JIANGSU BOAMAX TECHNOLOGIES GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2020

Apr 29, 2021

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苏州宝馨科技实业股份有限公司

审计报告

苏亚审 [2021] 758 号

审计机构：苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)

办公地址：南京市中山北路105-6 号中环国际广场21-23 楼

邮 编：210009

传 真：025-83235046

电 话：025-83235002

网 址：www.syjc.com

电子信箱：info@syjc.com

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特 殊 普 苏亚金诚会计师事务所( 通合伙[)]

苏 亚 审 [2021] 758 号

审 计 报 告

苏州宝馨科技实业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了苏州宝馨科技实业股份有限公司（以下简称宝馨科技公司）财务报表，包括 2020 年12 月31 日的合并资产负债表及资产负债表，2020 年度的合并利润表及利润表、合 并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表 附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 宝馨科技公司2020 年12 月31 日的财务状况以及2020 年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于宝馨科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。

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1. 收入确认

请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释二十二所述的会计政策及附注五 “合并财务报表项目主要项目注释”注释38。

关键审计事项

在审计中如何应对该事项

2020 年度，宝馨科技公司合并口径 营业收入49,561.09 万元，存在管理 层为了达到特定或期望的业绩指标而 虚构收入或操纵收入确认时点的固有 风险，且公司与其下属子公司在产品 销售模式上存在差异，故将收入确认 作为关键审计事项。

与收入确认有关的审计程序主要包括：  了解和评价宝馨科技公司与销售、收款相关的 内部控制制度设计的有效性，并测试关键控制 运行的有效性。  选取销售合同进行查验，识别合同中包含的各 项履约义务，确认并评价履约义务的履约时 点，评价销售收入确认政策是否符合企业会计 准则的规定。  在区分经营销售类别的基础上，按业务板块执 行分析程序，判断销售收入和毛利率变动的合 理性；  选取交易样本，检查收入确认相关的支持性文 件。针对内销收入，检查销售相关的合同或订 单、发货单、签收记录或调试验收记录等资 料；针对外销收入，根据不同的国际贸易结算 条款，检查销售相关的合同或订单、发货单、 报关单、提单、物流记录等资料；并结合检查 收款记录、应收账款函证程序，审计销售收入 的真实性。  针对灵活性调峰项目收入，了解调峰项目的结 算方式及结算对应的取数依据；取得并核对电 厂与公司结算资料；  选择样本检查资产负债表日前后的交易记录， 检查收入确认相关的支持性文件，评价收入确 认是否记录于恰当的会计期间。  将宝馨科技公司的设备配件业务板块销售毛利 率与同行业其他上市公司进行对比分析，以判 断其合理性。

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2. 商誉减值

请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释十八所述的会计政策及附注五 “合并财务报表项目主要项目注释”注释17。

关键审计事项 在审计中如何应对该事项 截至2020 年12 月31 日，宝馨科技 公司商誉余额为36,436.90 万元，截 与商誉减值相关的审计程序主要包括： 至2019 年12 月31 日，商誉减值准 备余额为11,112.92 万元，本年度计  了解和评价商誉减值测试相关内部控制设计的 提商誉减值金额为25,323.98 万元， 有效性，并测试关键控制运行的有效性。 截至2020 年12 月31 日，商誉减值  获取资产评估机构出具的以2020 年12 月31 日 准备余额为36,436.90 万元。管理层 为基准日、以商誉减值测试为评估目的的评估 对商誉至少每年进行减值测试。当出 报告，评价评估专家的独立性和专业胜任能 现事项或者情况发生变化导致出现潜 力，以及减值测试方法选取的适当性。 在减值迹象时，需要对商誉进行更加 频繁的减值测试。预测可收回金额涉  评价管理层减值测试所依据的基础数据，包括 及对资产组未来现金流量现值的预 利用外部评估专家评估减值测试中所采用关键 测，管理层在预测中需要对重要的预 假设及关键参数选取的合理性，以及了解和评 测假设和预测参数做出重大判断，特 价管理层利用其估值专家的工作。 别是未来售价、生产成本、经营费  复核商誉减值计算的准确性； 用、折现率以及增长率等。由于商誉  评价财务报告中与商誉减值有关的披露是否恰 减值测试过程较为复杂，同时涉及重 当。 大判断，我们将本年度商誉减值确定 为关键审计事项。

四、其他信息

宝馨科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宝馨科技公司 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。

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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估宝馨科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宝馨科技公司、终止运营或别无其他 现实的选择。

治理层负责监督宝馨科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

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（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对宝馨科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 宝馨科技公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。

（6）就宝馨科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） (项目合伙人)

中国注册会计师：

中国 南京市 二○二一年四月二十八日

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2020 年 12 月 31 日

合并资产负债表

			2020年12月31日	2020年12月31日
编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司					会合01表 单位：元
资产	附注	期末余额	上年年末余额	负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产：				流动负债：
货币资金	五.1	115,016,009.94	126,573,429.93	短期借款	五.21	318,865,171.89	285,507,703.52
交易性金融资产	五.2	4,500,000.00	6,500,000.00	交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据	五.3	3,278,655.19	21,635,750.00	应付票据	五.22	74,877,401.21	79,834,040.23
应收账款	五.4	294,125,845.95	365,696,310.68	应付账款	五.23	199,291,546.77	181,218,529.75
应收款项融资	五.5	6,025,128.19	30,643,107.29	预收款项	五.24	240,945.00	20,829,165.99
预付款项	五.6	15,117,425.77	33,259,750.83	合同负债	五.25	39,008,560.88
其他应收款	五.7	25,931,295.63	20,914,762.92	应付职工薪酬	五.26	15,528,447.21	18,128,631.96
存货	五.8	192,014,952.02	193,684,209.25	应交税费	五.27	2,185,792.93	1,542,720.31
合同资产	五.9	471,469.03		其他应付款	五.28	5,471,380.27	2,092,330.73
持有待售资产				持有待售负债
一年内到期的非流动资产				一年内到期的非流动负债	五.29	50,265,275.26	68,920,722.01
其他流动资产	五.10	51,648,013.90	44,677,454.27	其他流动负债	五.30	381,083.08
流动资产合计		708,128,795.62	843,584,775.17	流动负债合计		706,115,604.50	658,073,844.50
非流动资产：				非流动负债：
债权投资				长期借款	五.31	43,525,146.71	15,975,000.00
其他债权投资				应付债券
长期应收款				其中：优先股
长期股权投资	五.11	14,005,493.27	9,348,428.53	永续债
其他权益工具投资	五.12	5,000,000.00	5,000,000.00	长期应付款	五.32	81,630,474.27	78,416,238.12
其他非流动金融资产				预计负债
投资性房地产	五.13	11,966,376.65	12,353,463.76	递延收益
固定资产	五.14	522,572,737.87	470,945,397.50	递延所得税负债	五.19	1,029,150.00	1,372,200.00
在建工程	五.15	91,848,812.09	70,152,729.42	其他非流动负债
生产性生物资产				非流动负债合计		126,184,770.98	95,763,438.12
油气资产				负债合计		832,300,375.48	753,837,282.62
无形资产	五.16	59,897,456.89	54,023,214.82	所有者权益(或股东权益)：
开发支出				实收资本（或股本）	五.33	554,034,264.00	554,034,264.00
商誉	五.17		253,239,885.81	其他权益工具
长期待摊费用	五.18	2,449,543.76	1,751,151.39	其中：优先股
递延所得税资产	五.19	49,637,560.51	38,659,366.49	永续债
其他非流动资产	五.20	141,592.92	20,480,092.92	资本公积	五.34	269,357,491.80	269,357,491.80
非流动资产合计		757,519,573.96	935,953,730.64	减：库存股
				其他综合收益	五.35	-4,671,542.06	-2,940,052.70
				专项储备
				盈余公积	五.36	21,265,196.77	21,265,196.77
				一般风险准备
				未分配利润	五.37	-219,788,482.89	169,309,984.18
				归属于母公司所有者权益合计		620,196,927.62	1,011,026,884.05
				少数股东权益		13,151,066.48	14,674,339.14
				所有者权益合计		633,347,994.10	1,025,701,223.19
资产总计		1,465,648,369.58	1,779,538,505.81	负债和所有者权益总计		1,465,648,369.58	1,779,538,505.81
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并利润表

2020 年度

编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司	编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司	编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司	会合02表 单位：元 上期金额 827,113,771.26 544,722,832.21 5,496,975.76 51,049,149.35 65,348,586.93 53,636,449.60 30,482,924.91 30,310,912.87 1,580,948.68 10,211,963.64 399,224.14 348,181.97 -4,585,351.84 -21,556,009.23 466,030.94 61,312,710.15 76,430.09 1,035,794.70 60,353,345.54 -5,918,405.92 66,271,751.46 66,271,751.46 66,297,412.32 -25,660.86 -219,818.15 -219,818.15 - -219,818.15 -219,818.15 66,051,933.31 66,077,594.17 -25,660.86 0.1197 0.1197
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	五.38	495,610,883.41	827,113,771.26
减：营业成本	五.38	426,106,202.49	544,722,832.21
税金及附加	五.39	4,321,582.36	5,496,975.76
销售费用	五.40	41,236,358.75	51,049,149.35
管理费用	五.41	72,182,617.76	65,348,586.93
研发费用	五.42	54,475,853.13	53,636,449.60
财务费用	五.43	29,661,959.76	30,482,924.91
其中：利息费用	五.43	26,099,275.20	30,310,912.87
利息收入	五.43	896,567.26	1,580,948.68
加：其他收益	五.44	3,602,996.81	10,211,963.64
投资收益（损失以“－”号填列）	五.45	4,724,251.33	399,224.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	五.45	4,657,064.74	348,181.97
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）	五.46	-15,838,736.16	-4,585,351.84
资产减值损失（损失以“－”号填列）	五.47	-262,157,423.78	-21,556,009.23
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五.48	12,822.43	466,030.94
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-402,029,780.21	61,312,710.15
加：营业外收入	五.49	1,268,473.37	76,430.09
减：营业外支出	五.50	997,488.08	1,035,794.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-401,758,794.92	60,353,345.54
减：所得税费用	五.51	-11,137,055.19	-5,918,405.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-390,621,739.73	66,271,751.46
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-390,621,739.73	66,271,751.46
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		-389,098,467.07	66,297,412.32
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-1,523,272.66	-25,660.86
五、其他综合收益的税后净额	五.52	-1,731,489.36	-219,818.15
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-1,731,489.36	-219,818.15
1.不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
……
2.将重分类进损益的其他综合收益		-1,731,489.36	-219,818.15
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额	五.52	-1,731,489.36	-219,818.15
……
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		-392,353,229.09	66,051,933.31
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		-390,829,956.43	66,077,594.17
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-1,523,272.66	-25,660.86
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）	十四.2	-0.7023	0.1197
（二）稀释每股收益（元/股）	十四.2	-0.7023	0.1197

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元。上期被合并方实现的净利润为： 元。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并现金流量表

2020 年度

2020年度	2020年度	2020年度
编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司			会合03表 单位：元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		669,184,025.66	872,691,748.65
收到的税费返还		4,024,562.97	30,623,453.15
收到其他与经营活动有关的现金	五.53	39,665,747.89	82,403,094.73
经营活动现金流入小计		712,874,336.52	985,718,296.53
购买商品、接受劳务支付的现金		365,851,815.67	487,199,322.21
支付给职工以及为职工支付的现金		134,616,430.04	139,823,049.93
支付的各项税费		9,018,169.51	28,731,623.28
支付其他与经营活动有关的现金	五.53	126,347,015.75	103,986,996.04
经营活动现金流出小计		635,833,430.97	759,740,991.46
经营活动产生的现金流量净额		77,040,905.55	225,977,305.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		24,000,000.00	28,900,000.00
取得投资收益收到的现金		67,186.59	51,042.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		96,969.74	1,535,858.51
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	五.53	1,452,000.00
投资活动现金流入小计		25,616,156.33	30,486,900.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		120,022,083.69	166,212,019.66
投资支付的现金		22,000,000.00	35,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	五.53		9,910,976.48
投资活动现金流出小计		142,022,083.69	211,322,996.14
投资活动产生的现金流量净额		-116,405,927.36	-180,836,095.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			14,700,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			14,700,000.00
取得借款收到的现金		411,020,448.65	464,681,223.52
收到其他与筹资活动有关的现金	五.53	12,300,000.00	25,000,000.00
筹资活动现金流入小计		423,320,448.65	504,381,223.52
偿还债务支付的现金		371,291,853.52	494,297,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		25,300,476.02	31,161,500.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五.53	20,007,640.56	3,550,000.00
筹资活动现金流出小计		416,599,970.10	529,008,500.70
筹资活动产生的现金流量净额		6,720,478.55	-24,627,277.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,258,937.65	612,713.36
五、现金及现金等价物净增加额		-34,903,480.91	21,126,645.79
加：期初现金及现金等价物余额		89,574,468.68	68,447,822.89
六、期末现金及现金等价物余额		54,670,987.77	89,574,468.68
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并所有者权益变动表

2020 年度

会合 04

表 编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司

单位：元

本年金额

表编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司	会合04 单位：元	会合04 单位：元	会合04 单位：元	会合04 单位：元	会合04 单位：元	会合04 单位：元	会合04 单位：元	会合04 单位：元	会合04 单位：元	会合04 单位：元	会合04 单位：元	会合04 单位：元	会合04 单位：元
	本年金额
项 目		归属于母公司所有者权益										少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	554,034,264.00				269,357,491.80		-2,940,052.70		21,265,196.77		169,309,984.18	14,674,339.14	1,025,701,223.19
加：会计政策变更													-
前期差错更正													-
同一控制下企业合并													-
其他													-
二、本年年初余额	554,034,264.00				269,357,491.80		-2,940,052.70		21,265,196.77		169,309,984.18	14,674,339.14	1,025,701,223.19
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）							-1,731,489.36				-389,098,467.07	-1,523,272.66	-392,353,229.09
（一）综合收益总额							-1,731,489.36				-389,098,467.07	-1,523,272.66	-392,353,229.09
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结存留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额	554,034,264.00				269,357,491.80		-4,671,542.06		21,265,196.77		-219,788,482.89	13,151,066.48	633,347,994.10

法定代表人

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

合并所有者权益变动表（续）

2020 年度

编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司

会合 04 表 单位：元

上年金额

编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司	会合04表 单位：元	会合04表 单位：元	会合04表 单位：元	会合04表 单位：元	会合04表 单位：元	会合04表 单位：元	会合04表 单位：元	会合04表 单位：元	会合04表 单位：元	会合04表 单位：元	会合04表 单位：元	会合04表 单位：元	会合04表 单位：元
	上年金额
项 目		归属于母公司所有者权益										少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	554,034,264.00				269,357,491.80		-2,720,234.55		21,265,196.77		103,022,311.59		944,959,029.61
加：会计政策变更											-9,739.73		-9,739.73
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	554,034,264.00				269,357,491.80		-2,720,234.55		21,265,196.77		103,012,571.86		944,949,289.88
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）							-219,818.15				66,297,412.32	14,674,339.14	80,751,933.31
（一）综合收益总额							-219,818.15				66,297,412.32	-25,660.86	66,051,933.31
（二）所有者投入和减少资本												14,700,000.00	14,700,000.00
1.所有者投入的普通股												14,700,000.00	14,700,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结存留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
~~四~~ ~~本年年末余额~~	~~554 034 264 00~~				~~269 357 491 80~~		~~-2 940 052 70~~		~~21 265 196 77~~		~~169 309 984 18~~	~~14 674 339 14~~	~~1 025 701 223 19~~

主管会计工作负责人：

法定代表人

会计机构负责人：

资产负债表

2020 年 12 月 31

日

编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司	编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司	编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司	会企01表 单位：元	会企01表 单位：元	会企01表 单位：元	会企01表 单位：元	会企01表 单位：元
资产	附注	期末余额	上年年末余额	负债和所有者权益（或股东权益）	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产：				流动负债：
货币资金		66,838,874.69	58,592,848.50	短期借款		193,718,090.23	203,166,680.00
交易性金融资产		4,500,000.00	4,500,000.00	交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据		2,222,133.14	20,706,000.00	应付票据		35,166,301.74	43,244,626.58
应收账款	十三.1	165,118,415.85	199,639,144.56	应付账款		98,036,972.82	91,575,777.18
应收款项融资		2,040,187.57	18,967,306.40	预收款项		240,945.00	6,176,812.44
预付款项		2,036,494.91	2,127,069.88	合同负债		6,927,053.37
其他应收款	十三.2	41,839,156.55	16,545,988.34	应付职工薪酬		9,996,184.77	11,118,215.80
存货		118,681,993.07	128,718,518.06	应交税费		1,064,074.80	834,180.83
合同资产				其他应付款		63,237,289.51	121,779,013.27
持有待售资产				持有待售负债
一年内到期的非流动资产				一年内到期的非流动负债
其他流动资产		649,679.63	1,407,024.46	其他流动负债		352,338.56
流动资产合计		403,926,935.41	451,203,900.20	流动负债合计		408,739,250.80	477,895,306.10
非流动资产：				非流动负债：
债权投资				长期借款
其他债权投资				应付债券
长期应收款				其中：优先股
长期股权投资	十三.3	560,718,504.50	556,061,439.76	永续债
其他权益工具投资		5,000,000.00	5,000,000.00	长期应付款
其他非流动金融资产				预计负债
投资性房地产				递延收益
固定资产		186,039,647.61	196,110,419.27	递延所得税负债
在建工程		600,000.02	1,118,504.87	其他非流动负债
生产性生物资产				非流动负债合计
油气资产				负债合计		408,739,250.80	477,895,306.10
无形资产		31,921,242.92	33,571,735.91	所有者权益(或股东权益)：
开发支出				实收资本（或股本）		554,034,264.00	554,034,264.00
商誉				其他权益工具
长期待摊费用		829,256.67	635,765.40	其中：优先股
递延所得税资产		36,190,157.57	28,938,765.76	永续债
其他非流动资产		141,592.92	141,592.92	资本公积		269,601,560.72	269,601,560.72
非流动资产合计		821,440,402.21	821,578,223.89	减：库存股
				其他综合收益
				专项储备
				盈余公积		21,265,196.77	21,265,196.77
				一般风险准备
				未分配利润		-28,272,934.67	-50,014,203.50
				所有者权益（或股东权益）合计		816,628,086.82	794,886,817.99
资产总计		1,225,367,337.62	1,272,782,124.09	负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,225,367,337.62	1,272,782,124.09
法定代表人：			主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

利润表

2020 年度

编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司	编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司	编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司	会企02表 单位：元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十三.4	313,394,421.87	465,434,218.22
减：营业成本	十三.4	270,274,333.26	356,004,206.24
税金及附加		3,413,431.06	3,694,878.19
销售费用		6,432,060.66	11,288,510.99
管理费用		30,617,112.00	35,000,358.81
研发费用		18,883,469.81	20,550,495.35
财务费用		12,977,939.19	12,813,806.28
其中：利息费用		9,830,599.54	12,108,898.21
利息收入		450,599.30	552,497.40
加：其他收益		1,269,224.86	903,200.00
投资收益（损失以“－”号填列）	十三.5	54,657,064.74	20,348,181.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		4,657,064.74	348,181.97
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）		-9,802,117.29	-1,279,102.26
资产减值损失（损失以“－”号填列）		-2,894,723.37	-2,946,031.79
资产处置收益（损失以“-”号填列）		12,822.43	466,030.94
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		14,038,347.26	43,574,241.22
加：营业外收入		1,111,477.00	42,703.00
减：营业外支出		553,783.68	196,485.61
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		14,596,040.58	43,420,458.61
减：所得税费用		-7,145,228.25	2,402,730.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		21,741,268.83	41,017,727.90
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		21,741,268.83	41,017,727.90
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
……
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
……
六、综合收益总额		21,741,268.83	41,017,727.90
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

现金流量表

2020 年度

编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司	编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司	编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司	会企03表 单位：元
项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		348,667,267.05	421,296,612.45
收到的税费返还		2,813,099.10	19,881,106.58
收到其他与经营活动有关的现金		5,364,059.84	30,744,342.97
经营活动现金流入小计		356,844,425.99	471,922,062.00
购买商品、接受劳务支付的现金		182,943,807.69	310,899,804.68
支付给职工以及为职工支付的现金		82,157,000.28	83,376,171.50
支付的各项税费		6,635,844.02	6,064,638.38
支付其他与经营活动有关的现金		72,090,438.55	37,790,419.73
经营活动现金流出小计		343,827,090.54	438,131,034.29
经营活动产生的现金流量净额		13,017,335.45	33,791,027.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			1,700,000.00
取得投资收益收到的现金		20,000,000.00	20,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		96,969.74	1,528,519.43
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		20,096,969.74	23,228,519.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		3,148,072.29	17,860,190.46
投资支付的现金			9,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		3,148,072.29	26,860,190.46
投资活动产生的现金流量净额		16,948,897.45	-3,631,671.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		204,398,100.00	286,365,200.00
收到其他与筹资活动有关的现金			34,300,000.00
筹资活动现金流入小计		204,398,100.00	320,665,200.00
偿还债务支付的现金		214,049,880.00	317,807,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		9,891,737.70	12,207,579.97
支付其他与筹资活动有关的现金		20,007,640.56
筹资活动现金流出小计		243,949,258.26	330,014,579.97
筹资活动产生的现金流量净额		-39,551,158.26	-9,349,379.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-159,763.95	501,170.22
五、现金及现金等价物净增加额		-9,744,689.31	21,311,146.93
加：期初现金及现金等价物余额		40,637,601.54	19,326,454.61

法定代表人：

主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：

所有者权益变动表

编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司

2020 年度

会企 04 表 单位：元

编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司		2020年度 会企04表 单位：元	2020年度 会企04表 单位：元	2020年度 会企04表 单位：元	2020年度 会企04表 单位：元	2020年度 会企04表 单位：元	2020年度 会企04表 单位：元	2020年度 会企04表 单位：元	2020年度 会企04表 单位：元	2020年度 会企04表 单位：元	2020年度 会企04表 单位：元	2020年度 会企04表 单位：元
项 目		本年金额
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	554,034,264.00				269,601,560.72				21,265,196.77		-50,014,203.50	794,886,817.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	554,034,264.00				269,601,560.72				21,265,196.77		-50,014,203.50	794,886,817.99
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）											21,741,268.83	21,741,268.83
（一）综合收益总额											21,741,268.83	21,741,268.83
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结存留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额	554,034,264.00				269,601,560.72				21,265,196.77		-28,272,934.67	816,628,086.82
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

所有者权益变动表（续）

编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司

2020 年度

会企 04 表 单位：元

编制单位：苏州宝馨科技实业股份有限公司		2020年度 会企04表 单位：元	2020年度 会企04表 单位：元	2020年度 会企04表 单位：元	2020年度 会企04表 单位：元	2020年度 会企04表 单位：元	2020年度 会企04表 单位：元	2020年度 会企04表 单位：元	2020年度 会企04表 单位：元	2020年度 会企04表 单位：元	2020年度 会企04表 单位：元	2020年度 会企04表 单位：元
项 目		上年金额
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	554,034,264.00				269,601,560.72				21,265,196.77		-90,997,965.18	753,903,056.31
加：会计政策变更											-33,966.22	-33,966.22
前期差错更正
二、本年年初余额	554,034,264.00				269,601,560.72				21,265,196.77		-91,031,931.40	753,869,090.09
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）											41,017,727.90	41,017,727.90
（一）综合收益总额											41,017,727.90	41,017,727.90
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结存留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额	554,034,264.00				269,601,560.72				21,265,196.77		-50,014,203.50	794,886,817.99

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

法定代表人：

苏州宝馨科技实业股份有限公司

2020 年度财务报表附注

附注一、公司基本情况

一、公司概况

苏州宝馨科技实业股份有限公司（以下简称“本公司”或者“公司”）系经中华人民共和国商 务部以商批 [2007]2030 号文件批准由萨摩亚广讯有限公司、苏州永福投资有限公司、泽桥投资有限公 司、富兰德林咨询（上海）有限公司共同发起设立的股份有限公司。

公司于 2021 年 3 月 16 日完成了工商变更登记并取得了苏州市市场监督管理局换发的《营业执 照》，公司注册资本为 55,403.4264 万元人民币，公司企业统一社会信用代码： 91320500731789543G 。 法定代表人：张大钊

注册地址：苏州高新区浒墅关经济开发区石阳路 17 号。

主要经营活动：医疗器械钣金件、各种精密钣金结构件、充电桩、智能消费设备、通信和其他 电子设备、环保设备、能源设备、轨道交通设备、运输设备、自动化设备及其相关零部件的研发、 生产、销售；电气柜、电源柜等输配电及控制设备的研发、生产、销售；各种控制软件的研发、销 售；电锅炉、电子专用材料的销售；热力生产和销售（学校、医院、商业体、住宅小区等小规模）； 厂房及设备的租赁；机电工程施工；货物或技术进出口业务（国家禁止或涉及行政审批的货物和技 术进出口出外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

二、合并财务报表范围

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的 合并范围。

附注二、财务报表的编制基础

一、编制基础

—— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》和 各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

二、持续经营

公司管理层认为，公司自报告期末起至少 12 个月内具有持续经营能力。

附注三、重要会计政策和会计估计

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一、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。

二、会计期间

公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

三、营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

四、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（一）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。

在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面 价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股 本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。

1. 公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以 公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基 础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。

2. 合并成本分别以下情况确定：

（ 1 ）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成 本为该项长期股权投资的初始投资成本。

（ 2 ）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照 公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之 前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。

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1. 公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。

（ 1 ）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已 确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按 公允价值计量。

（ 2 ）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按 公允价值计量。

（ 3 ）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会 导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（ 4 ）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负 债并按公允价值计量。

（ 5 ）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方 在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。

1. 企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理

（ 1 ）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 （ 2 ）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规 定处理：

①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核；

②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。

（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理

1. 公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估

咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。

1. 公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量

金额。

（ 1 ）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；

• （ 2 ）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。

• 公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券

的初始计量金额。

（ 1 ）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；

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（ 2 ）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。

六、合并财务报表的编制方法

（一）统一会计政策和会计期间

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司 采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计 期间进行必要的调整。

（二）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响 后，由母公司编制。

（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映

在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。

（四）报告期内增减子公司的处理

1. 报告期内增加子公司的处理

2. （ 1 ）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理

在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该 子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（ 2 ）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理

在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。

2. 报告期内处置子公司的处理

公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

七、现金及现金等价物的确定标准

现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

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公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。

八、外币业务和外币报表折算

（一）外币业务的核算方法

1. 外币交易的初始确认

对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币 金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生 日实际采用的汇率进行折算。

1. 资产负债表日或结算日的调整或结算

资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处 理：

（ 1 ）外币货币性项目的会计处理原则

对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率 （中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇 兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符 合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。

（ 2 ）外币非货币性项目的会计处理原则

①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折 算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。

②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存 货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存 货成本进行比较。

③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币 按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差 额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。

（二）外币报表折算的会计处理方法

1. 公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：

（ 1 ）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “ 未 分配利润 ” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

• （ 2 ）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法

21

确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的 “ 其他 综合收益 ” 项目列示。

1. 公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：

（ 1 ）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予 以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。

（ 2 ）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价 格水平重述的财务报表进行折算。

1. 公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计 算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

九、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（一）金融工具的分类

1. 金融资产的分类

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类： （ 1 ）以摊余成本计量的金融资产；（ 2 ）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（ 3 ）以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。

2. 金融负债的分类

公司将金融负债分为以下两类：（ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（ 2 ）以摊余成 本计量的金融负债。

（二）金融工具的确认依据和计量方法

1. 金融工具的确认依据

公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

1. 金融工具的计量方法

（ 1 ）金融资产

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

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因销售产品或提供劳务而产生的应收账款、应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一 年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属 于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或 确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用实 际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入 其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的， 将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确 认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产

公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之 外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司 为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（ 2 ）金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负 债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债 由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合 收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。 若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的， 公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同 外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生

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的利得或损失计入当期损益。

（三）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产 生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，分别下列情况处理：（ 1 ）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产 生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（ 2 ）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入 所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（ 1 ） 所转移 金融资产在终止确认日的账面价值；（ 2 ） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体 满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间， 按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。

（四）金融负债终止确认

当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融 负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当 期损益。

（五）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1. 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2. 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（六）权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发 放的股票股利不影响股东权益总额。

公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工 具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。

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（七）金融工具公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其 他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相 一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实 可行的情况下，使用不可观察输入值。

在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以 仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差 额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计 期间的利得或损失。

（八）金融资产减值

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

1. 减值准备的确认方法

公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础 上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值 的概率加权金额，确认预期信用损失。

（ 1 ）一般处理方法

每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工 具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计 量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段， 公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减 值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债 表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级” 以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个 月内的预期信用损失计量损失准备。

（ 2 ）简化处理方法

对于应收账款、合同资产及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年 的合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

2. 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定 的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

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无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含） 30 日，则通 常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证 明即使逾期超过 30 日，信用风险仍未显著增加。

除特殊情况外，公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险 变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3. 以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据

公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产和其他应收款单项 评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可 能无法履行还款义务的应收款项等。

当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款 项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
应收票据组合1	银行承兑汇票	对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票
		分别参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
		状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收票据组合2	商业承兑汇票	率，计算预期信用损失。
应收账款组合1	设备配件业务应收账款
应收账款组合2	湿化学设备业务应收账款	对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，
		结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾
应收账款组合3	锅炉配套设备业务应收账款	期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用
		损失。
应收账款组合4	节能环保业务应收账款	合并范围内关联方应收账款不计提坏账准备。
应收账款组合5	合并范围内关联方应收账款
		对于划分为组合的合同资产，参照历史信用损失经验，结合
合同资产组合	已履约未结算资产组合	当前状况以及对未来状况的预测，通过违约风险敞口和整个
		存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
	合并范围内关联方款项、应收退税
其他应收款组合1	款、应收政府补助款、代收代扣款	不计提预期信用损失
	等无显著回收风险的款项
		基于自初始确认后信用风险质量是否发生变化，预期信用损
其他应收款组合2	押金、保证金、非关联方往来款、	失采用“三阶段法”进行分析。
	员工暂支款、备用金、其他等款项	若信用风险在初始确认后未显著增加，公司按照相当于该其
		他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准

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组合名称	确定组合的依据	计提方法
		备；若信用风险在初始确认后显著增加，公司按照相当于该
		其他应收款整个预计存续期内预期信用损失的金额计量其损
		失准备；若初始确认后发生信用减值， 对于处于该阶段的金
		融工具，公司按照该其他应收款整个存续期内预期信用损失
		的金额计量其损失准备。

公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

十、存货

• （一）存货的分类

公司存货分为原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、委托加工物资、在产品、库存 商品（产成品）、发出商品等。

（二）发出存货的计价方法

发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。

（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

1. 存货可变现净值的确定依据

2. （ 1 ）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

3. 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（ 2 ）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（ 3 ）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（ 4 ）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本 计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

1. 存货跌价准备的计提方法

（ 1 ）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。

（ 2 ）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。

• （ 3 ）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他

• 项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

• （四）存货的盘存制度

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公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

（五）周转材料的摊销方法

1. 低值易耗品的摊销方法

公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

1. 包装物的摊销方法

公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。

十一、合同资产

合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的 其他因素。公司的合同资产主要包括已履约未结算资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额 列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

“ ” 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注九之（八） 金融资产减值 。

十二、长期股权投资

（一）长期股权投资初始投资成本的确定

1. 企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控 制下企业合并的会计处理方法。

2. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本：

（ 1 ）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（ 2 ）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券 （权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比 所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为 基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲 减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具） 取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。

（ 3 ）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产 的税金等其他成本作为其初始投资成本。

（ 4 ）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入 资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资 成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

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公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的 初始投资成本。

公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。

（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

1. 采用成本法核算的长期股权投资

（ 1 ）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。

（ 2 ）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享 有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

1. 采用权益法核算的长期股权投资

（ 1 ）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。

（ 2 ）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。

（ 3 ）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分 担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账 面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允 价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无 法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被 投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对 被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。

公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生 的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公 司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子 公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础 上确认投资损益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的 账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照 投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投

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资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和 长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

• （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

• 确定对被投资单位具有共同控制的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金 融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安 排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同 经营，而不是合营企业。

2. 确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营 企业。

十三、投资性房地产

• （一）投资性房地产的范围

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的、能够单独计量和出售的房 地产。公司的投资性房地产包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的 土地使用权。

（二）投资性房地产的确认条件

投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1. 与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司；

2. 该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

（三）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

1. 采用成本模式计量的建筑物的后续计量，比照固定资产的后续计量，按月计提折旧。

2. 采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，比照无形资产的后续计量，按月进行摊销。

十四、固定资产

（一）固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度

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的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；

2. 该固定资产的成本能够可靠地计量。

3. （二）固定资产折旧

4. 除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。

5. 公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、

预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损 益。

3. 固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：

固定资产类别	折旧年限（年）	净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	40	10.00	2.25
机器设备	5、10	10.00	9.00、18.00
运输设备	5	10.00	18.00
办公及其他设备	5	10.00	18.00
调峰资产	自转固时点至合同到期日	0.00
风洞实验室	10	10.00	9.00

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和 尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。

资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作 为会计估计变更处理。

1. 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期

间内，采用年限平均法单独计提折旧。

1. 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁

资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

1. 融资租入固定资产的认定依据

在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。

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2. 融资租入固定资产的计价方法

在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和 发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额 作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。

3. 融资租入固定资产的折旧方法

采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

十五、在建工程

（一）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的 工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用， 予以资本化，计入在建工程成本。

公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产， 并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

十六、借款费用

（一）借款费用的范围

公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借 款而发生的汇兑差额等。

（二）借款费用的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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（三）借款费用资本化期间的确定

1. 借款费用开始资本化时点的确定

当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资 本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

2. 借款费用暂停资本化时间的确定

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。

3. 借款费用停止资本化时点的确定

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资 本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时 根据其发生额确认为当期损益。

购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程 中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生 产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各 部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款 费用的资本化。

（四）借款费用资本化金额的确定

1. 借款利息资本化金额的确定

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定 确定：

（ 1 ）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。

（ 2 ）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（ 3 ）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

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（ 4 ）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息 金额。

2. 借款辅助费用资本化金额的确定

（ 1 ）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。

（ 2 ）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

3. 汇兑差额资本化金额的确定

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的 资产的成本。

十七、无形资产

（一）无形资产的初始计量

1. 外购无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资 本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

2. 自行研究开发无形资产的初始计量

自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总 额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支 出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确 实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。

（二）无形资产的后续计量

公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形 资产和使用寿命不确定的无形资产。

1. 使用寿命有限的无形资产的后续计量

公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销， 不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的 产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。

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无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：

无形资产类别	预计使用寿命(年)	依据	预计净残值率(%)	年摊销率(%)
土地使用权	50	土地使用权证	0.00	2.00
软件	5	计算机软件平均更新年限	0.00	20.00
专利权	6-10	合同约定的使用年限	0.00	10.00-16.00
其他[注]	10		0.00	10.00

注：其他项目为无形资产评估增值，为南京友智科技有限公司专利及软件著作权。

资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。

1. 使用寿命不确定的无形资产的后续计量

公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。

（三）无形资产使用寿命的估计

1. 来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权 利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大 额成本的，续约期计入使用寿命。

2. 合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同

行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。

1. 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命 不确定的无形资产。

（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准

根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。

1. 研究阶段

研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。

2. 开发阶段

开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

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（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；

5. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（六）土地使用权的处理

1. 公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值

的，将其转为投资性房地产。

1. 公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。

2. 外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为

固定资产。

十八、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无 形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可 收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确 定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行 减值测试。

公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的 账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或 者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商 誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值 迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面 价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这

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些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

十九、长期待摊费用

（一）长期待摊费用的范围

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年） 的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

（二）长期待摊费用的初始计量

长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。

（三）长期待摊费用的摊销

长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。

二十、合同负债

合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让 商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和 到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负 债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

二十一、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（一）短期薪酬

短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支 付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和 生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享 计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。

—— （二）离职后福利 设定提存计划

公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年

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金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职 工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（三）辞退福利

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1. 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2. 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（四）其他长期职工福利

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期

末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1. 服务成本。

2. 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3. 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

二十二、收入

（一）收入确认原则和计量方法

1. 收入的确认

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公 司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内 履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

2. 收入的计量

合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务 的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价 格计量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价 以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被 取消、续约或变更。

（二）具体的收入确认政策

本公司销售商品收入主要包括设备配件销售、湿化学设备销售、锅炉配套设备产品销售、监测 设备产品销售、水处理设备产品销售。

本公司销售的设备配件产品分为内销和外销两部分。其中内销收入确认时点为：在合同签订后，

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本公司根据合同要求组织生产，于仓库发出产品，开具出库单并获取客户签收或验收单据，获得收 取货款的权利时确认收入；外销收入确认时点为：在合同签订后，根据合同组织生产，于仓库发出 产品，按照通行国际贸易条款约定的货权转移时点确认销售收入。

本公司内销的湿化学设备产品、锅炉配套设备产品、监测设备产品、水处理设备产品及其他设 备产品，其收入确认时点为：在合同签订后，本公司根据合同要求组织生产，如合同约定设备产品 需经公司负责安装（指导安装除外）、调试的，于发出产品，设备安装、调试完成并经客户验收 （或验收调试）合格后，获取合同甲方或最终用户的安装竣工验收单或（性能）调试验收单据，获 得收取货款的权利时确认销售收入；如合同未约定设备产品需经公司负责安装（指导安装除外）、 调试的，于发出产品抵达约定地点，经客户收货验收合格后，获取合同甲方或最终用户的到货验收 单据，获得收取货款的权利时确认销售收入。

本公司提供劳务收入主要包括灵活性调峰技术服务、房屋租赁收入。

本公司提供的灵活性调峰技术服务，其收入确认时点为：在合同签订后，本公司在灵活性调峰 服务期间提供相应技术服务，以与电厂结算获得收取服务款项的权利时确认技术服务收入。

本公司提供的房屋租赁服务，其收入确认时点为：根据合同约定的房屋租赁归属期间，按照权 责发生制原则确认租赁收入。

二十三、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

2. 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

3. 该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对 于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值 准备，并确认为资产减值损失：

1. 因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2. 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

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上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该资产在转回日的账面价值。

二十四、政府补助

（一）政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（二）政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

1. 公司能够满足政府补助所附条件；

2. 公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

（三）政府补助的计量

1. 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。

2. 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额

计量（名义金额为人民币 1 元）。

（四）政府补助的会计处理方法

1. 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益

的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。

1. 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（ 1 ）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

（ 2 ）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进

行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

1. 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企

业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息

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冲减相关借款费用。

1. 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

2. （ 1 ）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

（ 2 ）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

（ 3 ）属于其他情况的，直接计入当期损益。

二十五、递延所得税

公司采用资产负债表债务法核算所得税。

（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认

1. 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价 值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期 且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递 延所得税资产。

2. 递延所得税资产的确认依据

（ 1 ）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常 生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增 加的应纳税所得额。

（ 2 ）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（ 3 ）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3. 递延所得税负债的确认依据

公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差 异。

（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量

1. 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产

或清偿该负债期间的适用税率计量。

1. 适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接

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在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税 率变化当期的所得税费用。

1. 公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致

的税率和计税基础。

1. 公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。

二十六、经营租赁与融资租赁的会计处理方法

公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

（一）经营租赁的会计处理

作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经 营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期 损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资 产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。

（二）融资租赁的会计处理

作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅 费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊， 采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与 其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实 际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。

二十七、重要会计政策和会计估计的变更

（一）重要会计政策变更

2017 年 7 月 5 日，财政部发布修订的《企业会计准则第 14 号—收入》（财会【 2017 】 22 号）（以 下简称“新收入准则”）。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初 留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。公司自 2020 年 1 月 1 日起实施， 并按照有关衔接规定进行了处理。

（二）重要会计估计变更

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公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。

（三）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表项目

		合并资产负债表项目
		2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日
	项目			调整数
		（上年年末余额）	（期初余额）
预收款项		20,829,165.99	1,472,426.43	-19,356,739.56
合同负债		—	17,736,454.67	17,736,454.67
其他流动负债			1,620,284.89	1,620,284.89
		母公司资产负债表项目
		2019 年12 月31 日	2020 年1 月1 日
	项目			调整数
		（上年年末余额）	（期初余额）
预收款项		6,176,812.44	1,472,426.43	-4,704,386.01
合同负债		—	4,569,175.67	4,569,175.67
其他流动负债			135,210.34	135,210.34

（四）本公司首次执行新收入准则无需追溯调整前期比较数据。

附注四、税项

一、主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税[注]	销项税额－可抵扣进项税额	13%、12%、9%、6%、5%（销项税额）
城市维护建设税	缴纳的流转税额	7%、5%
教育费附加	缴纳的流转税额	5%
企业所得税	应纳税所得额	25%

注：（ 1 ）依据财政部、国家税务总局、海关总署于 2019 年 3 月 20 日下发的关于深化增值税改 革有关政策的公告（财政部税务总局海关总署 2019 年第 39 号公告），本公司发生增值税应税销售

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行为或者进口货物，原适用 16% 税率的，税率调整为 13% ；原适用 10% 税率的，税率调整为 9% 。原 适用 16% 税率且出口退税率为 16% 的出口货物，出口退税率调整至 13% ；原适用 10% 税率且出口退 税率为 10% 的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为 9% 。

（ 2 ） BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIES INC. 销售商品和提供劳务的收入适用的增值税税率为 12% ， 2020 年 1 月 20 日获得菲律宾经济区署 NO.2020-1132 号免征增值税证明， 2020 年度享受免交增 值税的优惠政策。根据菲律宾相关法律规定，如果该公司向菲律宾 CEPZ （卡威提出口加工区）以 外地区销售商品、提供劳务则需按照 12% 的税率缴纳增值税； 2020 年度 BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIES INC. 无向卡威提出口加工区以外地区销售商品、提供劳务情况。

存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下：

纳税主体名称	所得税税率	备注
苏州宝馨科技实业股份有限公司	15%
南京友智科技有限公司	15%
厦门宝麦克斯科技有限公司	15%
BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIES INC.	5%、30%
苏州艾诺镁科技有限公司	20%	小微企业
江苏德勤环境技术有限公司	25%
南京聪诺科技有限公司	15%	按法定税率25%减半征收
南京匹卓信息科技有限公司	15%	按法定税率25%减半征收
南京创筑信息科技有限公司	20%	小微企业
南京友智慧网电力科技有限公司	25%

二、税收优惠及批文

• 1 、流转税税收优惠政策

依据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》 ( 财 税 [2011]100 号 ) ，南京友智科技有限公司及其子公司销售自行开发生产的软件产品，可按法定税率征 收增值税后，对实际税负超过 3% 的部分实行即征即退。

2 、企业所得税税收优惠政策

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本公司已于 2012 年被认定为高新技术企业， 2018 年 11 月 28 日本公司通过了高新技术企业的重 新认定工作，取得证书编号为 GR201832003798 的高新技术企业证书，有效期三年。故本公司 2020 年度继续享受 15% 高新技术企业所得税优惠税率。

厦门宝麦克斯科技有限公司已于 2011 年被认定为高新技术企业， 2020 年 10 月 21 日通过了高新 技术企业的重新认定工作，获得证书编号为 GR202035100048 的高新技术企业证书，有效期三年。故 厦门宝麦克斯科技有限公司 2020 年度继续享受 15% 高新技术企业所得税优惠税率。

BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIES INC. 适用企业所得税税率为 30% ， 2009 年 2 月 20 日获得菲 律宾经济区署 NO.2009-606 号所得税优惠证明，该公司自正式商业运营或者承诺的商业运营时间， 二者中时间较早的开始起 4 年内免交企业所得税（该公司实际于 2009 年 4 月 15 日申请正式商业运 营），优惠期结束后以销售毛利为应纳税所得额，按照 5% 优惠税率缴纳企业所得税。如果该公司 向 PEZA （菲律宾经济区署）以外地区销售，需要就该区外销售部分按照 30% 所得税税率缴纳企业所 得税（计税基础为利润总额）。向 PEZA 以外地区销售金额比例超过总销售额的 30% ，则丧失上述 税收优惠政策，按照 30% 的税率缴纳企业所得税。 2014 年 3 月 26 日，获得 NO.14-ERD/ITH/NFEE/EE013 PEZA 批准文件，同意 BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIES INC 企业所得税延期申请，延期期间 为 2014 年 4 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日。从 2015 年度 4 月至今 BOAMAX PHILIPPINES TECHNOLOGIES INC. 在 PEZA 内的销售收入按毛利的 5% 计缴企业所得税，废料收入按收入额的 30% 计缴企业所得税。

南京友智科技有限公司已于 2013 年被认定为高新技术企业， 2019 年 12 月 6 日通过了高新技术 企业的重新认定工作，获得证书编号为 GR201932009519 的高新技术企业证书， , 故南京友智科技有限 公司 2020 年度继续享受 15% 高新技术企业所得税优惠税率。

南京聪诺科技有限公司于 2018 年 11 月 30 日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税 务总局把江苏省税务局审核后颁发的编号为 GR201832007422 的高新技术企业证书，有效期三年。故 南京聪诺科技有限公司 2020 年度享受 15% 高新技术企业所得税优惠税率。

南京匹卓信息科技有限公司于 2020 年 12 月 2 日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国 家税务总局把江苏省税务局审核后颁发的编号为 GR202032004916 的高新技术企业证书，有效期三年。 故南京匹卓信息科技有限公司 2020 年度享受 15% 高新技术企业所得税优惠税率。

根据国务院于 2011 年 1 月 28 日下发的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若 干政策的通知》（国发 [2011]4 号），符合条件的软件企业享受企业所得税“两免三减半”优惠政策， 在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，并享受至期满为止。根据财政部、国家税务总局 于 2019 年 5 月 22 日下发的《关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财政部税务 总局公告 2019 年第 68 号），依法成立且符合条件的软件企业，在 2018 年 12 月 31 日前自获利年度 起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25% 的法定税率减半征收企 业所得税，并享受至期满为止。

南京聪诺科技有限公司 2016 年 5 月 27 日取得了江苏省软件行业协会颁发的苏 RQ-2016-A0051 软 件企业认定证书，由于该公司自 2016 年开始盈利，故南京聪诺科技有限公司 2020 年度享受减半收

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企业所得税的优惠。

南京匹卓信息科技有限公司 2018 年 6 月 27 日取得了江苏省软件行业协会颁发的苏 RQ-2018A0095 软件企业认定证书，由于该公司自 2018 年开始盈利，故南京匹卓信息科技有限公司 2020 年度 享受减半收企业所得税的优惠。

根据财政部、税务总局 2019 年 1 月 17 日下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通 知》（财税〔 2019 〕 13 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25% 计 入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万 元的部分，减按 50% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。

苏州艾诺镁科技有限公司、南京创筑信息科技有限公司符合小微企业认定标准，按照 20% 的税 率缴纳企业企业所得税。

附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）

1. 货币资金

1.货币资金
项目	期末余额	期初余额
库存现金	56,125.23	379,139.13
银行存款	54,614,862.54	89,195,329.55
其他货币资金	60,345,022.17	36,998,961.25
合计	115,016,009.94	126,573,429.93
其中：存放在境外的款项总额	3,547,806.06	6,898,308.08

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金：

	项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金		36,395,256.58	26,715,895.13
信用证保证金		14,053.53	14,010.75
保函保证金		3,928,071.50	10,269,055.37
浙商银行保兑保证金		20,007,640.56	0.00
	合计	60,345,022.17	36,998,961.25

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2. 交易性金融资产

2.交易性金融资产
项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	4,500,000.00	6,500,000.00
其中：交易性权益工具投资	4,500,000.00	4,500,000.00
交易性债务工具投资		2,000,000.00
合计	4,500,000.00	6,500,000.00

3. 应收票据

（1）应收票据分类列示

	项目	期末余额	期初余额
商业承兑票据		3,278,655.19	21,635,750.00

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
商业承兑汇票		2,053,482.80
（3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目	期末转应收账款金额
商业承兑票据		15,000,000.00

（4）按坏账计提方法分类披露

			期末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收票据	3,720,013.48	100.00	441,358.29	11.86	3,278,655.19
其中：应收票据组合2	3,720,013.48	100.00	441,358.29	11.86	3,278,655.19

（续表）

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			期初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收票据	24,070,000.00	100.00	2,434,250.00	10.11	21,635,750.00
其中：应收票据组合2	24,070,000.00	100.00	2,434,250.00	10.11	21,635,750.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收票据组合 2

单位： 元

期末余额

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备		计提比例（%）
商业承兑汇票	3,720,013.48		441,358.29		11.86

（5）坏账准备的情况

单位： 元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
商业承兑汇票	2,434,250.00	441,358.29	2,434,250.00			441,358.29

4. 应收账款

（1）按账龄披露

	账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内		222,932,917.90	319,839,773.66
1～2年		54,854,178.61	36,295,817.74
2～3年		35,740,640.69	33,358,969.30

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	账龄		期末账面余额	期末账面余额	期初账面余额	期初账面余额
	3～4年			23,857,571.34		20,025,151.83
	4～5年			14,334,082.25		23,969,212.21
	5年以上			23,890,073.99		332,717.94
	合计		375,609,464.78			433,821,642.68
	（2）按坏账计提方法分类披露
				期末余额
	类别	账面余额		坏账准备
						账面价值
		金额	比例(%)	金额 计提比例(%)
	按单项计提坏账准备的应收账款	25,651,803.41	6.83	25,651,803.41	100.00	0.00
	按组合计提坏账准备的应收账款	349,957,661.37	93.17	55,831,815.42	15.95	294,125,845.95
	其中：应收账款组合1	137,330,282.19	36.56	4,111,742.22	2.99	133,218,539.97
	应收账款组合2	47,857,376.46	12.74	14,168,492.39	29.61	33,688,884.07
	应收账款组合3	8,342,250.00	2.22	898,496.25	10.77	7,443,753.75
	应收账款组合4	156,427,752.72	41.65	36,653,084.56	23.43	119,774,668.16
	合计	375,609,464.78	100.00	81,483,618.83	21.69	294,125,845.95

（续表）

			期初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款	39,940,307.40	9.20	29,727,090.49	74.43	10,213,216.91
按组合计提坏账准备的应收账款	393,881,335.28	90.80	38,398,241.51	9.75	355,483,093.77

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			期初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
其中：应收账款组合1	154,364,768.56	35.58	4,135,803.93	2.68	150,228,964.63
应收账款组合2	67,237,283.52	15.50	6,560,235.05	9.76	60,677,048.47
应收账款组合3	20,765,908.62	4.79	1,040,664.97	5.01	19,725,243.65
应收账款组合4	151,513,374.58	34.93	26,661,537.56	17.60	124,851,837.02
合计	433,821,642.68	100.00	68,125,332.00	15.70	365,696,310.68

按单项计提坏账准备：

			期末余额
应收账款（按单位）
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
上海阿帕尼电能技术（集团）有限公司	25,651,803.41	25,651,803.41	100.00	严重亏损，资不抵债

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收账款组合 1

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
设备配件业务应收账款	137,330,282.19	4,111,742.22		2.99

组合中，按应收账款组合 1 计提坏账准备的应收账款

		期末余额			期初余额
逾期账龄	账面余额	坏账准备	计提比	账面余额	坏账准备	计提比例
			例(%)			(%)
未逾期	101,391,437.66	506,957.21	0.50	83,194,332.33	415,971.69	0.50

50

		期末余额			期初余额
逾期账龄	账面余额	坏账准备	计提比	账面余额	坏账准备	计提比例
			例(%)			(%)
逾期1年以内	28,755,303.54	575,106.08	2.00	64,693,687.54	1,293,873.75	2.00
逾期1-2年	5,655,095.89	1,696,528.76	30.00	5,691,682.74	1,707,504.83	30.00
逾期2-3年	781,179.76	585,884.83	75.00	166,530.73	99,918.44	60.00
逾期3年以上	747,265.34	747,265.34	100.00	618,535.22	618,535.22	100.00
合计	137,330,282.19	4,111,742.22		154,364,768.56	4,135,803.93

组合计提项目：应收账款组合 2

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
湿化学设备业务应收账款	47,857,376.46	14,168,492.39		29.61

组合中，按应收账款组合 2 计提坏账准备的应收账款

		期末余额			期初余额
逾期账龄	账面余额	坏账准备	计提比	账面余额	坏账准备	计提比例
			例(%)			(%)
未逾期	11,220,093.85	56,100.47	0.50	20,557,775.84	102,788.88	0.50
逾期1年以内	5,529,709.82	276,485.49	5.00	21,690,088.64	1,084,504.43	5.00
逾期1-2年	19,844,077.10	5,953,223.13	30.00	21,238,839.78	4,247,767.96	20.00
逾期2-3年	7,512,916.43	4,132,104.04	55.00	3,750,579.26	1,125,173.78	30.00
逾期3年以上	3,750,579.26	3,750,579.26	100.00
合计	47,857,376.46	14,168,492.39		67,237,283.52	6,560,235.05

组合计提项目：应收账款组合 3

51

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
锅炉配套设备业务应收账款	8,342,250.00	898,496.25		10.77

组合中，按应收账款组合 3 计提坏账准备的应收账款

		期末余额			期初余额
逾期账龄	账面余额	坏账准备	计提比 例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
未逾期	569,100.00	17,073.00	3.00	4,058,400.00	121,752.00	3.00
逾期1年以内	6,753,150.00	371,423.25	5.50	16,707,508.62	918,912.97	5.50
逾期2-3年	1,020,000.00	510,000.00	50.00
合计	8,342,250.00	898,496.25		20,765,908.62	1,040,664.97

组合计提项目：应收账款组合 4

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
节能环保业务应收账款	156,427,752.72	36,653,084.56		23.43

组合中，按应收账款组合 4 计提坏账准备的应收账款

		期末余额			期初余额
逾期账龄
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
未逾期	57,826,002.22	1,734,780.07	3.00	53,031,521.62	1,590,945.65	3.00
逾期1年以内	24,714,877.50	1,235,743.88	5.00	47,664,206.45	2,383,210.32	5.00
逾期1-2年	33,904,119.70	3,390,411.97	10.00	19,933,903.41	1,993,390.34	10.00
逾期2-3年	16,151,007.77	6,460,403.11	40.00	16,982,919.75	6,793,167.90	40.00

52

		期末余额			期初余额
逾期账龄
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
逾期3年以上	23,831,745.53	23,831,745.53	100.00	13,900,823.35	13,900,823.35	100.00
合计	156,427,752.72	36,653,084.56		151,513,374.58	26,661,537.56

（3）坏账准备的情况

			本期变动额	本期变动额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提	29,727,090.49		1,447,858.79		-2,627,428.29	25,651,803.41
应收账款组合1	4,135,803.93		15,328.14		-8,733.57	4,111,742.22
应收账款组合2	6,560,235.05	7,608,257.34				14,168,492.39
应收账款组合3	1,040,664.97		142,168.72			898,496.25
应收账款组合4	26,661,537.56	7,364,118.71			2,627,428.29	36,653,084.56
合计	68,125,332.00	14,972,376.05	1,605,355.65		-8,733.57	81,483,618.83

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

		占应收账款期末余额合
债务人名称	期末余额		坏账准备金额
		计数的比例(%)
沈阳恒久安泰环保与节能科技有限公司	27,000,000.00	7.19	810,000.00
扬州协鑫光伏科技有限公司	25,931,387.34	6.90	6,846,199.75
上海阿帕尼电能技术（集团）有限公司	25,651,803.41	6.83	25,651,803.41
阳光电源股份有限公司	19,004,705.29	5.06	95,023.53
南京新瓦特智控科技有限公司	14,007,440.72	3.73	11,167,052.60
合计	111,595,336.76	29.71	44,570,079.29

5. 应收款项融资

（ 1 ）应收款项融资分类列示

	项目	期末余额		期初余额
银行承兑汇票			6,025,128.19		30,643,107.29

53

（ 2 ）期末公司已质押的应收款项融资

	项目	期末已质押金额
银行承兑汇票			3,860,300.75

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		103,400,847.33

6. 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

			期末余额			期初余额
	账龄
		金额		比例(%)	金额		比例(%)
1年以内			9,939,191.13	65.75		32,842,384.91	98.75
1～2年			5,029,109.64	33.27		82,130.43	0.25
2～3年			15,400.00	0.10		140,893.25	0.42
3年以上			133,725.00	0.88		194,342.24	0.58
	合计		15,117,425.77	100.00		33,259,750.83	100.00

（2）账龄超过 1 年的重要预付款项

单位名称	期末余额	未及时结算原因
宜兴宏远电力设备有限公司	2,955,159.61	备货款，货未到未结算
江苏海讯环境技术有限公司	2,055,000.00	委托代理采购预付款，项目暂未启动
合计	5,010,159.61

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额		占预付款项期末余额合计数的比例(%)
宜兴宏远电力设备有限公司		3,953,178.48	26.15

54

单位名称	期末余额		占预付款项期末余额合计数的比例(%)
江苏海讯环境技术有限公司		2,162,997.72	14.31
南京羣科来信息技术有限公司		1,574,310.60	10.41
江苏恩耐特智能科技有限公司		1,413,691.58	9.35
南京贝源电气有限公司		1,075,663.76	7.12
合计		10,179,842.14	67.34

7. 其他应收款

7.其他应	收款
	项目	期末余额		期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款			25,931,295.63		20,914,762.92
	合计		25,931,295.63		20,914,762.92

（1）其他应收款

①按账龄披露

	账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内		12,284,512.62	17,755,046.51
1～2年		16,117,688.60	734,822.48
2～3年		56,334.49	979,693.10
3～4年		765,558.53	123,919,138.49
4～5年		123,799,367.54	21,012,312.94
5年以上		21,772,493.60	913,801.68
	合计	174,795,955.38	165,314,815.20

②按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

55

	款项性质	期末账面余额	期初账面余额
员工暂支款		361,210.67	432,050.51
备用金		136,635.98	850,480.43
保证金及押金		4,063,491.21	3,535,946.15
非关联方往来		169,605,052.90	159,632,952.26
其他		629,564.62	863,385.85
	合计	174,795,955.38	165,314,815.20
减：坏账准备		148,864,659.75	144,400,052.28
	净额	25,931,295.63	20,914,762.92

③坏账准备计提情况

		第一阶段	第二阶段		第三阶段
坏账准备	未来12个月		整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用损		合计
	预期信用损失		失（未发生信用减值）	失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额			163,256.19		144,236,796.09	144,400,052.28
2020年1月1日余额在本期
——转入第二阶段					——
——转入第三阶段
——转回第二阶段		——
——转回第一阶段
本期计提			4,664,000.00		3,998.17	4,667,998.17
本期转回			87,756.19		115,634.51	203,390.70
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额			4,739,500.00		144,125,159.75	148,864,659.75
④坏账准备的情况
			本期变动额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回 转销或核销		其他变动
保证金及押金	159,500.00		84,000.00			75,500.00
非关联方往来	144,167,658.86	4,664,000.00	119,127.91			148,712,530.95
其他	72,893.42	3,998.17	262.79			76,628.80

56

合计 144,400,052.28	合计 144,400,052.28	4,667,998.17	203,390.70		148,864,659.75
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%)	坏账准备 期末余额
上海阿帕尼电能技术 （集团）有限公司	非关联方 往来	144,000,000.00	4-5年：123,109,522.78元； 5年以上：20,890,477.22元	82.38	144,000,000.00
王晓宁[注]	非关联方 往来	15,300,000.00	1-2年	8.75	4,590,000.00
沈阳天朗电力设备有限 公司	非关联方 往来	7,000,000.00	1年以内	4.00
江苏恩耐特智能科技有 限公司	非关联方 往来	1,503,666.50	1年以内：1,355,666.50元； 1-2年：148,000.00元	0.86
南京海润房地产开发有 限公司	保证金及 押金	913,012.57	1年以内：469,401.43元； 1-2年：1,200.00元； 3-4年：442,411.14元	0.52
合计	/	168,716,679.07	/	96.51	148,590,000.00

注：应收王晓宁股权转让款的相关情况详见附注十二 2 （ 2 ）。

⑥涉及政府补助的其他应收款

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额及依据
南京创筑信息科技有限公司	即征即退增值税	96,385.16	1年以内	依据税收优惠鉴证报告，预计 2021年6月收到

8. 存货

（1）存货分类

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
原材料	42,682,866.77	5,324,668.46	37,358,198.31	40,630,141.91	5,020,788.10	35,609,353.81
周转材料	4,581,581.86	46,783.53	4,534,798.33	4,120,719.81	48,292.06	4,072,427.75
发出商品	36,937,276.57		36,937,276.57	20,379,079.80		20,379,079.80
在产品	31,208,681.63		31,208,681.63	27,577,250.08		27,577,250.08
库存商品	77,830,488.70	5,955,762.06	71,874,726.64	107,287,260.67	8,459,255.67	98,828,005.00

57

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
自制半成品	10,364,048.92	677,098.60	9,686,950.32	7,639,670.26	421,577.45	7,218,092.81
合同履约成本	414,320.22		414,320.22
合计	204,019,264.67	12,004,312.65	192,014,952.02	207,634,122.53	13,949,913.28	193,684,209.25

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

		本期增加			本期减少
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	外币报表折算汇率变动影响
原材料	5,020,788.10	3,140,938.55		2,750,019.80	87,038.39	5,324,668.46
周转材料	48,292.06	18,819.21		20,327.74		46,783.53
库存商品	8,459,255.67	4,201,169.47		6,627,820.18	76,842.90	5,955,762.06
自制半成品	421,577.45	698,159.98		442,638.83		677,098.60
合计	13,949,913.28	8,059,087.21		9,840,806.55	163,881.29	12,004,312.65

9. 合同资产

9.合同资产
		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
已履约未结算资产	471,469.03		471,469.03

10. 其他流动资产

10.其他流	动资产
	项目	期末余额		期初余额
定期利息					9,010.36
待抵扣进项税			48,617,517.37		39,457,166.15
预缴所得税			129,668.42		2,534,065.06
待摊费用			1,369,132.53		989,229.91
酒及其他			1,531,695.58		1,687,982.79

58

项目	期末余额		期初余额
合计		51,648,013.90		44,677,454.27

59

11. 长期股权投资

11.长期股权	投资
					本期增减变动
											减值准备
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认	其他综合	其他权益	宣告发放现金股	计提减	其他	期末余额	期末余额
				的投资损益	收益调整	变动	利或利润	值准备
联营企业
金茂宝馨（天津）
	9,348,428.53			4,657,064.74						14,005,493.27
能源科技有限公司

说明：本公司与中化金茂智慧（天津）能源科技有限公司（以下简称中化金茂公司）签订了《关于合作开展火电灵活性调峰调频供暖业务之合 作协议》，共同出资设立金茂宝馨（天津）能源科技有限公司（以下简称金茂宝馨公司），其中，公司认缴出资额人民币 1,500.00 万元，占金茂宝馨 公司注册资本的 30.00% ，中化金茂公司认缴出资额人民币 3,500.00 万元，占金茂宝馨公司注册资本的 70.00% 。金茂宝馨公司章程约定，双方按所持股 权比例以货币方式缴纳注册资本，在 2038 年 8 月 20 日之前出资完成。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司实际出资 900.00 万元。

60

12. 其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

（1）其他权益工具投资情况
项目	期末余额		期初余额
江苏金阳光绿色能源有限公司		5,000,000.00		5,000,000.00

（2）非交易性权益工具投资的情况

						指定为以公允
项目	本期确认 的股利收 入	计入其他 综合收益 累计利得	计入其他 综合收益 的累计损	其他综合 收益转入 留存收益		价值计量且其 变动计入其他 综合收益的	其他综合收益 转入留存收益 的原因
			失		的金额
						原因
						不以近期出售
江苏金阳光绿色能源有限公司
						为目的
13.投资性房地产
项目		房屋、建筑物			土地使用权		合计
一、账面原值
1.期初余额			14,763,559.59		2,745,348.00		17,508,907.59
2.本期增加金额
⑴外购
⑵存货\固定资产\在建工程转入
⑶企业合并增加
3.本期减少金额
⑴处置
⑵其他转出
4.期末余额			14,763,559.59		2,745,348.00		17,508,907.59

61

项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	4,290,659.21	864,784.62	5,155,443.83
2.本期增加金额	332,180.15	54,906.96	387,087.11
⑴计提或摊销	332,180.15	54,906.96	387,087.11
⑵企业合并增加
3.本期减少金额
⑴处置
⑵其他转出
4.期末余额	4,622,839.36	919,691.58	5,542,530.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
⑴计提
⑵企业合并增加
3、本期减少金额
⑴处置
⑵其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	10,140,720.23	1,825,656.42	11,966,376.65

62

	项目	房屋、建筑物	土地使用权	合计
2.期初账面价值		10,472,900.38	1,880,563.38	12,353,463.76

14. 固定资产

（1）分类

	项目	期末余额		期初余额
固定资产			522,572,737.87		470,945,397.50
固定资产清理
	合计		522,572,737.87		470,945,397.50

63

（2）固定资产

① 固定资产情况

① 固定资产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及其他	调峰资产	风洞实验室	合计
一、账面原值：
1.期初余额	179,842,819.10	140,447,958.88	11,411,626.05	34,562,233.13	302,427,807.33	11,142,742.31	679,835,186.80
2.本期增加金额	1.79	1,446,722.97	602,142.13	1,564,267.28	111,115,701.24		114,728,835.41
⑴购置		728,218.12	576,721.24	1,564,267.28			2,869,206.64
⑵在建工程转入	1.79	718,504.85	25,420.89		111,115,701.24		111,859,628.77
3.本期减少金额		2,438,405.55	813,347.28	1,551,796.51			4,803,549.34
⑴处置或报废		932,969.85	754,300.00	1,479,011.53			3,166,281.38
⑵外币报表折算汇率变动影响		1,505,435.70	59,047.28	72,784.98			1,637,267.96
4.期末余额	179,842,820.89	139,456,276.30	11,200,420.90	34,574,703.90	413,543,508.57	11,142,742.31	789,760,472.87
二、累计折旧

64

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及其他	调峰资产	风洞实验室	合计
1.期初余额	19,385,332.86	80,401,504.09	8,744,606.65	25,420,771.62	72,932,184.67	2,005,389.41	208,889,789.30
2.本期增加金额	4,064,518.44	10,166,284.79	561,401.69	1,967,103.58	43,044,227.47	1,002,846.84	60,806,382.81
⑴计提	4,064,518.44	10,166,284.79	561,401.69	1,967,103.58	43,044,227.47	1,002,846.84	60,806,382.81
3.本期减少金额		1,640,609.98	713,407.67	1,012,870.22			3,366,887.87
⑴处置或报废		639,404.78	678,870.00	955,062.04			2,273,336.82
⑵外币报表折算汇率变动影响		1,001,205.20	34,537.67	57,808.18			1,093,551.05
4.期末余额	23,449,851.30	88,927,178.90	8,592,600.67	26,375,004.98	115,976,412.14	3,008,236.25	266,329,284.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额				858,450.76			858,450.76
⑴计提				858,450.76			858,450.76

65

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备及其他	调峰资产	风洞实验室	合计
⑵企业合并增加
3.本期减少金额
⑴处置或报废
⑵企业合并减少
4.期末余额				858,450.76			858,450.76
四、账面价值
1.期末账面价值	156,392,969.59	50,529,097.40	2,607,820.23	7,341,248.16	297,567,096.43	8,134,506.06	522,572,737.87
2.期初账面价值	160,457,486.24	60,046,454.79	2,667,019.40	9,141,461.51	229,495,622.66	9,137,352.90	470,945,397.50

66

② 通过经营租赁租出的固定资产情况

	项目		期末账面价值
房屋及建筑物				14,569,229.04
15.在建工程
（1）分类
项目		期末余额		期初余额
在建工程			91,848,812.09	70,152,729.42
工程物资
合计			91,848,812.09	70,152,729.42

（ 2 ）在建工程

①在建工程情况

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
厦门宝麦克斯新建厂
房及配套项目（一	64,966,870.64		64,966,870.64	32,173,349.12		32,173,349.12
期）
内蒙古大板发电有限
责任公司电蓄热调峰				36,860,875.43		36,860,875.43
项目
大连泰山热电灵活性
	26,281,941.43		26,281,941.43
调峰改造工程
其他工程项目	600,000.02		600,000.02	1,118,504.87		1,118,504.87
合计	91,848,812.09		91,848,812.09	70,152,729.42		70,152,729.42

67

②重要在建工程项目本期变动情况

②重要在建工程项目本期变动情况
				本期减少				工程累计投入
	预算数
项目名称	（万元）	期初余额	本期增加	转入固定资产	其他减少		期末余额	占预算比例 （%）
国家电投阜新发电厂灵活性调峰项目	29,600.00	-	3,680,054.76	3,680,054.76		-		80.82
内蒙古京科发电有限公司电蓄热调峰项目	12,250.00	-	1,685,027.76	1,685,027.76		-		68.92
内蒙古大板发电有限责任公司电蓄热调峰项目	13,869.00	36,860,875.43	68,889,743.29	105,750,618.72		-		76.25
大连泰山热电灵活性调峰改造工程	3,729.00	-	26,281,941.43	-		-	26,281,941.43	70.48
厦门宝麦克斯新建厂房及配套项目（一期）	6,998.85	32,173,349.12	32,793,521.52	-		-	64,966,870.64	92.83
其他工程项目	-	1,118,504.87	225,422.68	743,927.53		-	600,000.02
合计	66,446.85	70,152,729.42	133,555,711.44	111,859,628.77			91,848,812.09

（续）

项目名称	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源[注]
国家电投阜新发电厂灵活性调峰项目					自有资金
内蒙古京科发电有限公司电蓄热调峰项目					自有资金

68

项目名称	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源[注]
国家电投阜新发电厂灵活性调峰项目					自有资金
内蒙古京科发电有限公司电蓄热调峰项目					自有资金
内蒙古大板发电有限责任公司电蓄热调峰项目	100.00	2,558,334.19	2,558,334.19	8.81	融资租赁公司借款+关联方借款
大连泰山热电灵活性调峰改造工程	80.00	-	-		自有资金
厦门宝麦克斯新建厂房及配套项目（一期）	93.89	1,685,373.83	1,582,302.21	4.90	金融机构借款
其他工程项目					自有资金
合计		4,243,708.02	4,140,636.40

69

16. 无形资产

16.无形资产
				友智科技公
项目	土地使用权	软件	专利	司专利及软	合计
				件著作权
一、账面原值
1.期初余额	38,544,233.64	8,375,057.15	11,010,000.00	22,870,000.00	80,799,290.79
2.本期增加金额		292,993.82	11,320,754.76		11,613,748.58
⑴购置	-	292,993.82	11,320,754.76		11,613,748.58
⑵内部研发
⑶企业合并增加
3.本期减少金额		13,286.43			13,286.43
⑴处置
⑵企业合并减少
⑶外币报表折算汇
		13,286.43			13,286.43
率变动影响
4.期末余额	38,544,233.64	8,654,764.54	22,330,754.76	22,870,000.00	92,399,752.94
二、累计摊销
1.期初余额	5,106,991.06	6,612,732.78	1,334,352.13	13,722,000.00	26,776,075.97
2.本期增加金额	770,884.74	709,314.77	1,972,026.32	2,287,000.00	5,739,225.83
⑴计提	770,884.74	709,314.77	1,972,026.32	2,287,000.00	5,739,225.83
⑵企业合并增加
3.本期减少金额		13,005.75			13,005.75
⑴处置
⑵企业合并减少

70

				友智科技公
项目	土地使用权	软件	专利	司专利及软	合计
				件著作权
⑶外币报表折算汇
		13,005.75			13,005.75
率变动影响
4.期末余额	5,877,875.80	7,309,041.80	3,306,378.45	16,009,000.00	32,502,296.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
⑴计提
⑵企业合并增加
3.本期减少金额
⑴处置
⑵企业合并减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	32,666,357.84	1,345,722.74	19,024,376.31	6,861,000.00	59,897,456.89
2.期初账面价值	33,437,242.58	1,762,324.37	9,675,647.87	9,148,000.00	54,023,214.82

17. 商誉

（1）商誉账面原值

（1）商誉账面原值
		本期增加	本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额			期末余额
		企业合并形成的	处置
南京友智科技有限公司	364,369,038.01			364,369,038.01

（2）商誉减值准备

71

被投资单位名称或形成商誉		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
的事项	期初余额	计提	其他增加	处置	其他减少	期末余额
南京友智科技有限公司	111,129,152.20	253,239,885.81				364,369,038.01

关于商誉减值准备计提情况的说明：

①在进行减值测试时，公司将南京友智科技有限公司（以下简称友智科技公司）的所有经营 性资产和经营性负债认定为与商誉相关的资产组。

②本公司 2014 年收购友智科技公司产生商誉 364,369,038.01 元，截至 2019 年 12 月 31 日，已计 提商誉减值准备 11,112.92 万元。截至 2020 年 12 月 31 日，包含商誉的资产组账面价值为 56,831.36 万元，可收回金额为 31,476.37 万元，商誉减值金额为 25,323.99 万元。

本公司委托具备资质的评估机构于 2021 年 4 月 日出具的《苏州宝馨科技实业股份有限公司进 行商誉减值测试涉及的南京友智科技有限公司资产组可收回金额资产评估报告》（苏华评报字 [2021] 第 232 号），友智科技公司资产组于评估基准日 2020 年 12 月 31 日时的预计未来现金流量的 现值为 31,476.37 万元。友智科技公司的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定， 友智科技公司考虑到京科、阜新、大板项目的有限期运营，将京科项目预测期按 3 年确定（ 2021 年 1 月至 2023 年 12 月），阜新调峰项目预测期按照 7 年确定（ 2021 年 1 月至 2027 年 12 月），大 板项目预测按照 10 年确定（投入运营起 10 年）。除阜新、京科、大板调峰项目收入、成本按照 有效运营期预测外，其余类型的收入、成本、费用预计现金流量根据管理层制定的未来 5 年财务 预算为基础的现金流量预测来确定，且均在 5 年后进入稳定期，不再考虑变动， 5 年以后的现金流 量与第 5 年现金流量一致。

减值测试中采用的其他关键假设包括：收入增长率。公司根据历史经验及对市场发展的预测 确定上述关键假设，具体增长率如下表所示：

项目/年份	2021	2022	2023	2024	2025	2026	2027	2028	2029	2030	…
京科调峰项目	4.49%	3.64%	-41.26%
阜新调峰项目	20.42%	8.80%	-5.00%	-5.17%	-1.00%	0.00%	-26.50%
大板调峰项目	340.13%	5.00%	5.00%	3.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	-46.00%
监测设备销售	89.09%	50.00%	20.00%	8.00%	5.00%			永续期
水处理设备销售	881.30%	37.55%	15.00%	8.00%	5.00%			永续期
锅炉设备销售	60.00%	2.00%	1.00%	-2.00%	-2.00%			永续期

72

其他 -16.80% 10.00% 5.00% 5.00% 5.00% 永续期

③公司采用 WACC 模型确定折现率，针对大板调峰项目确定的税前折现率 13.78% ，针对其余项目 确定的税前折现率为 11.58% 。上述假设用以分析资产组的可收回金额。

④根据上述评估结论，截至 2020 年 12 月 31 日， 2020 年度公司收购友智科技公司产生的商誉减值 金额为 25,323.99 万元。

18. 长期待摊费用

18.长期待	摊费用
			本期增加	本期减少
项目	期初余额	增加	外币报表折算	摊销额	外币报表折算	期末余额
			汇率变动影响		汇率变动影响
租入资产改良	1,498,006.87	2,064,188.29		1,209,351.63	21,538.61	2,331,304.92
会员费	83,333.20			50,000.04		33,333.16
信息服务费	169,811.32			84,905.64		84,905.68
合计	1,751,151.39	2,064,188.29		1,344,257.31	21,538.61	2,449,543.76

19. 递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

（1）未经抵销的递延所得税资产
	期末余额		期初余额
项目	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税
	差异	资产	差异	资产
资产减值准备	11,244,782.46	1,557,949.76	12,757,466.46	1,913,619.97
信用减值准备	230,660,582.57	34,868,940.56	214,849,745.11	32,462,326.17
可抵扣亏损	63,316,832.51	9,497,524.88	14,256,694.34	2,138,504.15
内部交易未实现利润	21,167,529.91	3,713,145.31	14,581,365.54	2,144,916.20
合计	326,389,727.45	49,637,560.51	256,445,271.45	38,659,366.49

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目 期末余额 期初余额

73

	应纳税暂时性	递延所得税	应纳税暂时性差异	递延所得税
	差异	负债		负债
非同一控制企业合并资产评估增值	6,861,000.00	1,029,150.00	9,148,000.00	1,372,200.00

（3）未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额		期初余额
可抵扣暂时性差异		1,747,035.25		1,302,335.99
可抵扣亏损		118,439,148.14		18,711,769.90
合计		120,186,183.39		20,014,105.89

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

	年份	期末余额	期初余额	备注
2023		3,882,812.61	3,882,812.61
2024		5,653,783.87	5,937,846.71
2025		5,376,395.61
2026
2027
2028		3,829,657.45	3,829,657.45
2029		5,061,453.13	5,061,453.13
2030		94,635,045.47
	合计	118,439,148.14	18,711,769.90	/

注：根据财政部、税务总局 2018 年 7 月 11 日下发的《关于延长高新技术企业和科技型中小企业 亏损结转年限的通知》，自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企 业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转 年限由 5 年延长至 10 年。

20. 其他非流动资产

项目 期末余额 期初余额

74

项目	期末余额	期初余额
预付长期资产购建款	141,592.92		20,480,092.92
21.短期借款
项目	期末余额	期初余额
质押借款			2,400,000.00
保证借款	235,000,000.00		197,341,023.52
信用借款	78,514,900.00		85,766,680.00
应计利息	350,271.89
融资性票据贴现	5,000,000.00
合计	318,865,171.89		285,507,703.52
22.应付票据
票据类别	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	74,877,401.21		72,093,259.73
商业承兑汇票			7,740,780.50
合计	74,877,401.21		79,834,040.23

23. 应付账款

（1）应付账款列示

	项目	期末余额		期初余额
应付材料款			103,517,303.36		111,601,336.83
应付工程款			44,691,881.62		28,901,655.67
应付设备款			18,196,640.13		22,086,361.08
应付加工费			13,746,979.27		8,019,509.63
应付运输费			2,968,028.73		1,477,748.06

75

	项目	期末余额		期初余额
应付技术服务费			13,068,452.92		7,125,844.32
其他			3,102,260.74		2,006,074.16
	合计		199,291,546.77		181,218,529.75

（2）账龄超过 1 年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
中国能源建设集团江苏省电力建设第一工程公司	5,985,870.52	未结算
沈阳汇智源电力工程技术服务有限公司	3,186,722.88	未结算
沈阳中电朗忆科技有限公司	2,746,562.64	未结算
合计	11,919,156.04	/

24. 预收款项

	项目	期末余额		期初余额
预收租金			240,945.00		1,472,426.43

25. 合同负债

项目	期末余额	期初余额
预收货款	39,008,560.88	17,736,454.67

26. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

		增加		减少		期末余额
项目	期初余额	本期增加	外币报表 折算汇率	本期减少	外币报表折 算汇率变动
			变动影响		影响
一、短期薪酬	18,084,692.93	130,848,477.86		133,424,274.84	19,672.84	15,489,223.11
二、离职后福利—
	43,939.03	892,121.95		893,994.40	2,842.48	39,224.10
设定提存计划
合计	18,128,631.96	131,740,599.81		134,318,269.24	22,515.32	15,528,447.21

76

（2）短期薪酬列示

		增加		减少		期末余额
项目	期初余额	本期增加	外币报 表折算 汇率变 动	本期减少	外币报表 折算汇率 变动
一、工资、奖金、津
贴和补贴	17,893,835.49	120,733,671.47		123,310,590.91	18,665.76	15,298,250.29
二、职工福利费		4,782,238.09		4,782,238.09
三、社会保险费	9,428.89	2,114,198.50		2,112,996.55	609.97	10,020.87
其中：1.医疗保险费	9,428.89	1,864,831.17		1,863,629.22	609.97	10,020.87
2.工伤保险费		8,567.72		8,567.72
3.生育保险费		240,799.61		240,799.61
四、住房公积金	9,078.57	1,656,499.13		1,659,384.78	397.11	5,795.81
五、工会经费和职工
教育经费	172,349.98	1,561,870.67		1,559,064.51		175,156.14
合计	18,084,692.93	130,848,477.86		133,424,274.84	19,672.84	15,489,223.11

（3）设定提存计划列示

			增加		减少		期末余额
项目	期初余额	本期增加	外币报表 折算汇率		本期减少	外币报表折 算汇率变动
			变动影响			影响
1、基本养老保险费	43,939.03	880,080.76		-	881,953.21	2,842.48	39,224.10
2、失业保险费		12,041.19		-	12,041.19	-	0.00
3、企业年金缴费			-	-	-	-	0.00
合计	43,939.03	892,121.95			893,994.40	2,842.48	39,224.10
27.应交税费
项目			期末余额			期初余额
企业所得税				274,002.91			16,337.91
增值税				755,232.76			443,155.54
土地使用税				114,842.18			114,842.18
房产税				587,674.14			493,089.43
城市维护建设税					70,982.96		66,872.32

77

项目	期末余额		期初余额
教育费附加		56,445.91		48,582.96
代扣代缴个人所得税		291,959.46		271,192.02
印花税		10,101.70		69,988.22
其他		24,550.91		18,659.73
合计		2,185,792.93		1,542,720.31

28. 其他应付款

（1）分类

（1）分类
项目	期末余额		期初余额
应付利息				421,634.48
应付股利
其他应付款		5,471,380.27		1,670,696.25
合计		5,471,380.27		2,092,330.73
（2）应付利息
项目	期末余额		期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息				31,100.02
短期借款应付利息				390,534.46
合计				421,634.48
（3）其他应付款
项目	期末余额		期初余额
单位往来款		4,887,598.30		385,544.68
个人往来款		549,312.84		1,070,695.38
其他		34,469.13		214,456.19

78

项目	期末余额		期初余额
合计		5,471,380.27		1,670,696.25
29.一年内到期的非流动负债
项目	期末余额		期初余额
一年内到期的长期应付款		50,265,275.26		68,920,722.01

应付中电投融和融资租赁有限公司借款附表：

项目	期末余额		期初余额
长期应付款本金		60,423,346.95		78,885,554.72
减：未确认融资费用		10,158,071.69		9,964,832.71
合计		50,265,275.26		68,920,722.01
30.其他流动负债
项目	期末余额		期初余额
待转销项税额		381,083.08		1,620,284.89
31.长期借款
项目	期末余额		期初余额
抵押+保证借款		43,426,348.65		15,975,000.00
应计利息		98,798.06
合计		43,525,146.71		15,975,000.00

32. 长期应付款

（1）分类

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	81,630,474.27		78,416,238.12
（2）长期应付款
项目	期末余额	期初余额

79

项目	期末余额		期初余额
应付中电投融和融资租赁有限公司借款		81,630,474.27		78,416,238.12
应付中电投融和融资租赁有限公司借款附表：
项目	期末余额		期初余额
长期应付款本金		91,012,096.36		85,574,228.32
减：未确认融资费用		9,381,622.09		7,157,990.20
合计		81,630,474.27		78,416,238.12

注①： 2018 年 10 月 9 日本公司全资子公司南京友智科技有限公司（以下简称友智科技公司）与中电 投融和融资租赁有限公司（以下简称中电投融和公司）签订借款合同，合同本金 200,000,000.00 元，保 证金 0.00 元，年利率 7.30% （不含税），手续费率 1.00% （不含税），期限 48 个月。

友智科技公司以其对内蒙古京科发电有限公司 120 兆瓦和国家电投阜新发电有限责任公司 400 兆瓦 辅助调峰项目应收账款为借款合同主债权提供质押担保，以友智科技公司调峰资产为借款合同主债权 提供抵押担保。

截至 2020 年 12 月 31 日，友智科技公司累计已收到中电投融和融资租赁有限公司支付的借款 200,000,000.00 元，累计已归还借款 130,000,000.00 元，累计已支付利息 20,853,666.65 元、手续费 4,050,000.00 元、税金 1,494,220.01 元，合计 156,397,886.66 元。

长期应付款初始确认本金金额为 233,043,114.98 元，未确认融资费用金额为 33,043,114.98 元。截至 2020 年 12 月 31 日，长期应付款本金金额为 76,645,228.32 元，其中一年内到期的本金金额为 39,832,171.94 元； 未确认融资费用金额为 7,150,974.12 元，其中一年内到期的金额为 5,216,659.18 元。

注②： 2019 年 12 月 20 日友智科技控股子公司南京友智慧网电力科技有限公司（以下简称友智慧网 公司）与中电投融和融资租赁有限公司（以下简称中电投融和公司）签订借款合同，合同本金 80,000,000.00 元，保证金 0.00 元，年利率 6.00% （不含税），手续费率 2.00% （不含税），期限 60 个月。

友智科技公司、三峡电能（广东）有限公司、许健分别以所持有的友智慧网公司 51% 、 35% 、 14% 的股权为借款合同主债权提供质押担保，友智慧网公司以其对内蒙古大板电厂 200MW 辅助调峰项目的 应收账款为借款合同主债权提供质押担保。

友智科技公司及本公司共同对中电投融和公司的债权 51% 比例（即租赁本金 4080 万元及其对应的 手续费和利息）承担无限连带责任担保；陈东、汪敏对中电投融和公司的债权 65% 比例承担无限连带 责任担保；三峡电能（广东）有限公司对中电投融和公司的债权 35% 比例承担无限连带责任担保。

截至 2020 年 12 月 31 日，友智慧网公司已收到中电投融和融资租赁有限公司支付的借款 69,300,000.00 元，累计已归还借款 6,700,950.00 元，累计已支付利息 2,847,410.42 元、手续费 1,386,000.00 元、税金 550,343.36 元，合计 11,484,703.78 元。

80

长期应付款初始确认本金金额为 85,724,575.41 元，未确认融资费用金额为 16,424,575.41 元。截至 2020 年 12 月 31 日，长期应付款本金金额为 74,790,214.99 元，其中一年内到期的本金金额为 20,591,175.01 元； 未确认融资费用金额为 12,388,719.66 元，其中一年内到期的金额为 4,941,412.51 元。

33. 股本

33.股	本
			本期增减变动（＋、－）
项目	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	554,034,264.00						554,034,264.00

34. 资本公积

34.资本公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	269,357,491.80			269,357,491.80

35. 其他综合收益

35.其他	综合收益
					本期发生金额
				减：前期计
项目	期初余额	本期所得税前 发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	入其他综合 收益当期转 入留存收益	减：所得 税费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东	期末余额
外币财务报
表折算差额	-2,940,052.70	-1,731,489.36				-1,731,489.36		-4,671,542.06

81

36. 盈余公积

36.盈余公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	21,265,196.77			21,265,196.77
37.未分配利润
	项目		本期	上期
调整前上期末未分配利润			169,309,984.18	103,022,311.59
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）				-9,739.73
调整后期初未分配利润			169,309,984.18	103,012,571.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润			-389,098,467.07	66,297,412.32
期末未分配利润			-219,788,482.89	169,309,984.18

38. 营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入与营业成本

		本期发生额		上期发生额
	项目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		473,194,976.06	405,379,349.64	821,098,212.69	541,147,989.16
其他业务		22,415,907.35	20,726,852.85	6,015,558.57	3,574,843.05
	合计	495,610,883.41	426,106,202.49	827,113,771.26	544,722,832.21

（ 2 ）营业收入和营业成本按销售地区划分

		本期发生额		上期发生额
	项目
		收入	成本	收入	成本
国内		369,905,090.82	311,588,178.49	574,191,265.11	350,623,497.76
国外		125,705,792.59	114,518,024.00	252,922,506.15	194,099,334.45
	合计	495,610,883.41	426,106,202.49	827,113,771.26	544,722,832.21

• （ 3 ）主营业务收入、主营业务成本按产品类别划分

82

	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
设备配件	321,819,797.30	270,652,779.05	377,755,052.67	285,787,474.31
湿化学设备	26,401,366.84	33,782,054.09	136,804,231.26	104,843,840.58
锅炉配套设备	25,125,982.24	19,356,924.11	92,168,301.68	37,021,434.76
监测设备	24,795,806.35	19,158,427.39	72,686,689.52	50,223,987.24
灵活性调峰技术服务	69,125,220.67	56,347,525.42	125,733,838.90	57,410,713.78
水处理设备	5,926,802.66	6,081,639.58	15,950,098.66	5,860,538.49
合计	473,194,976.06	405,379,349.64	821,098,212.69	541,147,989.16

（ 4 ）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	金额		占收入比例(%)
施耐德集团		113,106,349.54		22.82
阜新发电有限责任公司		34,596,241.80		6.98
亚智集团		29,498,641.13		5.95
内蒙古京科发电有限公司		29,210,754.61		5.89
阳光集团		27,865,022.70		5.62
合计		234,277,009.78		47.26

（ 5 ）合同产生的收入情况

合同分类	智能制造	节能环保	其他	合计
按产品类型分类	368,297,433.82	125,629,941.03	1,683,508.56	495,610,883.41
其中：设备配件	321,819,797.30			321,819,797.30
湿化学设备	26,401,366.84			26,401,366.84
锅炉配套设备	382,619.34	24,743,362.90		25,125,982.24

83

合同分类	智能制造	节能环保	其他	合计
监测设备		24,795,806.35		24,795,806.35
灵活性调峰		69,125,220.67		69,125,220.67
水处理设备		5,926,802.66		5,926,802.66
废料销售	375,555.17			375,555.17
材料销售		1,009,048.45		1,009,048.45
房屋租赁	1,841,655.65	-	1,683,508.56	3,525,164.21
其他	17,476,439.52	29,700.00		17,506,139.52

（ 6 ）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 20,313.69 万 元，预计将于 2021 年度确认收入。

39. 税金及附加

	项目	本期发生额		上期发生额
城市维护建设税			888,483.29		1,523,900.76
教育费附加			393,870.42		696,149.69
地方教育附加			262,580.25		464,816.91
房产税			2,229,001.21		2,088,090.65
土地使用税			355,167.61		363,552.00
车船使用税			7,860.00		1,200.00
印花税			184,619.58		321,736.57
其他					37,529.18
	合计		4,321,582.36		5,496,975.76

40. 销售费用

本期发生额 上期发生额

项目

84

项目	本期发生额		上期发生额
人工费		14,263,755.72		14,829,331.11
办公费		2,082,039.04		2,776,543.66
运输、运杂费、仓储		15,868.64		5,183,300.49
交际应酬费		10,422,500.45		11,377,458.56
技术服务费		4,260,604.96		9,495,070.96
售后维修费		3,009,299.01		203,128.72
折旧及摊销费		66,514.37		43,878.84
差旅费		2,735,918.71		5,550,141.02
广告展览费用		311,368.02		88,636.29
市场服务费		3,317,721.27		430,995.20
包装费				164,865.45
其他费用		750,768.56		905,799.05
合计		41,236,358.75		51,049,149.35
41.管理费用
项目	本期发生额		上期发生额
人工费用		27,586,942.27		28,738,090.22
办公费		1,627,291.07		2,134,762.88
交际应酬费		5,324,012.40		5,870,056.35
咨询劳务服务费等		16,508,545.36		8,685,529.81
折旧及摊销费		8,248,967.07		7,410,364.43
租赁费		4,312,435.18		3,211,492.87

85

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额
环保支出		744,408.01	1,011,376.36
差旅费		726,131.55	1,607,592.06
燃料动力		746,266.49	731,768.97
维保费		1,864,035.16	1,478,636.01
会务费		2,238,240.21	2,467,181.39
物业费		500,741.55	377,580.00
低值易耗品摊销		664,830.99	957,892.37
其他费用		1,089,770.45	666,263.21
合计		72,182,617.76	65,348,586.93
42.研发费用
项目	本期发生额		上期发生额
职工薪酬		15,232,124.27	16,523,452.72
材料费		9,763,802.77	10,787,074.00
研发设备折旧		3,558,633.17	3,876,461.00
研发技术服务费		22,791,590.47	20,181,622.82
研发其他费用		3,129,702.45	2,267,839.06
合计		54,475,853.13	53,636,449.60
43.财务费用
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
利息支出	26,099,275.20	30,310,912.87
减：利息收入	896,567.26	1,580,948.68
财政贴息	654,900.00	208,200.00	654,900.00

86

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
加：汇兑损失（减收益）	3,074,145.99	-158,433.19
加：手续费支出	700,216.92	473,284.10
加：票据贴现支出	1,339,788.91	1,646,309.81
合计	29,661,959.76	30,482,924.91	654,900.00

44. 其他收益

44.其他收益
			计入当期非经常性损益的
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额	金额
政府补助计入	3,602,996.81	10,210,404.95	3,460,506.42
个税手续费返还		1,558.69
合计	3,602,996.81	10,211,963.64	3,460,506.42

注：政府补助明细情况详见附注五 -57. 政府补助。

45. 投资收益

45.投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	4,657,064.74		348,181.97
银行理财产品收益	67,186.59		51,042.17
合计	4,724,251.33		399,224.14
46.信用减值损失（损失以“－”号填列）
项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	1,992,891.71		-227,021.13
应收账款坏账损失	-13,367,020.40		-4,408,975.89
其他应收款坏账损失	-4,464,607.47		50,645.18
合计	-15,838,736.16		-4,585,351.84

47. 资产减值损失（损失以“－”号填列）

87

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-8,059,087.21	-8,090,348.27
固定资产减值损失	-858,450.76
商誉减值损失	-253,239,885.81	-13,465,660.96
合计	-262,157,423.78	-21,556,009.23

48. 资产处置收益

48.资产处置收益
			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额	金额
固定资产处置利得或损失	12,822.43	466,030.94	12,822.43

49. 营业外收入

49.营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废利得		7,887.08
政府补助	602,200.00	54,120.00	602,200.00
赔偿款	641,467.00		641,467.00
其他	24,806.37	14,423.01	24,806.37
合计	1,268,473.37	76,430.09	1,268,473.37

注：政府补助明细情况详见附注五 -57. 政府补助。

50. 营业外支出

50.营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失	796,453.27	157,146.01	796,453.27
捐赠支出	200,000.00	105,000.00	200,000.00
罚款支出	643.06	3,451.56	643.06
其他	391.75	770,197.13	391.75
合计	997,488.08	1,035,794.70	997,488.08

51. 所得税费用

88

（1）所得税费用表

	项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用		184,188.83	-10,334,899.62
递延所得税费用		-11,321,244.02	4,416,493.70
	合计	-11,137,055.19	-5,918,405.92

（2）会计利润与所得税费用的调整过程

项目	本期发生额
利润总额	-401,758,794.92
按法定/适用税率计算的所得税费用	-60,263,819.24
子公司适用不同税率的影响	99,864.37
调整以前期间所得税的影响	83,730.04
非应税收入的影响	-698,559.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	40,269,939.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-24,652.97
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	15,301,701.25
研发加计扣除的影响	-5,804,785.14
残疾人工资加计扣除的影响	-59,101.12
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响	-41,371.80
所得税费用	-11,137,055.19

52. 其他综合收益

详见附注五之 35 本期发生金额情况。

53. 合并现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

89

	项目	本期发生额	上期发生额
单位及其他往来		29,788,624.01	36,048,117.91
利息收入		905,577.62	2,167,417.77
政府补助		4,717,606.42	5,661,596.01
押金、保证金		2,554,913.24	38,381,064.08
收到其他		1,699,026.60	144,898.96
	合计	39,665,747.89	82,403,094.73

（2）支付其他与经营活动有关的现金

（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
付现费用	68,873,280.10	96,732,093.01
往来款	45,577,334.90	4,839,565.47
保证金	11,475,730.56	2,218,175.26
支付其他	420,670.19	197,162.30
合计	126,347,015.75	103,986,996.04
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
购建资产的保证金到期收回	1,452,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
支付购建资产的保证金		9,910,976.48
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目	本期发生额	本期发生额
拆借资金	3,750,000.00

90

项目	本期发生额	本期发生额
质押定期存单到期收回		25,000,000.00
融资性票据贴现	5,000,000.00
借款保函保证金到期收回	3,550,000.00
合计	12,300,000.00	25,000,000.00

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

	项目	本期发生额	本期发生额
资金拆借保函保证金		20,007,640.56	3,550,000.00

54. 合并现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
项目	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-390,621,739.73	66,271,751.46
加：信用减值损失	15,838,736.16	4,585,351.84
资产减值损失	262,157,423.78	21,556,009.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	61,193,469.92	57,542,903.37
无形资产摊销	5,531,270.87	4,576,767.62
长期待摊费用摊销	1,344,257.31	1,887,566.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	-12,822.43	-466,030.94
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	796,453.27	149,258.93
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	28,358,212.85	29,698,199.51
投资损失(收益以“－”号填列)	-4,724,251.33	-399,224.14

91

项目	本期金额	上期金额
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-10,978,194.02	4,759,543.70
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-343,050.00	-343,050.00
存货的减少(增加以“－”号填列)	3,614,857.86	18,639,968.83
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	110,325,860.17	86,343,498.01
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	7,928,409.69	-52,478,929.78
其他	-13,367,988.82	-16,346,279.52
经营活动产生的现金流量净额	77,040,905.55	225,977,305.07
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	54,670,987.77	89,574,468.68
减：现金的期初余额	89,574,468.68	68,447,822.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-34,903,480.91	21,126,645.79

（2）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 69,566,131.77 元，商业承兑汇票背 书转让的金额为 9,147,880.10 元。

（3）现金和现金等价物的构成

	项目	期末余额	期初余额
一、现金		54,670,987.77	89,574,468.68

92

项目	期末余额	期初余额
其中：库存现金	56,125.23	379,139.13
可随时用于支付的银行存款	54,614,862.54	89,195,329.55
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	54,670,987.77	89,574,468.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

55. 所有权或使用权受到限制的资产

55.所有	权或使用权受到限	制的资产
	项目	期末账面价值	受限原因
			银行承兑汇票保证金、保函保证金、
货币资金		60,345,022.17
			信用证保证金
应收款项融资		3,860,300.75	票据质押开立汇票、借款
固定资产		297,567,096.43	抵押借款，注（1）（5）
无形资产		9,773,880.12	抵押借款，注（2）
在建工程		64,966,870.64	抵押借款，注（2）
应收账款		21,875,380.84	注（1）（3）（4）
	合计	458,388,550.95	/

注1：本公司全资子公司南京友智科技有限公司（以下简称友智科技公司）于 2018 年 10 月 9 日与中 电投融和融资租赁有限公司（以下简称中电投融和公司）签订借款合同，合同约定以友智科技公司对 内蒙古京科发电有限公司 120 兆瓦和国家电投阜新发电有限责任公司 400 兆瓦辅助调峰项目应收账款为 借款合同主债权提供质押担保，以友智科技公司调峰资产为借款合同主债权提供抵押担保。

截止 2020 年 12 月 31 日，友智科技公司账面内蒙古京科发电有限公司应收账款账面余额 12,399,000.00 元，已提坏账准备 371,970.00 元；国家电投阜新发电有限责任公司应收账款账面余额 4,321,960.24 元，已 提坏账准备 129,658.81 元；合计受限应收账款期末账面价值 16,219,331.43 元。

注 2 ：本公司全资子公司厦门宝麦克斯科技有限公司（以下简称厦门宝麦克斯公司）于 2019 年 8 月 30 日与兴业银行股份有限公司厦门分行（以下简称兴业银行）签订《抵押合同》（编号：兴银厦翔业 抵字 2019710 号）、 2019 年 9 月 10 日签署《协议书》及 2020 年 2 月 18 日签署了《抵押合同》（编号：兴银 厦翔支抵字 2020622 号）以厦门宝麦克斯公司土地使用权及地上在建工程为公司与兴业银行签订的《固 定资产借款合同》（编号：兴银厦翔业固贷字 2019710 号）项下的 4,500.00 万借款提供抵押担保。

注 3 ：本公司与浙商银行签订《应收账款转让协议》，约定将本公司持有的赫普能源环境科技有 限公司应收账款合计金额 10,000,000.00 元转让给浙商银行。应收账款转让后，浙商银行获得应收账款的

93

全部权利，本公司不再享有应收账款的任何权利，但仍应继续履行该应收账款取得时所对应的交易合 同约定的义务。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司账面应收赫普能源环境科技有限公司账面余额 2,467,250.00 元，已提坏账准备金额 135,698.75 元，受限应收账款期末账面价值 2,331,551.25 元。

注 4 ：本公司与中电投融和融资租赁有限公司（以下简称中电投融和公司）签订《保证合同》 （编号： RHZL-2019-102-1129-YZHW ），为友智科技公司控股子公司南京友智慧网电力科技有限公司 （以下简称友智慧网公司）与中电投融和公司签订的借款合同项下 51% 比例的负债（即借款本金 4,080.00 万元及其对应的手续费和利息）提供连带责任担保；陈东、汪敏对中电投融和公司的债权 65% 比例承担无限连带责任担保；三峡电能（广东）有限公司对中电投融和公司的债权 35% 比例承担无限 连带责任担保。

友智科技公司、三峡电能（广东）有限公司、许健分别以所持有的友智慧网公司 51% 、 35% 、 14% 的股权为借款合同主债权提供质押担保。友智慧网公司以其对内蒙古大板电厂 200MW 辅助调峰项目的 应收账款为借款合同主债权提供质押担保。

截止 2020 年 12 月 31 日，友智慧网公司账面应收内蒙古大板发电有限责任公司调峰业务款项 3,427,317.69 元，已计提坏账准备 102,819.53 元，受限应收账款期末账面价值 3,324,498.16 元。

注 5 ：友智慧网公司作为使用人（承租人）与中电投融和公司签订 4 份《产品买卖合同（融资租赁 专用）》（编号： RHZL-2019-102-1129-YZHW-1 、 RHZL-2019-102-1129-YZHW-11 、 RHZL-2019-102-1129-YZHW12 、 RHZL-2019-102-1129-YZHW-10 ），将内蒙古大板电厂 200MW 调峰现场的租赁物抵押给中电投融和公 司。

56. 外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目	期末外币余额 折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金		6,367,466.27
其中：美元	840,710.57 6.5249	5,485,552.40
欧元	32,375.23 8.0250	259,811.22
卢比	2,100.00 0.0891	187.11
马来西亚币	606.00 1.6173	980.08
菲律宾比索	4,572,426.08 0.1358	620,935.46
应收账款		36,758,022.24
其中：美元	5,333,874.92 6.5249	34,803,000.47

94

期末外币余额 折算汇率	期末折算人民币余额
243,616.42 8.0250	1,955,021.77
	5,179,070.36
743,551.26 6.5249	4,851,597.62
922.91 8.0250	7,406.35
2,356,895.37 0.1358	320,066.39
	852,681.85
6,278,953.26 0.1358	852,681.85
	32,542.02
239,631.97 0.1358	32,542.02
	6,533,924.98
1,001,383.16 6.5249	6,533,924.98

（2）境外经营实体说明
境外经营实体单位名称	境外主要经营地	记账本位币	记账本位币选择依据
Boamax Philippines Technologies Inc.	菲律宾	美元	经公司董事会批准

57. 政府补助

（ 1 ）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表

补助项目 种类（与资产相关/ 与收益相关）		计入当期损益的 金额
	金额 列报项目
“税易贷”贷款贴息 与收益相关	51,900.00 财务费用	51,900.00
“税易贷”担保费补贴 与收益相关	120,000.00 财务费用	120,000.00
2018年度投融资政策（科技企业贷 款贴息部分）奖励补贴 与收益相关
	300,000.00 财务费用	300,000.00
财政贴息 与收益相关	17,500.00 财务费用	17,500.00
苏州市2020年度第一批科技发展计 与收益相关	103,000.00 财务费用	103,000.00

95

补助项目	种类（与资产相关/ 与收益相关）	金额	列报项目	计入当期损益的 金额
划（科技金融专项）项目补贴
小微企业和疫情防控重点保障企业
	与收益相关	62,500.00	财务费用	62,500.00
贷款贴息
2018年度苏州市重点产业技术创新
	与收益相关	300,000.00	其他收益	300,000.00
项目资助经费
2019年6-12月“一企一策”补贴	与收益相关	1,500.00	其他收益	1,500.00
2019年度省级工业和信息产业转型
	与收益相关	150,000.00	其他收益	150,000.00
升级专项资金
2019年度雨花台区知识产权专利授
	与收益相关	6,000.00	其他收益	6,000.00
权补助
2019年高新技术企业培育补助	与收益相关	590,000.00	其他收益	590,000.00
2019年全区商标资助	与收益相关	800.00	其他收益	800.00
2019苏州高新区国内与国外专利资
	与收益相关	2,400.00	其他收益	2,400.00
助资金
2020年度雨花台区软件和信息服务
	与收益相关	53,000.00	其他收益	53,000.00
业发展专项资金（第二批）
2020年度雨花台区软件和信息服务
	与收益相关	100,000.00	其他收益	100,000.00
业发展专项资金（第一批）
2020年高新区国内专利补贴	与收益相关	1,800.00	其他收益	1,800.00
2020年建邺区科技经费	与收益相关	50,000.00	其他收益	50,000.00
2020年厦门市中小企业成长支持资
	与收益相关	276,200.00	其他收益	276,200.00
金项目
防疫援企稳岗补贴	与收益相关	1,200.00	其他收益	1,200.00
即征即退增值税	与收益相关	142,490.39	其他收益	142,490.39

96

补助项目	种类（与资产相关/ 与收益相关）	金额	列报项目	计入当期损益的 金额
江苏南京生态科技岛经济开发区管
	与收益相关	161,500.00	其他收益	161,500.00
委会工业和信息产业支持
科技岛经济开发区管委会补助资金	与收益相关	22,500.00	其他收益	22,500.00
南京市职业技术培训指导中心 培训
	与收益相关	4,500.00	其他收益	4,500.00
补贴费用
南京市职业技术培训指导中心 以工
	与收益相关	4,000.00	其他收益	4,000.00
代训
南京市职业技术培训指导中心 以工
	与收益相关	5,000.00	其他收益	5,000.00
代训补助
企业研发费用补助	与收益相关	681,500.00	其他收益	681,500.00
软件谷补助	与收益相关	3,000.00	其他收益	3,000.00
稳岗补贴	与收益相关	96,352.63	其他收益	96,352.63
稳岗技能培训补贴	与收益相关	91,000.00	其他收益	91,000.00
小微企业工会经费返还	与收益相关	9,101.88	其他收益	9,101.88
以工代训补贴	与收益相关	202,000.00	其他收益	202,000.00
疫情期间房租补贴	与收益相关	50,000.00	其他收益	50,000.00
招用本市农村劳动力与外来务工人
	与收益相关	49,879.91	其他收益	49,879.91
员的社会保险差额补贴
中国（南京）软件谷管理委员会
	与收益相关	2,500.00	其他收益	2,500.00
2019软件和信息服务业专项补贴
中国（南京）软件谷管理委员会
	与收益相关	14,772.00	其他收益	14,772.00
2020年度产学研奖励专项资金
中央工业企业结构调整专项奖补资金	与收益相关	530,000.00	其他收益	530,000.00
2019年度省级研发机构建设奖励	与收益相关	200,000.00	营业外收入	200,000.00

97

补助项目 种类（与资产相关/ 与收益相关）		计入当期损益的 金额
	金额 列报项目
2019年度苏州高新区劳动关系和谐 企业奖励 与收益相关
	50,000.00 营业外收入	50,000.00
2020年度省级研发机构建设奖励 与收益相关	200,000.00 营业外收入	200,000.00
超比例安排残疾人就业奖励 与收益相关	25,840.00 营业外收入	25,840.00
跨省务工奖励（企业） 与收益相关	6,360.00 营业外收入	6,360.00
市级工业投资奖励 与收益相关	50,000.00 营业外收入	50,000.00
苏州市名牌产品奖励 与收益相关	20,000.00 营业外收入	20,000.00
江苏南京生态科技岛经济开发区管 理委员会 经济贡献奖励 与收益相关
	50,000.00 营业外收入	50,000.00
本期递延收益转入 —	—
本期政府补助退回 —	—
合计	4,860,096.81	4,860,096.81

附注六、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

	主要			持股比例（%）	持股比例（%）	取得
子公司名称		注册地	业务性质
	经营地			直接	间接	方式
			从事精密模具、高低压开关柜、精密钣金
厦门宝麦克斯科技 有限公司	福建 厦门	福建 厦门	结构件的研发、生产、组装及销售；经营 本企业自产产品的出口业务和本企业所需 要的机械设备、零配件、原辅材料的进口	100.00		设立
			业务。
BOAMAX
PHILIPPINES.TE	菲律宾	菲律宾	钣金结构件生产、组装及销售。	100.00		设立
CHNOLOGIES.I NC.
苏州艾诺镁科技有 限公司	江苏 苏州	江苏 苏州	研发、加工精冲模及精加工件，销售自产 产品，提供相关技术及售后服务。	100.00		收购
			软件开发、销售及相关技术咨询；医疗器
南京友智科技有限 公司	江苏 南京	江苏 南京	械制造、销售；机械设备加工、销售；充 电桩、输配电及控制设备、智能消费设	100.00		收购
			备、通信和其他电子设备、城市轨道交通

98

	主要			持股比例（%）	持股比例（%）	取得
子公司名称		注册地	业务性质
	经营地			直接	间接	方式
			设备、运输设备、自动化设备及其相关零
			部件的研发、生产、销售；锅炉设备销
			售；热力生产；厂房及设备租赁；计量器
			具制造（按许可证所列范围经营）；自动
			化控制系统集成；仪器仪表销售；计量器
			具研发、销售；建材、五金、机械设备、
			木制品、小型机电产品销售；节能、环保
			信息技术开发、技术咨询、技术服务；节
			能、环保设备的研发、生产、销售、租
			赁；机电工程设计、施工；企业管理咨询
			服务、节能技术推广服务；机械机电设备
			租赁、自有房屋租赁、物业管理；自动化
			设备安装、维修；环境与生态监测；水污
			染、大气污染治理；自营和代理各类商品
			及技术的进出口业务。
			一般项目：水环境污染防治服务；污水处
			理及其再生利用
			环保产品研发、生产、销售；机电产品、
江苏德勤环境技术 有限公司	江苏 南京	江苏 南京	通讯产品研发、生产、销售；仪器、仪表 销售，自动化控制系统集成；电子产品的 技术服务、技术咨询、技术转让；建材、		100.00	收购
			五金、机械设备、木制品销售。
			节能技术、环保技术开发、技术咨询、技
			术服务、技术转让；信息系统集成服务；
			仪器仪表、建材、五金、机械设备、木制
			品、机电产品销售；节能设备、环保设备
南京聪诺科技有限 公司	江苏 南京	江苏 南京	研发、生产、销售；机电工程设计、施 工；企业管理咨询；机械设备租赁；自动		100.00	收购
			化设备销售及售后服务；环境保护监测；
			水污染、大气污染治理；数据处理与存储
			服务；市场调查；计算机软硬件的研发与
			销售；进出口、对外贸易。
			信息技术研发、技术咨询；数据处理；锅
			炉设备销售、安装、维修；电力工程技术
			服务、技术咨询；工程管理服务；节能环
			保设备的研发、生产（限分支机构）、销
南京匹卓信息科技 有限公司	江苏 南京	江苏 南京	售；环保设备的租赁；机电工程设计、施 工；自动化控制系统集成；企业管理咨		100.00	设立
			询；节能技术研发、技术咨询；供热工程
			的技术服务及工程管理；市场调研；计算
			机软硬件研发、销售；自营和代理各类商
			品及技术的进出口业务；日用百货销售。
			信息技术研发、技术咨询；计算机数据处
南京创筑信息科技 有限公司	江苏 南京	江苏 南京	理；市场信息咨询，市场分析调查；计算 机软硬件研发及销售；自营和代理各类商		100.00	设立
			品及技术的进出口业务；日用百货销售。
南京友智慧网电力 科技有限公司	江苏 南京	江苏 南京	电力技术研发；电力设备销售；环保技 术、节能技术、信息技术开发、技术咨		51.00	设立

99

	主要			持股比例（%）	持股比例（%）	取得
子公司名称		注册地	业务性质
	经营地			直接	间接	方式
			询、技术服务；环境保护监测；自动化设
			备及配件研发、销售及售后服务；节能设
			备、环保设备的研发、销售、租赁；软件
			开发、销售、技术咨询；场地租赁；充电
			桩、输配电及控制设备、智能设备、通信
			设备、电子设备、交通设施研发、销售；
			机械设备加工、销售；锅炉设备、仪器仪
			表、建材、五金、机电产品销售；机电工
			程设计、施工；机械设备、机电设备租
			赁。

2. 在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营 企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例（%） 直接 间接	持股比例（%） 直接 间接	对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法
			新能源技术开发、技术推
		天津自贸试验	广、技术咨询、技术服务；
金茂宝馨（天		区（东疆保税	合同能源管理；新能源开发
津）能源科技有	天津	港区）贺兰道	与利用；自营和代理货物及	30.00		权益法
限公司		436 号恒盛广场	技术进出口；工程勘察设
		4号楼-9-3	计；热力供应；建筑材料、
			机械设备批发兼零售。

（ 2 ）重要联营企业的主要财务信息

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
项目
	金茂宝馨（天津）能源科技有限公司	金茂宝馨（天津）能源科技有限公司
流动资产	28,400,029.03	62,196,425.36
非流动资产	95,337,364.87	88,062,061.62
资产合计	123,737,393.90	150,258,486.98
流动负债	5,056,695.32	49,097,058.54
非流动负债	71,995,721.00	70,000,000.00
负债合计	77,052,416.32	119,097,058.54
所有者权益合计	46,684,977.58	31,161,428.44
按持股比例计算的净资产份额	14,005,493.27	9,348,428.53
调整事项
-商誉
-内部交易未实现利润

100

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
项目
	金茂宝馨（天津）能源科技有限公司	金茂宝馨（天津）能源科技有限公司
-其他
对联营企业权益投资的账面价值	14,005,493.27	9,348,428.53
存在公开报价的权益投资的公允
价值
营业收入	36,514,963.50	9,948,097.27
净利润	15,523,549.14	1,160,606.58
其他综合收益
综合收益总额	15,523,549.14	1,160,606.58
本期收到的来自联营企业的股利

附注七、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理 层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经营管理层通 过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。 本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低 风险的风险管理政策。

（一）信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资。 管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和应收款项融资，本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本 公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止 2020 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收账款总额 21.69% 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账

101

面金额。除为子公司厦门宝麦克斯科技有限公司、南京友智科技有限公司及南京友智慧网电力科 技有限公司的借款提供担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

（ 1 ）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本 公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款、长期借款及长期应付款。公司通过建立良好的银 企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公 司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波 动风险。

本公司的利率风险主要产生于短期借款、长期借款及长期应付款。浮动利率的金融负债使本 公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司借款 主要是固定利率的借款，较少有浮动利率的情况。

（ 2 ）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本 公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未 来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司 财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此 外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。于 2020 年 12 月 31 日，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币 金融负债折算成人民币的金额列示如下：

			期末金额
项目
	美元	欧元	菲律宾比索	卢比	马来西亚林吉特	合计
外币金融资产						-
货币资金	5,485,552.40	259,811.22	620,935.46	187.11	980.08	6,367,466.27
应收账款	34,803,000.47	1,955,021.77	-	-	-	36,758,022.24

102

期末金额

项目
	美元	欧元	菲律宾比索	卢比	马来西亚林吉特	合计
其他应收款	-	-	852,681.85	-	-	852,681.85
小计	40,288,552.87	2,214,832.99	1,473,617.31	187.11	980.08	43,978,170.36
外币金融负债						-
短期借款	6,533,924.98	-	-	-	-	6,533,924.98
应付账款	4,851,597.62	7,406.35	320,066.39	-	-	5,179,070.36
其他应付款	-	-	32,542.02	-	-	32,542.02
小计	11,385,522.60	7,406.35	352,608.41	-	-	11,745,537.36
净额	28,903,030.27	2,207,426.64	1,121,008.90	187.11	980.08	32,232,633.00

截止 2020 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元及欧元等外币 升值或贬值 10% ，则公司将减少或增加净利润 322.33 万元。

（三）流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时 持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期 和长期的资金需求。

截止 2020 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列 示如下：

			期末金额	期末金额
项目
	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
货币资金	115,016,009.94	115,016,009.94	115,016,009.94
交易性金融资
产-债务工具	-	-	-
投资
应收票据	3,278,655.19	3,278,655.19	3,278,655.19
应收账款	294,125,845.95	375,609,464.78	222,932,917.90	54,854,178.61	35,740,640.69	62,081,727.58
应收款项融资	6,025,128.19	6,025,128.19	6,025,128.19

103

期末金额

项目
	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
其他应收款	25,931,295.63	174,795,955.38	12,284,512.62	16,117,688.60	56,334.49	146,337,419.67
小计	444,376,934.90	674,725,213.48	359,537,223.84	70,971,867.21	35,796,975.18	208,419,147.25
短期借款	318,865,171.89	318,865,171.89	318,865,171.89
应付票据	74,877,401.21	74,877,401.21	74,877,401.21
应付账款	199,291,546.77	199,291,546.77	182,507,263.83	14,355,933.47	1,033,076.87	1,395,272.60
其他应付款	5,471,380.27	5,471,380.27	5,238,673.13	121,552.53	2,400.00	108,754.61
一年内到期的
非流动负债	50,265,275.26	50,265,275.26	50,265,275.26
长期借款	43,525,146.71	43,525,146.71				43,525,146.71
长期应付款	81,630,474.27	81,630,474.27		50,401,584.47	15,578,149.86	15,650,739.94
小计	773,926,396.38	773,926,396.38	631,753,785.32	64,879,070.47	16,613,626.73	60,679,913.86

附注八、公允价值计量

1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目	第一层次	第二层次	第三层次
	公允价值计量	公允价值计量	公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量的披露
交易性金融资产[注]			4,500,000.00	4,500,000.00
其他权益工具投资			5,000,000.00	5,000,000.00

注： 2019 年 2 月 22 日，本公司与目标公司苏州安瑞可信息科技有限公司（以下简称苏州安瑞 可）、实际控制人丁志永、股东苏州汉宁创业投资合伙企业（有限合伙）、宁波领汇股权投资合 伙企业（有限合伙）、杭州领锐投资合伙企业（有限合伙）、杭州鑫永瑞投资管理合伙企业（有 限合伙）、杭州胜瑞投资管理合伙企业（有限合伙）签度《增资协议》： 1 、各方同意并确认， 目标公司整体估值为人民币 1.5 亿元。 2 、宝馨科技出资 450 万元，其中 40 万元作注册资本， 410 万元 作资本公积。 3 、投资方于本协议签署之日起十个工作日内将投资款汇入目标公司指定账户。 4 、

104

投资方未按本协议约定支付本次投资款且未获得目标公司的书面豁免，目标公司自该情形发生后 三十个工作日内书面通知投资方单方解除本协议。 5 、如果目标公司 2021 年 12 月 31 日前未独立申报 IPO ，则投资方可以选择如下两种方式中一种退出：（ 1 ）要求实际控制人按照投资本金加计静态 收益 5% 的价格，回购投资方所持有的部分或全部股权，目标公司承担连带责任；（ 2 ）按照公允 市场价格出售持有的目标公司的全部或部分股权，协议各方均同意该等转让行为，并配合签署各 项文件。

因确定公允价值的近期信息不足，故以成本作为该交易性金融资产的公允价值。 附注九、关联方及关联交易

1.本公司的母公司情况

				母公司对本公司	母公司对本公司	本公司最终
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				的持股比例(%)	的表决权比例(%)	控制方
江苏捷登智 能制造科技 有限公司	靖江经济技术开 发区新港大道99 号港城大厦1号 楼507室	研究和试 验发展	5,000万元整	5.00	23.2454	马伟

注 1 ： 2020 年 11 月 26 日，本公司股东陈东先生与江苏捷登智能制造科技有限公司（以下简 称江苏捷登）签订《股份转让协议》，陈东先生将其合计持有的上市公司 27,701,714 股非限售条 件流通股份（占上市公司股本总额的 5.00% ）及其所对应的股份代表的股东权利和权益（包括与 标的股份有关的中国法律和宝馨科技章程规定的公司股东应当享有的一切权利和权益）依法转让 给江苏捷登。标的股份转让价格为 7 元 / 股，标的股份转让的总价款（含税）共计人民币 193,911,998 元。

注 2 ： 2020 年 11 月 26 日，本公司股东陈东先生、汪敏女士与江苏捷登签订《股份表决权委 托协议》，自注 1 所述的《股份转让协议》项下的股份全部交割完成之日起，陈东先生、汪敏女 士不可撤销地将其持有的 101,085,894 股股份（占本公司总股本的 18.2454% ）对应的全部表决权等 股东权利委托给江苏捷登行使。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注六之 1.

3.本公司合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注六之 2 。

4.其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
苏州镁馨科技有限公司	持本公司15.16%股份的股东广讯有限公司控制的境内公司

105

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 持有公司 5% 以上股份的股东朱永福其姐姐朱永秀担任该公司董事 苏州宝利来钣金股份有限公司 长兼总经理、法定代表人 持股 5% 以上股东朱永福先生关系密切的家庭成员文诗林持有苏州 苏州文氏精密机械有限公司 文氏精密机械有限公司 49% 的股份 陈东 本公司股东 汪敏 本公司股东 三峡电能（广东）有限公司 本公司全资子公司的控股子公司参股股东 许健 本公司全资子公司的控股子公司参股股东

5.关联交易情况

（ 1 ）购销商品、接受和提供劳务的关联交易

采购商品 / 接受劳务情况表

采购商品/接受劳务情况表
关联方名称	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
苏州宝利来钣金股份有限公司	材料采购	2,554,784.05
苏州文氏精密机械有限公司	材料采购	4,028,513.69	3,437,798.57

（ 2 ）关联租赁情况

公司作为出租方：

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收益	上期确认的租赁收益
苏州镁馨科技有限公司	房屋租赁	1,683,508.56	1,585,645.74
苏州宝利来钣金股份有限公司	房屋租赁	11,310.19

（ 3 ）关联担保情况

本公司作为被担保方

本公司作为被担保方
				担保是否已
担保方名称	担保金额	担保起始日	担保到期日		备注
				经履行完毕
陈东、汪敏	20,000,000.00	2019/10/16	2020/10/16	是

106

担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕	担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕
		备注
陈东 20,000,000.00 2019/1/11 2020/1/8	是
陈东 25,000,000.00 2019/7/18 2020/7/17	是
陈东 20,000,000.00 2020/1/8 2021/1/7	否
陈东 25,000,000.00 2020/7/3 2021/7/2	否
陈东、汪敏 20,000,000.00 2020/1/16 2021/1/16	否
陈东、汪敏 10,000,000.00 2020/11/9 2021/11/9	否
陈东、汪敏 20,000,000.00 2020/5/25 2021/5/22	否
子公司的担保情况
	担保是否已 经履行完毕
担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日		备注
陈东、汪敏 南京友智科技有限公司 11,541,023.52 2019/6/26 2020/6/25	是
陈东、汪敏 厦门宝麦克斯科技有限 公司 4,000,000.00 2020/3/20 2021/3/19	否	注1
陈东、汪敏 南京友智科技有限公司 17,900,000.00 2020/5/8 2021/4/15	否
陈东、汪敏 南京友智慧网电力科技 有限公司 62,599,050.00 2019/12-20 2024/12/19 三峡电能（广 东）有限公司 许健
	否	注2
陈东、汪敏 南京友智科技有限公司 10,000,000.00 2020/5/14 2021/5/13	否
陈东、汪敏 南京友智科技有限公司 5,000,000.00 2020/6/30 2021/6/25	否

注 1 ：本公司全资子公司厦门宝麦克斯科技有限公司（以下简称厦门宝麦克斯公司）与厦门火炬 集团融资担保有限公司（以下简称火炬集团担保公司）签订《委托保证合同》（编号： HJDB-D02-Y-0286 （担）），火炬集团担保公司为厦门宝麦克斯公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签订的编号为“兴 银厦翔支流贷字 2019683 号”的《流动资金借款合同》项下的 400 万元借款提供连带责任担保。陈东、 汪敏与火炬集团担保公司签订《反担保（保证）合同》（编号： HJDB-D02-Y-0286 （信）），为上述债务提

107

供反担保。

注 2 ：本公司与中电投融和融资租赁有限公司（以下简称中电投融和公司）签订《保证合同》（编 号： RHZL-2019-102-1129-YZHW ），为友智科技公司控股子公司南京友智慧网电力科技有限公司（以下简 称友智慧网公司）与中电投融和公司签订的借款合同项下 51% 比例的负债（即借款本金 4,080.00 万元及 其对应的手续费和利息）提供连带责任担保；陈东、汪敏对中电投融和公司的债权 65% 比例承担无限 连带责任担保；三峡电能（广东）有限公司对中电投融和公司的债权 35% 比例承担无限连带责任担保。

友智科技公司、三峡电能（广东）有限公司、许健分别以所持有的友智慧网公司 51% 、 35% 、 14% 的股权为借款合同主债权提供质押担保。友智慧网公司以其对内蒙古大板电厂 200MW 辅助调峰项目的 应收账款为借款合同主债权提供质押担保。

截至 2020 年 12 月 31 日，友智慧网公司已收到中电投融和融资租赁有限公司支付的借款 69,300,000.00 元，累计已归还借款 6,700,950.00 元，累计已支付利息 2,867,410.42 元、手续费 1,386,000.00 元、税金 550,343.36 元，合计 11,484,703.78 元；累计未归还本金借款 62,599,050.00 元，未归还利息 10,046,289.49 元， 未归还手续费 4,515,952.50 元，税金 1,893,091.46 元，合计 79,054,383.45 元。

（ 4 ）关联方资金拆借

		本期拆入	本期偿还
关联方名称	期初余额			期末余额	起始日	到期日	说明
		（拆出）	（收回）
拆入资金
							其中拆借本金
三峡电能（广 东）有限公司		3,848,055.56		3,848,055.56	2020/6/4	未约定	3,750,000元， 利息98,055.56
							元

（ 5 ）关键管理人员薪酬

（5）关键管理人员薪酬
项目	本期金额		上期金额
关键管理人员报酬		5,137,008.75		4,932,214.95

（ 6 ）其他关联交易

本公司代垫苏州镁馨科技有限公司电费 775,026.07 元。

6.关联方应付款项

6.关联方应付款项
项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	三峡电能（广东）有限公司	3,848,055.56

附注十、承诺及或有事项

1. 重大承诺事项

108

截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

（ 1 ）与上海阿帕尼借款纠纷的诉讼事项

本公司与上海阿帕尼电能技术（集团）有限公司（以下简称“上海阿帕尼”）共签署了三份 《资金使用协议》，借款金额分别为 1,000.00 万元、 1,600.00 万元、 1,000.00 万元，期限分别自 2016 年 1 月 7 日起至 2017 年 1 月 6 日止、 2016 年 1 月 26 日起至 2017 年 1 月 25 日止、 2016 年 2 月 29 日起至 2017 年 2 月 28 日止。后双方又签署了《资金使用补充协议》，约定资金使用费按照固定年化利率 5.00% 执行。 合同签订后，本公司按约履行了合同义务，但上海阿帕尼未能全面按时履行合同义务。

本公司于 2018 年 12 月 29 日向苏州市虎丘区人民法院提交了《民事起诉状》，请求 1 、判令被告 立即返还原告借款本金人民币 3,600.00 万元； 2. 判令被告支付资金使用费暂计 363.50 万元（分别以 1,000.00 、 1,600.00 、 1,000.00 万元为基数，按年利率 5% 计算，自 2017 年 1 月 1 日起暂算至 2018 年 12 月 29 日，应计算至实际文付之日止 ) ； 3 、判令被告立即支付违约金暂计 181.75 万元； 4 、判令被告承担 本案诉讼费用。

2019 年 6 月 10 日，公司收到苏州市虎丘区人民法院出具的《民事判决书》（编号：（ 2019 ）苏 0505 民初 377 号），判决被告上海阿帕尼电能技术（集团）有限公司应于本判决生效之日起十日内 偿还原告苏州宝馨科技实业股份有限公司借款本金 3,600.00 万元并支付资金使用费及违约金（资金 使用费及违约金以借款本金 3,600.00 万元为基数，按年利率 6.525% 自 2017 年 1 月 1 日起计算至实际清 偿之日止）。当事人如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国 民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费 249,062.00 元，公告费 600.00 元，合计 249,662.00 元，由被告上海阿帕尼电能技术（集团）有限公司负担。

公司分别于 2020 年 3 月 20 日、 2020 年 7 月 24 日收到苏州市虎丘区人民法院出具的《执行裁定书》 （编号：（ 2019 ）苏 0505 执 2828 号之一、（ 2019 ）苏 0505 执 2828 号之二），本案尚有 4,261.533 万元 未能执行到位。

袁荣民于 2020 年 6 月 19 日向法院执行行为提出书面异议， 2020 年 9 月 7 日，公司收到苏州市虎丘 区人民法院出具的《执行裁定书》（编号：（ 2020 ）苏 0505 执异 121 号），裁定驳回袁荣民异议请 求。

袁荣民不服上述裁定，于 2020 年 9 月 19 日向苏州市中级人民法院提出《复议申请书》，请求立 即撤销苏州市虎丘区人民法院（ 2020 ）苏 0505 执异 121 号执行裁定及（ 2019 ）苏 0505 执 2828 号之一 执行裁定，终结对复议人袁荣民的执行。

2021 年 1 月 29 日，苏州市中级人民法院作出（ 2021 ）苏 05 执复 7 号《执行裁定书》，裁定驳回 袁荣民的执行复议请求，维持苏州市虎丘区人民法院（ 2020 ）苏 0505 执异 121 号执行裁定。

本公司将申请本案恢复执行。

（ 2 ）与瑞典阿帕尼的法律纠纷事宜

109

2016 年 9 月 11 日，瑞典阿帕尼电能技术有限公司（以下简称“瑞典阿帕尼”）与本公司签署了 《瑞典阿帕尼电能技术有限公司与苏州贵方实业股份有限公司之间的唯一性合作协议》（以下简 称“《合作协议》”），约定协议期限为 3 年，本公司保证每年最低 30 套高压电极锅炉核心组件 的订购量及在协议期间不低于 100 台高压电极锅炉核心组件的订购量，同时约定包括商标在内的 一切知识产权归瑞典阿帕尼所有。本公司由此成为瑞典阿帕尼在中国境内唯一的代理商，推广瑞 典阿帕尼的产品和品牌，并负有不得侵犯瑞典阿帕尼知识产权等义务。

22020 年 12 月 17 日，公司收到瑞典阿帕尼在香港国际仲裁中心对本公司和陈东先生提起仲裁程 序通知，仲裁编号为 HKIAC/A 20287 ，瑞典阿帕尼以公司复制瑞典阿帕尼锅炉软件侵犯了其软件著 作权为由，要求公司赔偿人民币 2000 万元及利息，以公司销售瑞典阿帕尼锅炉与其竞争违反了 《合作协议》约定为由，要求公司赔偿人民币 2000 万元及利息，以陈东先生时任公司董事长为由， 要求陈东先生对前述合计人民币 4000 万元及利息的赔偿承担连带责任。

收到仲裁通知后，公司聘请了由中国内地律师、中国香港律师和德国律师组成的国际律师团 队，收集了大量证据，于 2021 年 2 月 9 日向香港国际仲裁中心提交了仲裁答复书，答复书中对瑞典 阿帕尼的每一项仲裁请求及事实理由进行了全面而有力的抗辩，对公司未违反《合作协议》约定 的事实情况进行了详细说明。

截至本报告出具日，上述仲裁程序仍在进行当中。公司后续将积极应对本案仲裁相关事宜， 力争最大限度维护公司合法权益。

（ 3 ）与兴润建设集团的诉讼事项

2017 年度本公司与兴润建设集团有限公司签订 2 份常压电锅炉设备等产品的购销合同，金额分 别为 56 万、 46 万元，合计金额 102 万元。合同签订后，本公司依据合同履行了全部合同义务，但兴 润建设集团拖欠本公司货款未予支付。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司账面应收兴润建设集团有限 公司 102 万元，已计提坏账准备 51 万元。

2020 年 11 月 5 日，本公司向阜康市人民法院提交民事起诉状，请求判令兴润建设集团有限公司 支付到期货款人民币 76.5 万元及逾期付款违约金 71.2 万元（自 2018 年 11 月 21 日起按每天 1000 元计算， 暂计算至 2020 年 11 月 1 日，应计算至实际付清之日止），共计人民币 147.7 万元之后，经公司财务核 查，起诉金额与账面显示的欠款金额存在偏差，故将民事起诉状中的诉讼请求调整为：请求判令 被告立即向原告支付到期货款人民币 102 万元，以及逾期付款违约金 71.2 万元（自 2018 年 11 月 21 日 起按每天 1,000 元计算，暂计算至 2020 年 11 月 1 日，应计算至实际付清之日止），以上共计人民币 173.2 万元。

截至本报告出具日，上述案件法院尚未受理。公司预计将在 2021 年 5 月将变更后的民事起诉状 提交至法院。

附注十一、资产负债表日后事项

1. 利润分配情况说明

根据本公司 2021 年 4 月 28 日召开的第五届董事会第四次会议，决定本公司本年度不进行利润分

110

配，也不进行资本公积转增。

2. 公司非公开发行股票事宜

公司与江苏捷登于 2021 年 1 月 27 日签署了《苏州宝馨科技实业股份有限公司非公开发行 A 股股 票之附条件生效的股份认购协议》，拟向江苏捷登智能制造科技有限公司（以下简称“江苏捷 登”）以 2.96 元 / 股非公开发行股票数量不超过 16,600 万股（含本数），募集资金总额不超过人民 币 49,136 万元，扣除发行费用后将全部用于补充公司流动资金和偿还有息负债。

本次非公开发行股票相关事项已经公司第五届董事会第一次会议审议通过，尚需取得公司股 东大会审议批准（包括同意控股股东免于发出要约），并报送中国证监会核准后方可实施。

附注十二、其他重要事项

1. 分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 告分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收 入、发生费用；②公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩；③公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

公司提供分部信息所采用的会计政策，与编制财务报表时所采用的会计政策一致。 本公司的报告分部包括智能制造分部、节能环保分部及其他。

（ 2 ）报告分部的财务信息

期末余额 / 本期发生额

项目
	智能制造	节能环保	其他	分部间抵消	合计
一、对外交易收入	368,297,433.82	125,629,941.03	1,683,508.56		495,610,883.41
二、分部间交易收入	56,061,218.71			-56,061,218.71
三、对联营和合营企业的投资收益	4,657,064.74				4,657,064.74
四、信用减值损失	-9,733,041.85	-6,105,694.31			-15,838,736.16
五、资产减值损失	-8,059,087.21	-1,179,086.66		-252,919,249.91	-262,157,423.78
六、折旧费和摊销费	18,540,919.76	49,127,045.05	387,087.11	13,946.18	68,068,998.10
七、利润总额（亏损总额）	7,367,810.72	-100,382,464.05	963,297.38	-309,707,438.97	-401,758,794.92
八、所得税费用	-8,323,098.04	-1,531,588.27	48,164.87	-1,330,533.75	-11,137,055.19

111

		期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额
项目
	智能制造	节能环保	其他	分部间抵消	合计
九、净利润（净亏损）	15,690,908.76	-98,850,875.78	915,132.51	-308,376,905.22	-390,621,739.73
十、资产总额	1,434,256,334.13	623,915,365.70	31,746,523.78	-673,907,414.54	1,416,010,809.07
十一、负债总额	538,850,975.88	407,784,716.65	123,387.79	-115,487,854.84	831,271,225.48
十二、其他重要的非现金项目
1.折旧费和摊销费以外的其他非现金
费用
2.对联营和合营企业的长期股权投资	14,005,493.27				14,005,493.27
3.长期股权投资以外的其他非流动资
	16,888,523.14	45,636,001.11	-387,087.11	-256,206,852.58	-194,069,415.44
产增加额

注：对外交易收入是指来源于所有报告分部以外的交易收入，资产总额不包括递延所得税资产、负债总额不包括 递延所得税负债，非流动资产不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产，下同。

（续）

		期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
项目
	智能制造	节能环保	其他	分部间抵消	合计
一、对外交易收入	579,557,475.19	245,476,821.77	2,079,474.30		827,113,771.26
二、分部间交易收入	18,097,889.14	28,275,862.02		-46,373,751.16	0.00
三、对联营和合营企业的投资收益	348,181.97				348,181.97
四、信用减值损失	-705,832.07	-3,891,322.87	11,803.10		-4,585,351.84
五、资产减值损失	-8,090,348.27			-13,465,660.96	-21,556,009.23
六、折旧费和摊销费	19,606,962.63	43,930,083.58	387,087.12	83,104.61	64,007,237.94
七、利润总额（亏损总额）	50,616,027.03	41,426,079.83	1,352,939.43	-33,041,700.75	60,353,345.54
八、所得税费用	2,769,479.97	-8,777,396.63	87,064.41	2,446.33	-5,918,405.92
九、净利润（净亏损）	47,846,547.06	50,203,476.46	1,265,875.02	-33,044,147.08	66,271,751.46

112

		期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
项目
	智能制造	节能环保	其他	分部间抵消	合计
十、资产总额	1,493,068,995.09	656,700,117.65	30,743,561.16	-439,633,534.58	1,740,879,139.32
十一、负债总额	583,163,934.24	310,187,004.55	35,557.68	-140,921,413.85	752,465,082.62
十二、其他重要的非现金项目
1.折旧费和摊销费以外的其他非现金
费用
2.对联营和合营企业的长期股权投资	9,348,428.53				9,348,428.53
3.长期股权投资以外的其他非流动资
	-27,881,188.47	20,151,372.79	-390,037.90	50,512,344.20	42,392,490.62
产增加额

（ 3 ）报告分部的补充信息

①按产品和劳务或其类别披露对外交易收入

产品或劳务名称	本期发生额		上期发生额
设备配件		321,819,797.30	377,755,052.67
湿化学设备		26,401,366.84	136,804,231.26
锅炉配套设备		25,125,982.24	92,168,301.68
监测设备		24,795,806.35	72,686,689.52
灵活性调峰技术服务		69,125,220.67	125,733,838.90
水处理设备		5,926,802.66	15,950,098.66
其他业务		22,415,907.35	3,524,342.88
合计		495,610,883.41	827,113,771.26

②按境内、境外披露地区信息

		期末余额/本期发生额
项目
	境内	境外	合计
对外交易收入	369,905,090.82	125,705,792.59	495,610,883.41
非流动资产	700,691,043.51	7,190,969.94	707,882,013.45

（续）

期初余额 / 上期发生额

项目

113

	境内	境外	合计
对外交易收入	574,191,265.11	252,922,506.15	827,113,771.26
非流动资产	888,552,299.92	8,742,064.23	897,294,364.15

2. 其他对投资者决策有影响的重要事项

（ 1 ）控股股东股份质押事项

截至本报告报出日，本公司控股股东江苏捷登智能制造科技有限公司及其一致行动人陈东先 生、汪敏女士共持有本公司股 12,878.7608 万股，占本公司总股本比例为 23.24% ，累计质押所持有 的本公司股份为 11,921.0812 万股，占公司总股本的 21.52% 。

（ 2 ）应收王晓宁股权转让款事项

2015 年 11 月 30 日，本公司与王晓宁签订股权转让协议及补充协议，约定本公司以 1,700 万元的 现金对价收购王晓宁所持南京朗坤软件有限公司 3.4% 的股权。协议约定：

1 ）如果目标公司在 2018 年 12 月 31 日前未在中国境内主板市场及创业板市场（或届时本协议双 方认可的其他市场）上市，则甲方（本公司）有权要求乙方（王晓宁）回购甲方所持有的目标公 司 3.4% 股权，回购金额为双方在股权转让协议中约定的股权转让款金额人民币 17,000,000.00 元加上 年化（单利） 8% 利息，甲方持有期间的现金红利或其他任何形式的利益分配（若有）应当扣除。 乙方可以选择自行回购甲方所持有的目标公司股权或指定第三方收购该等股权。

2 ）甲方要求乙方股权回购的权利期限为 1 年（即至 2019 年 12 月 31 日），如至 2019 年 12 月 31 日 24 时止，甲方未向乙方提出书面请求，要求行使回购权，则视为甲方放弃该股权回购权。

3 ）乙方应于收到甲方发出的回购书面通知之日起 6 个月内向甲方按本协议约定标准支付股权 回购款。若乙方或者指定的第三方逾期未付清的，每逾期一日，按应付股权回购价款的万分之五 向甲方计付违约金。

本公司于 2015 年 12 月 3 日支付 1,700 万元股权收购款。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司未收到南京 朗坤软件有限公司的任何形式的利益分配。

鉴于目标公司未能达到元协议约定的上市要求， 2019 年 12 月 23 日，本公司与王晓宁签订了股 权转让协议，由武爱斌（王晓宁丈夫）作为无限连带责任担保人。股权转让协议约定本公司向王 晓宁转让朗坤智慧科技股份有限公司（原南京朗坤软件有限公司） 3.4% 的股权，股权转让价款包 括：

1 ） 2015 年甲方向乙方支付的股权转让款人民币 1,700 万元；

2 ） 2015 年甲方向乙方支付的股权转让款实际到账日（ 2015 年 12 月 3 号）至各方签订本协议日， 按 6% 年利率（单利）计算的利息；

3 ）本协议各方签署日起至 2020 年 6 月 30 日前，乙方尚未支付的甲方 2015 年股权转让款 1,700 万 元的余额，按照签订本协议日后至 2020 年 6 月 30 日前实际占用自然天数，按 6% 年利率（单利）计 算的利息。

114

4 ）乙方超过 2020 年 6 月 30 日尚未支付的甲方 2015 年股权转让款 1700 万元的余额，按照 2020 年 6 月 30 日后实际占用自然天数，按 8% 年利率（单利）计算利息。

上述款项不晚于 2020 年 12 月 31 日之前完成支付。

2019 年 12 月 27 日，本公司收到王晓宁的第一笔股权转让款 170 万元。按照协议约定，支付首付 款后视同股份交割，王晓宁成为该部份股权及其对应权利义务的所有者。

2021 年 1 月 19 日，本公司与王晓宁、武爱斌再次签订了补充协议，协议约定：王晓宁应不晚于 2021 年 1 月 31 日之前向本公司支付完毕 1,530 万元股权转让款以及根据原协议第 2.1 条第（ 2 ）项、第 （ 3 ）、第（ 4 ）项约定所产生的利息。如王晓宁逾期支付上述款项，应当按原协议约定的付款时 间（ 2020 年 12 月 31 ）及标准（日万分之五）向甲方支付逾期付款违约金。

截至本报告出具日，上述剩余 1,530 万元款项及相应利息、违约金仍未收回。截至 2020 年 12 月 31 日，公司已对上述 1,530 万元股权转让款项计提坏账准备 459 万元。

（ 3 ）上海宽湃事项

2020 年 4 月，本公司全资子公司南京友智科技有限公司（以下简称“友智科技公司”）与杭 州乾璐投资管理有限公司签订了《合作协议》，协议约定双方共同投资设立有限合伙企业（产业 并购基金），即上海宽湃科技合伙企业（有限合伙），该合伙企业初期注册金额 2,000 万元，其中 甲方（友智科技）为有限合伙人，出资 1,800 万元，占出资比例 90% ；乙方（杭州乾璐）为普通合 伙人，出资 200 万元，占出资比例 10% ，缴付期限均为 2050 年 4 月 20 日前。该有限合伙企业主要在环 保科技、高科技装备、高端制造、新能源等领域，围绕甲方（友智科技）发展方向进行企业投资 及产业整合。截至 2020 年 12 月 31 日，友智科技公司尚未实际出资。

附注十三、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1. 应收账款

（ 1 ）按账龄披露

	账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内		135,408,078.51	189,029,412.34
1～2年		19,828,013.96	16,148,580.25
2～3年		23,024,431.61	6,647,474.47
3～4年		6,602,783.47	1,056,350.93

115

	账龄	期末账面余额	期初账面余额
4～5年		1,026,407.35	23,479,212.21
5年以上		23,744,074.04	266,717.99
	合计	209,633,788.94	236,627,748.19

（ 2 ）按坏账计提方法分类披露

期末余额

类别	账面余额		坏账准备
				计提比例	账面价值
	金额	比例(%)	金额	(%)
按单项计提坏账准备的应收账款	25,651,803.41	12.24	25,651,803.41	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	183,981,985.53	87.76	18,863,569.68	10.25	165,118,415.85
其中：应收账款组合1	109,024,550.77	52.01	3,796,581.04	3.48	105,227,969.73
应收账款组合2	47,857,376.46	22.83	14,168,492.39	29.61	33,688,884.07
应收账款组合3	8,342,250.00	3.98	898,496.25	10.77	7,443,753.75
应收账款组合5	18,757,808.30	8.95			18,757,808.30
合计	209,633,788.94	100.00	44,515,373.09	21.23	165,118,415.85

（续表）

			期初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款	25,651,803.41	10.84	25,651,803.41	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	210,975,944.78	89.16	11,336,800.22	5.37	199,639,144.56
其中：应收账款组合1	115,409,172.78	48.77	3,735,900.20	3.24	111,673,272.58

116

			期初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
应收账款组合2	67,237,283.52	28.41	6,560,235.05	9.76	60,677,048.47
应收账款组合3	20,765,908.62	8.78	1,040,664.97	5.01	19,725,243.65
应收账款组合5	7,563,579.86	3.20			7,563,579.86
合计	236,627,748.19	100.00	36,988,603.63	15.63	199,639,144.56

按单项计提坏账准备：

			期末余额
应收账款（按单位）
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
上海阿帕尼电能技术（集团）有限公司	25,651,803.41	25,651,803.41	100.00	严重亏损，资不抵债

组合计提项目：应收账款组合 1

		期末余额
名称
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
设备配件业务应收账款	109,024,550.77	3,796,581.04		3.48

组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款

		期末余额			期初余额
逾期账龄	应收账款	坏账准备	计提比例	应收账款	坏账准备	计提比例
			(%)			(%)
未逾期	79,180,622.20	395,903.11	0.50	56,058,929.01	280,294.65	0.50
逾期1年以内	22,946,404.80	458,928.10	2.00	52,971,002.68	1,059,420.05	2.00
逾期1-2年	5,373,798.51	1,612,139.55	30.00	5,595,910.82	1,678,773.25	30.00
逾期2-3年	776,459.92	582,344.94	75.00	164,795.05	98,877.03	60.00

117

		期末余额			期初余额
逾期账龄	应收账款	坏账准备	计提比例	应收账款	坏账准备	计提比例
			(%)			(%)
逾期3年以上	747,265.34	747,265.34	100.00	618,535.22	618,535.22	100.00
合计	109,024,550.77	3,796,581.04		115,409,172.78	3,735,900.20

组合计提项目：应收账款组合 2

		期末余额
名称
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
湿化学设备业务应收账款	47,857,376.46	14,168,492.39		29.61

组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款

		期末余额			期初余额
逾期账龄	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)	应收账款	坏账准备	计提比例 (%)
未逾期	11,220,093.85	56,100.47	0.50	20,557,775.84	102,788.88	0.50
逾期1年以内	5,529,709.82	276,485.49	5.00	21,690,088.64	1,084,504.43	5.00
逾期1-2年	19,844,077.10	5,953,223.13	30.00	21,238,839.78	4,247,767.96	20.00
逾期2-3年	7,512,916.43	4,132,104.04	55.00	3,750,579.26	1,125,173.78	30.00
逾期3年以上	3,750,579.26	3,750,579.26	100.00
合计	47,857,376.46	14,168,492.39		67,237,283.52	6,560,235.05

组合计提项目：应收账款组合 3

		期末余额
名称
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
锅炉配套设备业务应收账款	8,342,250.00	898,496.25		10.77

组合中，按风险组合计提坏账准备的应收账款

118

		期末余额			期初余额
逾期账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
未逾期	569,100.00	17,073.00	3.00	4,058,400.00	121,752.00	3.00
逾期1年以内	6,753,150.00	371,423.25	5.50	16,707,508.62	918,912.97	5.50
逾期2-3年	1,020,000.00	510,000.00	50.00
合计	8,342,250.00	898,496.25		20,765,908.62	1,040,664.97

组合计提项目：应收账款组合 5

			期末余额
名称
	应收账款		坏账准备		计提比例(%)
合并范围内关联方应收款项		18,757,808.30
（3）坏账准备情况
			本期变动额
类别	期初余额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
单项计提	25,651,803.41				25,651,803.41
应收账款组合1	3,735,900.20	60,680.84			3,796,581.04
应收账款组合2	6,560,235.05	7,608,257.34			14,168,492.39
应收账款组合3	1,040,664.97		142,168.72		898,496.25
合计	36,988,603.63	7,668,938.18	142,168.72		44,515,373.09
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称		期末余额	占应收账款期末余额 合计数的比例(%)		坏账准备金额
扬州协鑫光伏科技有限公司		25,931,387.34		12.37	6,846,199.75
上海阿帕尼电能技术（集团）有限公司		25,651,803.41		12.24	25,651,803.41
阳光电源股份有限公司		19,004,705.29		9.07	95,023.53
南京友智科技有限公司		17,129,890.00		8.17
苏州瑞客特自动化设备有限公司		12,881,731.25		6.14	7,251,483.97

119

债务人名称	期末余额	占应收账款期末余额 合计数的比例(%)	坏账准备金额
合计	100,599,517.29	47.99	39,844,510.66

2. 其他应收款

2.其他应收款
项目	期末余额		期初余额
应收利息
应收股利		30,000,000.00
其他应收款		11,839,156.55		16,545,988.34
合计		41,839,156.55		16,545,988.34
（1）应收股利
项目（或被投资单位）	期末余额		期初余额
南京友智科技有限公司		30,000,000.00

（ 2 ）其他应收款

①按账龄披露

账龄 1年以内 1～2年 2～3年 3～4年 4～5年 5年以上 合计	期末账面余额 期初账面余额
	331,310.70 15,838,935.63
	15,462,841.82 41,485.94
	5,000.00 104,195.20
	72,630.63 123,392,524.98
	123,392,524.98 20,890,477.22
	21,241,477.22 351,000.00
	160,505,785.35 160,618,618.97

②按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额

120

款项性质	期末余额 期初余额
员工暂支款	237,500.00 316,050.51
备用金	130,582.35 112,920.35
保证金及押金	664,002.20 695,701.31
非关联方往来	159,300,000.00 159,300,000.00
其他	173,700.80 193,946.80
合计	160,505,785.35 160,618,618.97
减：坏账准备	148,666,628.80 144,072,630.63
净额	11,839,156.55 16,545,988.34

③坏账准备计提情况

③坏账准备计提情况
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预	整个存续期预期信用损	整个存续期预期信用损	合计
	期信用损失	失（未发生信用减值）	失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额			144,072,630.63	144,072,630.63
2020年1月1日余额在本期
	——	——	——	——
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提		4,590,000.00	3,998.17	4,593,998.17
本期转回
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额		4,590,000.00	144,076,628.80	148,666,628.80

④坏账准备的情况

			本期变动额
类别	期初余额	计提	收回或转回	转销或核销	期末余额
非关联方往来	144,000,000.00	4,590,000.00			148,590,000.00
其他	72,630.63	3,998.17			76,628.80
合计	144,072,630.63	4,593,998.17			148,666,628.80

121

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

							占其他应收款	坏账准备
单位名称	款项性质		期末余额	账龄			期末余额合计
							数的比例(%)	期末余额
				123,109,522.78		元4-5
上海阿帕尼电能技术	非关联方往来		144,000,000.00	年，20,890,477.22元			89.72	144,000,000.00
（集团）有限公司				5年以上
王晓宁	非关联方往来		15,300,000.00			1-2年	9.53	4,590,000.00
苏州华润燃气有限公司	保证金及押金		340,000.00		5	年以上	0.21
苏州高新区建设工程	保证金及押金		283,002.20			4-5年	0.18
质量监督站
秦枫	员工暂支款		128,000.00			1-2年	0.08
合计		/	160,051,002.20			/	99.72	148,590,000.00

3. 长期股权投资

3.长期股权投资
			期末余额					期初余额
项目
	账面余额		减值准备		账面价值		账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	546,713,011.23				546,713,011.23		546,713,011.23		546,713,011.23
对联营、合营企业投资	14,005,493.27				14,005,493.27		9,348,428.53		9,348,428.53
合计	560,718,504.50				560,718,504.50		556,061,439.76		556,061,439.76
（1）对子公司投资
								本期计提	减值准备
被投资单位名称	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
								减值准备	期末余额
南京友智科技有
限公司	442,999,996.44					442,999,996.44
厦门宝麦克斯科
技有限公司	50,000,000.00						50,000,000.00
Boamax Philippines	26,386,371.68						26,386,371.68
Technologies Inc.
苏州艾诺镁科技	27,326,643.11						27,326,643.11

122

					本期计提	减值准备
被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					减值准备	期末余额
有限公司
合计	546,713,011.23			546,713,011.23

123

（ 2 ）对联营、合营企业投资

					本期增减变动	本期增减变动
											减值准备
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认	其他综合	其他权益	宣告发放现金股	计提减	其他	期末余额	期末余额
				的投资损益	收益调整	变动	利或利润	值准备
联营企业
金茂宝馨（天津）
	9,348,428.53			4,657,064.74						14,005,493.27
能源科技有限公司

说明：本公司与中化金茂智慧（天津）能源科技有限公司（以下简称中化金茂公司）签订了《关于合作开展火电灵活性调峰调频供暖业务之合 作协议》，共同出资设立金茂宝馨（天津）能源科技有限公司（以下简称金茂宝馨公司），其中，公司认缴出资额人民币 1,500.00 万元，占金茂宝馨 公司注册资本的 30.00% ，中化金茂公司认缴出资额人民币 3,500.00 万元，占金茂宝馨公司注册资本的 70.00% 。金茂宝馨公司章程约定，双方按所持股 权比例以货币方式缴纳注册资本，在 2038 年 8 月 20 日之前出资完成。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司实际出资 900.00 万元。

124

4. 营业收入和营业成本

（ 1 ）营业收入与营业成本

	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	293,863,866.62	250,708,444.03	461,654,333.90	352,819,847.97
其他业务	19,530,555.25	19,565,889.23	3,779,884.32	3,184,358.27
合计	313,394,421.87	270,274,333.26	465,434,218.22	356,004,206.24

（ 2 ）营业收入和营业成本按销售地区划分

		本期发生额		上期发生额
	项目
		收入	成本	收入	成本
国内		220,744,149.97	185,517,149.20	258,254,173.42	199,586,292.16
国外		92,650,271.90	84,757,184.06	207,180,044.80	156,417,914.08
	合计	313,394,421.87	270,274,333.26	465,434,218.22	356,004,206.24

（ 3 ）主营业务收入、主营业务成本按产品类别划分

	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
设备配件	222,750,632.73	184,521,976.40	253,095,504.14	190,234,523.20
湿化学设备	26,509,375.68	33,782,054.09	136,877,253.81	104,843,840.58
锅炉配套设备	44,603,858.21	32,404,413.54	71,681,575.95	57,741,484.19
合计	293,863,866.62	250,708,444.03	461,654,333.90	352,819,847.97

（ 4 ）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
施耐德集团	53,348,800.99	17.02
宝馨科技集团内部	44,514,693.96	14.20

125

亚智集团		29,498,641.13	9.41
阳光集团		27,865,022.70	8.89
伟创力集团		24,357,356.54	7.77
	合计	179,584,515.32	57.29

（ 5 ）合同产生的收入情况

（5）合同产生的收入情况
合同分类	智能制造
按产品类型分类	313,394,421.87
其中：设备配件	222,750,632.73
湿化学设备	26,509,375.68
锅炉配套设备	44,603,858.21
废料销售	276,186.74
房屋租赁	1,777,928.99
客户抵债收入	17,476,439.52

• （ 6 ）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 7,555.07 万元， 预计将于 2021 年度确认收入。

5. 投资收益

5.投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	50,000,000.00	20,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	4,657,064.74	348,181.97
合计	54,657,064.74	20,348,181.97

附注十四、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

126

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-783,630.84
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
	4,717,606.42
的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	67,186.59
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融
资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	1,447,858.79
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

127

项目		金额	说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出		465,238.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额）		5,914,259.52
减：所得税影响数		554,397.58
非经常性损益净额（影响净利润）		5,359,861.94
其中：影响少数股东损益
影响归属于母公司普通股股东净利润合计		5,359,861.94
2.净资产收益率及每股收益
	加权平均净资产	每股收益(元/股)
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-47.71	-0.7023	-0.7023
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-48.36	-0.7120	-0.7120

附注十五、财务报表之批准

公司本年度财务报表已于 2021 年 4 月 28 日经第五届第四次董事会批准。

苏州宝馨科技实业股份有限公司

二〇二一年四月二十八日

128