术	-	-
					计算机软件的开发、设计制作及 维护服务，系统集成并提供相关 领域内的技术开发、技术咨询、 技术转让、技术服务。
丝略软件（上海） 有限公司	香港SRS2的 全资子公司	中国 上海
			信息技术	20万美元

（续上表）

（续上表）
	年末实际出资额 （万元）	实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额	持股比例 (%)	表决权比 例(%)	是否合并 报表
子公司全称						少数股东权益
株式会社潤和ソ フトウェア東京
	485.60	-	91.67	100	是	-
SRS2 LIMITED	208.46	-	51	51	是	1,851,657.17
SilkRoad Software & Service .Inc注2
	-	-	51	51	是	-
丝略软件（上海） 有限公司 注2
	20万美元	-	51	51	是	-

注 1：本公司直接拥有东京润和 91.67%的股权，东京润和持有 8.33%的库存股股权，该库存股股权不仅没有表

江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

决权，也没有分红请求权和剩余财产分配请求权等其他权利，因此本公司实际拥有东京润和 100%权益。 2：美国 SRS2、上海丝略均为香港 SRS2 全资子公司，其少数股东权益合并列示。

2. 本年新纳入合并范围的主体

2. 本年新纳入合并范围	的主体
公司名称	年末净资产	2012年度净利润
西安润和软件信息技术有限公司	19,998,534.28	-1,465.72

3. 合并范围变化情况说明

（1）西安润和系本公司于 2012 年 12 月在西安设立的全资子公司，注册资本为 2,000 万元人民币，由本公司使用超过募集资金项目投资计划部分资金一次缴足。西安 润和于 2012 年 12 月 25 日取得西安市工商行政管理局核准登记，并取得注册号为 610131100096656 的《企业法人营业执照》。

（2）波士顿润和系本公司于 2010 年 4 月在美国特拉华州设立的全资子公司，设 立时注册资本为 100 万美元，本公司已于 2010 年 4 月、2012 年 3 月分二期缴足出资。

（3）润和数码系由本公司和 CARLTON ACQUISITION LIMITED 于 2010 年 6 月 在南京市共同投资设立的外商投资企业，设立时注册资本为 150 万美元，其中本公司 出资 82.50 万美元，占注册资本的 55%，CARLTON ACQUISITION LIMITED 出资 67.50 万美元，占注册资本的 45%。本公司和 CARLTON ACQUISITION LIMITED 已于 2010 年 6 月、2012 年 7 月分二期缴足出资。2012 年 11 月，经润和数码股东会协议通过， CARLTON ACQUISITION LIMITED 将其持有的润和数码股权全部转让给 mMAX COMMUNICATIONS PTE. LTD。

4. 本年发生的同一控制下企业合并

本公司本年未发生同一控制下企业合并事项。

5. 本年发生的非同一控制下企业合并

本公司本年未发生非同一控制下企业合并事项。

6. 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

本公司将境外子公司财务报表并入本公司财务报表时，主要报表项目具体折算汇率 确定方法如下

主要报表项目	汇率确定方法
资产负债类	资产负债表日的即期汇率

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

所有者权益类 交易发生日的即期汇率 损益类 交易发生日的即期汇率的近似汇率

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在合并后的资产负债表中股东权益 项目下单独列示。

五、合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

项目	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
库存现金			774,424.17			169,545.20
其中：人民币			514,589.55			134,967.25
美元	1,768.96	6.285500	11,118.80	410.40	6.300900	2,585.89
日元	3,219,826.86	0.073049	235,205.13	237,080.00	0.081103	19,227.90
新加坡元	2,622.11	5.152601	13,510.69	2,637.64	4.839236	12,764.16
银行存款			467,442,305.88			146,752,046.89
其中：人民币			455,971,010.68			138,931,000.46
美元	962,783.62	6.285500	6,051,576.44	765,927.66	6.300900	4,826,033.59
日元	68,928,268.00	0.073049	5,035,141.05	31,200,999.00	0.081103	2,530,494.62
新加坡元	74,559.47	5.152601	384,175.20	95,989.99	4.839236	464,518.22
港币	496.41	0.810850	402.51	-	0.810700	-
其他货币资金			45,494,380.38			2,426,770.13
其中：人民币			45,494,380.38			2,426,770.13
合 计			513,711,110.43			149,348,362.22

• (1) 其他货币资金 45,494,380.38 元中 43,361,000.00 元系本公司及子公司润和数码

• 为开具银行承兑汇票存入的保证金，2,133,380.38 元系本公司远期结汇业务存入的保证 金。除此之外，年末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风 险的款项；

• (2) 年末货币资金中存放在境外的款项余额为 8,959,754.52 元；

• (3) 年末货币资金较年初增加 243.97%，主要系公司本年度在创业板上市募集资金

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

所致。

2. 交易性金融资产

2. 交易性金融资产
项目	2012.12.31	2011.12.31
衍生金融资产	897,600.00	-

• (1) 衍生金融资产系 2012 年末公司持有的尚未交割的远期外汇结汇合同产生的浮

• 动盈利；

• (2) 截至 2012 年末，公司持有的尚未交割的远期外汇结汇合同明细如下

合同日期	交易类型	交割日期	交割汇率	结汇币种	结汇金额
2012-9-3	结汇	2013-3-1至2013-3-29	0.081900	日元	100,000,000.00

3. 应收票据

种类	2012.12.31	2011.12.31
银行承兑汇票	473,000.00	-
商业承兑汇票	545,000.00	-
合 计	1,018,000.00	-

应收票据 2012 年末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单

位的款项，也无应收其他关联方款项。

4. 应收账款

(1) 应收款账按种类列示

(1) 应收款账按种类列示
种类	2012.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄作为信用风险特征组合	134,317,936.29	100.00	6,833,597.53	5.09
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	134,317,936.29	100.00	6,833,597.53	5.09
（续上表）
种类	2011.12.31

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

苏润和软件股份有限公司			财务报表附注	财务报表附注
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄作为信用风险特征组合	69,819,328.24	100.00	3,490,966.41	5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	69,819,328.24	100.00	3,490,966.41	5.00

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	131,963,921.85	98.25	6,598,196.09	69,819,328.24	100.00	3,490,966.41
1至2年	2,354,014.44	1.75	235,401.44	-	-	-
2至3年	-	-	-	-	-	-
3年以上	-	-	-	-	-	-
合 计	134,317,936.29	100.00	6,833,597.53	69,819,328.24	100.00	3,490,966.41

• (2) 本报告期不存在应收账款核销及以往年度核销的应收账款本报告期转回或收

• 回事项。

(3) 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
华为软件技术有限公司	客户	10,149,412.41	1年以内	7.56
株式会社アイティ・フォレスト	客户	7,086,147.98	1年以内	5.28
Toyota Tsusho Asia Pacific Pte Ltd	客户	5,724,778.33	1年以内	4.26
江苏方天电力技术有限公司	客户	5,540,000.00	1年以内	4.12
百胜咨询(上海)有限公司	客户	5,430,496.06	1年以内	4.04
合 计		33,930,834.78		25.26

• (4) 应收账款2012年末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单

• 位款项，应收其他关联方款项情况如下

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额 的比例(%)
华为软件技术有限公司	参股股东	10,149,412.41	7.56
华为技术有限公司	参股股东的关联方	4,553,039.25	3.39

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

华为终端有限公司	参股股东的关联方	2,175,397.66	1.62
深圳市海思半导体有限公司	参股股东的关联方	521,354.00	0.39
深圳市华为技术软件有限公司	参股股东的关联方	64,000.00	0.04
合 计		17,463,203.32	13.00

5. 预付款项

5. 预付款项
账龄	2012.12.31		2011.12.31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	742,523.97	97.24	506,103.32	100.00
1至2年	21,056.43	2.76	-	-
2至3年	-	-	-	-
3年以上	-	-	-	-
合 计	763,580.40	100.00	506,103.32	100.00

(1) 金额较大的的预付款项

(1) 金额较大的的预付款	项
单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
李鹏	车辆出租人	345,000.00	1年以内	车辆尚在使用中
金堆城钼业集团有限公司	房屋出租人	136,000.00	1年以内	房屋尚在使用中

• (2) 预付款项 2012 年末余额中无预付给持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股

• 东单位的款项，也无预付其他关联方款项。

6. 应收利息

6. 应收利息
项目	2012.01.01	本年增加	本年减少	2012.12.31
应收定期存款利息	898,000.00	3,778,543.39	898,000.00	3,778,543.39

7. 其他应收款

(1) 其他应收款按种类列示

种类	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

以账龄作为信用风险特征组合	9,341,100.29	100.00	623,684.87	6.68
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	9,341,100.29	100.00	623,684.87	6.68
（续上表）
种类	2011.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
以账龄作为信用风险特征组合	6,703,192.35	100.00	366,477.87	5.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	6,703,192.35	100.00	366,477.87	5.47

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	8,026,878.06	85.93	401,343.90	6,394,632.77	95.40	319,731.64
1至2年	1,092,818.03	11.70	109,281.80	268,833.90	4.01	26,883.39
2至3年	216,690.07	2.32	108,345.04	39,725.68	0.59	19,862.84
3年以上	4,714.13	0.05	4,714.13	-	-	-
合 计	9,341,100.29	100.00	623,684.87	6,703,192.35	100.00	366,477.87

• (2) 本报告期不存在其他应收款核销及以往年度核销的其他应收款本报告期转回

• 或收回情况；

(3) 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占其他应收款 总额的比例(%)
李鹏	车辆出租人	400,000.00	1年以内	4.28
无锡市政府采购中心	客户	379,000.00	2年以内	4.06
中国出口信用保险公司江苏分公司	保险机构	205,414.88	2年以内	2.20
Gateway land limited	房屋出租人	165,604.60	3年以内	1.77
王维驰	员工	152,630.00	1年以内	1.64

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

合 计 1,302,649.48 13.95

• (4) 其他应收款2012年末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份股

• 东单位的款项，也无应收其他关联方款项。

8. 存货

8. 存货
项目	2012.12.31			2011.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	21,156,410.06	-	21,156,410.06	-	-	-

• (1) 存货系本公司外购的以备出售的软件产品；

• (2) 存货可变现净值系按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的

• 销售费用及相关税金后的金额确定。本年存货没有发生跌价的情形，故未计提存货跌 价准备。

9. 其他流动资产

项目	2012.12.31	2011.12.31
预缴企业所得税	1,176,662.75	-

10. 固定资产

(1) 固定资产情况

项目	2012.01.01	本年增加	本年增加	本年减少	2012.12.31
一、账面原值合计	129,891,218.55	9,295,057.99			139,186,276.54
房屋及建筑物	110,026,752.96	2,948,499.60			112,975,252.56
运输设备	3,018,545.08	1,061,804.00			4,080,349.08
办公及其他设备	16,845,920.51	5,284,754.39			22,130,674.90
		本年新增	本年计提
二、累计折旧合计	10,779,803.72		6,507,980.72		17,287,784.44
房屋及建筑物	4,333,422.28		2,653,276.55		6,986,698.83
运输设备	1,390,808.72		608,519.63		1,999,328.35
办公及其他设备	5,055,572.72		3,246,184.54		8,301,757.26
三、固定资产账面 净值合计	119,111,414.83				121,898,492.10
房屋及建筑物	105,693,330.68				105,988,553.73

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

运输设备	1,627,736.36			2,081,020.73
办公及其他设备	11,790,347.79			13,828,917.64
四、减值准备合计	-	-	-	-
房屋及建筑物	-	-	-	-
运输设备	-	-	-	-
办公及其他设备	-	-	-	-
五、固定资产账面 价值合计	119,111,414.83			121,898,492.10
房屋及建筑物	105,693,330.68			105,988,553.73
运输设备	1,627,736.36			2,081,020.73
办公及其他设备	11,790,347.79			13,828,917.64

本年计提折旧额 6,507,980.72 元；

• (2) 固定资产 2012 年末余额中不存在抵押、担保或其他所有权受限的情况；

(3) 因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导致部分固定资产可 收回金额低于其账面价值的，本公司按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产 减值准备。报告期内固定资产没有发生减值的情形，故未计提固定资产减值准备。

11. 在建工程

(1) 在建工程账面余额

项目	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
润和国际软件外包 研发总部基地项目	5,355,538.29	-	5,355,538.29	-	-	-
零星工程	972,250.00	-	972,250.00	-	-	-
合计	6,327,788.29	-	6,327,788.29	-	-	-

(2) 工程项目变动情况

项目名称	预算金额 （万元）	2012.01.01	本年增加	转入固定资产	本年减少	工程投入占预 算比例(%)
润和国际软件外包 研发总部基地项目	49,144.10	-	5,355,538.29	-	-	1.09
零星工程	-	-	2,254,797.00	1,282,547.00	-	-
合计	-	-	7,610,335.29	1,282,547.00	-	-

江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

（续上表）	（续上表）	（续上表）	（续上表）	（续上表）	（续上表）	（续上表）
项目名称	工程进度	利息资本化 累计金额	其中：本年利息 资本化金额	本年利息资本 化率(%)	资金来源	2012.12.31
润和国际软件外包 研发总部基地项目	1.09	-	-	-	自有资金	5,355,538.29
零星工程	-	-	-	-	自有资金	972,250.00
合计	-	-	-	-	自有资金	6,327,788.29

• (3) 本年在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备；

• (4) 本公司在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。

12. 无形资产

(1) 无形资产情况

项目	2012.01.01	本年增加	本年减少	2012.12.31
一、账面原值合计	42,179,348.77	4,095,786.98	-	46,275,135.75
土地使用权	38,412,787.55	-	-	38,412,787.55
软件	3,766,561.22	4,095,786.98	-	7,862,348.20
二、累计摊销合计	4,446,512.69	1,611,462.92	-	6,057,975.61
土地使用权	2,685,310.15	767,060.76	-	3,452,370.91
软件	1,761,202.54	844,402.16	-	2,605,604.70
三、无形资产账面 净值合计	37,732,836.08			40,217,160.14
土地使用权	35,727,477.40			34,960,416.64
软件	2,005,358.68			5,256,743.50
四、减值准备合计	-	-	-	-
土地使用权	-	-	-	-
软件	-	-	-	-
五、无形资产账面 价值合计	37,732,836.08			40,217,160.14
土地使用权	35,727,477.40			34,960,416.64
软件	2,005,358.68			5,256,743.50

本年摊销额 1,611,462.92 元；

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

• (2) 本公司无形资产 2012 年末账面价值 25,285,762.08 元的土地使用权已用作借款

• 的抵押物。

13. 商誉

(1) 商誉明细情况

被投资单位名称	2012.01.01	本年增加	本年减少	2012.12.31	年末减值准备
东京润和	295,996.75	-	-	295,996.75	295,996.75
香港SRS2	1,040,688.94	-	-	1,040,688.94	-
合 计	1,336,685.69	-	-	1,336,685.69	295,996.75

• (2) 2012 年末对香港 SRS2 的商誉进行减值测试，未发现存在减值情形。

14. 长期待摊费用

14. 长期	待摊费用
项目	2012.01.01	本年增加额	本年摊销额	其他减少额	2012.12.31	其他减少的原因
装修费	389,012.03	-	150,585.36	-	238,426.67	-

装修费系本公司杭州分公司经营租赁办公楼所发生的费用，按合同约定租用期限 平均摊销。

15. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	2012.12.31	2011.12.31
递延所得税资产：
坏账准备	928,540.70	401,907.44
资产摊销跨期及转回差异	20,745.09	41,794.20
未弥补亏损	121,558.24	286,493.71
合 计	1,070,844.03	730,195.35
递延所得税负债：
公允价值变动损益	134,640.00	-

(2) 已确认递延所得税资产和递延所得税负债的暂时性差异明细

项目	暂时性差异金额
应纳税差异项目
公允价值变动损益		897,600.00
可抵扣差异项目

江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

苏润和软件股份有限公司	财务报表附注
坏账准备	6,152,801.28
资产摊销跨期及转回差异	138,300.61
未弥补亏损	486,232.95
小 计	6,777,334.84

(3) 未确认递延所得税资产明细

(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目	2012.12.31	2011.12.31
坏账准备	1,304,481.12	1,212,277.37
未弥补亏损	1,985,123.41	2,164,210.16
合 计	3,289,604.53	3,376,487.53

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2012.12.31	2011.12.31
2014年	139,413.30	234,137.65
2015年	1,274,384.15	1,299,309.47
2016年	571,325.96	630,763.04
合 计	1,985,123.41	2,164,210.16

16. 资产减值准备明细

16. 资产减值准备	明细
项目	2012.01.01	本年增加	本年减少		2012.12.31
			转回	转销
坏账准备	3,857,444.28	3,599,838.12	-	-	7,457,282.40
商誉减值准备	295,996.75	-	-	-	295,996.75
合 计	4,153,441.03	3,599,838.12	-	-	7,753,279.15

17. 短期借款

17. 短期借款
项目	2012.12.31	2011.12.31
保证借款	30,000,000.00	45,000,000.00
抵押借款	45,000,000.00	40,000,000.00
信用借款	10,000,000.00	11,000,000.00
合 计	85,000,000.00	96,000,000.00

• (1) 保证借款 2012 年末余额均由周红卫、江苏润和科技投资有限公司为本公司担

• 保取得借款；

• (2) 抵押借款 2012 年末余额中，2012 年 3 月由本公司子公司外包园公司将其持有

江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

的宁雨国有（2011）第 01802 号、面积为 13,029.20 平方米的土地使用权和宁雨国有（2011） 第 01800 号、面积为 13,143.00 平方米土地使用权抵押给中信银行南京分行，为本公司 与中信银行南京分行签订流动资金贷款合同提供抵押，取得借款 40,000,000.00 元；2012 年 8 月由赵宝才、卜照雪将其个人房产为公司与江苏银行股份有限公司南京城北支行 借款提供抵押，同时周红卫提供保证取得借款 5,000,000.00 元；

• (3) 短期借款 2012 年末余额中无逾期未偿还的借款。

18. 应付票据

18. 应付票据
种类	2012.12.31	2011.12.31
银行承兑汇票	43,361,000.00	2,426,770.13

• (1) 下一会计期间将到期的金额 43,361,000.00 元；

• (2) 应付票据 2012 年末余额中无应付给持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的

• 股东单位的票据，也无应付其他关联方的票据。

19. 应付账款

(1) 账面余额

项目	2012.12.31	2011.12.31
1年以内	18,107,449.91	5,582,726.82
1-2年	297,986.26	912,456.98
2-3年	549,858.79	-
3年以上	-	-
合 计	18,955,294.96	6,495,183.80

• (2) 应付账款 2012 年末余额中无应付给持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的

• 股东单位的款项，也无应付其他关联方的款项；

• (3) 应付账款 2012 年末较 2011 年末上升 191.84%，主要系随着公司业务规模的扩

• 大，应付采购货款增加所致；

• (4) 应付账款 2012 年末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。

20. 预收款项

• (1) 账面余额

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江苏润和软件股份有限公司		财务报表附注
项目	2012.12.31	2011.12.31
1年以内	639,767.13	867,417.50
1-2年	163,000.00	-
2-3年	-	-
3年以上	-	-
合 计	802,767.13	867,417.50

(2) 预收款项 2012 年末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位的款项，也无预收其他关联方款项。

21. 应付职工薪酬

21. 应付职工薪酬
项目	2012.01.01	本年增加	本年减少	2012.12.31
工资、奖金、津贴和补贴	9,242,739.87	120,547,748.24	111,278,664.09	18,511,824.02
职工福利费	38,971.53	5,566,594.43	5,605,565.96	-
社会保险费	60,633.11	13,057,260.70	12,977,139.44	140,754.37
住房公积金	-	4,119,809.00	4,112,627.00	7,182.00
工会经费和职工教育经费	-	124,861.23	124,861.23	-
合 计	9,342,344.51	143,416,273.60	134,098,857.72	18,659,760.39

（1）应付职工薪酬 2012 年末余额中的工资、奖金、津贴和补贴至 2013 年 2 月 已发放完毕；

（2）应付职工薪酬 2012 年末较 2011 年末上升 99.73%，系随着公司业务规模的 扩大，人员增加，期末应付职工薪酬余额相应增加。

22. 应交税费

22. 应交税费
项目	2012.12.31	2011.12.31
企业所得税	527,983.20	2,773,117.52
增值税 注1	1,633,010.25	159,962.64
营业税	55,367.31	655,068.96
土地使用税	-	463,593.74
城市维护建设税	3,875.71	33,934.98
教育费附加	2,768.37	23,168.71

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

代扣代缴个人所得税	340,021.19	79,164.04
合 计	2,563,026.03	4,188,010.59

注 1：东京润和消费税类似国内增值税，列示时并入增值税。

应交税费 2012 年末较 2011 年末下降 38.80%，主要系公司取得 2011-2012 年度国 家规划布局内重点软件企业认证，2012 年度应交企业所得税减少所致。

23. 应付利息

项 目	2012.12.31	2011.12.31
长短期借款应付利息	184,457.78	209,646.67

24. 其他应付款

(1) 账面余额

(1) 账面余额
项目	2012.12.31	2011.12.31
1年以内	1,137,275.68	1,859,359.24
1-2年	931,126.43	110,000.00
2-3年	100,000.00	-
3年以上	-	-
合 计	2,168,402.11	1,969,359.24

• (2) 其他应付款 2012 年末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的

• 股东单位的款项，也无应付其他关联方款项；

(3) 金额较大的其他应付款

单位名称	2012.12.31	款项性质	账龄
南京重呈自控设备有限公司	882,765.00	写字楼出租押金	1-2年

25. 一年内到期的非流动负债

项 目	项 目		2012.12.31
		原币金额	折算汇率	本币金额
1年内到期的长期借款		16,008,000.00日元	0.073049	1,169,368.39
	项 目		2011.12.31
		原币金额	折算汇率	本币金额
1年内到期的长期借款		16,008,000.00日元	0.081103	1,298,296.82

26. 长期借款

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(1) 长期借款分类	(1) 长期借款分类	(1) 长期借款分类
项目	2012.12.31	2011.12.31
保证借款	2,530,417.36	4,107,704.74

(2) 2012 年末保证借款余额 2,530,417.36 元，原币余额为 34,640,000.00 日元，包括

①东京润和于 2010 年 8 月向興産信用金庫人形町支店取得的 50,000,000.00 日元 运营资金借款，东京•千葉信用保证协会为该笔借款提供担保，周红卫为连带保证人， 截至 2012 年 12 月 31 日止，该长期借款已归还 23,352,000.00 日元，期末余额 26,648,000.00 日元中 10,008,000.00 日元将于一年内到期，重分类至一年内到期的非流 动负债；

②东京润和于 2011 年 12 月向興産信用金庫人形町支店取得的 30,000,000.00 日 元运营资金借款，东京•千葉信用保证协会为该笔借款提供担保，周红卫为连带保证人， 截至 2012 年 12 月 31 日止，该长期借款已归还 6,000,000.00 日元，期末余额 24,000,000.00 日元中 6,000,000.00 日元将于一年内到期，重分类至一年内到期的非流 动负债。

27. 其他非流动负债

27. 其他非流动负债
项目	2012.12.31	2011.12.31
递延收益	12,687,500.00	2,417,500.00

递延收益明细如下：

递延收益明细如下：
项目	2012.12.31	2011.12.31
与资产相关的政府补助
雨花润和软件外包园项目	1,087,500.00	1,117,500.00
润和国际软件外包研发总部基地项目	4,500,000.00	-
与收益相关的政府补助
企业供应链管理软件工程技术研究中心项目	100,000.00	100,000.00
企业供应链管理软件项目	7,000,000.00	-
润和三网融合视频平台项目	-	1,000,000.00
企业供应链管理软件研发项目	-	200,000.00
合 计	12,687,500.00	2,417,500.00

(1) 与资产有关的政府补助

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

①根据南京市发展和改革委员会、南京市财政局文件“苏发改服务字[2008]600 号” 《关于下达 2007 年度省级服务业发展引导资金投资计划的通知》，本公司于 2008 年 11 月收到南京市雨花台区财政局拨付的雨花润和软件外包园项目款项 1,200,000.00 元， 本公司确定为与资产有关的政府补助，随资产折旧的计提而分摊。2012 年度随折旧的 计提转入“营业外收入”项目金额为 30,000.00 元，累计转入“营业外收入”项目金额为 “ ” “ ” 82,500.00 元， 其他流动负债 、 其他非流动负债 项目列示金额分别为 30,000.00 元、 1,087,500.00 元。

②根据南京市发展和改革委员会文件“宁发改服务字[2012]595 号”《关于下达 2012 年中央预算内投资国家服务业发展引导资金计划的通知》，外包园公司于 2012 年 8 月 收到南京市财政局拨付的润和国际软件外包研发总部基地项目资金 3,000,000.00 元；

根据南京市发展和改革委员会、南京市财政局文件“宁发改服务字[2012]738 号《关” 于下达 2012 年度第一批省级现代服务业发展专项引导资金投资计划的通知》，外包园 公司于 2012 年 9 月收到南京市财政局拨付的润和国际软件外包研发总部基地项目资金 1,500,000.00 元；

以上款项 4,500,000.00 元，本公司确定为与资产有关的政府补助，在润和国际软 件外包研发总部基地项目完工后，随资产折旧的计提而分摊计入递延收益。

(2) 与收益有关的政府补助

①根据南京市雨花台区科技局文件、南京市雨花台区财政局文件“雨科[2011]27 号 雨财[2011]178 号《关于下达雨花台区” 2011 年科技项目计划及补助经费指标的通知》， 本公司于 2011 年 12 月收到中国（南京）软件谷管理委员会拨付的企业供应链管理软 件工程技术研究中心项目资金 100,000.00 元；

根据南京市财政局、南京市经济和信息化委员会文件“宁财企[2012]719 号”《关于 下达 2012 年度江苏省工业和信息产业转型升级专项引导资金补助项目及补助资金计 划的通知》，本公司于 2012 年 12 月收到中国（南京）软件谷管理委员会拨付的企业供 应链管理软件项目资金 7,000,000.00 元；

以上款项 7,100,000.00 元，由于项目合同明确注明需政府验收通过，在完成项目 验收手续前，计入递延收益。

②根据南京市经济和信息化委员会、南京市财政局文件“宁经信软件[2010]458 号

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宁财企[2010]1090 号”《关于转下 2010 年省级现代服务业（软件产业）发展引导资金 项目和经费指标的通知》，本公司于 2010 年 12 月收到南京市雨花软件园管理委员会拨 付的润和三网融合视频平台项目资金 1,000,000.00 元；

根据南京市科学技术委员会、南京市财政局文件“宁科[2011]109 号 宁财教 [2011]453 号《关于下达南京市” 2011 年第三批科技发展计划及科技经费指标的通知》， 本公司于 2011 年 12 月收到中国（南京）软件谷管理委员会拨付的企业供应链管理软 件研发项目资金 200,000.00 元；

以上款项合计 1,200,000.00 元，本年度完成了项目验收手续，计入本年度营业外 收入。

28. 股本

28. 股本
项目	2012.01.01		本年变动增减变动					2012.12.31
	数量	比例 (%)	发行新股	送 股	公积金 转股	其 他	小计	数量	比例 (%)
一、有限售条件股份
1.国家持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.国有法人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他内资持股	57,550,000.00	100.00	-	-	-	-	-	57,550,000.00	74.99
其中：境内法人持股	31,201,000.00	54.22	-	-	-	-	-	31,201,000.00	40.66
境内自然人持股	26,349,000.00	45.78	-	-	-	-	-	26,349,000.00	34.33
4.外资持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其中：境外法人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
境外自然人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
有限售条件股份合计	57,550,000.00	100.00	-	-	-	-	-	57,550,000.00	74.99
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股	-	-	19,190,000.00	-	-	-	19,190,000.00	19,190,000.00	25.01
2.境内上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.境外上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
无限售条件流通股份合计	-	-	19,190,000.00	-	-	-	19,190,000.00	19,190,000.00	25.01
三、股份总数	57,550,000.00	100.00	19,190,000.00	-	-	-	19,190,000.00	76,740,000.00	100.00

(1) 本公司是由周红卫、姚宁、孙强、周庆、隋宏旭、马玉峰、蒋志坚、殷则堂等

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

八位自然人共同发起设立的股份有限公司，截至 2011 年 12 月 31 日止，公司注册资本 为 5,755 万元，其中江苏润和科技投资有限公司出资 2,085.10 万元，周红卫、姚宁分 别出资 541 万元、460 万元，金石投资有限公司出资 300 万元，焦点科技股份有限公 司出资 300 万元，华为投资控股有限公司出资 285 万元，上海善翔股权投资管理有限 公司出资 100 万元，上海楚洲实业有限公司出资 50 万元，孙强等九十三位自然人出资 1,633.90 万元；

(2) 2012 年 6 月 13 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏润和软件股份 有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》证监许可[2012]812 号文核准，本 公司于 2012 年 7 月 17 日首次向社会公开发行人民币普通股 1,919 万股，每股面值 1.00 元。发行后注册资本变更为人民币 7,674 万元。此次增资业经华普天健会计师事务所 （北京）有限公司会验字[2012]1905 号验资报告验证。

29. 资本公积

29. 资本公积
项目	2012.01.01	本年增加	本年减少	2012.12.31
股本溢价	82,935,453.87	332,624,698.67	-	415,560,152.54

股本溢价本年增加数系本公司 2012 年 7 月公开发行普通股时，股东投入形成的股 本溢价。

30. 盈余公积

30. 盈余公积
项目	2012.01.01	本年增加	本年减少	2012.12.31
法定盈余公积	12,912,905.41	6,431,143.98	-	19,344,049.39

盈余公积本年增加数系本公司根据《公司法》及公司章程有关规定，按本年净利 润 10%提取的法定盈余公积金。

31. 未分配利润

31. 未分配利润
项目	2012年	2011年
调整前上年末未分配利润	96,140,619.55	54,234,243.53
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）	-	-
调整后期初未分配利润	96,140,619.55	54,234,243.53
加：本年归属于母公司所有者的净利润	65,547,736.31	46,385,012.19
盈余公积补亏	-	-

江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

江苏润和软件股份有限公司		财务报表附注
其他转入	-	-
减：提取法定盈余公积	6,431,143.98	4,478,636.17
提取任意盈余公积	-	-
提取一般风险准备	-	-
应付普通股股利	11,511,000.00	-
转作股本的普通股股利	-	-
年末未分配利润	143,746,211.88	96,140,619.55

2012 年 8 月，公司召开 2012 年第一次临时股东大会并审议通过了《关于公司 2012 年半年度利润分配的议案》，公司每股派发现金股利 0.15 元（含税），共计派发现金股 利 11,511,000.00 元。

32. 营业收入及营业成本

(1) 营业收入

(1) 营业收入
项 目	2012年	2011年
主营业务收入	377,412,444.20	232,187,747.64
其他业务收入	2,122,771.82	2,095,524.92
营业收入合计	379,535,216.02	234,283,272.56
主营业务成本	228,137,578.68	125,911,407.98
其他业务成本	1,085,133.85	1,072,489.65
营业成本合计	229,222,712.53	126,983,897.63

(2) 主营业务（分产品）

产品类别	2012年	2012年	2011年	2011年
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
供应链管理软件	140,660,246.82	75,502,666.67	103,538,286.96	53,457,125.04
智能终端嵌入式软件	98,747,682.44	50,688,846.72	64,929,112.04	31,009,023.66
智能电网应用软件	49,955,431.20	27,979,852.70	31,731,566.00	17,701,691.82
智能终端产品	41,890,516.52	36,589,875.59	-	-
外购产品销售	20,377,548.70	19,934,088.37	12,010,608.13	11,489,874.24
其它软件	25,781,018.52	17,442,248.63	19,978,174.51	12,253,693.22
合 计	377,412,444.20	228,137,578.68	232,187,747.64	125,911,407.98

• (3) 主营业务（分地区）

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地区名称	2012年	2012年	2012年	2011年	2011年	2011年
	主营业务收入		主营业务成本	主营业务收入		主营业务成本
国内销售	262,119,479.23		170,961,809.53	139,519,969.28		81,521,056.22
国外销售	115,292,964.97		57,175,769.15	92,667,778.36		44,390,351.76
合 计	377,412,444.20		228,137,578.68	232,187,747.64		125,911,407.98
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称		营业收入			占公司本年全部营业收入的比例(%)
青岛海信电器股份有限公司		41,890,516.52			11.04
江苏方天电力技术有限公司		16,973,770.59			4.47
华为软件技术有限公司		15,301,181.41			4.03
捷开通讯科技（上海）有限公司		12,931,573.26			3.41
Airbiquity Inc		12,805,203.11			3.37
合 计		99,902,244.89			26.32

33. 营业税金及附加

33. 营业税金及附加
项目	2012年	2011年	计缴标准
营业税	1,647,471.26	2,097,367.00	5%
城建税	147,449.05	148,761.46	7%
教育费附加	108,658.68	103,932.91	3%
房产税	623,233.08	551,512.10	12%、1.2%*0.7
合 计	2,526,812.07	2,901,573.47

34. 销售费用

34. 销售费用
项目	2012年	2011年
工资、福利、社保费	12,050,015.92	8,763,191.15
差旅费	3,150,663.70	3,262,613.78
业务费	8,173,183.81	2,011,276.51
广告宣传费	2,894,100.80	149,857.14
办公费	769,039.60	364,460.84
房租及物业	56,375.52	182,336.42
其他	275,100.42	359,650.75
合 计	27,368,479.77	15,093,386.59

销售费用 2012 年度较 2011 年增长 81.33%，主要系随着公司规模的扩大，销售人

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员增加，人员工资、业务费、差旅费相应增长；同时为扩大公司知名度，广告宣传费 增加所致。

35. 管理费用

35. 管理费用
项目	2012年	2011年
研发费用	20,981,036.88	8,538,498.19
工资、福利、社保费	15,319,286.35	12,545,839.20
培训费	5,594,834.17	1,992,795.48
办公费	4,837,227.33	3,453,883.47
中介服务费	3,234,773.75	2,943,941.59
差旅费	2,999,100.33	1,586,774.35
房租物业费	1,961,123.07	2,174,829.94
招待费	1,444,579.38	1,003,955.75
折旧费	918,499.69	1,520,361.28
其他	3,474,175.00	2,525,674.68
合 计	60,764,635.95	38,286,553.93

管理费用 2012 年度较 2011 年度增长 58.71%，主要系随着公司研发投入的增加， 研发费用、职工培训费用、差旅费等相应增长所致。

36. 财务费用

36. 财务费用
项目	2012年	2011年
利息支出	8,194,250.50	7,153,816.65
减：利息收入	6,106,398.64	2,293,526.01
加：汇兑损失	1,572,287.90	227,315.60
银行手续费	275,247.63	250,765.55
担保费等融资费用	-	869,612.00
合 计	3,935,387.39	6,207,983.79

财务费用 2012 年度较 2011 年度减少 36.61%，主要系随着公司本年度募集资金到 位，公司利息收入增加所致。

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37. 资产减值损失

37. 资产减值损失
项目	2012年	2011年
坏账损失	3,599,838.12	566,494.98

38. 公允价值变动收益

38. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	2012年	2011年
交易性金融资产	897,600.00	-

公允价值变动收益系公司为规避外币应收账款因汇率变动产生的风险，开展的远 期外汇结汇业务确认的合同浮动盈亏。

39. 投资收益

39. 投资收益
项目	2012年	2011年
远期外汇结汇合同交割收益	1,168,900.00	-143,906.40

• (1) 远期外汇结汇合同交割收益系远期外汇结汇合同到期，交割当天即期汇率与约

• 定汇率之间差额而形成的收益；

• (2) 本公司投资收益汇回无重大限制。

40. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

项目	2012年	计入2012年非经 常性损益的金额	2011年	计入2011年非经 常性损益的金额
政府补助	17,503,243.07	17,503,243.07	9,863,935.99	9,863,935.99

(2) 本年收到的主要政府补助明细

(2)本年收到的主要政府补助明细
项目	金额	来源和依据
省级基地龙头型服务外包企业奖励（2010年度）	3,000,000.00	苏财工贸[2011]185号
省级基地龙头型服务外包企业奖励（2011年度）	3,000,000.00	苏财工贸[2011]167号
软件产业发展专项补助资金	3,000,000.00	雨财[2012]8号
省创新团队人才资助资金	1,500,000.00	关于"省级人才专项资金" 拨付的报告
省创新团队人才资助资金	1,500,000.00	关于"省创新团队"人才 资助资金拨付的报告
财政拨款 注1	1,230,000.00

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省级现代服务业金融业发展引导专项资金	800,000.00	苏财金[2012]45号
服务外包企业新录大学生岗前培训资助	610,000.00	宁财企[2012]666号
软件产业领军人物滚动补助	500,000.00	宁经信软件[2012]305号 宁财企[2012]581号
成长型企业补助	500,000.00	宁经信投资[2011]352号 宁财企[2011]644号
省级企业技术中心资助	500,000.00	宁经信投资[2012]315号 宁财企[2012]588号
其他	1,363,243.07
合 计	17,503,243.07

注 1:系 2012 年完成验收的润和三网融合视频平台项目、企业供应链管理软件研发项目资金，以及雨花润和软 件外包园项目本年度分摊金额。

41. 营业外支出

41. 营业外支出
项目	2012年	计入2012年非经 常性损益的金额	2011年	计入2011年非经 常性损益的金额
处理固定资产净损失	-	-	63,629.66	63,629.66
公益性捐赠	215,732.00	215,732.00	-	-
其他	-	-	35,315.55	35,315.55
合 计	215,732.00	215,732.00	98,945.21	98,945.21

42. 所得税费用

42. 所得税费用
项目	2012年	2011年
当期所得税费用	5,896,758.68	6,735,375.54
递延所得税费用	-206,008.68	-80,118.38
合 计	5,690,750.00	6,655,257.16

43. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

基本每股收益的计算	2012年	2011年
P0归属于公司普通股股东的净利润	65,547,736.31	46,385,012.19
P0归属于公司普通股股东的净利润(扣除非经常性损益）	47,073,695.49	37,966,609.04
S0期初股份总数	57,550,000.00	54,700,000.00
S1报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	-	-
Si报告期因发行新股或债转股等增加股份数	19,190,000.00	2,850,000.00
Sj报告期因回购等减少股份数	-	-
Sk报告期缩股数	-	-
M0报告期月份数	12.00	12.00

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Mi增加股份次月起至报告期年末的累计月数	5.00	11.00
Mj减少股份次月起至报告期年末的累计月数	-	-
S发行在外的普通股加权平均数	65,545,833.33	57,312,500.00
基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）	1.00	0.81
基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）	0.72	0.66
基本每股收益=P0/S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
稀释每股收益的计算	2012年	2011年
P1考虑稀释性潜在普通股的影响后归属于公司普通股股东的净利润	65,547,736.31	46,385,012.19
P1 考虑稀释性潜在普通股的影响后且扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	47,073,695.49	37,966,609.04
X1已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	-	-
X2稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用	-	-
R所得税率	10.00%	12.50%
所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数	-	-
稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）	1.00	0.81
稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）	0.72	0.66
稀释每股收益=P1/(S+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

44. 其他综合收益

44. 其他综合收益
项目	2012年	2011年
外币财务报表折算差额	-750,542.11	-357,189.11

45. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2012年	2011年
政府补助	27,773,243.07	6,633,935.99
代扣代缴个人所得税	340,021.19	79,164.04
合 计	28,113,264.26	6,713,100.03

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2012年	2011年
业务及招待费	9,617,763.19	3,015,232.26
差旅费	6,149,764.03	5,966,122.01

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

苏润和软件股份有限公司		财务报表附注
办公费	5,606,266.93	3,968,201.45
培训费	5,594,834.17	1,992,795.48
职工备用金	4,082,962.98	-
中介机构服务费	3,234,773.75	2,943,941.59
广告宣传费	2,894,100.80	149,857.14
房租及物业费	2,704,663.72	2,357,166.36
个人所得税	79,164.04	1,128,068.66
其他	4,334,516.02	3,869,059.59
合 计	44,298,809.63	25,390,444.54

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2012年	2011年
利息收入	3,225,855.25	1,395,526.01
远期外汇结汇合同交割收益	1,168,900.00	-
合 计	4,394,755.25	1,395,526.01

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	2012年	2011年
远期外汇结汇合同交割亏损	-	143,906.40

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	2012年	2011年
担保保证金	-	850,000.00

(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2012年	2011年
上市中介机构费用	-	1,200,000.00
担保费等融资费用	-	869,612.00
合 计	-	2,069,612.00

46. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	2012年	2011年
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	65,780,611.26	47,209,209.39

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

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加：资产减值准备	3,599,838.12	566,494.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	6,507,980.72	5,562,994.17
无形资产摊销	1,611,462.92	1,514,081.63
长期待摊费用摊销	150,585.36	62,743.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	-	63,629.66
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-897,600.00	-
财务费用（收益以“－”号填列）	3,660,139.76	5,957,218.24
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,168,900.00	143,906.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-340,648.68	-80,118.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	134,640.00	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-21,156,410.06	-
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-71,513,456.18	-20,359,755.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	71,068,427.32	9,894,638.92
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	57,436,670.54	50,535,043.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	513,711,110.43	149,348,362.22
减：现金的期初余额	149,348,362.22	86,582,156.95
加：现金等价物的年末余额		-
减：现金等价物的期初余额		-
现金及现金等价物净增加额	364,362,748.21	62,766,205.27

(2) 本年取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

项目	2012年	2011年
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

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1．取得子公司及其他营业单位的价格	-	-
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	-	-
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	-	-
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-
4．取得子公司的净资产	-	-
流动资产	-	-
非流动资产	-	-
流动负债	-	-
非流动负债	-	-
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格	-	-
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物	-	-
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	-	-
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-
4．处置子公司的净资产	-	-
流动资产	-	-
非流动资产	-	-
流动负债	-	-
非流动负债	-	-

(3) 现金和现金等价物构成情况

(3) 现金和现金等价物构成情况
项目	2012年	2011年
一、现金	513,711,110.43	149,348,362.22
其中：库存现金	774,424.17	169,545.20
可随时用于支付的银行存款	467,442,305.88	146,752,046.89
可随时用于支付的其他货币资金	45,494,380.38	2,426,770.13
可用于支付的存放中央银行款项	-	-
存放同业款项	-	-
拆放同业款项	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-

江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

三、年末现金及现金等价物余额 513,711,110.43 149,348,362.22

六、关联方关系及其交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及 两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1. 本公司的母公司情况

1. 本	公司的	母公司情	况
母公司 名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册资本 (万元)	母公司 对本公 司的持 股比例 (%)	母公司 对本公 司的表 决权比 例(%)	本公司最 终控制方	组织机构 代码
江苏润和 科技投资 有限公司	母 公 司	有限公司 （自然人 控股）	南京市雨花台区 阅城大道26号丰 盛科技园F区02 栋5层513室	周 红 卫	投 资	7,000.00	27.17	27.17	周红卫 姚宁	69464780-1

2. 本公司的子公司情况

2. 本公司	的子公司	情况
子公司全称	子公司	企业类型	注册地	法人代表	业务	注册资本	持股比	表决权	组织机构代码
	类型				性质	(万元)	例(%)	比例(%)
江苏润和南京软 件外包园投资有 限公司	全资	有限公司 （法人独 资）内资	江苏省 南京市	周红卫	服务 业	6,000.00	100	100	69460820-4
西安润和软件信 息技术有限公司	全资	有限责任 公司（法 人独资）	陕西省 西安市	周红卫	信息 技术	2,000.00	100	100	05712012-6
HopeRun Technology Co., Ltd	全资	-	美国特 拉华州	-	信息 技术	100万美元	100	100	-
株式会社潤和ソ フトウェア東京	全资	-	日本 东京	-	信息 技术	6,000万日元	91.67	100	-
HOPERUN SOFTWARE SINGAPORE PTE. LTD	东京润和的 控股子公司	-	新加坡	-	信息 技术	10万美元	70	70	-
南京润和数码有 限公司	控股	有限责任 公司（中 外合资）	江苏省 南京市	周红卫	信息 技术	150万美元	55	55	55551964-X
SRS2 LIMITED	控股	有限公司	中国 香港	-	信息 技术	515万港币	51	51	-

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

丝略软件（上海） 有限公司	香港SRS2的 全资子公司	有限责任 公司（台 港澳法人 独资）	中国 上海	HAOBO LAWRENCE CHEN	信息 技术	20万美元	51	51	69577735-X
SilkRoad Software & Service .Inc	香港SRS2的 全资子公司	-	美国 加利福 尼亚州	-	信息 技术	-	51	51	-

3. 本公司的其他关联方情况

3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
金石投资有限公司	参股股东	71093513-4
焦点科技股份有限公司	参股股东	25000246-3
华为投资控股有限公司	参股股东	74664525-1
华为软件技术有限公司	华为投资控股有限公司之关联方	77702317-2
华为技术有限公司	华为投资控股有限公司之关联方	19220382-1
华为数字技术（成都）有限公司 注1	华为投资控股有限公司之关联方	66534530-2
华为终端有限公司	华为投资控股有限公司之关联方	75567503-0
深圳市海思半导体有限公司	华为投资控股有限公司之关联方	76758041-8
深圳市华为技术软件有限公司	华为投资控股有限公司之关联方	78394651-2
孙强	主要自然人股东	-

注 1：系成都市华为赛门铁克科技有限公司 2012 年度更名。

4. 关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①出售商品、提供劳务情况

关联方	关联交易 内容	2012年	2012年	2011年	2011年
		金额	占营业收入 金额的比例 （%）	金额	占营业收入 金额的比例 （%）
焦点科技股份有限公司	软件开发	-	-	826,063.00	0.35
华为软件技术有限公司	软件开发	15,301,181.41	4.03	3,512,755.00	1.50
华为技术有限公司	软件开发	6,428,989.00	1.69	6,872,936.25	2.93
华为数字技术（成都）有限公司	软件开发	-	-	509,519.50	0.22
华为终端有限公司	软件开发	6,131,746.70	1.62	2,023,398.17	0.86
深圳市海思半导体有限公司	软件开发	724,986.00	0.19	2,472,433.00	1.06

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

深圳市华为技术软件有限公司	软件开发	719,780.00	0.19	-	-
合计		29,306,683.11	7.72	16,217,104.92	6.92

②定价方式：采用市场价格。

(2) 关联担保抵押情况

截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司、子公司及其他关联方之间担保抵押事项如下

①本公司与子公司之间的担保抵押事项

担保抵押方	被担保抵押方	担保抵押余额	起始日	到期日	是否已经履行 完毕
外包园公司	本公司	2,000.00	2012-3-27	2013-3-27	否
外包园公司	本公司	2,000.00	2012-4-11	2013-4-11	否
合计		4,000.00

②本公司与其他关联方之间担保抵押事项

担保抵押方	被担保抵 押方	担保抵押余额 （原币）	担保抵押余额 （人民币）	起始日	到期日	是否已经履 行完毕
周红卫、江苏润和 科技投资有限公司	本公司		10,000,000.00	2012-1-20	2013-1-18	否
周红卫、江苏润和 科技投资有限公司	本公司		20,000,000.00	2012-10-21	2013-4-21	否
周红卫	本公司		5,000,000.00	2012-8-20	2013-8-19	否
周红卫	东京润和	26,648,000.00日元	1,946,609.75	2010-8-31	2015-8-28	否
周红卫	东京润和	24,000,000.00日元	1,753,176.00	2011-12-7	2016-12-7	否
合计			38,699,785.75

5. 关联方应收应付款项

5. 关	联方应收应付款项
项目名称	关联方	2012.12.31		2011.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	焦点科技股份有限公司	-	-	111,963.00	5,598.15
应收账款	华为软件技术有限公司	10,149,412.41	507,470.62	2,530,336.90	126,516.85
应收账款	华为技术有限公司	4,553,039.25	227,651.96	4,159,936.25	207,996.81
应收账款	华为数字技术（成都）有限公司	-	-	145,000.00	7,250.00
应收账款	华为终端有限公司	2,175,397.66	108,769.89	1,602,692.66	80,134.63
应收账款	深圳市海思半导体有限公司	521,354.00	26,067.70	989,943.00	49,497.15
应收账款	深圳市华为技术软件有限公司	64,000.00	3,200.00	-	-

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

七、或有事项

（1）本公司与子公司及关联方之间担保抵押情况详见本附注“六、4、（2）”项。

（2）截至 2012 年 12 月 31 日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他重大或有 事项。

八、承诺事项

截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

1. 资产负债表日后利润分配情况说明

经2013年3月18日公司董事会批准，2012年度利润分配方案为：以公司总股本 76,740,000股为基数，每10股派发现金股利2元人民币（含税）；同时以资本公积转增股 本，以公司总股本76,740,000股为基数向全体股东每10股转增10股。以上方案尚需得到 2012年度股东大会的审议批准。

2. 其他资产负债表日后事项说明

截至 2013 年 3 月 18 日止，除事项 1 外本公司无需要披露的其他资产负债表日后 事项。

十、其他重要事项

1 . 远期外汇结售汇合同

（1）本年度签订的远期外汇结汇合同及交割情况

项目	签约结 汇数量	到期交割	到期交割	期末持有	期末持有
		数量	收益（+）/ 损失（-）	结存额度	浮盈（+）/ 浮亏（-）
日元	日元 40,000万元	日元 30,000万元	人民币 1,168,900.00元	日元 10,000万元	人民币 897,600.00元

（2）上年度签订的远期外汇结汇合同及交割情况

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

项目	签约结 汇数量	到期交割	到期交割	期末持有	期末持有
		数量	收益（+）/ 损失（-）	结存额度	浮盈（+）/ 浮亏（-）
日元	日元 15,510万元	日元 15,510万元	人民币 -143,906.40元	-	-

2 . 截至 2012 年 12 月 31 日止，除事项 1 外本公司无需要披露的其他重要事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1) 应收账款按种类列示

(1)应收账款按种类列示	(1)应收账款按种类列示
种类		2012. 12. 31
		账面余额			坏账准备
		金额	比例(%)		金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款		-	-		-	-
按组合计提坏账准备的应收账款		-	-		-	-
以账龄作为信用风险特征组合		117,868,831.14	100.00		6,007,960.23	5.10
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款		-	-		-	-
合 计		117,868,831.14	100.00		6,007,960.23	5.10
（续上表）
种类		2011. 12. 31
		账面余额			坏账准备
		金额	比例(%)		金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款		-	-		-	-
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄作为信用风险特征组合		52,181,938.06	100.00		2,609,096.90	5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款		-	-		-	-
合 计		52,181,938.06	100.00		2,609,096.90	5.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄	2012.12.31			2011.12.31

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

	账面余额	账面余额	坏账准备	账面余额	账面余额	坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	115,578,457.78	98.06	5,778,922.89	52,181,938.06	100.00	2,609,096.90
1至2年	2,290,373.36	1.94	229,037.34
2至3年	-	-	-
3年以上	-	-	-
合 计	117,868,831.14	100.00	6,007,960.23	52,181,938.06	100.00	2,609,096.90

• (2) 本报告期不存在应收账款核销及以往年度核销的应收账款本报告期转回或收

• 回事项；

(3) 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关 系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
华为软件技术有限公司	客户	10,149,412.41	1年以内	8.61
株式会社アイティ・フォレスト	客户	6,128,811.10	1年以内	5.20
Hoperun Software Singapore Pte. Ltd	全资子公司 的控股公司	5,734,026.76	1年以内	4.86
江苏方天电力技术有限公司	客户	5,540,000.00	1年以内	4.70
百胜咨询(上海)有限公司	客户	5,430,496.06	1年以内	4.61
合 计		32,982,746.33		27.98

• (4) 应收账款2012年末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单

• 位款项，应收其他关联方款项情况如下

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例 (%)
华为软件技术有限公司	参股股东	10,149,412.41	8.61
Hoperun Software Singapore Pte. Ltd	全资子公司的控股 子公司	5,734,026.76	4.86
华为技术有限公司	参股股东的关联方	4,553,039.25	3.86
华为终端有限公司	参股股东的关联方	2,175,397.66	1.85
株式会社潤和ソフトウェア東京	全资子公司	2,162,120.15	1.83
深圳市海思半导体有限公司	参股股东的关联方	521,354.00	0.44
深圳市华为技术软件有限公司	参股股东的关联方	64,000.00	0.06
合 计		25,359,350.23	21.51

2. 其他应收款

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

(1) 其他应收款按种类列示

种类	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应 收款
以账龄作为信用风险特征组合	67,793,066.68	100.00	3,762,809.61	5.55
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	67,793,066.68	100.00	3,762,809.61	5.55

（续上表）

（续上表）
种类	2011.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应 收款
以账龄作为信用风险特征组合	59,509,841.46	100.00	2,991,742.08	5.03
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	59,509,841.46	100.00	2,991,742.08	5.03

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	60,409,941.23	89.11	3,020,497.06	59,464,841.46	99.92	2,973,242.08
1至2年	7,373,125.45	10.88	737,312.55	10,000.00	0.02	1,000.00
2至3年	10,000.00	0.01	5,000.00	35,000.00	0.06	17,500.00
3年以上	—	—	—	—	—	—
合 计	67,793,066.68	100.00	3,762,809.61	59,509,841.46	100.00	2,991,742.08

(2) 本报告期不存在其他应收款核销及以往年度核销的其他应收款本报告期转回 或收回情况；

江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

(3) 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
江苏润和南京软件外包园投资有限公司	全资子公司	57,625,754.85	2年以内	85.00
西安润和软件信息技术有限公司	全资子公司	972,250.00	1年以内	1.43
丝略软件（上海）有限公司	控股子公司 的子公司	506,030.19	1年以内	0.75
李鹏	车辆出租人	400,000.00	1年以内	0.59
无锡市政府采购中心	客户	379,000.00	2年以内	0.56
合 计		59,883,035.04		88.33

(4) 其他应收款2012年末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

单位款项，应收其他关联方款项情况如下

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总 额的比例(%)
江苏润和南京软件外包园投资有限公司	全资子公司	57,625,754.85	85.00
西安润和软件信息技术有限公司	全资子公司	972,250.00	1.43
丝略软件（上海）有限公司	控股子公司的子公司	506,030.19	0.75
南京润和数码有限公司	控股子公司	13,214.88	0.02
合 计		59,117,249.92	87.20

3. 长期股权投资

(1) 长期股权投资账面价值

被投资单位	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	账面成本	减值准备	账面价值	账面成本	减值准备	账面价值
对子公司投资	129,948,800.40		129,948,800.40	103,284,815.40	-	103,284,815.40

(2) 长期股权投资明细

(2)长期股权投资明细
被投资单位	核算方法	投资成本	2012.01.01	增减变动	2012.12.31
HopeRun Technology Co., Ltd.	成本法	6,589,850.00	3,420,400.00	3,169,450.00	6,589,850.00
株式会社潤和ソフトウェア東京	成本法	4,856,001.00	4,856,001.00	-	4,856,001.00
江苏润和南京软件外包园投资有 限公司	成本法	91,097,600.00	91,097,600.00	-	91,097,600.00
SRS2 LIMITED	成本法	2,084,594.40	2,084,594.40	-	2,084,594.40
南京润和数码有限公司	成本法	5,320,755.00	1,826,220.00	3,494,535.00	5,320,755.00
西安润和软件信息技术有限公司	成本法	20,000,000.00	-	20,000,000.00	20,000,000.00

江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

	合 计		129,948,800.40	129,948,800.40	103,284,815.40	26,663,985.00	26,663,985.00	26,663,985.00	129,948,800.40	129,948,800.40
	（续上表）
	被投资单位	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资 单位表决 权比例(%)	与被投资单位持股 比例与表决权 比例不一致说明			减值 准备	本年计 提减值 准备		现金 红利
	HopeRun Technology Co., Ltd.	100.00	100.00				-	-		-
	株式会社潤和ソフトウェア東京	91.67	100.00	东京润和持有8.33% 的库存股股权			-	-		-
	江苏润和南京软件外包园投资有 限公司	100.00	100.00				-	-		-
	SRS2 LIMITED	51.00	51.00				-	-		-
	南京润和数码有限公司	55.00	55.00				-	-		-
	西安润和软件信息技术有限公司	100.00	100.00
	合 计						-	-		-

• (3) 报告期内长期股权投资没有发生减值的情形，故未计提长期股权投资减值准备；

• (4) 本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制

4. 营业收入及营业成本

(1) 营业收入：

(1) 营业收入：
项目	2012年	2011年
主营业务收入	260,901,991.50	178,959,315.71
其他业务收入	-	-
营业收入合计	260,901,991.50	178,959,315.71
主营业务成本	146,480,470.16	98,801,753.07
其他业务成本	-	-
营业成本合计	146,480,470.16	98,801,753.07

(2) 主营业务（分产品）

产品类别	2012年	2012年	2011年	2011年
	主营业务收入	主营业务成本	主务营业收入	主营业务成本
供应链管理软件	91,171,079.66	51,327,891.51	60,000,454.29	31,677,922.42
智能终端嵌入式软件	92,148,737.55	47,794,273.97	62,344,632.04	32,051,840.92
智能电网应用软件	49,955,431.20	28,381,825.09	31,731,566.00	18,175,850.42

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江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

外购产品销售	1,845,724.57	1,575,753.50	4,904,488.87	4,464,036.76
其它软件	25,781,018.52	17,400,726.09	19,978,174.51	12,432,102.55
合 计	260,901,991.50	146,480,470.16	178,959,315.71	98,801,753.07

(3) 主营业务（分地区）

地区名称	2012年	2012年	2011年	2011年
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内销售	200,727,710.26	113,716,727.18	130,443,802.57	74,522,745.20
国外销售	60,174,281.24	32,763,742.98	48,515,513.14	24,279,007.87
合 计	260,901,991.50	146,480,470.16	178,959,315.71	98,801,753.07

(4) 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司本年全部营业收入 的比例(%)
株式会社潤和ソフトウェア東京	25,737,590.77	9.86
江苏方天电力技术有限公司	16,973,770.59	6.51
华为软件技术有限公司	15,301,181.41	5.87
捷开通讯科技（上海）有限公司	12,931,573.26	4.96
百胜咨询(上海)有限公司	12,767,124.73	4.89
合 计	83,711,240.76	32.09

5. 投资收益

5. 投资收益
项目	2012年	2011年
远期外汇结汇合同交割收益	1,168,900.00	-143,906.40

• (1) 远期外汇结汇合同交割收益系远期外汇结汇合同到期，交割当天即期汇率与约

• 定汇率之间差额而形成的收益；

• (2) 本公司投资收益汇回无重大限制。

6. 现金流量表补充资料

6. 现金流量表补充资料
补充资料	2012年	2011年
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	64,311,439.76	44,786,361.71
加：资产减值准备	4,169,930.86	647,772.55

江苏润和软件股份有限公司 财务报表附注

苏润和软件股份有限公司		财务报表附注
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,353,196.89	2,535,413.16
无形资产摊销	823,327.24	730,488.71
长期待摊费用摊销	150,585.36	62,743.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-	62,088.52
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-897,600.00	-
财务费用（收益以“－”号填列）	3,046,344.89	5,741,183.48
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,168,900.00	143,906.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-604,440.50	-208,765.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	134,640.00	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-21,156,410.06	-
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-73,253,531.87	-13,049,832.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	41,372,904.16	5,721,823.67
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	20,281,486.73	47,173,184.01
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	443,519,902.14	139,670,945.30
减：现金的期初余额	139,670,945.30	76,648,976.65
加：现金等价物的年末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	303,848,956.84	63,021,968.65

十二、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

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项目	2012年	2011年	说明
非流动资产处置损益	-	-63,629.66
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	17,503,243.07	9,863,935.99
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益	2,066,500.00	-143,906.40	系公司远期外汇 结汇业务产生的 投资损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-215,732.00	-35,315.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,176,662.75	-	注1
少数股东损益影响额	-7,544.12	-6,716.04
所得税影响额	-2,049,088.88	-1,195,965.19
合 计	18,474,040.82	8,418,403.15

注 1:系公司本年度被认定为 2011-2012 年度国家规划布局内重点软件企业，2011 年度所得税按 10%税率计 算的影响额。

2. 净资产收益率及每股收益

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(1) 2012 年

(1) 2012年
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	16.52	1.00	1.00
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	11.86	0.72	0.72

(2) 2011 年度

(2) 2011年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	19.53	0.81	0.81
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	15.99	0.66	0.66

3. 财务报表的批准

本财务报表于 2013 年 3 月 18 日由董事会通过及批准发布。

公司名称：江苏润和软件股份有限公司

法定代表人：周红卫 主管会计工作负责人：黄维江

会计机构负责人：黄维江

日期：2013 年 3 月 18 日 日期：2013 年 3 月 18 日

日期：2013 年 3 月 18 日

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