Jiangsu Gian Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2022

Dec 8, 2021

中泰证券股份有限公司

关于江苏精研科技股份有限公司

2022 年度金融衍生品交易计划的核查意见

中泰证券股份有限公司（以下简称“中泰证券”或“本保荐机构”）作为江 苏精研科技股份有限公司（以下简称“公司”或“精研科技”）向不特定对象发 行可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳 证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所创业板股票上市规 —— 则》、《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第 6 号 保荐业务》等有关规定， 对 2022 年度预计日常关联交易的事项进行了审慎核查，核查情况如下：

一、公司开展金融衍生品交易业务的目的

随着公司国际业务的发展，日常经营过程中涉及大量外币业务，当汇率出现 较大波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会带来一定的不确定性。为了降低汇率 波动对公司经营的影响，规避业务风险，增加公司收益，使公司保持相对稳定的 利润水平，并专注于生产经营，公司计划在恰当的时机与相关银行开展最高额度 不超过（含）4 亿美元的汇率风险管理金融衍生品交易业务。金融衍生品包括但 不限于远期、期权、掉期、期货等产品及上述产品的组合。

二、公司拟开展金融衍生品交易品种

根据公司实际业务情况，公司开展的汇率风险管理相关金融衍生品交易业务 包括但不限于国内外产生的金融衍生品交易、远期、期权、期货、掉期合约等业 务。

三、金融衍生品交易业务规模、期限

经预测，拟开展的金融衍生品交易最高额度将不超过（含）4 亿美元，与公 司不断增长的国际业务收入相匹配。公司拟以自有资金从事外汇金融衍生品投 资，不存在直接或间接使用募集资金从事该业务的情况。上述业务可自股东大会 审批通过之日起一年内灵活循环滚动使用。该事项尚需提交公司股东大会审议。

四、金融衍生品交易业务的风险

1、市场风险：公司开展的金融衍生品业务时，主要为与主营业务相关的套 期保值类业务，存在因标的利率、汇率等市场价格波动导致金融衍生品价格变动 而造成亏损的市场风险。在汇率波动较大的情况下，公司操作的衍生金融产品可 能会带来较大公允价值波动。

• 2、流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险。

3、操作性风险：在具体开展业务时，如发生操作人员未按规定程序报备及 审批，或未准确、及时、完整地记录金融衍生品业务信息，将可能导致金融衍生 品业务损失或丧失交易机会。同时，如交易人员未能充分理解交易合同条款和产 品信息，将面临因此带来的法律风险及交易损失。

4、内部控制风险：外汇金融衍生品交易专业性较强，复杂程度较高，可能 会产生内部控制的风险。

5、信用风险：公司进行的衍生品投资交易对手均为信用良好且与公司已建 立长期业务往来的银行，履约风险较低。

五、金融衍生品交易业务风险管理措施

1、按照《公司金融衍生品交易业务内部控制制度》的要求，严格履行审批 程序，及时履行信息披露义务。在实际操作中，选择结构简单、流动性强、风险 可控的金融衍生工具开展套期保值业务，为防止远期结售汇延期交割，公司加强 应收账款的管理，积极催收应收账款，避免出现应收账款逾期的现象。

2、加强对公司银行账户和资金的管理，严格遵守资金划拨和使用的审批程 序。公司选择具有合法经营资质的金融机构进行交易，从事金融衍生品业务时， 慎重选择公司交易人员，公司内部审计部门将会定期、不定期对实际交易合约签 署及执行情况进行核查。

六、会计政策及核算原则

公司根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》等相关规定及其指南， 对拟开展的金融衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表 相关项目。

七、履行的决议程序

《关于公司 2022 年度金融衍生品交易计划的议案》已经公司第三届董事会 第六次会议、第三届监事会第四次会议审议通过，独立董事已发表了明确的同意 意见。该事项尚需提交公司股东大会审议。

八、保荐机构意见

保荐机构认为：公司开展金融衍生品业务符合公司实际经营的需要，可以在 一定程度上降低汇率波动对公司经营业绩的影响；公司根据相关规定及实际情况 制定了《金融衍生品交易业务内部控制制度》，具有相应的风险控制措施。本次 开展金融衍生品交易业务事项经公司第三届董事会第六次会议、第三届监事会第 四次会议审议通过，独立董事已发表了明确的同意意见，履行了必要的法律程序， 符合相关的法律法规、交易所规则及《公司章程》等相关规定，但尚需公司股东 大会审议通过。保荐机构对公司在批准额度范围内开展金融衍生品交易业务事项 无异议。

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