Jiangsu Gian Technology Co., Ltd. — Annual Report 2024

Apr 22, 2024

江苏精研科技股份有限公司

2023 年度财务决算报告

江苏精研科技股份有限公司（以下简称“公司”）2023 年 12 月 31 日的资 产负债表、2023 年度利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注 业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计 报告，现将决算情况报告如下：

一、主要会计数据

一、主要会计数据	一、主要会计数据
			单位：元
项目	2023 年	2022 年	本年比上年增减
营业收入（元）	2,195,581,038.39	2,507,646,953.04	-12.44%
营业利润（元）	160,122,230.66	-282,672,688.65	156.65%
利润总额（元）	159,113,439.73	-281,681,880.29	156.49%
归属于上市公司股东的净利润（元）	166,268,046.44	-232,337,810.37	171.56%
归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元）	117,641,660.03	-274,591,819.86	142.84%
经营活动产生的现金流量净额（元）	382,240,490.83	317,792,707.51	20.28%
基本每股收益（元/股）	0.89	-1.25	171.20%
加权平均净资产收益率	8.33%	-11.29%	增加19.62个百分点
项目	2023 年末	2022 年末	本年末比上年末增减
资产总额（元）	3,217,914,776.11	3,527,191,508.11	-8.77%
归属于上市公司股东的净资产（元）	2,073,811,464.03	1,910,446,152.16	8.55%

报告期内，公司实现营业收入 2,195,581,038.39 元，较上年同比下降 12.44%， 公司整体营收规模有所下滑，分产品类别来看，主要变动原因如下：

（1）MIM 零部件及组件的营收规模较上年同期减少了 2.43 亿元，同比下 滑 14.34%，主要受海外大客户 2022 年末出现的需求波动、设计变更等因素的持 续性影响，报告期内海外大客户的营业收入同比下滑显著。虽然 MIM 板块其他 客户收入有所增长，但未能完全弥补海外大客户营业收入下滑带来的影响。

（2）终端产品营收规模较上年同期减少了 1.01 亿元，同比下滑 59.19%，主 要因安特信所在的 TWS 行业竞争激烈，新导入项目减少，同时安特信关注项目 盈利能力，部分亏损项目取消；此外，安特信音响类终端产品受客户需求减少导 致销量下滑，综合导致 2023 年终端产品营收规模下降。

（3）精密塑胶零部件及组件的营收规模较上年同期减少了 0.51 亿元，同比

下滑 20.22%，主要受实际客观需求下滑导致检测试剂盒上下盖医疗精密塑胶件 项目大幅减少，虽然 2023 年汽车类精密塑胶件销售规模同比增长了 31.60%，消 费电子类精密塑胶件销售规模有所增长，但难以弥补精密塑胶医疗件业务萎缩带 来的影响。

（4）传动、散热类组件及其他的营收规模较上年同期增长 0.86 亿元，同比 增长 26.88%，主要受益于传动板块的折叠屏铰链和电机+齿轮箱业务需求的增长， 以及散热板块产品结构的调整（报告期内逐步调整为以散热模组、液冷板方案为 主要方向）。

综上，虽然公司传动和散热类产品、汽车类及消费电子类精密塑胶产品、 MIM 板块其他客户的销售规模有所增长，但难以弥补海外大客户、医疗类精密 塑胶产品以及终端产品需求下滑带来的影响，综合导致公司整体营业收入规模有 所下滑。

报告期内，公司实现营业利润 160,122,230.66 元，较上年同比上升 156.65%。 实现利润总额 159,113,439.73 元，较上年同比上升 156.49%。实现的归属于上市 公司股东的净利润为 166,268,046.44 元，较上年同期上升了 171.56%。本年度公 司实现扭亏为盈，公司整体利润水平及盈利能力较上一年度大幅改善，主要原因 如下：

（1）2023 年度，公司严格按照“以销定产”的方法进行排产，并采用以产 定采、适当谨慎备货的方式安排采购计划，报告期内存货余额较上年末大幅减少； 同时严控资本开支，关注投资回报率，减少专项设备的投入，报告期内未出现专 项减值计提的迹象，无专项减值计提。

（2）海外大客户的产品销售规模较上年同期虽有所下降，但通过优化开发和 运营团队、强化内部控制、提升运营能力、提高产品质量及良率等多重措施，海 外大客户产品毛利率较上年同期有所回升。此外，其他客户的整体需求较 2022 年有所提升，整体盈利能力稳中有升。

（3）子公司安特信因关注项目盈利能力，部分亏损项目取消，同时加强与 广东精研的运营管理资源整合，压缩不必要的运营成本，2023 年的毛利率水平 有所提升，净利润较上年度减亏 5,531.60 万元。

二、财务状况、经营成果和现金流量分析

1、报告期资产构成及变动情况

单位：元

项目	2023 年12 月31 日	2023 年1 月1 日	增减变动幅度
资产总计	3,217,914,776.11	3,527,191,508.11	-8.77%
流动资产合计	1,764,290,293.78	1,915,729,010.27	-7.91%
货币资金	645,812,599.73	240,194,640.80	168.87%
交易性金融资产	64,845,106.88	483,399,525.14	-86.59%
应收账款	632,686,980.63	715,506,316.11	-11.57%
存货	305,516,795.89	416,004,366.62	-26.56%
非流动资产合计	1,453,624,482.33	1,611,462,497.84	-9.79%
固定资产	1,122,046,699.04	1,146,369,250.33	-2.12%
在建工程	15,229,933.58	85,952,335.66	-82.28%
使用权资产	46,517,687.98	56,695,358.73	-17.95%
商誉	0.00	34,008,972.97	-100.00%
长期待摊费用	41,783,820.10	30,553,021.06	36.76%
递延所得税资产	86,024,378.38	87,444,546.92	-1.62%
其他非流动资产	13,301,973.67	24,721,534.06	-46.19%

2023 年公司总资产总额 3,217,914,776.11 元，较年初下降 8.77%，其中流动 资产 1,764,290,293.78 元，较年初下降 7.91%，非流动资产 1,453,624,482.33 元， 较年初下降 9.79%，公司主要资产项目变动情况及原因如下：

• （1）货币资金期末余额 645,812,599.73 元，较本年期初增加 405,617,958.93

• 元，上升 168.87%，主要系报告期赎回理财产品所致。

• （ 2 ）交易性金融资产期末余额 64,845,106.88 元，较本年期初减少

• 418,554,418.26 元，下降 86.59%，主要系报告期末理财产品赎回所致。

• （3）应收账款期末余额 632,686,980.63 元，较本年期初减少 82,819,335.48

• 元，下降 11.57%，主要系报告期内主营业务收入减少所致。

• （4）存货期末余额 305,516,795.89 元，较本年期初减少 110,487,570.73 元，

• 下降 26.56%，主要系报告期内公司严格按照“以销定产”的方法进行排产，适 当谨慎备货的方式安排采购计划，导致期末存货余额减小。

• （5）固定资产期末余额 1,122,046,699.04 元，较本年期初减少 24,322,551.29

• 元，下降 2.12 %，主要系报告期在建工程转固以及设备报废共同影响所致。

• （6）在建工程期末余额 15,229,933.58 元，较本年期初减少 70,722,402.08

• 元，下降 82.28%，主要系报告期在建的房屋建筑物转固所致。

• （7）使用权资产期末余额 46,517,687.98 元，较本年期初减少 10,177,670.75

• 元，下降 17.95%，主要系报告期计提使用权资产折旧所致。

• （8）商誉期末余额 0.00 元，较本年期初减少 34,008,972.97 元，下降 100.00%，

• 主要系报告期内计提商誉减值准备所致。

• （9）长期待摊费用期末余额 41,783,820.10 元，较本年期初增加 11,230,799.04

• 元，增长 36.76%，主要系子公司租赁厂房装修所致。

• （ 10 ）其他非流动资产期末余额 13,301,973.67 元，较本年期初减少

• 11,419,560.39 元，下降 46.19%，主要系报告期预付设备款减少所致。

• 2、报告期负债构成及变动情况

单位：元

项目	2023 年12 月31 日	2023 年1 月1 日	增减变动幅度
负债合计	1,170,187,376.04	1,635,998,647.44	-28.47%
流动负债合计	1,055,074,566.37	1,476,979,801.51	-28.57%
短期借款	118,119,060.99	355,419,515.73	-66.77%
应付票据	253,492,849.13	400,391,672.13	-36.69%
合同负债	29,576,972.89	20,752,107.95	42.53%
应交税费	13,138,792.53	9,426,162.01	39.39%
一年内到期的非流动负 债	9,496,863.69	11,694,411.69	-18.79%
其他流动负债	57,015,650.67	7,451,909.97	665.11%
非流动负债合计	115,112,809.67	159,018,845.93	-27.61%
长期借款	10,878,625.89	45,560,000.00	-76.12%
租赁负债	45,885,549.84	54,566,881.62	-15.91%

2023 年公司总负债总额 1,170,187,376.04 元，较年初下降 28.47%，其中流动 负债 1,055,074,566.37 元，较年初下降 28.57%，非流动负债 115,112,809.67 元， 较年初下降 27.61%，公司主要负债项目变动情况及原因如下：

• （1）短期借款期末余额 118,119,060.99 元，较本年期初减少 237,300,454.74

• 元，下降 66.77%，主要系报告期偿还短期借款所致。

• （2）应付票据期末余额 253,492,849.13 元，较本年期初减少 146,898,823.00

• 元，下降 36.69%，主要系报告期内银行承兑汇票减少所致。

• （3）合同负债期末余额 29,576,972.89 元，较本年期初增加 8,824,864.94 元，

• 增长 42.53%，主要系报告期内预收款项增加所致。

• （4）应交税费期末余额 13,138,792.53 元，较本年期初增加 3,712,630.52 元，

增长 39.39%，主要系报告期末应交增值税增加所致。

（5）一年内到期的非流动负债期末余额 9,496,863.69 元，较本年期初减少 2,197,548.00 元，下降 18.79%，主要系报告期末一年内到期的长期借款减少所致。

（6）其他流动负债期末余额 57,015,650.67 元，较本年期初增加 49,563,740.70 元，增长 665.11%，主要系报告期末已背书未到期不能终止确认应收票据重分类 所致。

（7）长期借款期末余额 10,878,625.89 元，较本年期初减少 34,681,374.11 元， 下降 76.12%，主要系报告期内提前偿还长期借款所致。

（8）租赁负债期末余额 45,885,549.84 元，较本年期初减少 8,681,331.78 元， 下降 15.91%，主要系报告期内租赁负债到期支付所致。

3、报告期经营成果及变动情况

单位：元

项目	2023 年度	2022 年度	增减额	增减变动幅度
营业收入	2,195,581,038.39	2,507,646,953.04	-312,065,914.65	-12.44%
营业成本	1,549,177,665.79	1,949,734,759.74	-400,557,093.95	-20.54%
税金及附加	25,816,544.38	24,393,899.49	1,422,644.89	5.83%
销售费用	31,919,155.49	51,669,772.91	-19,750,617.42	-38.22%
管理费用	165,643,219.94	193,026,063.98	-27,382,844.04	-14.19%
研发费用	180,775,148.42	196,888,406.86	-16,113,258.44	-8.18%
财务费用	16,358,686.65	3,949,031.21	12,409,655.44	314.25%
其他收益	22,189,223.47	22,404,477.33	-215,253.86	-0.96%
投资收益（损失以 “－”号填列）	-302,000.60	21,391,326.65	-21,693,327.25	-101.41%
公允价值变动收益 （损失以“－”号填 列）	37,108,900.64	-2,263,793.76	39,372,694.40	-1739.24%
信用减值损失（损 失以“-”号填列）	5,906,491.84	-3,334,342.64	9,240,834.48	-277.14%
资产减值损失（损 失以“-”号填列）	-131,215,315.72	-408,654,320.15	277,439,004.43	-67.89%
资产处置收益（损 失以“-”号填列）	544,313.31	-201,054.93	745,368.24	-370.73%
营业利润	160,122,230.66	-282,672,688.65	442,794,919.31	-156.65%
营业外收入	336,512.87	1,401,373.35	-1,064,860.48	-75.99%
营业外支出	1,345,303.80	410,564.99	934,738.81	227.67%
利润总额	159,113,439.73	-281,681,880.29	440,795,320.02	-156.49%
所得税费用	1,676,165.76	-19,064,959.39	20,741,125.15	-108.79%
净利润	157,437,273.97	-262,616,920.90	420,054,194.87	-159.95%

（1）营业收入比上年同期减少 312,065,914.65 元，同比下降 12.44%， 下降 原因详见“一、主要会计数据”关于营业收入下降原因分析。

（2）营业成本比上年同期减少 400,557,093.95 元，同比下降 20.54%，主要 系报告期公司销售量减少所致。

（3）税金及附加比上年同期增加 1,422,644.89 元，同比增长 5.83%，主要系 报告期房产税增加所致。

（4）销售费用比上年同期减少 19,750,617.42 元，同比减少 38.22%，主要系 报告期市场费用减少所致。

（5）管理费用比上年同期减少 27,382,844.04 元，同比减少 14.19%，主要系 报告期公司人员结构优化，职工薪酬减少所致。

（6）研发费用比上年同期减少 16,113,258.44 元，同比减少 8.18%，主要系 本期研发用材料燃料动力和折旧摊销减少所致。

（7）财务费用比上年同期增加 12,409,655.44 元，同比增加 314.25%，主要 系报告期内汇率变动导致汇兑收益减少所致。

（8）其他收益比上年同期减少 215,253.86 元，同比减少 0.96%，主要系报 告期与日常经营活动相关的政府补贴减少所致。

（9）投资收益比上年同期减少 21,693,327.25 元，同比减少 101.41%，主要 是因为上期收到安特信原股东业绩补偿款 7,100,000 元，确认为投资收益，以及 本期交易性金融资产投资收益减少所致。

（10）公允价值变动收益比上年同期增加 39,372,694.40 元，同比增加 1,739.24%，主要系本期根据瑞点业绩对赌协议确认补偿款 34,845,106.88 元，计 入公允价值变动损益。

（11）信用减值损失比上年同期减少 9,240,834.48 元，同比减少 277.14%， 主要系报告期冲回应收账款和其他应收款的坏账准备所致。

（12）资产减值损失比上年同期减少 277,439,004.43 元，同比减少 67.89%， 主要系上期固定产计提了专项减值准备而本期没有计提，以及报告期计提存货跌 价准备减少所致。

（13）资产处置收益比上年同期增加 745,368.24 元，同比增加 370.73%，主 要系报告期固定资产处置损益所致。

• （14）营业外收入比上年同期减少 1,064,860.48 元，同比下降 75.99%，主

• 要系本期因考核不达标处罚减少所致。

• （15）营业外支出比上年同期增加 934,738.81 元，同比增加 227.67%，主要

• 系本期非流动资产报废损失所致。

• （16）所得税费用比上年同期增加 20,741,125.15 元，同比增加 108.79%，主

• 要系本期递延所得税费用增加所致。

• 4、报告期现金流量表及其变动情况

单位：元

项目	2023 年度	2022 年度	增减额	增减幅度
一、经营活动产生的现金流量净额	382,240,490.83	317,792,707.51	64,447,783.32	20.28%
经营活动现金流入小计	2,416,133,333.11	2,650,313,683.72	-234,180,350.61	-8.84%
经营活动现金流出小计	2,033,892,842.28	2,332,520,976.21	-298,628,133.93	-12.80%
二、投资活动产生的现金流量净额	335,451,065.37	-608,693,438.84	944,144,504.21	-155.11%
投资活动现金流入小计	3,991,790,086.98	2,700,039,211.37	1,291,750,875.61	47.84%
投资活动现金流出小计	3,656,339,021.61	3,308,732,650.21	347,606,371.40	10.51%
三、筹资活动产生的现金流量净额	-315,780,813.58	43,045,301.46	-358,826,115.04	-833.60%
筹资活动现金流入小计	188,295,257.81	517,182,290.66	-328,887,032.85	-63.59%
筹资活动现金流出小计	504,076,071.39	474,136,989.20	29,939,082.19	6.31%

• （1）经营活动现金流量

• 公司 2023 年经营活动现金净流量比上年同期增加 64,447,783.32 元，同比增

• 长 20.28%，主要系公司报告期购买商品、接受劳务支付的现金减少所致。

• （2）投资活动现金流量

投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 944,144,504.21 元，同比增加

• 155.11%，主要系主要系期初理财产品本期赎回所致。

• （3）筹资活动产生的现金流量

筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 358,826,115.042 元，同比下

• 降 833.60%，主要系报告期借款减少所致。

三、主要财务指标

项目	指标	2023 年度	2022 年度	增减幅度
盈利能力	销售毛利率	28.64%	21.86%	6.78%
	销售净利率	7.17%	-10.47%	17.64%
偿债能力	流动比率	1.67	1.30	0.37
	速动比率	1.38	1.02	0.36
营运能力	应收账款周转率（次）	3.04	3.02	0.02
	存货周转率（次）	2.66	3.31	-0.65
资产结构	资产负债率	36.36%	46.38%	-10.02%

	股东权益比率	63.64%	53.62%	10.02%
每股财务数据	归属于上市公司股东的每股净资 产	11.14	10.26	增长0.88元/每股
	基本每股收益	0.89	-1.25	增长2.14元/每股

• 注 1：主要财务指标计算公司如下：

• （1） 销售毛利率=（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入

• （2） 销售净利率=净利润/营业收入

• （3） 流动比率＝流动资产/流动负债

• （4） 速动比率=（流动资产-存货）/流动负债

• （5） 应收账款周转率=营业收入/应收账款平均账面余额

• （6） 存货周转率=营业成本/存货平均账面余额

• （7） 资产负债率=（负债总额/资产总额）×100%

• （8） 股东权益比率=（股东权益总额/资产总额）×100%

• （9） 每股净资产=期末净资产/期末股本总额

• （10）基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/当期发行在外的普通股加权平均数

本年度公司实现扭亏为盈，公司整体利润水平及盈利能力较上一年度大幅改 善；流动比率、速度比率较上期有所提高，公司偿债能力进一步增强；营运能力 基本稳定，资产负债率较去年降低 10.02%，财务风险可控。整体来看，公司营 运稳健，经营状况良好。

江苏精研科技股份有限公司董事会 2024 年 4 月 22 日