JIANGSU DAGANG CO.,LTD． — Audit Report / Information 2011

Mar 23, 2012

证券代码：002077 证券简称：大港股份 公告代码：2012-006

江苏大港股份有限公司

关于前期会计差错更正的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。

根据深圳证券交易所《关于做好上市公司2011 年年度报告披露工作的通知》 及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号－财务信息的更正及相关披 露》的相关规定，现将公司前期会计差错更正公告如下：

一、董事会关于会计差错事项的性质及原因的说明

财政部驻江苏省财政监察专员办事处（以下简称“专员办”）于2011年6月 22日至7月8日对公司2010年度会计信息质量进行了现场检查。2011年末，专员办 向公司送达了财驻苏监[2011]129号《财政检查处理决定书》。

根据《财政检查处理决定书》，公司进行了如下会计差错更正:

1、2010 年12 月，公司将“四海家园”项目上交的“基础设施配套费”及 “人防易地建设费”财政返还款2,555,520 元直接冲减“开发成本”科目 “四 海家园”项目，专员办认为应该做为财政补贴，计入营业外收入，由于该项目尚 未销售因此调增当期营业外收入2,555,520 元。

2、截止2010 年末，公司开发的“翠竹苑”项目住宅已结转销售，作为公建 配套设施的幼儿园开发成本9,213,453.48 元未分摊结转，专员办认为公共设施 应当分摊成本，因此调增当期营业成本9,213,453.48 元。

3、2010 年，大成新能源公司对镇江广和物资的应收账款全额计提坏账，没 按会计政策所确定的账龄及比例计提坏账准备，因此调减多计“资产减值损失” 3,660,905 元。

4、2009 年末、2010 年末，大成新能源公司未对资产减值准备和可抵扣亏损 进行递延处理，2009 年调增递延所提税资产7,960,125.33 元，调增递延所得税 收益7,960,125.33 元，2010 年调减递延所提税资产8,972,638.05 元，调减递

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延所得税收益8,972,638.05 元。

5、大成新能源公司2010 年应计提缴纳房产税195,307.87 元，已计提 65,442.76 元，少计提申报缴纳129,865.11 元。

以上合计，2009 年末，公司调增资产7,960,125.33 元，调增2009 年利润 7,960,125.33 元。2010 年末，公司调减资产11,969,666.53 元，净利润调减 12,099,531.64 元。

针对专员办《财政检查处理决定书》中的整改要求，公司及下属公司已及时 调整有关会计账户；大成能源公司已补缴房产税129,865.11 元。

二、会计差错对公司财务状况和经营成果的影响

（一）会计差错对2009 年、2010 年财务状况和经营成果的影响 公司依据检查结论，缴交了相应税收。并进行相应账务的调整，该调整将导 致2009 年、2010 年财务报告发生如下变动：

1、对本公司 2009 年主要会计数据及财务指标影响

报表项目名称		合并
	调整前金额	调整金额	调整后金额
2009 年资产负债表
递延所得税资产	22,883,641.32	7,960,125.33	30,843,766.65
非流动资产合计	661,526,481.10	7,960,125.33	669,486,606.43
资产总计	2,251,849,436.60	7,960,125.33	2,259,809,561.93
未分配利润	116,552,088.96	7,960,125.33	124,512,214.29
归属母公司所有者权益合计	658,486,494.72	7,960,125.33	666,446,620.05
所有者权益合计	669,670,940.46	7,960,125.33	677,631,065.79
负债和所有者权益合计	2,251,849,436.60	7,960,125.33	2,259,809,561.93
2009 年利润表
所得税费用	57,562,414.61	-7,960,125.33	49,602,289.28
净利润	3,636,910.05	7,960,125.33	11,597,035.38
归属母公司所有者的净利润	2,714,633.86	7,960,125.33	10,674,759.19
2009 年主要财务指标
基本每股收益	0.01	0.03	0.04
加权平均净资产收益率	0.40%	1.18%	1.58%

2、对本公司 2010 年主要会计数据及财务指标影响

（1）合并报表

（1）合并报表
报表项目名称		合并
	调整前金额	调整金额	调整后金额
2010 年资产负债表
应收账款	532,905,944.70	3,660,905.00	536,566,849.70

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存货	832,778,574.89	-6,657,933.48	826,120,641.41
流动资产	2,223,012,332.50	-2,997,028.48	2,220,015,304.02
递延所得税资产	25,627,973.26	-1,012,512.72	24,615,460.54
非流动资产合计	897,357,636.31	-1,012,512.72	896,345,123.59
资产总计	3,120,369,968.81	-4,009,541.20	3,116,360,427.61
应交税费	40,550,489.54	129,865.11	40,680,354.65
流动负债合计	2,188,931,158.07	129,865.11	2,189,061,023.18
负债合计	2,379,456,233.92	129,865.11	2,379,586,099.03
未分配利润	179,067,687.26	-4,139,406.31	174,928,280.95
归属母公司所有者权益合计	728,763,718.02	-4,139,406.31	724,624,311.71
所有者权益合计	740,913,734.89	-4,139,406.31	736,774,328.58
负债和所有者权益合计	3,120,369,968.81	-4,009,541.20	3,116,360,427.61
2010 年利润表
营业总成本	1,910,839,337.15	5,682,413.59	1,916,521,750.74
营业成本	1,721,073,840.07	9,213,453.48	1,730,287,293.55
管理费用	47,014,030.09	129,865.11	47,143,895.20
资产减值损失	-3,491,283.25	-3,660,905.00	-7,152,188.25
营业利润	63,938,883.68	-5,682,413.59	58,256,470.09
营业外收入	11,313,355.44	2,555,520.00	13,868,875.44
利润总额	73,115,456.21	-3,126,893.59	69,988,562.62
所得税费用	9,922,815.16	8,972,638.05	18,895,453.21
净利润	63,192,641.05	-12,099,531.64	51,093,109.41
归属母公司所有者的净利润	62,515,598.30	-12,099,531.64	50,416,066.66
2010 年主要财务指标
基本每股收益	0.25	-0.05	0.20
净资产收益率	9.06%	-1.77%	7.29%

（2）母公司报表

（2）母公司报表
报表项目名称 2010 年资产负债表 应收账款 存货 流动资产 递延所得税资产 非流动资产合计 资产总计 应交税费 流动负债合计 负债合计 未分配利润 归属母公司所有者权益合计 所有者权益合计		母公司
	调整前金额	调整金额	调整后金额
	765,357,940.13	-6,657,933.48	758,700,006.65
	1,717,293,075.45	-6,657,933.48	1,710,635,141.97
	2,547,127,142.57	-6,657,933.48	2,540,469,209.09
	245,489,209.83	-6,657,933.48	238,831,276.35
	786,448,832.52	-6,657,933.48	779,790,899.04
	786,448,832.52	-6,657,933.48	779,790,899.04

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负债和所有者权益合计	2,547,127,142.57	-6,657,933.48	2,540,469,209.09
2010 年利润表
营业总成本	667,823,689.02	9,213,453.48	677,037,142.50
营业成本	558,083,483.06	9,213,453.48	567,296,936.54
管理费用
资产减值损失
营业利润	-25,764,168.87	-9,213,453.48	-34,977,622.35
营业外收入	6,919,956.10	2,555,520.00	9,475,476.10
利润总额	-19,706,228.93	-6,657,933.48	-26,364,162.41
所得税费用
净利润	-24,646,107.51	-6,657,933.48	-31,304,040.99
归属母公司所有者的净利润	-24,646,107.51	-6,657,933.48	-31,304,040.99

（二）更正事项对公司当期利润的影响

因上述更正事项，公司在编制2011 年度比较报表时已调整年初及上年度财 务报表相关数据，更正事项对公司2011 年年度利润无影响。

三、会计师事务所关于前期会计差错更正的说明

公司聘请的江苏天华大彭会计师事务所有限公司对本次会计差错更正事项 出具了《关于公司前期差错更正的专项说明》苏天会专[2012]45号，具体内容刊 登在巨潮资讯网上。

四、公司董事会、监事会、独立董事关于本次会计差错更正的说明

董事会认为：公司对前期会计差错进行更正，是依据财政部门的有关文件要 求进行的，使公司的会计核算更符合有关规定，本次前期会计差错更正事项有利 于提高公司会计信息质量，是对公司实际经营状况的客观反映，没有损害公司和 全体股东的合法权益。公司董事会对造成上述差错的有关责任人进行批评教育等 以杜绝此类事件的再次发生。

独立董事认为：公司本次会计差错更正是恰当的，符合《企业会计准则》及 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号》的有关规定和差错更正的有关 程序；经更正后的财务报告真实地反映了公司的财务状况，提高了公司会计信息 质量，对公司实际经营状况的反映更为准确，我们同意本次会计差错更正处理。

监事会认为：本次会计差错更正处理，依据充分，符合公司实际经营和财务 状况，符合法律、法规、财务会计制度的有关规定，经更正后的财务报告真实地 反映了公司的财务状况和经营成果。监事会同意董事会关于就该事项做出的进行 会计差错调整的意见，以及就其原因和影响所做的说明。

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对上述更正给投资者和会计报告使用者带来的不便，公司深表歉意。公司将 不断加强会计报告编制过程的审核工作，进一步提高财务及信息披露工作质量。

特此公告。

江苏大港股份有限公司董事会 二○一二年三月二十二日

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