Jiangsu Guoxin Corp. Ltd. — Audit Report / Information 2015

Apr 28, 2016

关于江苏舜天船舶股份有限公司

2015 年度财务报告非标审计意见的专项说明

天衡专字 (2016)00908 号

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天衡会计师事务所(特殊普通合伙)

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关于江苏舜天船舶股份有限公司

2015 年度财务报告非标审计意见的专项说明

天衡专字（2016）00908 号

深圳证券交易所：

我们接受委托，对江苏舜天船舶股份有限公司（以下简称舜天船舶）2015 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行审计，并出具了天衡审字（2016） 01278 号带强调事项段的无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》和 《深圳证券交易所股票上市规则》的相关要求，就相关事项说明如下：

一、非标准无保留审计意见涉及的主要内容

1、我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，舜天船舶2015 年度出 现巨额亏损，本年度归属于母公司所有者的净利润-545,040.34 万元、经营活动产生的现金 流量净额-23,311.62 万元；2015 年末，所有者权益合计-525,533.66 万元，资产负债率达 268.09%。舜天船舶已在财务报表附注中披露了拟进行“破产重整+资产重组”以化解舜天船 舶债务危机等相关措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。

2、如财务报表附注十一、资产负债表日后事项之1 所述，南京市中级人民法院于2016 年2月5日依法裁定受理债权人中国银行股份有限公司南通崇川支行申请债务人舜天船舶进 行破产重整，并指定北京市金杜律师事务所担任管理人。根据2016 年3 月25 日舜天船舶重 整第一次债权人会议，南京市中级人民法院启动舜天船舶整体资产拍卖程序。截止报告日， 第一、二次拍卖均已流拍。

以上内容不影响已发表的审计意见。

二、 出具非标准无保留审计意见的理由和依据

1、舜天船舶2015 年度出现巨额亏损，本年度归属于母公司所有者的净利润 -545,040.34 万元、经营活动产生的现金流量净额-23,311.62 万元；截止2015 年12 月31

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日，所有者权益合计-525,533.66 万元，已严重资不抵债，资产负债率高达268.09%。因舜 天船舶到期不能偿还债权人债务，南京市中级人民法院作出（2015）宁商破字第26 号《民 事裁定书》，对舜天船舶依法实施破产重整。舜天船舶拟进行 “破产重整+资产重组”，以 此化解舜天船舶债务危机。但上述“破产重整+资产重组”方案是否能够顺利实施，结果难 以确定。

根据《中国注册会计师审计准则第 1324 号—持续经营》、《中国注册会计师审计准则第 1503 号——在审计报告中增加强调事项段和其他事项段》相关规定，我们在审计意见后增 加了强调事项的说明段，强调可能导致对舜天船舶持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 存在重大不确定性的事实，并提醒财务报表使用者注意财务报表附注中对有关事项的披露。

2、南京市中级人民法院于2016 年2 月5 日依法裁定受理债权人中国银行股份有限公 司南通崇川支行申请债务人舜天船舶破产重整，并指定北京市金杜律师事务所担任管理人。 2016 年3 月25 日舜天船舶重整第一次债权人会议表决通过了《江苏舜天船舶股份有限公司 财产管理及变价方案》，根据《财产管理及变价方案》，管理人向南京市中级人民法院申请启 动舜天船舶资产拍卖程序。

南京市中级人民法院于2016 年4 月16 日10 时至2016 年4 月17 日10 时止在南京市 中级人民法院淘宝网司法拍卖网络平台上（网址：http://sf.taobao.com，户名：南京市中 级人民法院）对舜天船舶除货币资金外的整体资产进行第一次公开拍卖。起拍价：215,648.08 万元。第一次拍卖已流拍。

南京市中级人民法院于2016 年4 月25 日10 时至2016 年4 月26 日10 时止在南京市 中级人民法院淘宝网司法拍卖网络平台上（网址：http://sf.taobao.com，户名：南京市中 级人民法院）对舜天船舶除货币资金外的整体资产进行第二次公开拍卖。起拍价：172,518.46 万元。第二次拍卖亦已流拍。

舜天船舶在编制2015 年度财务报表时已按企业会计准则相关规定，对截止2015 年12 月31 日的相关资产进行减值测试，并计提相应准备。因资产负债表日后，舜天船舶债权人 会议表决通过了《江苏舜天船舶股份有限公司财产管理及变价方案》及《财产管理及变价方 案》，管理人向南京市中级人民法院申请启动舜天船舶的整体资产拍卖程序，以实现整体资 产的快速变现，未来舜天船舶的资产拍卖或转让价格与资产的账面价值将会存在一定的差 异。

根据《中国注册会计师审计准则第1503 号——在审计报告中增加强调事项段和其他事 项段》相关规定，为提醒舜天船舶财务报表使用人关注上述资产负债表日后非调整事项对舜

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天船舶的影响，我们在审计报告意见后增加了强调事项的说明段。

三、非标准无保留审计意见涉及事项对报告期内舜天船舶财务状况和经营成果的具体

影响

上述强调事项段中涉及事项对报告期内舜天船舶财务状况及经营成果无影响。

四、非标准无保留审计意见涉及事项是否属于明显违反企业会计准则、制度及相关信 息披露规范规定的情形

上述强调事项段中涉及事项无明显违反企业会计准则、 制度及相关信息披露规范规定。

本专项说明是根据证券监管机构的要求出具，不得用作其他用途。由于使用不当所造成 的后果，与执行本业务的注册会计师及其所在的会计师事务所无关。

天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

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中国注册会计师：

2016 年4 月28 日

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