JIANGSU BOAMAX TECHNOLOGIES GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2013

Mar 28, 2014

南京友智科技有限公司

审计报告

大华审字 [2014]003879 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

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南京友智科技有限公司

审计报告及财务报表

（2012 年 01 月 01 日至 2013 年 12 月 31 日止）

	目 录	页 次
一、	审计报告	1-2
二、	已审财务报表
	合并资产负债表	1-2
	合并利润表	3
	合并现金流量表	4
	合并所有者权益变动表	5-6
	母公司资产负债表	7-8
	母公司利润表	9
	母公司现金流量表	10
	母公司所有者权益变动表	11-12
	财务报表附注	1-51

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审计报告

大华审字[2014]003879 号

南京友智科技有限公司全体股东：

我们审计了后附的南京友智科技有限公司（以下简称南京友智公司）财 务报表，包括2013 年12 月31 日、2012 年12 月31 日的合并及母公司资产 负债表、2013 年度、2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是南京友智公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财 务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作

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第 1 页

大华审字[2014] 003879 号审计报告

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还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。

三、审计意见

我们认为，南京友智公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了南京友智公司2013 年12 月31 日、2012 年12 月31 日合并及母公司财务状况以及2013 年度、2012 年度合并及母公司经营成果 和现金流量。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

· 中国 北京 中国注册会计师：

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第 2 页

合并资产负债表

编制单位：南京友智科技有限公司 单位：人民币元	编制单位：南京友智科技有限公司 单位：人民币元	编制单位：南京友智科技有限公司 单位：人民币元	编制单位：南京友智科技有限公司 单位：人民币元
资产	附注	2013-12-31	2012-12-31
流动资产：
货币资金	五、（一）	4,856,706.70	2,361,934.38
交易性金融资产		-	-
应收票据	五、（二）	9,761,500.00	5,411,840.00
应收账款	五、（三）	11,273,174.67	5,141,381.66
预付款项	五、（四）	505,879.02	1,431,312.02
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	五、（五）	959,098.97	440,499.60
存货	五、（六）	9,317,586.39	10,936,513.08
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		36,673,945.75	25,723,480.74
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产	五、（七）	1,772,997.55	1,905,097.01
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
公益性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	五、（八）	2,732.19	4,789.20
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		-	-
递延所得税资产	五、（九）	81,261.79	739,661.85
其他非流动资产	五、（十）	12,712,145.08	9,458,852.40
非流动资产合计		14,569,136.61	12,108,400.46
资产总计		51,243,082.36	37,831,881.20

（所附注释系财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 1 页

合并资产负债表（续）

编制单位：南京友智科技有限公司单位：人民币元

负债和所有者权益	附注	2013-12-31	2012-12-31
流动负债：
短期借款	五、（十二）	11,700,000.00	4,240,000.00
交易性金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款	五、（十三）	8,470,445.31	3,044,021.09
预收款项	五、（十四）	6,609,684.88	12,526,451.04
应付职工薪酬	五、（十五）	895,651.70	711,744.25
应交税费	五、（十六）	2,394,592.84	-56,424.23
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款	五、（十七）	16,309.14	6,724,893.02
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		30,086,683.87	27,190,685.17
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		-	-
负债合计		30,086,683.87	27,190,685.17
所有者权益：
实收资本	五、（十八）	10,500,000.00	10,500,000.00
减：库存股		-	-
资本公积	五、（十九）	-	1,565,418.15
盈余公积	五、（二十）	1,357,592.87	324,392.25
未分配利润	五、（二十一）	9,298,805.62	-2,092,242.74
外币报表折算差额		-	-
归属于母公司的所有者权益		21,156,398.49	10,297,567.66
少数股东权益		-	343,628.37
所有者权益合计		21,156,398.49	10,641,196.03
负债和所有者权益总计		51,243,082.36	37,831,881.20

合并利润表

编制单位：南京友智科技有限公司 单位：人民币元

项目	项目	附注	2013 年度	2012 年度
一、	营业收入	五、（二十二）	44,849,743.72	22,131,623.85
	减：营业成本	五、（二十二）	22,799,891.40	13,983,072.15
	营业税金及附加	五、（二十三）	295,925.53	225,998.45
	销售费用	五、（二十四）	1,854,892.15	2,415,602.50
	管理费用	五、（二十五）	5,907,336.80	7,338,749.69
	财务费用	五、（二十六）	289,023.92	287,978.95
	资产减值损失	五、（二十七）	389,561.99	-112,054.69
	加：公允变动收益（损失以"-"填列)		-	-
	投资收益		-	-
二、	营业利润（亏损以"-"填列)		13,313,111.93	-2,007,723.20
	加：营业外收入	五、（二十八）	1,484,001.69	2,203,550.51
	减：营业外支出	五、（二十九）	4,400.00	50.00
	其中：非流动资产处置损失
三、	利润总额（亏损以"-"填列)		14,792,713.62	195,777.31
	减：所得税费用	五、（三十）	2,277,511.16	-47,904.35
四、	净利润（净亏损以"-"填列)		12,515,202.46	243,681.66
	归属于母公司股东权益的净利润		12,751,077.98	260,053.29
	其中：合并日年初至合并日净利润		-1,074,544.04	-74,581.85
	少数股东损益		-235,875.52	-16,371.63

（所附注释系财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 3 页

合并现金流量表

编制单位：南京友智科技有限公司单位：人民币元

编制单位：南京友智科技有限公司单位：人民币元	编制单位：南京友智科技有限公司单位：人民币元
项目		附注	2013年度	2012年度
一、	经营活动产生的现金流量
	销售商品、提供劳务收到的现金		28,483,098.50	32,546,880.40
	收到的税费返还		384,001.69	1,693,550.51
	收到的其他与经营活动有关的现金	五、（三十一）	15,854,175.51	8,316,648.56
	现金流入小计		44,721,275.70	42,557,079.47
	购买商品、接受劳务支付的现金		15,800,228.69	21,955,970.69
	支付给职工以及为职工支付的现金		2,530,610.35	2,592,622.49
	支付的各项税费		2,614,565.60	2,626,992.47
	支付的其他与经营活动有关的现金	五、（三十一）	22,916,620.44	14,274,446.73
	现金流出小计		43,862,025.08	41,450,032.38
	经营活动产生的现金流量净额		859,250.62	1,107,047.09
二、	投资活动产生的现金流量
	收回投资所收到现金		-	-
	取得投资收益所收到现金		-	-
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 金净额		-	-
	处置子公司及其他经营单位收到的现金净额		-	-
	收到的其他与投资活动有关的现金		-	-
	现金流入小计		-	-
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		3,418,589.49	10,813,772.80
	投资所支付的现金
	取得子公司及其他经营单位支付的现金净额		2,000,000.00	-
	支付的其他与投资活动有关的现金		-	-
	现金流出小计		5,418,589.49	10,813,772.80
	投资活动产生的现金流量净额		-5,418,589.49	-10,813,772.80
三、	筹资活动产生的现金流量
	吸收投资所收到的现金		-	9,500,000.00
	取得借款所收到的现金		11,700,000.00	4,240,000.00
	收到的其他与筹资活动有关的现金		-	-
	现金流入小计		11,700,000.00	13,740,000.00
	偿还债务所支付的现金		4,240,000.00	3,000,000.00
	分配股利、利润和偿付利息所支付的现金		257,032.81	288,341.42
	支付的其他与筹资活动有关的现金		-	-
	现金流出小计		4,497,032.81	3,288,341.42
	筹资活动产生的现金流量净额		7,202,967.19	10,451,658.58
四、	汇率变动对现金的影响		-	-
五、	现金及现金等价物净增加额		2,643,628.32	744,932.87

合并所有者权益变动表

编制单位：南京友智科技有限公司单位：人民币元

项目	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年
	实收资本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	少数股东权 益	所有者权益合计
一、上年年末余额	10,500,000.00	1,565,418.15	-	-	324,392.25	-	-2,092,242.74	343,628.37	10,641,196.03
加：会计政策变更									-
前期差错更正									-
其他									-
二、本年年初余额	10,500,000.00	1,565,418.15	-	-	324,392.25	-	-2,092,242.74	343,628.37	10,641,196.03
三、本年增减变动金额		-1,565,418.15	-	-	1,033,200.62	-	11,391,048.36	-343,628.37	10,515,202.46
（一）净利润							12,751,077.98	-235,875.52	12,515,202.46
（二）其他综合收益									-
上述（一）和（二）小计		-	-	-	-	-	12,751,077.98	-235,875.52	12,515,202.46
（三）股东投入和减少资本		-1,565,418.15	-	-	-	-	-326,829.00	-107,752.85	-2,000,000.00
1.股东投入资本								-107,752.85	-107,752.85
2．股份支付计入股东权益的									-
3．其他		-1,565,418.15					-326,829.00		-1,892,247.15
（四）利润分配					1,033,200.62	-	-1,033,200.62		-
1．提取盈余公积					1,033,200.62		-1,033,200.62		-
2.提取一般风险准备									-
3．对股东的分配							-		-
4．其他									-
（五）股东权益内部结转							-		-
1．资本公积转增股本		-							-
2．盈余公积转增资本股本		-							-
3．盈余公积弥补亏损									-
4．其他		-					-		-
（六）专项储备									-
1.本期提取									-
2.本期使用									-
（七）其他					-		-		-
四、本年期末余额	10,500,000.00	-	-	-	1,357,592.87	-	9,298,805.62	-	21,156,398.49

合并所有者权益变动表

编制单位：南京友智科技有限公司单位：人民币元

项目	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年
	实收资本	资本公积	减：库 存股	专项储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	少数股东 权益	所有者权益合计
一、上年年末余额	3,000,000.00	-	-	-	324,392.25	-	-2,426,877.88	-	897,514.37
加：会计政策变更									-
前期差错更正									-
其他
二、本年年初余额	3,000,000.00	-	-	-	324,392.25	-	-2,426,877.88	-	897,514.37
三、本年增减变动金额	7,500,000.00	1,565,418.15	-	-	-	-	334,635.14	343,628.37	9,743,681.66
（一）净利润							260,053.29	-16,371.63	243,681.66
（二）其他综合收益									-
上述（一）和（二）小计		-	-	-	-	-	260,053.29	-16,371.63	243,681.66
（三）股东投入和减少资本	7,500,000.00	1,565,418.15	-	-	-	-	74,581.85	360,000.00	9,500,000.00
1.股东投入资本	7,500,000.00							360,000.00	7,860,000.00
2．股份支付计入股东权									-
3．其他		1,565,418.15					74,581.85		1,640,000.00
（四）利润分配					-	-	-		-
1．提取盈余公积					-		-		-
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配							-		-
4．其他									-
（五）股东权益内部结转		-					-		-
1．资本公积转增股本									-
2．盈余公积转增资本股									-
3．盈余公积弥补亏损									-
4．其他		-					-		-
（六）专项储备									-
1.本期提取									-
2.本期使用									-
（七）其他					-		-		-
四、本年期末余额	10,500,000.00	1,565,418.15	-	-	324,392.25	-	-2,092,242.74	343,628.37	10,641,196.03

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 6 页

母公司资产负债表

编制单位：南京友智科技有限公司 单位：人民币元

编制单位：南京友智科技有限公司	单位：人民币元
资产	附注	2013-12-31	2012-12-31
流动资产：
货币资金		4,707,588.66	2,239,482.20
交易性金融资产		-	-
应收票据		9,761,500.00	3,940,000.00
应收账款	十一、（一）	7,549,174.67	5,095,381.66
预付款项		455,879.02	1,431,312.02
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	十一、（二）	2,488,979.27	348,862.90
存货		9,317,586.39	10,936,513.08
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		34,280,708.01	23,991,551.86
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十一、（三）	598,626.96	-
投资性房地产		-	-
固定资产		1,725,016.36	1,904,090.76
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
公益性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		2,732.19	4,789.20
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		-	-
递延所得税资产		81,261.79	739,661.85
其他非流动资产		12,712,145.08	9,458,852.40
非流动资产合计		15,119,782.38	12,107,394.21
资产总计		49,400,490.39	36,098,946.07

（所附注释系财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 7 页

母公司资产负债表（续）

编制单位：南京友智科技有限公司单位：人民币元

负债和所有者权益	附注	2013-12-31	2012-12-31
流动负债：
短期借款		11,700,000.00	4,240,000.00
交易性金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款		6,570,445.31	3,044,021.09
预收款项		6,609,684.88	12,526,451.04
应付职工薪酬		883,980.51	687,058.95
应交税费		2,463,672.06	-61,787.54
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款		16,309.14	6,931,053.02
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		28,244,091.90	27,366,796.56
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		-	-
负债合计		28,244,091.90	27,366,796.56
所有者权益：
实收资本		10,500,000.00	10,500,000.00
减：库存股		-	-
资本公积		-	-
盈余公积		1,357,592.87	324,392.25
未分配利润		9,298,805.62	-2,092,242.74
外币报表折算差额		-	-
归属于母公司的所有者权益		21,156,398.49	8,732,149.51
少数股东权益		-	-
所有者权益合计		21,156,398.49	8,732,149.51
负债和所有者权益总计		49,400,490.39	36,098,946.07
（所附注释系财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 8 页

母公司利润表

编制单位：南京友智科技有限公司 单位：人民币元

项目	项目	附注	2013 年度	2012 年度
一、	营业收入	十一、（四）	40,517,265.09	22,111,965.73
	减：营业成本	十一、（四）	18,219,258.90	14,002,730.27
	营业税金及附加		293,072.15	225,333.32
	销售费用		1,778,429.45	2,415,602.50
	管理费用		5,083,915.81	7,208,277.90
	财务费用		287,798.28	288,896.15
	资产减值损失		193,561.99	-112,054.69
	加：公允变动收益（损失以"-"填列)		-	-
	投资收益		-	-
	其中:对联营企业和合营企业的 投资收益		-	-
二、	营业利润（亏损以"-"填列)		14,661,228.51	-1,916,819.72
	加：营业外收入		1,446,304.67	2,203,550.51
	减：营业外支出		4,400.00	-
	其中：非流动资产处置损失		-	-
三、	利润总额（亏损以"-"填列)		16,103,133.18	286,730.79
	减：所得税费用		2,277,511.16	-47,904.35
四、	净利润（净亏损以"-"填列)		13,825,622.02	334,635.14
五、	归属于母公司股东权益的净利润		13,825,622.02	334,635.14
（所附注释系财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 9 页

母公司现金流量表

编制单位：南京友智科技有限公司单位：人民币元

编制单位：南京友智科技有限公司单位：人民币元	编制单位：南京友智科技有限公司单位：人民币元
项目		附注	2013 年度	2012 年度
一、	经营活动产生的现金流量
	销售商品、提供劳务收到的现金		27,266,258.50	32,546,880.40
	收到的税费返还		346,304.67	1,693,550.51
	收到的其他与经营活动有关的现金		20,991,652.80	10,114,668.36
	现金流入小计		48,604,215.97	44,355,099.27
	购买商品、接受劳务支付的现金		14,241,764.19	21,955,970.69
	支付给职工以及为职工支付的现金		2,004,116.61	2,503,669.69
	支付的各项税费		2,559,016.17	2,622,712.19
	支付的其他与经营活动有关的现金		29,021,161.98	14,289,201.79
	现金流出小计		47,826,058.95	41,371,554.36
	经营活动产生的现金流量净额	十一、（五）	778,157.02	2,983,544.91
二、	投资活动产生的现金流量
	收回投资所收到现金		-	-
	取得投资收益所收到现金		-	-
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额		-	-
	处置子公司及其他经营单位收到的现金净额		-	-
	收到的其他与投资活动有关的现金		-	-
	现金流入小计		-	-
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		3,364,161.75	10,812,722.80
	投资所支付的现金		2,000,000.00	-
	取得子公司及其他经营单位支付的现金净额		-	-
	支付的其他与投资活动有关的现金		-	-
	现金流出小计		5,364,161.75	10,812,722.80
	投资活动产生的现金流量净额		-5,364,161.75	-10,812,722.80
三、	筹资活动产生的现金流量
	吸收投资所收到的现金		-	7,500,000.00
	取得借款所收到的现金		11,700,000.00	4,240,000.00
	收到的其他与筹资活动有关的现金		-	-
	现金流入小计		11,700,000.00	11,740,000.00
	偿还债务所支付的现金		4,240,000.00	3,000,000.00
	分配股利、利润和偿付利息所支付的现金		257,032.81	288,341.42
	支付的其他与筹资活动有关的现金		-	-
	现金流出小计		4,497,032.81	3,288,341.42
	筹资活动产生的现金流量净额		7,202,967.19	8,451,658.58
四、	汇率变动对现金的影响		-	-
五、	现金及现金等价物净增加额		2,616,962.46	622,480.69
（所附注释系财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 10 页

母公司所有者权益变动表

编制单位：南京友智科技有限公司 单位：人民币元

项目	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年	2013 年
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	10,500,000.00				324,392.25		-2,092,242.74	8,732,149.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	10,500,000.00				324,392.25		-2,092,242.74	8,732,149.51
三、本年增减变动金额					1,033,200.62		11,391,048.36	12,424,248.98
（一）净利润							13,825,622.02	13,825,622.02
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							13,825,622.02	13,825,622.02
（三）股东投入和减少资本							-1,401,373.04	-1,401,373.04
1.股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的
3．其他							-1,401,373.04	-1,401,373.04
（四）利润分配					1,033,200.62		-1,033,200.62
1．提取盈余公积					1,033,200.62		-1,033,200.62
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本年期末余额	10,500,000.00				1,357,592.87		9,298,805.62	21,156,398.49

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 11 页

母公司所有者权益变动表

编制单位：南京友智科技有限公司 单位：人民币元

项目	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年	2012 年
	实收资本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	3,000,000.00				324,392.25		-2,426,877.88	897,514.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	3,000,000.00				324,392.25		-2,426,877.88	897,514.37
三、本年增减变动金额	7,500,000.00						334,635.14	7,834,635.14
（一）净利润							334,635.14	334,635.14
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							334,635.14	334,635.14
（三）股东投入和减少资本	7,500,000.00							7,500,000.00
1.股东投入资本	7,500,000.00							7,500,000.00
2．股份支付计入股东权益的
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本年期末余额	10,500,000.00				324,392.25		-2,092,242.74	8,732,149.51

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 12 页

南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

南京友智科技有限公司

财务报表附注

2013 年度、2012 年度

编制单位：南京友智科技有限公司金额单位：人民币元

一、 公司基本情况

（一） 公司历史沿革

南京友智科技有限公司（以下简称“本公司”）系由自然人陈东与汪敏出资组建的有限责任公 司，于2008 年2 月1 日取得南京市工商行政管理局核发的注册号为320100000137247 号的企业法 人营业执照。设立时章程规定本公司注册资本300 万元人民币，其中陈东出资270 万元，占注册 资本的90%，汪敏出资30 万元，占注册资本的10%，由全体股东分3 期于2010 年1 月25 日之前 缴足。

第一期出资陈东以货币资金出资54 万元人民币，汪敏以货币资金出资6 万元人民币，本次出 资的60 万元实收资本业于2008 年1 月29 日经江苏华证会计师事务所有限公司出具的苏华证验字 （2008）第009 号验资报告予以审验；

第二期出资由陈东以货币资金出资126 元万人民币，汪敏以货币资金出资14 万元人民币，本 次实收资本140 万元业于2008 年7 月4 日经江苏天泰会计师事务所有限公司出具的苏天泰会验 （2008）第070 号验资报告予以审验；

第三期出资由陈东以货币资金出资90 元万人民币，汪敏以货币资金出资10 万元人民币，本 次实收资本100 万元业于2009 年4 月16 日经江苏中正同仁会计师事务所有限公司出具的同仁验 字（2009）第104 号验资报告予以审验；本次出资后本公司实收资本为300 万元。注册资本300 万元，其中陈东出资270 万元，占注册资本的90%，汪敏出资30 万元，占注册资本的10%。

根据本公司2012 年5 月25 日股东会决议及修改后的章程并经南京工商管理局2012 年7 月5 日公司变更【2012】第07050007 号批准，公司注册资本由300 万元变更为1050 万元。由陈东以 债转股出资680 万元人民币，汪敏以债转股出资70 万元人民币，本次出资后实收资本为1050 万 元人民币，注册为1050 万元人民币，其中陈东出资占注册资本的90.48%，汪敏出资占注册资本 的9.52%。该等出资业于2012 年5月25 日经江苏瑞泽会计师事务所有限公司出具苏瑞泽验（2012） 第A-370 号验资报告予以审验。本公司于2012 年7 月5 日在南京市工商行政管理局换领了注册资 本变更后的企业法人营业执照。

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财务报表附注第 1 页

南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

根据本公司2014 年2 月股东会决议，本公司变更注册地址为：南京市雨花台区小行路 16 号 万谷移动互联科技园 9 号楼 2 楼西侧局部及 3 楼；经营范围增加了：计量器具研发、销售。已于 2014 年 2 月 19 日在南京市工商行政管理局办理了变更登记事项。

本公司法定代表人：陈东。

（二） 行业性质

本公司属仪器仪表制造业。

（三） 经营范围

软件开发、销售及相关技术咨询；自动化控制系统集成；仪器仪表销售、计量器具研发、 销售。

（四） 公司基本架构

本公司最高权力机构是股东会,实行执行董事领导下的总经理负责制。根据业务发展需要， 设立综合行政部、财务部、人力资源部、营销中心、研发中心、采购部等职能部门。

二、 公司主要会计政策、会计估计变更

（一）财务报表的编制基准

本公司执行《企业会计准则》及其后续规定。

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务 报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到 财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

（二）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（三）会计年度

本公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。

（四）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

财务报表附注第 2 页

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南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

• 1 ． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

• 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• 2 ． 同一控制下的企业合并

1）个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表 所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

2）合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各 方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础 上按照企业会计准则规定确认。

3 ． 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并 成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能 够可靠计量的，也计入合并成本。

本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理：

（ 1 ）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收

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财务报表附注第 3 页

南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计 入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。

（ 2 ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

（六）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（七）现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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财务报表附注第 4 页

南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

（八）外币业务及外币报表核算

1、外币业务

本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月一日中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇 交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的 购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 算，不改变其记账本位币金额。

2、外币财务报表折算

本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表折算为人民币财务报表进行编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心 公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民 银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生各 月中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价的平均数折算。折算产生的外币财务报表 折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生各月 中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价的平均数折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （九）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售 金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

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财务报表附注第 5 页

南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

（2） 持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3） 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4） 可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5） 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

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财务报表附注第 6 页

南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注 期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活 跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

（2）持有至到期投资的减值准备：

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予 以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 回日的摊余成本。

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财务报表附注第 7 页

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（十）应收款项

本公司应收款项（包括应收帐款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入帐金额，并 按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务 人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债 义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。

1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司将单笔金额500 万元以上的应收账款，单笔金额50 万元以上的其他应收款确定为单 项金额重大的应收款项。

在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减 值的，按其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额确定减值损失，计提坏帐准备；对单项测 试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干 组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准 备。

2、按组合计提坏账准备的应收款项

（1）应收账款

本公司将应收账款按款项性质分为销售货款、提供劳务、集团合并范围内的应收账款等组合， 本公司对单项金额500 万元以上，单独测试未发生减值的应收账款，以及单项金额500 万元以下 的金额非重大的销售货款、提供劳务组合应收账款采用账龄分析法计提坏账准备。对集团合并范 围内的应收账款不计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
帐龄	应收款项计提比例
信用期内质保金	0%
1 年以内	5%
1 年至2 年	10%
2 年至3 年	30%
3 年以上	100%

（ 2 ）其他应收款

本公司将其他应收款按款项性质分为备用金、暂付款、押金、投标保证金、合并范围内往来 款等的其他应收款等组合，对备用金、暂付款、其他采用账龄分析法计提坏账准备，押金、投标 保证金、合并范围内往来款不计提坏账。本公司对单项金额50 万元以上，单独测试未发生减值的 其他应收款，以及单项金额50 万元以下的金额其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备。

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

类别	风险特征组合	信用期内	逾期	逾期	逾期	逾期
			1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
A类：备用金	结算期间1年	0	20%	50%	80%	100%
B类：暂付款	结算期间1年	0	20%	50%	80%	100%
C类：其他	结算期间1年	0	20%	50%	80%	100%

• 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司期末对单项金额不重大、涉讼等性质特殊的应收款项单独计提坏账准备。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约 定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作 为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认 债权的转让损益。

本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项帐面价值之间的差额计入当期损益。 （十一）存货

1、存货的分类：本公司的存货主要分为原材料、在产品、产成品、委托加工物资等，当与 该存货有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。

2、存货的计价方法：存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他 成本。存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计价；低值易耗品、 包装物于领用时一次性摊销。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，本公司存货按 照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当 期损益。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

可变现净值，是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。

本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。

4、存货的盘存制度：公司的存货盘存制度采用永续盘存法。本公司定期对存货进行清查， 盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

• 5、低值易耗品的摊销方法：低值易耗品于领用时一次性摊销。

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（十二）长期股权投资核算方法

1 、 投资成本的确定

• （1）企业合并形成的长期股权投资具体会计政策详见本附注二（五）同一控制下和非同一控

• 制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资 成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整 长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资 单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联 营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以

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抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进 行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应 收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的， 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序 处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3、 分步处置对子公司投资

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的， 应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投 资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他 相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法 转为权益法的相关规定进行会计处理。

（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披 露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失 的金额。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理， 企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表 中应当确认为当期投资收益；

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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4 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一 个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

5 、 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于 账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量 结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后， 考虑长期股权投资是否发生减值。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

（十三）投资性房地产

本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和 已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值。外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房 地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土 地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将 固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入 账价值。

资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至

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可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止 确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资 性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提 折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价 值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

（十四）固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金 额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
运输工具	5	10%	18%
办公及其他设备	5	10%	18%

3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

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固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在

剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。

1. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费

5、其他说明

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资 者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允 的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

（十五）在建工程核算

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成。在建工程达到预计可使用状态并交付使用时,确认为固定资产。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计 提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 在建工程利息资本化的金额按截至到期末止购建固定资产累计支出加权平均数与利息资本 化率的乘积计算确定。

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资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收 回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减 值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• （十六）借款费用

确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3 个月）的购建或者生产活 动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下 列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的 利息金额。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资 本化。

（十七）无形资产

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南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实 际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议 约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开发项目

开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

• 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产 负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内 采用直线法摊销，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

本公司报告期内的无形资产主要为应用软件，应用软件的使用寿命确定为5-10 年。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线 法进行摊销。

资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额 低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十八）应付职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工 教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。

（1）以股份为基础的薪酬

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在 授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债 的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结 算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债 结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够 选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（2）辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并 即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳 动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。

（3）其他方式的职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据 职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （十九）预计负债

本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： (1)该义务是本公司承担的现时义务；

• (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• (3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十）递延收益

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财务报表附注第 17 页

南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，

其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。

与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注二之（二十二）政府补助。

• （二十一）收入

1、销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或 协议价款的金额确认销售商品收入。

• （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入企业；

• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价 款的公允价值确定销售商品收入金额。

具体地，内销产品收入确认的时点是，本公司根据合同要求组织设计生产，于公司发出产 品，经客户验收（或验收调试）合格后，根据客户的验收单确认收入；外销产品收入确认的时 点是，本公司根据合同要求组织设计生产，于公司发出产品，获得海关核准放行、报关出口时 确认收入。

2、提供劳务：本公司为用户提供的修理、修配服务，在完成劳务时确认收入。

3、让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能 够可靠的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（二十二）政府补助

本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补 助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益。

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财务报表附注第 18 页

南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十三）递延所得税资产

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差 异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据 税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时 性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来 很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有 足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益 中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或 收益计入当期损益。

本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括以下情 况产生的所得税：企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或事项。

（二十四）经营租赁、融资租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁 为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1、 本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计 算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。

2、 本公司作为承租人

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财务报表附注第 19 页

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融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法 计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。

（二十五）主要会计政策、会计估计变更的影响

1、报告期会计政策变更

本报告期内无会计政策变更事项。

2、报告期会计估计变更

本报告期内无会计估计变更事项。

三、 税项

1、适用的税种与税率

税目	纳税基础	税（费）率
增值税	销售或进口货物	17%
城建税	应交流转税额	7%
教育费附加	应交流转税额	3%
地方教育费附加	应交流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	12.5%、15%

2、税收优惠

(1)本公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为17%。依据财政部、 国家税务总局、海关总署于2000 年9 月22 日下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有 关税收政策问题的通知》(财税[2000]25 号)及2011 年1 月28 日国务院《关于印发进一步鼓励软 件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号），本公司销售自行开发生产的软 件产品，可按法定17%的税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退；

（2）本公司2008 年12 月29 日取得了江苏省信息产业厅颁发的苏R-2008-0098 软件企业认 定证书，按企业所得税法相关规定，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，2012 年度享 受实际按12.5%缴纳企业所得税的税收优惠；

本公司于2010 年9 月7 日取得了江苏省科技技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江

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财务报表附注第 20 页

南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

苏省地方税务局颁发的编号为GR201032000218 高新技术企业证书，并于2013 年9 月25 日取得 了江苏省科技技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局复审后颁发的编号 为GF201332000057 的高新技术企业证书，2013 年按15%缴纳企业所得税。

本公司全资子公司江苏德勤环境技术有限公司2013 年5 月23 日取得了江苏省信息产业厅颁 发的苏R-2013-A0027 软件企业认定证书，根据国家《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干 政策》中规定：在我国境内设立的软件企业可享受企业所得税优惠政策。新创办软件企业经认定 后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，由于该公司自2012 年成立以 来一直亏损，故2012 年度、2013 年度免征企业所得税。

四、 企业合并与合并报表

• （一） 截至2013 年12 月31 日止，本公司直接或间接拥有的子公司的基本情况

• 本公司通过设立取得的子公司：无。

• 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司

子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 江苏德勤环境技 术有限公司 全资子公司 南京 软件与信息服 务 500 万元 刘峰亮 子公司名称 持股比例 表决权比例 期末实际出资 额 实质上构成对子公司净投资的 其他项目余额 直接 江苏德勤环境技 术有限公司 100% 100% 200 万元 - 子公司名称 企业类型 组织机构代码 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数 股东损益的金额 江苏德勤环境技 术有限公司 有限公司（法 人独资） 051846268 - -	主要经营范 围 *1 是否 合并 是 备注

*1 环保产品研发、生产、销售；机电产品、通讯产品研发、生产、销售；仪器、仪表销售，自动化控制系统 集成；电子产品的技术服务、技术咨询、技术转让。

江苏德勤环境技术有限公司（以下简称“德勤公司”）系本公司股东陈东、汪敏与李淑元共同 出资组建的有限责任公司，于2012 年8 月2 日取得江苏省工商行政管理局核发的注册号为 320000000108440 号的企业法人营业执照。该公司章程规定注册资本500 万元人民币，由全体股 东于2014 年7 月23 日之前缴足。

第一期出资：陈东以货币资金出资180 万人民币元，汪敏以货币资金出资14 万人民币元，李 淑元以货币资金出资6 万人民币元；本次出资后实收资本为200 万元人民币，于2012 年7 月26 日经江苏瑞泽会计师事务所有限公司以苏瑞泽验（2012）A-054 号验资报告予以审验；

根据2012 年8 月13 日德勤公司股东会决议，陈东将德勤公司5%股权（计25 万元的出资额，

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南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

其中实缴10 万元，未缴15 万元）转让给杨军，将德勤公司10%股权（计50 万元的出资额，其中 实缴20 万元，未缴30 万元）转让给刘士林。德勤公司于2012 年8 月16 日办理了股东变更的工 商变更登记手续。

根据2013 年12 月24 日德勤公司股东会决议，陈东将德勤公司75%股权（计375 元的出资额， 其中实缴150 万元，未缴225 万元）以150 万元转让给本公司、汪敏将德勤公司7%股权（计35 万元的出资额，其中实缴14 万元，未缴21 万元）以14 万元转让给本公司、刘士林将德勤公司 10%股权（计50 万元的出资额，其中实缴20 万元，未缴30 万元）以20 万元转让给本公司、李淑 元将德勤公司3%股权（计15 万元的出资额，其中实缴6 万元，未缴9 万元）以6 万元转让给本 公司、杨军将德勤公司5%股权（计25 万元的出资额，其中实缴10 万元，未缴15 万元）以10 万 元转让给本公司，转让后本公司持有德勤公司100%的股权。该等股权转让事项业于2014 年1 月8 日完成工商登记变更手续。

1. 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 无。

（二） 纳入合并范围的情况：

公司名称 控制 2013 年度 1、纳入合并范围的子公司 江苏德勤环境技术有限公司 直接 是	2012 年度 是

（三） 报告期内发生的同一控制下企业合并

如财务报表附注四、（一）2、同一控制下企业合并取得的子公司中所述，本公司收购江苏德 勤环境技术有限公司100%的股权：陈东等将其200 万元出资以出资额转让予本公司，同时注册资 本尚未到位部分出资义务转由本公司承担，本公司于2013 年12 月支付了上述股权转让价款，该 公司于2014 年1 月8 日办理了股东变更的工商变更登记手续。为方便核算，本公司将合并日确定 为2013 年12 月31 日。由于本公司与德勤公司同受陈东及汪敏夫妇控制，故本次合并按照企业会 计准则的相关规定的，确认为同一控制下的企业合并。

德勤公司各年度基本财务情况列示如下：

项目	2013 年度	2012 年度 1,939,095.13 30,048.61 1,909,046.52 39,316.24 -90,953.48 -1,876,497.82 122,452.18
资产总额	3,973,218.93
负债总额	3,374,591.97
净资产	598,626.96
营业收入	4,332,478.63
净利润	-1,310,419.56
经营活动现金流量净额	81,093.60
净现金流量	26,665.86

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财务报表附注第 22 页

南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

• （四） 报告期内发生的非同一控制下的企业合并

无。

• （五） 报告期内因出售股权丧失控制权而减少子公司

无。

（六） 报告期内发生的吸收合并

无。

五、 合并财务报表项目注释

（一） 货币资金

项目	2013-12-31	2012-12-31
现金	158,033.70	35,893.20
银行存款	4,457,673.00	1,936,185.20
其他货币资金	241,000.00	389,856.00
合 计	4,856,706.70	2,361,934.38

截至2013 年12 月31 日止，其他货币资金系支付的贴现已质押银行承兑汇票的保证金。

（二） 应收票据

项目	2013-12-31	2013-12-31	2012-12-31
银行承兑汇票		9,761,500.00	5,411,840.00
合 计		9,761,500.00	5,411,840.00
（2）期末已质押的应收票据：
出票单位	出票日	到期日	2013-12-31	备注
东风汽车股份有限公司	2013/9/24	2014/3/17	3,641,000.00
贵州华电桐梓发电有限公司	2013/10/24	2014/4/24	2,000,000.00
合计			5,641,000.00

如附注五、（十二）短期借款所述，上述银行承兑汇票用于本公司540 万元短期借款的质押。

（3）期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：

出票单位 出票日 到期日 截止 2013-12-31 中电投远达环保工程有限公司 2013-10-29 2014-04-29 3,740,000.00	备注

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贵州鑫沃钢铁有限公司 2013-07-23 2014-01-23 1,200,000.00 萍乡萍钢钢铁有限公司 2013-12-10 2014-06-09 500,000.00 临海市大丰纺织器材有限公司 2013-11-08 2014-05-08 200,000.00 淮南东辰集团有限责任公司 2013-09-10 2014-03-03 200,000.00 合计 5,840,000.00

（三） 应收账款

（1） 应收账款按种类列示如下：

类别 2013-12-31 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 账龄组合 11,969,451.62 100.00% 696,276.95 5.82% 组合小计 11,969,451.62 100.00% 696,276.95 5.82% 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 11,969,451.62 100.00% 696,276.95 5.82% 类别 2012-12-31 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 账龄组合 5,466,665.32 100.00% 325,283.66 5.95% 组合小计 5,466,665.32 100.00% 325,283.66 5.95%	净额 11,273,174.67 11,273,174.67 11,273,174.67 净额 5,141,381.66 5,141,381.66

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财务报表附注第 24 页

南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 5,466,665.32 100.00% 325,283.66 5.95%	5,141,381.66

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		2013-12-31	2013-12-31
账龄结构
	金额	比例	坏账准备	净额
信用期内质保金	1,784,532.00	14.91%	-	1,784,532.00
1 年以内	8,828,287.51	73.76%	441,414.38	8,386,873.13
1－2 年	830,635.31	6.94%	83,063.53	747,571.78
2－3 年	505,996.80	4.23%	151,799.04	354,197.76
3 年以上	20,000.00	0.16%	20,000.00	-
合计	11,969,451.62	100.00%	696,276.95	11,273,174.67
		2012-12-31
账龄结构
	金额	比例	坏账准备	净额
信用期内质保金	763,139.00	13.96%	-	763,139.00
1 年以内	3,926,699.52	71.83%	194,034.98	3,732,664.54
1－2 年	578,996.80	10.59%	57,899.68	521,097.12
2－3 年	177,830.00	3.25%	53,349.00	124,481.00
3 年以上	20,000.00	0.37%	20,000.00	-
合计	5,466,665.32	100.00%	325,283.66	5,141,381.66

• （2）应收账款坏账准备变动情况，详见附注五、（十一）资产减值准备。

• （3）本期无实际核销的应收账款情况。

• （4）截至2013 年12 月31 日止，无应收账款余额持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的

• 股东

• （5）截止2013 年12 月31 日应收账款前五名单位列示如下：

单位名称 与本公司关 系 期末金额 账龄 南京国电南自美卓控制系统有限公司 非关联方 6,899,500.00 1 年以内 浙江浙大网新机电工程有限公司 非关联方 840,000.00 1-3 年	占应收账款余 额的比例 57.64% 7.02%

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财务报表附注第 25 页

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重庆川仪自动化控制有限公司 非关联方 790,500.00 1 年以内 贵州黔西中水发电有限公司 非关联方 650,000.00 1 年以内 大唐贵州发耳发电有限公司 非关联方 584,532.00 1 年以内 合计 9,764,532.00	6.60% 5.43% 4.88% 81.57%

• （6）本报告期末无应收关联方账款情况。

（四） 预付款项

（1）预付款项按账龄分析列示如下：

账龄结构	2013-12-31	2012-12-31
1 年以内	195,879.02	1,241,312.02
1－2 年（含）	150,000.00	30,000.00
2－3 年（含）	-	-
3 年以上*	160,000.00	160,000.00
合计	505,879.02	1,431,312.02

*系客户新疆天辰化工有限公司的项目因客户原因暂停执行，已预收该客户249,188.00 元， 具体见附注五、（十四）预收账款。

（2）期末预付款项主要单位列示如下：

	与本公	期末账面余	占预付账款
单位名称				预付时间	未结算原因
	司关系	额	总额的比例
南京科律自动化设备有限公司	非关联方	160,000.00	31.63%	3 年以上	暂停执行
南京名都家具广场辛普森家具销
	非关联方	150,000.00	29.65%	1-2 年	尚未收货
售中心
南京京妆物业管理有限公司	非关联方	139,500.00	27.58%	1 年以内	预付房租
南京瓦特科技有限公司	非关联方	50,000.00	9.88%	1 年以内	尚未收货
合计		499,500.00	98.74%

• （3）本报告期预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• （五） 其他应收款

• （1）其他应收款按种类列示如下：

类别 2013-12-31

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南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

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	账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 账龄组合 1,000,567.27 100.00% 41,468.30 4.14% 组合小计 1,000,567.27 100.00% 41,468.30 4.14% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 1,000,567.27 100.00% 41,468.30 4.14% 类别 2012-12-31 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 账龄组合 463,399.20 100.00% 22,899.60 4.94% 组合小计 463,399.20 100.00% 22,899.60 4.94% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合计 463,399.20 100.00% 22,899.60 4.94%
	组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
	账龄结构 2013-12-31 金额 比例 坏账准备 信用期内 923,676.27 92.32% - 1 年以内 19,924.00 1.99% 3,984.80 1－2 年 26,967.00 2.70% 13,483.50 2－3 年 30,000.00 3.00% 24,000.00

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3 年以上 合计 1,000,567.27 100.00% 41,468.30 账龄结构 2012-12-31 金额 比例 坏账准备 信用期内 393,901.20 85.00% - 1 年以内 39,498.00 8.52% 7,899.60 1－2 年 30,000.00 6.47% 15,000.00 2－3 年 3 年以上 合计 463,399.20 100.00% 22,899.60	959,098.97 净额 393,901.20 31,598.40 15,000.00 440,499.60

• （2）其他应收账款坏账准备变动情况，详见附注五、（十一）资产减值准备。

• （3）本期无实际核销的其他应收款情况。

• （4）截至2013 年12 月31 日止，其他应收款余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位详见附注六、（三）关联方往来。

（5）截至2013 年12 月31 日其他应收款前五名单位列示如下：

单位名称 款项内容 与本公司关系 期末金额 账龄 陈东 个人借款 关联方 472,094.81 1 年以内 江苏锦华建筑装饰设计 工程股份有限公司 装修款 非关联方 202,776.00 1 年以内 张利军 暂借款 非关联方 100,000.00 1 年以内 南京京妆物业管理有限 公司 押金 非关联方 46,500.00 1 年以内 国电物资集团有限公司 投标保证金 非关联方 40,000.00 1 年以内 合 计 861,370.81	占其他应收款 总额的比例 47.18% 20.27% 9.99% 4.65% 4.00% 86.09%

• （6）截至2013 年12 月31 日止，其他应收款余额中关联方应收款项详见附注六、（三）关联 方往来。

（六） 存货分类列示如下：

			2013-12-31
项	目
		金额	跌价准备	账面价值
库存商品		56,921.90		56,921.90
发出商品		9,260,664.49		9,260,664.49

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			2013-12-31
项	目
		金额	跌价准备	账面价值
合计		9,317,586.39		9,317,586.39
			2012-12-31
项	目
		金额	跌价准备	账面价值
库存商品		17,209.39		17,209.39
发出商品		10,919,303.69		10,919,303.69
合计		10,936,513.08		10,936,513.08

（七） 固定资产

（1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

项目	2012-12-31	本期增加	本期增加	本期减少	2013-12-31
一、固定资产原值合计	2,755,060.33		318,454.06		3,073,514.39
1、运输工具	2,385,455.00		-		2,385,455.00
2、其他设备	369,605.33		318,454.06		688,059.39
项目	2012-12-31	本期新增	本期计提	本期减少	2013-12-31
二、累计折旧合计	849,963.32		450,553.52		1,300,516.84
1、运输工具	738,331.46		357,433.04		1,095,764.50
2、其他设备	111,631.86		93,120.48		204,752.34
三、固定资产减值准备
合计
四、固定资产账面 价值合计	1,905,097.01				1,772,997.55
1、运输工具	1,647,123.54				1,289,690.50
2、其他设备	257,973.47				483,307.05

本期计提的折旧额为450,553.52 元。

截至2013 年12 月31 日止，本公司固定资产不存在发生减值的情况。

• （2）截至2013 年12 月31 日止，本公司暂时无闲置的固定资产。

• （3）本报告期内无通过融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产情况。

• （4）本报告期末无持有待售的固定资产情况。

• （5）本报告期末无未办妥产权证书的情况。

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（八） 无形资产

（1）无形资产情况

项目 2012-12-31 本期增加额 本期减少额 一、无形资产原价合计 9,658.12 软件 9,658.12 二、无形资产累计摊销额合计 4,868.92 2,057.01 软件 4,868.92 2,057.01 三、无形资产账面净值合计 4,789.20 软件 4,789.20 四、无形资产减值准备累计金额 合计 五、无形资产账面价值合计 4,789.20 软件 4,789.20	2013-12-31 9,658.12 9,658.12 6,925.93 6,925.93 2,732.19 2,732.19 2,732.19 2,732.19

本期摊销额为2,057.01 元。

（九） 递延所得税资产与递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下：

	2013-12-31	2013-12-31	2012-12-31	2012-12-31
项目
	暂时性差异	递延所得税资产	暂时性差异	递延所得税资产
应收款项坏账准备	500,276.95	75,041.54	325,283.66	40,660.46
其它应收款坏账准备	41,468.30	6,220.25	22,899.60	2,862.45
可抵扣亏损			5,569,111.52	696,138.94
合计	541,745.25	81,261.79	5,917,294.78	739,661.85

（2）本报告期无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况。

（十） 其他非流动资产

项目	2013-12-31	2012-12-31
预付购房及供暖设备款	12,712,145.08	9,458,852.40
合计	12,712,145.08	9,458,852.40

江苏禹源置业有限公司（甲方）与本公司（乙方）于2012 年4 月30 日签订房屋预转让合同，

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预购买甲方在其编号为宁鼓国用（2010）第 00264 号《国有土地使用证》的土地上建设的房屋暂 定名称为科技研发大厦的第 7 层，建筑面积 1769.73 平方米，单价 8908 元/平方米，总价款合计为 人民币 15,764,754 元；同时约定甲方应于 2012 年 8 月 30 日前向乙方交付该房屋；截止 2013 年 12 月 31 日，乙方已支付预购房及供暖设备款 12,712,145.08 元，惟甲方未能如期交房，也未与友 智公司签订正式房屋转让合同。

2014 年3 月23 日甲方、乙方、丙方（南京沃鹏环保科技有限公司）共同签署合同主体变更 协议：三方一致同意将甲乙双方于2012 年4 月13 日签订的《科技研发大厦房屋预转让合同》（以 下简称《原合同》）的受让方由南京友智科技有限公司变更为南京沃鹏环保科技有限公司，即将《原 合同》中的受让方未履行完毕的合同权利以及义务一并转让给丙方，各方基于《原合同》第四条 已支付给甲方的房款由丙方在该协议生效10 日内支付给乙方。

（十一） 资产减值准备

项目 2012-12-31 坏账准备 348,183.26 合 计 348,183.26	本期增加额 本期减少额 2013-12-31 转回 转销 389,561.99 - - 737,745.25 389,561.99 - - 737,745.25

（十二） 短期借款

	借款类别	2013-12-31	2012-12-31
信用借款			2,900,000.00
抵押借款*1		4,300,000.00	1,340,000.00
质押借款*2		5,400,000.00
保证借款*3		2,000,000.00
	合计	11,700,000.00	4,240,000.00

*1、抵押借款：2013 年4 月19 日，中国银行股份有限公司南京鼓楼支行与本公司签署《流 动资金借款合同》（编号GLZXJ-20130403-217），向本公司提供人民130.00 万元借款，借款期限 12 个月。同日，中国银行股份有限公司南京鼓楼支行与李治根、李晟桥签订《最高额抵押合同》 （编号DZGLZXC-20130408-217），以李治根、李晟桥位于栖霞区天泓山庄云山苑11 幢1 单元401 室（产权证：宁房栖转字第258640 号）的房产作为上述债务的抵押。同日，中国银行股份有限公 司南京鼓楼支行与陈东、汪敏签订《最高额保证合同》（编号BBGLZXC-20130403-217）, 陈东、 汪敏为上述债务提供连带责任保证。2013 年6 月19 日，南京银行股份有限公司珠江支行与本公 司签署《借款合同》（编号：Ba1020613061900136），向本公司提供人民币300.00 万元借款，借款

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期限12 个月。同日，南京银行股份有限公司珠江支行与陈东签订《保证合同》（编号： Ea1020613061900210），陈东为上述债务提供连带责任保证。同日，南京银行股份有限公司珠江支 行与张利军签订《抵押合同》（编号：Ea2020613061900021），以张利军位于珠江路573-2 号（产 权证：宁房权证玄转字第297247 号和土地使用权证号：宁玄国用2009 第00044 号）的房产（抵 押面积76.22 平方米）作为上述债务的抵押。

*2、质押借款：2013 年12 月10 日，中国银行股份有限公司南京鼓楼支行与本公司签署《流 动资金借款合同》（编号：GLZXJ-20131209-07），向本公司提供人民币195.00 万元借款，借款期 限141 天。同日，中国银行股份有限公司南京鼓楼支行与本公司签订《质押合同》（编号： ZYGL-20131209-07），以本公司一张票面金额为200 万元的银行承兑汇票（出票人：贵州华电桐梓 发电有限公司，出票日：2013-10-24，到期日：2014-4-24）作为上述债务抵押。

2013 年12 月26 日，中国银行股份有限公司南京鼓楼支行与本公司签署《流动资金借款合同》 （编号：GLZXJ-20131225-07），向本公司提供人民币345.00 万元借款，借款期限85 天。同日， 中国银行股份有限公司南京鼓楼支行与本公司签订《质押合同》（编号：ZYGL-20131225-07），以 一张票面金额为364.1 万元的银行承兑汇票（出票人：东风汽车股份有限公司，出票日：2013/9/24， 到期日：2014/3/17）作为上述债务抵押。

*3、保证借款：2013 年12 月17 日，招商银行股份有限公司南京分行与本公司签署《借款合 同》（编号2013 年贷字第111213829 号），向本公司提供人民币200.00 万元借款，借款期限6 个 月。同日，招商银行股份有限公司南京分行与陈东、汪敏签订招商银行不可撤销担保书（编号2013 年保字第111213829 号）陈东、汪敏为上述债务提供连带责任保证。

（十三） 应付账款

（1） 应付款项按账龄分析列示如下：

项目	2013-12-31	2012-12-31
1 年以内	8,194,973.81	2,579,021.09
1-2 年	1,671.50	305,000.00
2-3 年	273,800.00	160,000.00
合计	8,470,445.31	3,044,021.09

（2） 本报告期末应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单 位的款项情况。

（十四） 预收款项

• （1） 预收款项按账龄分析列示如下：

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项目	2013-12-31	2012-12-31
1 年以内	6,335,496.88	12,204,263.04
1-2 年	25,000.00	73,000.00
2-3 年	-	249,188.00
3 年以上*	249,188.00	-
合计	6,609,684.88	12,526,451.04

*系客户新疆天辰化工有限公司的项目，因客户原因暂停执行，已预收该客户249,188.00 元。

（2）本报告期预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联 方的款项情况。

（十五） 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬明细如下：

项目 2012-12-31 本期增加额 本期减少额 工资、奖金、津贴和补贴 708,774.25 2,320,025.24 2,139,939.79 职工福利费 153,809.50 153,809.50 社会保险费 247,767.14 247,767.14 其中：基本养老保险费 127,993.14 127,993.14 失业保险费 59,986.76 59,986.76 工伤保险费 2,261.92 2,261.92 生育保险费 5,276.74 5,276.74 医疗保险费 51,419.73 51,419.73 综合保险 828.84 828.84 住房公积金 2,970.00 85,918.00 82,096.00 合计 711,744.25 2,807,519.88 2,623,612.43	2013-12-31 888,859.70 6,792.00 895,651.70

（十六） 应交税费

项目	2013-12-31	2012-12-31
增值税	1,039,329.11	6,751.38
企业所得税	1,349,051.35	-87,704.20

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个人所得税	6,215.88	62,551.91
城市维护建设税	-2.03	-25,776.42
其他	-1.47	-12,246.90
合计	2,394,592.84	-56,424.23

（十七） 其他应付款

（1） 其他应付款项按账龄分析列示如下：

	2013-12-31		2012-12-31
账龄结构
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	1,309.14	8.03%	6,724,893.02	100.00%
1－2 年（含）	15,000.00	91.97%
2－3 年（含）
3 年以上
合计	16,309.14	100.00%	6,724,893.02	100.00%

（2）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项情况：

关联方名称	2013-12-31	2012-12-31
陈东		5,132,900.02
合计		5,132,900.02
（3）金额较大的其他应付款明细列示如下：
项目	2013-12-31	性质或内容
南京顺帆货运有限公司	15,000.00	运费
合计	15,000.00
项目	2012-12-31	性质或内容
陈东	5,132,900.02	暂借款、报销款
南京轩雅装饰工程有限公司	730,000.00	暂借款
张利军	500,000.00	暂借款
南京顺帆货运有限公司	125,000.00	运费
合计	6,487,900.02

（4）本期不存在一年以上的大额其他应付款。

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（十八） 实收资本

本期实收资本变动情况如下：

项目 2012-12-31 本期增加额 本期减少额 陈东 9,500,000.00 汪敏 1,000,000.00 合计 10,500,000.00	2013-12-31 9,500,000.00 1,000,000.00 10,500,000.00

（十九） 资本公积

项目	2013-12-31	2012-12-31
其中：同一控制下企业合并模拟合并影响		1,565,418.15
合计		1,565,418.15

如附注四（一）2 所述， 2013 年12 月本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司德勤 公司，该公司系2012 年设立，根据企业会计准则的规定，本公司对合并后形成的报告主体视同自 最终控制方开始实施控制时一直存续，故对德勤公司2012 年度财务报表进行了模拟合并，德勤公 司2012 年12 月31 日归属于本公司所有的净资产在本公司合并财务报表“资本公积”中反映，2013 年12 月31 日购并日，本公司支付对价获取了对德勤公司的股权后不再有模拟合并的影响予以转 回。

（二十） 盈余公积

项目	2013-12-31	2012-12-31
法定盈余公积	1,357,592.87	324,392.25
合计	1,357,592.87	324,392.25

（二十一） 未分配利润

未分配利润增减变动情况如下：

未分配利润增减变动情况如下：
项目	2013-12-31	2012-12-31
上年期末未分配利润	-2,092,242.74	-2,426,877.88
加：期初未分配利润调整数（调减“-”）
本期期初未分配利润	-2,092,242.74	-2,426,877.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润	12,751,077.98	260,053.29
减：提取法定盈余公积	1,033,200.62
应付普通股股利

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加：同一控制下企业合并期初至合并日净

加：同一控制下企业合并期初至合并日净
利润中归属于母公司的部分 *1	1,074,544.04	74,581.85
其他*2	-1,401,373.04
期末未分配利润	9,298,805.62	-2,092,242.74

*1、如附注五（十九）资本公积中所述，本公司2013 年12 月同一控制下收购德勤公司，根 据企业会计准则的规定，本公司对合并后形成的报告主体视同自最终控制方开始实施控制时一直 存续，故对德勤公司2012 年度、2013 年度财务报表进行了模拟合并所致。

*2、如上所述，本公司2013 年12 月31 日合并日同一控制下收购德勤公司，支付对价大于合 并日享有该公司可辨认净资产公允价值份额部分，按照企业会计准则的规定冲减留存收益。

（二十二） 营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本明细如下：

项目	2013 年年度	2012 年度
营业收入	44,849,743.72	22,131,623.85
其中：节能环保监测产品收入	44,849,743.72	22,131,623.85
营业成本	22,799,891.40	13,983,072.15
其中：节能环保监测产品成本	22,799,891.40	13,983,072.15

（2）公司前五名客户营业收入情况

（2）公司前五名客户营业收入情况
客户名称	2013 年度	占公司全部营业收入的比例
南京国电南自美卓控制系统有限公司	11,452,991.45	25.54%
重庆渝丰进出口公司	8,803,418.82	19.63%
中电投远达环保工程有限公司	5,641,025.64	12.58%
内蒙古国电建投布连厂	3,632,478.66	8.10%
国电库车发电有限公司	3,589,743.60	8.00%
合计	33,119,658.17	73.85%
（二十三） 营业税金及附加
税种	2013 年度	2012 年度
城建税	172,622.49	131,832.44
教育费附加	123,303.04	94,166.01
合计	295,925.53	225,998.45

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财务报表附注第 36 页

南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

（二十四） 销售费用

项目	2013 年度	2012 年度
人工费	654,906.33	-
办公费	26,314.02	82,038.28
运输、运杂费、仓储、安装服务费	952,228.20	2,073,031.76
交际应酬费	149,837.10	159,907.30
其他	71,606.50	100,625.16
合计	1,854,892.15	2,415,602.50

（二十五） 管理费用

项目	2013 年度	2012 年度
人工费用	1,086,396.57	1,561,728.96
办公费	294,557.57	268,773.08
交际应酬费	146,919.30	216,850.80
咨询劳务服务费等	36,808.30	144,996.80
折旧及摊销费	413,535.64	280,089.61
租赁费	379,800.00	204,334.58
研发支出	2,600,140.25	3,498,230.35
其他	949,179.17	1,163,745.51
合计	5,907,336.80	7,338,749.69
（二十六） 财务费用
项目	2013 年度	2012 年度
利息支出	257,032.81	288,341.42
减：利息收入	40,152.09	5,188.54
手续费及其他	72,143.20	4,826.07
合计	289,023.92	287,978.95
（二十七） 资产减值损失
项目	2013 年度	2012 年度

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财务报表附注第 37 页

南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

南京友智科技有限公司 2013年度、2012年度 财务报表附注	南京友智科技有限公司 2013年度、2012年度 财务报表附注
项目 2013 年度 2012 年度 坏账损失 389,561.99 -112,054.69 合计 389,561.99 -112,054.69
（二十八） 营业外收入
项目 2013 年度 2012 年度 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 1,484,001.69 2,203,550.51 合计 1,484,001.69 2,203,550.51
政府补助明细
补助项目 本期发生额 上期发生额 即征即退增值税1 384,001.69 1,693,550.51 成长型软件企业家培育补助2 500,000.00 2013 年最具成长力软件企业奖励3 100,000.00 2012 年成长型软件企业家培育4 500,000.00 300,000.00 燃煤电厂脱硫烟气管道全截面流量流速 检测系统项目补助*5 210,000.00 合计 1,484,001.69 2,203,550.51	与资产相关 /与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关

• *1 如附注三、税项所述，本公司享受的即征即退增值税；

• *2、2013 年公司收到南京市雨花台区财政局下发的成长型软件企业家培育补助50 万元。

• *3、2013 年12 月公司收到中国（南京）软件谷管理委员会下发的2013 年最具成长力软件企

• 业奖励，金额10 万元。

*4、2013 年7 月公司收到中国（南京）软件谷管理委员会下发的2012 年成长型软件企业家 培育滚动支持项目金额共计50 万元。2012 年公司收到南京市经信委和市财政局联合下达的《关 于下达2012 年南京市软件和信息服务业发展专项资金第二批计划项目及资金计划的通知》（宁经 信软件【2012】353 号）关于2012 年成长型软件企业家培育补助30 万元。

*5、2011 年度本公司收到南京市雨花台区科技局拨付的南京市 2011 年科技中小企业技术创 新基金 21 万元，用于本公司燃煤电厂脱硫烟气管道全截面流量流速检测系统项目的研发，由于该 项目的研发在 2012 年度，故在 2012 年根据该研发项目的研发支出情况结转入营业外收入。

（二十九） 营业外支出

项目	2013	年度	2012	年度
非流动资产处置损失

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财务报表附注第 38 页

南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

南京友智科技有限公司 2013年度、2012年度 财务报表附注
项目	2013	年度	2012 年度
其他		4,400.00	50.00
合计		4,400.00	50.00
（三十） 所得税费用
项目		2013 年度	2012 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税		1,619,111.10	-
递延所得税费用		658,400.06	-47,904.35
合计		2,277,511.16	-47,904.35

（三十一） 现金流量表项目注释

1. 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2013 年度 2012 年度 往来款 14,714,023.42 8,011,460.02 利息收入 40,152.09 5,188.54 政府补助 1,100,000.00 300,000.00 合计 15,854,175.51 8,316,648.56 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2013 年度 2012 年度 往来款 19,465,761.69 8,026,426.77 差旅交通 1,162,434.61 1,177,579.74 招待费 297,553.40 376,758.10 房租费、物业 445,841.60 239,555.36 研发费用 420,422.56 2,530,315.22 办公、通讯费 405,616.92 403,809.83 安装服务费 317,139.66 909,936.94 运费 107,027.05 174,966.96 其他 294,822.95 435,097.81 合计 22,916,620.44 14,274,446.73

（三十二） 现金流量表补充资料

（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料 2013 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,515,202.46	2012 年度 243,681.66

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南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

	南京友智科技有限公司 2013年度、2012年度 财务报表附注
	补充资料 2013 年度 加：资产减值准备 389,561.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 450,553.52 无形资产摊销 2,057.01 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 257,032.81 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 658,400.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,618,926.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,794,322.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,238,161.30 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 859,250.62 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,615,706.70 减：现金的期初余额 1,972,078.38 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 2,643,628.32		2012 年度 -112,054.69 280,089.61 4,868.92 19,171.25 - - - 288,341.42 - -47,904.35 - -1,639,598.87 -2,460,698.05 4,531,150.19 - 1,107,047.09 1,972,078.38 1,227,145.51 - - 744,932.87 2012-12-31 1,972,078.38 35,893.20
	（2）现金和现金等价物
项目 2013-12-31 一、现金 4,615,706.70 其中：库存现金 158,033.70

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南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

可随时用于支付的银行存款 4,457,673.0 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,615,706.70 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	1,936,185.18 1,972,078.38

六、 关联方关系及其交易

（一） 关联方关系

1． 本公司的母公司情况

本公司实际控制人为自然人陈东、汪敏夫妇。

（二） 关联方交易

1、 定价政策及支付方式

本公司参照市场价格确定关联交易价格。

2、 销售产品

无关联方交易

3、 采购原材料

无关联方交易

4、 关联方借款

（1）2012 年年初本公司尚欠实质控制人陈东2,255,100.00 元，2012 年度本公司陆续向 实质控制人陈东借款12,848,000.02 元，2012 年归还3,170,200.00 元，另有6,800,000.00 元借款转为实收资本，年末尚欠付陈东5,132,900.02 元，以上款项均为无息借款；

2013 年年初本公司尚欠实质控制人陈东5,132,900.02 元，2013 年度本公司陆续向实质 控制人借款9,025,005.17 元，2013 年归还14,630,000.00 元，年末实质控制人陈东尚欠付公 司472,094.81 元，以上款项均为无息借款；

（2）2012 年度本公司向股东汪敏借款700,000.00 元，该借款2012 年转为实收资本；2012 年度本公司归还股东汪敏2011 年提供给本公司借款200,000.00 元，以上款项均为无息借款。

5、 担保

本公司实质控制人陈东、汪敏在报告期内为本公司短期借款提供个人保证，详细见附注五、（十 二）。

（三） 关联方往来款项余额

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南京友智科技有限公司 2013年度、2012年度 财务报表附注
	2013-12-31		2012-12-31
关联方名称	金额	占该账项比例	金额	占该账项比例
其他应收款
陈东	472,094.81	47.18%
小计	472,094.81	47.18%
其他应付款
陈东			5,132,900.02	76.33%
小计			5,132,900.02	76.33%

七、 或有事项

截至2013 年12 月31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。

八、 重大承诺事项

截止2013 年12 月31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。

九、 资产负债表日后非调整事项

1、2014 年2 月25 日，本公司之子公司德勤公司股东会决议，增加德勤公司实收资本 300 万 元，其中本公司以货币出资 160 万元，非货币出资（债转股） 140 万元，增资后实收资本变更为 500 万，此次增资的工商变更登记手续已于 2014 年 3 月 12 日办理完毕。

2、截止本财务报表报出日，本公司无其他应披露未披露的资产负债表日后非调整事项。

十、 其他重要事项

1、2013 年9 月26 日，本公司股东会通过了本公司股东陈东、汪敏夫妇与宝馨科技签署的附 生效条件的《发行股份及支付现金购买资产协议》，同日，宝馨科技第二届董事会第二十二次会议 审议通过了附生效条件的《发行股份及支付现金购买资产协议》：宝馨科技将通过非公开发行股份 及支付现金的方式购买陈东、汪敏夫妇持有的本公司100%的股权，同时募集配套资金。

2014 年3 月27 日，宝馨科技第三届董事会第三次会议决议通过了《关于 < 公司发行股份购买 资产并配套募集资金报告书（草案） > 及其摘要的议案》、《关于签署附生效条件的 < 公司发行股份 及支付现金购买资产协议之补充协议 > 的议案》、《关于签署 < 公司发行股份及支付现金购买资产盈 利预测补偿协议 > 的议案》等相关议案，同日，陈东、汪敏夫妇与宝馨科技签署了《发行股份及支 付现金购买资产协议之补充协议》、《发行股份及支付现金购买资产盈利预测补偿协议》，交易双方 协商确定最终交易价格为42,300.00 万元，宝馨科技向陈东、汪敏夫妇支付现金人民币13,300.00 万元，并以11.92 元/股向其发行24,328,859 股宝馨科技股票。

上述协议尚需经宝馨科技股东大会审议通过，并取得中国证监会的核准后才能生效。

截止本财务报表报出日，上述事项正在办理拟申报中国证监会核准中。

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南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

• 2、报告期内本公司产品设备结构主体产品由外协单位海盐麦哲伦电气有限公司提供：

2012 年、2013 年本公司分别从主要供应商海盐麦哲伦电气有限公司采购 13,193,405.09 元、 14,163,535.41 元的商品。

• 3、除上述事项外，本公司报告期内无其他应披露未披露的其他重大事项。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

• （一） 应收账款

• （1） 应收账款按种类列示如下：

类别 2013-12-31 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 账龄组合 8,049,451.62 100.00% 500,276.95 6.22% 组合小计 8,049,451.62 100.00% 500,276.95 6.22% 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 8,049,451.62 100.00% 500,276.95 6.22% 类别 2012-12-31 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 账龄组合 5,420,665.32 100.00% 325,283.66 6.00% 组合小计 5,420,665.32 100.00% 325,283.66 6.00% 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 5,420,665.32 100.00% 325,283.66 6.00%

净额 7,549,174.67 7,549,174.67 7,549,174.67 净额 5,095,381.66 5,095,381.66 5,095,381.66

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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财务报表附注第 43 页

南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

账龄结构 2013-12-31 金额 比例 坏账准备 信用期内质保金 1,784,532.00 22.17% 1 年以内 4,908,287.51 60.98% 245,414.38 1－2 年 830,635.31 10.32% 83,063.53 2－3 年 505,996.80 6.29% 151,799.04 3 年以上 20,000.00 0.25% 20,000.00 合计 8,049,451.62 100.00% 500,276.95 账龄结构 2012-12-31 金额 比例 坏账准备 信用期内质保金 763,139.00 14.08% 1 年以内 3,880,699.52 71.59% 194,034.98 1－2 年 578,996.80 10.68% 57,899.68 2－3 年 177,830.00 3.28% 53,349.00 3 年以上 20,000.00 0.37% 20,000.00 合计 5,420,665.32 100.00% 325,283.66

净额 1,784,532.00 4,662,873.13 747,571.78 354,197.76 7,549,174.67 净额 763,139.00 3,686,664.54 521,097.12 124,481.00 5,095,381.66

• （2）本期无实际核销的应收账款情况。

• （3）截至2013 年12 月31 日止，无应收账款余额持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的

• 股东。

• （4）截止2013 年12 月31 日应收账款前五名单位列示如下：

单位名称 与本公司关 系 期末金额 账龄 南京国电南自美卓控制系统有限公司 非关联方 2,979,500.00 1 年以内 浙江浙大网新机电工程有限公司 非关联方 840,000.00 2-3 年 重庆川仪自动化控制有限公司 非关联方 790,500.00 1 年以内 贵州黔西中水发电有限公司 非关联方 650,000.00 1 年以内 大唐贵州发耳发电有限公司 非关联方 584,532.00 1 年以内 合计 5,844,532.00	占应收账款余 额的比例 37.01% 10.44% 9.82% 8.08% 7.26% 72.61%

（二） 其他应收款

• （1）其他应收款按种类列示如下：

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南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

	类别 2013-12-31 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 账龄组合 2,530,447.57 100.00% 41,468.30 1.64% 组合小计 2,530,447.57 100.00% 41,468.30 1.64% 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,530,447.57 100.00% 41,468.30 1.64% 类别 2012-12-31 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 账龄组合 371,762.50 100.00% 22,899.60 6.16% 组合小计 371,762.50 100.00% 22,899.60 6.16% 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 371,762.50 100.00% 22,899.60 6.16%	净额 2,488,979.27 2,488,979.27 2,488,979.27 净额 348,862.90 348,862.90 348,862.90 净额 2,453,556.57 15,939.20 13,483.50 6,000.00
	组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
	账龄结构 2013-12-31 金额 比例 坏账准备 信用期内 2,453,556.57 96.96% 1 年以内 19,924.00 0.79% 3,984.80 1－2 年 26,967.00 1.07% 13,483.50 2－3 年 30,000.00 1.18% 24,000.00 3 年以上

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南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

南京友智科技有限公司 2013年度、2012年度 财务报表附注
合计	2,530,447.57	100.00%	41,468.30	2,488,979.27
		2012-12-31
账龄结构
	金额	比例	坏账准备	净额
信用期内	302,264.50	81.31%		302,264.50
1 年以内	39,498.00	10.62%	7,899.60	31,598.40
1－2 年	30,000.00	8.07%	15,000.00	15,000.00
2－3 年
3 年以上
合计	371,762.50	100.00%	22,899.60	348,862.90

（2）本期无实际核销的其他应收款情况。

• （3）截至2013 年12 月31 日其他应收款前五名单位列示如下：

单位名称 款项内容 与本公司关系 期末金额 账龄 江苏德勤环境技术有 限公司 暂借款 本公司子公司 1,532,000.00 1 年以内 陈东 个人借款 关联方 472,094.81 1 年以内 江苏锦华建筑装饰设 计工程股份有限公司 装修款 非关联方 202,776.00 1 年以内 张利军 暂借款 非关联方 100,000.00 1 年以内 南京京妆物业管理有 限公司 押金 非关联方 46,500.00 1 年以内 合计 2,353,370.81	占其他应收款 总额的比例 60.54% 18.66% 8.01% 3.95% 1.84% 93.00%

（三） 长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类

（1）长期股权投资分类
项目	年初余额		本年增加	本年减少	年末余额
对子公司投资			598,626.96		598,626.96
对合营企业投资
对联营企业投资
对其他企业投资
减：长期股权投资减值准备
合计			598,626.96		598,626.96
（2）对子公司、联营企业和其他企业的长期股权投资明细
	核算	投资	年初	增减	年末	持股比
被投资单位	方法	成本	余额	变动	余额	例（%）
		财务报表附注第46页

南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

南京友智科技有限公司 2013年度、2012年度 财务报表附注
其中：对子公司的投资
江苏德勤环境技术有限公司	成本法	2,000,000.00	598,626.96	598,626.96	100

（四） 营业收入及营业成本

1 、营业收入、营业成本

1、营业收入、营业成本
项目	2013	年年度	2012	年度
营业收入		40,517,265.09		22,111,965.73
其中：节能环保监测产品收入		40,517,265.09		22,111,965.73
营业成本		18,219,258.90		14,002,730.27
其中：节能环保监测产品成本		18,219,258.90		14,002,730.27

（五） 现金流量表补充资料

（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

补充资料 2013 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,825,622.02 加：资产减值准备 193,561.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 443,100.72 无形资产摊销 2,057.01 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 257,032.81 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 658,400.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,618,926.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,637,839.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,582,704.66 其他 -

2012 年度 334,635.14 -112,054.69 280,045.86 4,868.92 19,171.25 - - - 288,341.42 - -47,904.35 -1,639,598.87 -645,061.35 4,501,101.58 -

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南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

南京友智科技有限公司 2013年度、2012年度 财务报表附注
补充资料 2013 年度 经营活动产生的现金流量净额 778,157.02 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,466,588.66 减：现金的期初余额 1,849,626.20 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 2,616,962.46		2012 年度 2,983,544.91 1,849,626.20 1,227,145.51 - - 622,480.69
（2）现金和现金等价物 项目 2013-12-31 一、现金 4,466,588.66 其中：库存现金 158,033.70 可随时用于支付的银行存款 4,308,554.96 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,466,588.66 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物		2012-12-31 1,849,626.20 35,893.20 1,813,733.00 1,849,626.20 上年金额 510,000.00
十二、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 本年金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 1,100,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益

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南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,074,544.04 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,400.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 21,055.96 减：所得税影响数 164,340.00 减：少数股东权益影响额（税后） - 合计 -143,284.04

-74,581.85 -50.00 435,368.15 63,750.00 - 371,618.15

（二） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

金额异常或比较期间变动异常的报表项目

报表项目	年末余额 （或本年金额）	年初余额 （或上年金额）	变动比率	变动 原因
货币资金	4,856,706.70	2,361,934.38	105.62%	注释1
应收票据	9,761,500.00	5,411,840.00	80.37%	注释2
应收账款	11,273,174.67	5,141,381.66	119.26%	注释3
预付款项	505,879.02	1,431,312.02	-64.66%	注释4
其他应收款	959,098.97	440,499.60	117.73%	注释5
递延所得税资产	81,261.79	739,661.85	-89.01%	注释6
其他非流动资产	12,712,145.08	9,458,852.40	34.39%	注释7
短期借款	11,700,000.00	4,240,000.00	175.94%	注释8
应付账款	8,470,445.31	3,044,021.09	178.27%	注释9
预收款项	6,609,684.88	12,526,451.04	-47.23%	注释10
应交税费	2,394,592.84	-56,424.23		注释11

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南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

南京友智科技有限公司 2013年度、2012年度 财务报表附注
其他应付款	16,309.14	6,724,893.02	-99.76%	注释12
盈余公积	1,357,592.87	324,392.25	318.50%	注释13
营业收入	44,849,743.72	22,131,623.85	102.65%	注释14
营业成本	22,799,891.40	13,983,072.15	63.05%	注释15
营业税金及附加	295,925.53	225,998.45	30.94%	注释16
资产减值损失	389,561.99	-112,054.69		注释17
所得税费用	2,277,511.16	-47,904.35		注释18

注释1：货币资金2013 年12 月31 日余额较2012 年12 月31 日余额增加105.62%，主要系由 于本期短期借款的增加所致。

注释2：应收票据2013 年12 月31 日余额较2012 年12 月31 日余额增加80.37%，主要系由 于本期收入增加及客户受经济大环境影响，用票据结算增加所致。

注释3：应收账款2013 年12 月31 日余额较2012 年 12 月31 日余额增加119.26%，主要原 因是：电厂对脱硫脱硝监测和环保的需求增加，业务量及销售增加所致。

注释4：预付款项2013 年12 月31 日余额较2012 年12 月31 日余额减少64.66%，主要系主 要系本期采购到货所致。

注释5：其他应收款2013 年12 月31 日余额较2012 年12 月31 日余额增加117.73%，主要系 本期股东陈东借款所致。

注释6：递延所得税资产2013 年12 月31 日余额较2012 年12 月31 日余额减少89.01%，主 要系本期盈利弥补以前年度亏损所致。

注释7：其他非流动资产2013 年12 月31 日余额较2012 年12 月31 日余额增加34.39%，主 要系本期预付购房款所致。

注释8：短期借款2013 年12 月31 日余额较2012 年 12 月31 日余额增加175.94%，系公司 业绩增加，流动资金占用增加所致。

注释9：应付账款2013 年12 月31 日余额较2012 年 12 月31 日余额增加178.27%，主要系 公司业务量增加，采购增加所致。

注释10：预收账款2013 年12 月31 日余额较2012 年 12 月31 日余额减少47.23%，主要系 大部分项目在2013 年达到确认收入条件予以结转所致。

注释11：应交税费2013 年12 月31 日余额较2012 年12 月31 日余额增加较多，主要系本年 销售增长，应交增值税增长，同时实现由亏损到盈利的转变，应交企业所得税增加所致。

注释12：其他应付款2013 年12 月31 日余额较2012 年12 月31 日余额减少99.76%，系偿还 股东陈东及其他单位借款所致。

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南京友智科技有限公司 2013 年度、 2012 年度 财务报表附注

注释13：盈余公积2013 年发生额较2012 年发生额增加318.50%，主要系是本期计提盈余公

积所致。

注释14：营业收入2013 年发生额较2012 年发生额增加102.65%，主要系是由于电厂脱硫脱 硝及环保需求增多，产品订单增多，收入上升所致。

• 注释15：营业成本2013 年发生额较2012 年发生额增加63.05%，主要系是由于电厂脱硫脱硝

• 及环保需求增多，产品订单增多销售上升所致。

• 注释16：营业税金及附加2013 年发生额较2012 发生额增加30.94%，主要系本期收入增长，

• 流转税增加，导致城建税及教育费附加上升。

• 注释17：资产减值损失2013 年发生额较2012 年发生额增加较多，主要系销售增加，应收款

• 项余额增加后按照会计政策计提坏账准备增加所致。

• 注释18：所得税2013 年发生额较2012 年发生额增长较多，主系收入利润大幅度增长所致。 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

南京友智科技有限公司

2014年3月27日

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