JIANGLING MOTORS CO., LTD — Audit Report / Information 2019

Mar 25, 2020

江铃汽车股份有限公司

2019 年度财务报表及审计报告

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审计报告

普华永道中天审字(2020)第 10080 号 (第一页，共六页)

江铃汽车股份有限公司全体股东：

一、审计意见

一 ( ) 我们审计的内容

我们审计了江铃汽车股份有限公司(以下简称“江铃汽车”)的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合 并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

(二) 我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了江铃汽车 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并 及公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册 会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江铃汽车，并履行了职业道德 方面的其他责任。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这 些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

一 ( ) 研究及开发支出

(二) 长期资产减值

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普华永道中天审字(2020)第 10080 号 (第二页，共六页)

三、 关键审计事项 ( 续 )

一 ( )研究及开发支出

请参见财务报表附注四(14)。

我们关注该事项是因为 2019 年度 研究及开发支出为人民币 1,937,077,557 元，开发支出资本 化为人民币 160,756,911 元，以及 评估江铃汽车开发支出资本化处理 是否符合其会计政策 ( 附注二 (14)(e))中开发支出资本化的前提 条件需要涉及管理层的判断，尤其 是:

• 项目的技术可行性

• 项目带来充足未来经济利益的可 能性

• 开始资本化的时点

考虑到江铃汽车持续对其汽车产品 技术改进的投入，因此我们关注江 铃汽车研究及开发支出记录的准确 性及完整性，以及相关开发项目是 否产生经济利益以支撑其资本化金 额。

作为我们工作的一部分，我们亦关 注管理层的如下判断，即资本化金 额是否属于开发阶段而非研究阶段 (研究阶段支出只能费用化而不能 资本化)，以及研究开发支出，包 括人工费用，是否能够直接归属于 相关研究开发项目。

我们获取了各研究开发项目的支出明细金额并将其 核对至总账中研究开发项目费用化及资本化金额， 未发现差异。

我们对单个研究及开发支出金额大于人民币 23,000,000 元的项目以及从剩余样本量中随机抽取 的非重大金额项目进行了如下测试：

• 我们获取了所抽取项目按费用性质分类的明细并 检查其对应合同及发票凭据。我们亦通过了解研 究开发项目费用分摊方法以及检查间接费用归集 分摊过程的支持性凭据，验证了包括人工费用及 折旧费用等间接费用归属到相关项目的合理性。

• 我们将已入账的上述项目的研究与开发费用与其 预算金额进行了对比，并与项目经理讨论了上述 项目的进展。

通过执行以上程序我们未发现重大异常。

我们获取了资本化项目明细并对资本化金额大于人 民币 21,000,000 元的项目进行了测试。我们获得了 管理层认为上述项目符合《企业会计准则第 6 号-无 形资产》规定的开发支出资本化的条件并予以资本 化处理的解释，同时我们与对应项目经理进行了访 谈以进一步印证管理层的解释，以使我们独立判断 上述项目是否满足企业会计准则规定的开发支出资 本化的条件。另外，我们审阅了所抽取项目在不同 阶段的验收报告以及相应的管理层或董事会会议纪 要。我们发现，以上文件信息与项目经理访谈结果 以及管理层对所抽取项目的开发支出是否满足资本 化条件的判断一致。我们认为，管理层对所抽取项 目是否应作资本化处理的判断是恰当的。

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普华永道中天审字(2020)第 10080 号 (第三页，共六页)

三、 关键审计事项 ( 续 )

(二)长期资产减值 请参见财务报表附注二(15)、附注 二(25)(b)(ii)、附注四(11)及附注四 (12)。 我们关注该事项是因为截至 2019 年 12 月 31 日，江铃汽车之子公司 江铃重型汽车有限公司(以下简称 “ 江铃重汽 ”) 累计亏损为人民币 1,495,091,874 元, 其固定资产和在 建工程账面净值分别为人民币 1,271,882,414 元和人民币 252,907,663 元，长期资产存在减 值迹象。管理层针对江铃重汽长期 资产是否减值的评估涉及对江铃重 汽未来经营业绩的判断和对江铃重 汽经营计划的评估。

管理层视江铃重汽为一个现金产出 单元并且通过公允价值减去处置费 用后的净额计算该现金产出单元的 可回收金额。公允价值减去处置费 用后的净额是基于该现金产出单元 正常经营所产生的未来现金流折现 结果得出的，该结果涉及管理层对 关键假设的判断，如收入增长率、 销售价格增长率、折现率以及长期 增长率的判断。

我们评估了管理层针对江铃重汽长期资产减值计算模 型中使用的未来现金流量预测及其计算过程，包括将 未来现金流量预测对比至最新董事会批准的预算以及 测试减值计算模型的计算过程。我们发现管理层使用 的未来现金流量预测被董事会及时监督和复核，并与 董事会批准的预算保持一致。

我们通过将预测中的收入增长率、销售价格增长率及 长期增长率和历史数据及行业预测进行对比，质疑了 前述关键假设的合理性；我们通过评估现金产出单元 的资本成本及可比企业资本成本，质疑了折现率的合 理性。我们认为预测中使用的关键假设是合理的。

我们与管理层讨论了该现金产出单元现有经营计划并 通过将该计划与以前年度业绩表现、汽车行业发展趋 势及与现有竞争者业绩表现进行对比，评估了该经营 计划的合理性。我们认为该经营计划是合理的。

我们测试了该现金产出单元计划的业绩增长是否在以 前年度按计划完成。我们将本年度该现金产出单元实 际经营成果与以前年度预测进行了对比，并评估了管 理层预测所使用的假设是否过于乐观。我们发现，管 理层对该现金产出单元实际业绩表现与以前年度预测 的比较分析是合理的。

我们对管理层就该现金产出单元的可回收金额的敏感 性计算是否充分提出质疑。我们认为收入增长率、销 售价格增长率、折现率以及长期增长率等假设对此等 计算最为敏感。我们计算了此类假设需发生何等程度 的变动才能得出减值的结论，并与管理层讨论了此类 变动的可能性，并同意管理层得出的结论，即不太可 能发生此类变动。

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普华永道中天审字(2020)第 10080 号 (第四页，共六页)

三、 关键审计事项 ( 续 )

(二)长期资产减值(续) 基于我们所实施的程序，我们获取的证据能够支持 管理层针对长期资产减值作出的判断和估计。

四、 其他信息

江铃汽车管理层对其他信息负责。其他信息包括江铃汽车 2019 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基 于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和审计委员会对财务报表的责任

江铃汽车管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估江铃汽车的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江铃汽车、终止运营或别无其他 现实的选择。

审计委员会负责监督江铃汽车的财务报告过程。

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普华永道中天审字(2020)第 10080 号 (第五页，共六页)

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单 独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错 报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

• （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对江铃汽车持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截 至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江铃汽车不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。

（六）就江铃汽车中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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普华永道中天审字(2020)第 10080 号 (第六页，共六页)

六、 注册会计师对财务报表审计的责任 ( 续 )

我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会 沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因 而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方 面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

普华永道中天 会计师事务所（特殊普通合伙）

• 中国 上海市 2020 年 3 月 24 日

注册会计师

注册会计师

——————————— 雷 放（项目合伙人）

——————————— 叶 丹

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二、财务报表

江铃汽车股份有限公司

2019 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表

金额单位：人民币元

资 产	附注	2019年12月31日 合并	2018年12月31日 合并	2019年12月31日 公司	2018年12月31日 公司
流动资产
货币资金	四(1)	8,937,936,658	7,616,879,976	8,677,928,946	6,244,682,576
衍生金融资产	四(2)	-	978,999	-	978,999
应收票据	四(3)	85,816,311	626,508,931	20,792,000	81,422,959
应收账款	四(4)、十四(1)	2,208,236,620	2,674,649,718	865,928,297	1,903,008,460
应收款项融资	四(5)	289,044,373	6,246,244	52,811,157	-
预付款项	四(6)	517,122,502	525,776,817	504,562,617	509,867,358
其他应收款	四(7)、十四(2)	115,983,137	122,510,505	3,118,317,705	2,495,566,403
存货	四(8)	1,946,869,092	2,522,354,097	1,471,931,881	2,126,075,189
其他流动资产	四(9)	973,426,066	728,838,280	821,783,113	659,829,331
流动资产合计		15,074,434,759	14,824,743,567	15,534,055,716	14,021,431,275
非流动资产
长期股权投资	四(10)、 十四(3)	40,934,557	40,111,677	380,934,557	390,111,677
固定资产	四(11)	5,714,489,577	5,678,946,583	4,462,909,152	4,773,941,536
在建工程	四(12)	1,498,124,778	1,262,344,940	1,244,963,653	833,378,732
使用权资产	四(13)	36,039,891	——	33,138,423	——
无形资产	四(14)	948,755,845	838,295,015	513,529,416	528,940,325
开发支出	四(14)	125,142,080	5,529,226	100,271,663	5,529,226
商誉	四(15)	-	3,462,208	-	-
递延所得税资产	四(16)	860,607,106	743,096,259	182,248,610	148,066,391
非流动资产合计		9,224,093,834	8,571,785,908	6,917,995,474	6,679,967,887
资产总计		24,298,528,593	23,396,529,475	22,452,051,190	20,701,399,162

企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：李伟华 会计机构负责人：丁妮

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江铃汽车股份有限公司

2019 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续)

金额单位：人民币元

负 债 及 股 东 权 益	附注	2019年12月31日 合并	2018年12月31日 合并	2019年12月31日 公司	2018年12月31日 公司
流动负债
衍生金融负债	四(2)	545,632	-	545,632	-
应付票据	四(18)	31,400,000	-	-	-
应付账款	四(19)	8,116,169,589	7,824,908,379	7,908,815,398	7,423,361,003
合同负债	四(20)	268,170,154	266,702,230	77,585,490	101,611,278
应付职工薪酬	四(21)	385,547,290	308,916,587	312,170,895	235,880,552
应交税费	四(22)	198,777,104	233,564,044	119,431,418	181,900,449
其他应付款	四(23)	4,145,266,838	3,833,350,183	2,227,351,456	1,491,149,153
一年内到期的非流动负债	四(24)	13,843,406	449,431	11,500,358	449,431
其他流动负债	四(25)	264,558,923	201,062,068	13,333,551	8,358,391
流动负债合计		13,424,278,936	12,668,952,922	10,670,734,198	9,442,710,257
非流动负债
长期借款	四(26)	3,197,814	3,595,447	3,197,814	3,595,447
租赁负债	四(27)	22,592,252	——	22,592,252	——
预计负债	四(28)	166,687,460	151,491,983	-	-
递延收益	四(29)	34,389,578	60,000,000	34,389,578	-
长期应付职工薪酬	四(30)	63,685,000	63,425,000	63,385,000	63,167,000
递延所得税负债	四(16)	25,339,981	26,024,227	-	-
其他非流动负债	四(31)	61,793,791	38,542,383	50,930,075	27,599,267
非流动负债合计		377,685,876	343,079,040	174,494,719	94,361,714
负债合计		13,801,964,812	13,012,031,962	10,845,228,917	9,537,071,971
股东权益
股本	四(32)	863,214,000	863,214,000	863,214,000	863,214,000
资本公积	四(33)	839,442,490	839,442,490	839,442,490	839,442,490
其他综合收益	四(34)	(11,395,500)	(10,178,250)	(11,616,750)	(10,395,750)
盈余公积	四(35)	431,607,000	431,607,000	431,607,000	431,607,000
未分配利润	四(36)	8,373,695,791	8,260,412,273	9,484,175,533	9,040,459,451
归属于母公司股东权益合 计		10,496,563,781	10,384,497,513	11,606,822,273	11,164,327,191
少数股东权益		-	-	-	-
股东权益合计		10,496,563,781	10,384,497,513	11,606,822,273	11,164,327,191
负债及股东权益总计		24,298,528,593	23,396,529,475	22,452,051,190	20,701,399,162
企业负责人：邱天高		主管会计工作的负责人：李伟华		会计机构负责人：丁妮

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江铃汽车股份有限公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司利润表 金额单位：人民币元

江铃汽车股份有限公司 2019 年12 月31 日合并及公司利	润表			金额单位：人民币	元
项 目	附注	2019年度 合并	2018年度 合并	2019年度 公司	2018年度 公司
一、营业收入	四(37)、十四	29,173,636,262	28,249,339,672	27,013,530,410	26,307,575,652
减：营业成本	四(37)、四 (43)、十四(4)	(24,530,857,150)	(24,409,546,754)	(23,558,653,135)	(23,374,456,759)
税金及附加	四(38)	(744,695,131)	(687,132,627)	(715,214,044)	(671,353,146)
销售费用	四(39)、四(43)	(1,525,883,194)	(1,202,382,122)	(220,785,082)	(166,272,927)
管理费用	四(40)、四(43)	(955,566,805)	(796,704,897)	(776,697,100)	(611,773,000)
研发费用	四(41)、四(43)	(1,776,320,646)	(1,663,554,384)	(1,610,563,277)	(1,530,912,805)
财务费用	四(42)	189,506,963	163,666,538	241,659,728	190,240,847
其中：利息费用		(2,903,955)	(217,269)	(2,727,224)	(217,269)
利息收入		203,950,159	188,436,361	250,902,581	210,692,732
加：其他收益	四(46)	246,880,334	152,601,306	18,046,849	8,876,812
投资收益	四(47)、十四	39,121,245	13,228,800	38,814,164	13,228,800
其中：对联营企业和合 营企业的投资收益		822,880	2,237,684	822,880	2,237,684
公允价值变动收益	四(48)	(1,524,631)	9,472,200	(1,524,631)	9,472,200
信用减值损失	四(45)	(131,701,073)	(1,088,509)	(111,193,097)	(838,474)
资产减值损失	四(44)	(92,395,494)	(60,793,891)	(86,284,181)	(58,994,584)
资产处置收益	四(49)	(794,016)	34,628,611	(1,959,962)	35,059,558
二、营业利润		(110,593,336)	(198,266,057)	229,176,642	149,852,174
加：营业外收入	四(50)	222,840,220	248,127,231	222,016,703	247,544,592
减：营业外支出	四(51)	(7,261,457)	(10,221,387)	(6,723,923)	(9,791,303)
三、利润总额		104,985,427	39,639,787	444,469,422	387,605,463
减：所得税费用	四(52)	42,826,651	52,193,559	33,775,220	51,284,983
四、净利润		147,812,078	91,833,346	478,244,642	438,890,446
按经营持续性分类
持续经营净利润		147,812,078	91,833,346	478,244,642	438,890,446
终止经营净利润		-	-	-	-
按所有权归属分类
少数股东损益		-	-	-	-
归属于母公司股东的净利润		147,812,078	91,833,346	478,244,642	438,890,446
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合 收益的税后净额
不能重分类进损益的其他综合 收益
重新计量设定受益计划变动额	四(34)	(1,217,250)	(3,442,500)	(1,221,000)	(3,567,750)
归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额		-	-	-	-
六、综合收益总额		146,594,828	88,390,846	477,023,642	435,322,696
归属于母公司股东的综合收益 总额		146,594,828	88,390,846	477,023,642	435,322,696
归属于少数股东的综合收益总 ~~额~~		-	-	-	-
七、每股收益
基本每股收益(人民币元)	四(53)	0.17	0.11	——	——
稀释每股收益(人民币元)	四(53)	0.17	0.11	——	——
企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：李伟华 会计机构负责人：丁妮

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江铃汽车股份有限公司 2018 年年度报告全文

江铃汽车股份有限公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司现金流量表 金额单位：人民币元

项 目	附注	2019年度 合并	2018年度 合并	2019年度 公司	2018年度 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		32,179,519,920	31,490,751,780	30,880,510,326	29,485,602,148
收到其他与经营活动有关的现金	四(54)	619,276,237	688,251,373	394,363,387	339,195,317
经营活动现金流入小计		32,798,796,157	32,179,003,153	31,274,873,713	29,824,797,465
购买商品、接受劳务支付的现金		(22,813,410,129)	(25,682,333,820)	(21,870,900,962)	(24,518,256,910)
支付给职工以及为职工支付的现金		(2,264,838,454)	(2,189,670,474)	(2,035,728,708)	(1,963,176,042)
支付的各项税费		(1,892,898,668)	(1,574,416,089)	(1,631,618,074)	(1,322,080,725)
支付其他与经营活动有关的现金	四(54)	(3,090,781,668)	(2,834,173,321)	(1,942,112,583)	(1,735,592,644)
经营活动现金流出小计		(30,061,928,919)	(32,280,593,704)	(27,480,360,327)	(29,539,106,321)
经营活动产生的现金流量净额	四(55)	2,736,867,238	(101,590,551)	3,794,513,386	285,691,144
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		9,200,000,000	10,353,000,000	11,585,692,920	11,954,000,000
取得投资收益所收到的现金		47,385,707	18,190,993	47,385,707	18,190,993
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额		3,887,882	2,773,431	3,630,174	2,300,446
收到其他与投资活动有关的现金	四(54)	213,415,565	241,747,998	255,463,058	237,049,679
投资活动现金流入小计		9,464,689,154	10,615,712,422	11,892,171,859	12,211,541,118
购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金		(1,616,840,711)	(1,385,315,096)	(1,312,416,494)	(1,073,791,210)
投资支付的现金		(9,200,000,000)	(10,353,000,000)	(11,881,000,000)	(12,742,000,000)
支付其他与投资活动有关的现金		(12,942,366)	(16,321,254)	(12,942,366)	(16,321,254)
投资活动现金流出小计		(10,829,783,077)	(11,754,636,350)	(13,206,358,860)	(13,832,112,464)
投资活动产生的现金流量净额		(1,365,093,923)	(1,138,923,928)	(1,314,187,001)	(1,620,571,346)
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金		200,000,000	-	200,000,000	-
筹资活动现金流入小计		200,000,000	-	200,000,000	-
偿还债务支付的现金		(200,453,605)	(433,836)	(200,453,605)	(433,836)
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金		(35,456,143)	(2,278,634,888)	(35,456,143)	(2,278,634,888)
支付其他与筹资活动有关的现金	四(54)	(14,806,885)	(1,259,592)	(11,170,267)	(1,259,592)
筹资活动现金流出小计		(250,716,633)	(2,280,328,316)	(247,080,015)	(2,280,328,316)
筹资活动产生的现金流量净额		(50,716,633)	(2,280,328,316)	(47,080,015)	(2,280,328,316)
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响		-	-	-	-
五、现金及现金等价物净增加/(减 少)额	四(55)	1,321,056,682	(3,520,842,795)	2,433,246,370	(3,615,208,518)
加：年初现金及现金等价物 余额	四(55)	7,616,879,976	11,137,722,771	6,244,682,576	9,859,891,094
六、年末现金及现金等价物余额	四(55)	8,937,936,658	7,616,879,976	8,677,928,946	6,244,682,576
企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：李伟华 会计机构负责人：丁妮

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江铃汽车股份有限公司

2019

金额单位：人民币元

项 目	附注	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	少数股 东权益	股东权益合计
		股本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	未分配利润
2018年1月1日年初余额		863,214,000	839,442,490	(6,735,750)	431,607,000	10,444,874,245	-	12,572,401,985
2018年度增减变动额		-	-	(3,442,500)	-	(2,184,461,972)	-	(2,187,904,472)
综合收益总额
净利润		-	-	-	-	91,833,346	-	91,833,346
其他综合收益		-	-	(3,442,500)	-	-	-	(3,442,500)
综合收益总额合计		-	-	(3,442,500)	-	91,833,346	-	88,390,846
利润分配
对股东的分配	四(36)	-	-	-	-	(2,276,295,318)	-	(2,276,295,318)
2018年12月31日年末余额		863,214,000	839,442,490	(10,178,250)	431,607,000	8,260,412,273	-	10,384,497,513
2019年1月1日年初余额		863,214,000	839,442,490	(10,178,250)	431,607,000	8,260,412,273	-	10,384,497,513
2019年度增减变动额		-	-	(1,217,250)	-	113,283,518	-	112,066,268
综合收益总额
净利润		-	-	-	-	147,812,078	-	147,812,078
其他综合收益		-	-	(1,217,250)	-	-	-	(1,217,250)
综合收益总额合计		-	-	(1,217,250)	-	147,812,078	-	146,594,828
利润分配
对股东的分配	四(36)	-	-	-	-	(34,528,560)	-	(34,528,560)
2019年12月31日年末余额		863,214,000	839,442,490	(11,395,500)	431,607,000	8,373,695,791	-	10,496,563,781
企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：李伟华 会计机构负责人：丁妮

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江铃汽车股份有限公司

江铃汽车股份有限公司	江铃汽车股份有限公司	江铃汽车股份有限公司	江铃汽车股份有限公司	江铃汽车股份有限公司	江铃汽车股份有限公司	江铃汽车股份有限公司	江铃汽车股份有限公司
2019 年度公司股东权益变动表 金额单位：人民币元
项 目	附注	股本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
2018年1月1日年初余额		863,214,000	839,442,490	(6,828,000)	431,607,000	10,877,864,323	13,005,299,813
2018年度增减变动额		-	-	(3,567,750)	-	(1,837,404,872)	(1,840,972,622)
综合收益总额
净利润		-	-	-	-	438,890,446	438,890,446
其他综合收益		-	-	(3,567,750)	-	-	(3,567,750)
综合收益总额合计		-	-	(3,567,750)	-	438,890,446	435,322,696
利润分配
对股东的分配	四(36)	-	-	-	-	(2,276,295,318)	(2,276,295,318)
2018年12月31日年末余额		863,214,000	839,442,490	(10,395,750)	431,607,000	9,040,459,451	11,164,327,191
2019年1月1日年初余额		863,214,000	839,442,490	(10,395,750)	431,607,000	9,040,459,451	11,164,327,191
2019年度增减变动额		-	-	(1,221,000)	-	443,716,082	442,495,082
综合收益总额
净利润		-	-	-	-	478,244,642	478,244,642
其他综合收益		-	-	(1,221,000)	-	-	(1,221,000)
综合收益总额合计		-	-	(1,221,000)	-	478,244,642	477,023,642
利润分配
对股东的分配	四(36)	-	-	-	-	(34,528,560)	(34,528,560)
2019年12月31日年末余额		863,214,000	839,442,490	(11,616,750)	431,607,000	9,484,175,533	11,606,822,273

企业负责人：邱天高 主管会计工作的负责人：李伟华 会计机构负责人：丁妮

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江铃汽车股份有限公司

财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

一 公司基本情况

江铃汽车股份有限公司 ( 以下简称“本公司” ) 原为南昌市企业股份制改革联 审领导小组以洪办 (1992) 第 005 号文批准，于 1992 年 6 月 16 日在江西汽车制 造厂基础上改组设立的中外合资股份制企业，企业法人营业执照注册号为 913600006124469438 号。注册地为中华人民共和国江西省南昌市，总部地 址为中华人民共和国江西省南昌市。

1993 年 7 月 23 日，经中国证券监督管理委员会证监发审字 [1993]22 号和证监 函字 [1993]86 号文批准，本公司于 1993 年 12 月 1 日在深圳证券交易所挂牌上 市，总股份为 49,400 万股。 1994 年 4 月 8 日，经股东大会通过，并经江西省 证券管理领导小组赣证券 (1994)02 号文批准， 1993 年度分红派息方案送股总 计 2,521.4 万股。 1995 年，经中国证券监督管理委员会证监法字 [1995]144 号 文及深圳市证券管理办公室深圳办复 [1995]92 号文批准，本公司发行 B 股普 通股 17,400 万股。 1998 年，经中国证券监督管理委员会证监法字 [1998]19 号 文批准，本公司增发 B 股普通股 17,000 万股。

根据本公司 2006 年 1 月 11 日召开的股权分置改革相关股东大会的决议，本公 司于 2006 年 2 月 13 日实施了《股权分置改革方案》。该方案实施后，本公司 总股本不变，详见附注四 (32) 。

于 2019 年 12 月 31 日，本公司的总股本为 863,214,000 元，每股面值 1 元。

本公司及子公司 ( 以下简称“本集团” ) 的经营范围为生产及销售汽车、专用 ( 改装 ) 车、发动机、底盘等汽车总成及其他零部件，并提供相关售后服务； 作为福特汽车 ( 中国 ) 有限公司的福特 (FORD)E 系列进口汽车品牌经销商，从 事上述品牌汽车的零售、批发；进出口汽车及零部件；二手车经销；提供与 汽车生产和销售有关的企业管理、咨询服务。

本年度纳入合并范围的子公司详见附注五。

本财务报表由本公司董事会于 2020 年 3 月 24 日批准报出。

二 主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款 项的预期信用损失的计量 ( 附注二 (8)) 、存货的计价方法 ( 附注二 (9)) 、固定资 产折旧和无形资产摊销 ( 附注二 (11) 、 (14)) 、开发支出资本化的判断标准 ( 附 注二 (14)) 、收入的确认和计量 ( 附注二 (19)) 等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二 (25) 。

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(1) 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准 则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称“企业会计准 则” ) 、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

(2) 遵循企业会计准则的声明

本公司 2019 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及 公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(4) 记账本位币

记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。

(5) 合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公 司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其 在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整。

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财务报表附注

2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(5) 合并财务报表的编制方法 ( 续 )

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部 分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额 在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股 东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本 公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之 间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公 司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益 之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定 不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

(6) 现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(7) 外币折算

外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账 本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生 的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即 期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计(续)

(8) 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负 债。

(a) 金融资产

(i) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为： (1) 以摊余成本计量的金融资产； (2) 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产； (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生 的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期 有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分 别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的 现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币 资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 二 主要会计政策和会计估计(续)

(8) 金融工具(续)

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (i) 分类和计量 ( 续 )

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此 类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利 得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资 产主要包括应收款项融资等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交 易性金融资产。在初始确认时，本集团不存在为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产的情形。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为 其他非流动金融资产。

权益工具

对于没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其 变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超 过一年的，列示为其他非流动金融资产。本集团未持有相关权益工具。

非交易性权益工具投资可指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入 当期损益。本集团未持有相关的非交易性权益工具。

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

二 主要会计政策和会计估计(续)

(8) 金融工具(续)

• (a) 金融资产 ( 续 )

• (ii) 减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有 依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能 收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶 段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自 初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本 集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始 确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段 的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计 算利息收入。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应 收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。

当单项金融资产能够以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团对单项 金融资产进行减值评估确定预期信用损失。当单项金融资产无法以合理成本 评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如 下：

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(8) 金融工具(续)

• (a) 金融资产 ( 续 )

(ii) 减值 ( 续 )

银行承兑汇票组合 国有银行和股份制银行 一般整车销售组合 一般汽车整车采购客户 新能源整车销售组合 新能源整车采购客户 其他整车销售组合 其他汽车整车采购客户 零部件销售组合 零部件采购客户 银行存款利息组合 银行存款应计利息 经营预付款及保证金组合 经营预付款及保证金等

对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的 应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合 的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当 期损益的同时调整其他综合收益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(8) 金融工具(续)

(a) 金融资产 ( 续 )

(iii) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃 了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其 他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资 产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付 账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的 金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下 ( 含一 年 ) 的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内 ( 含一 年 ) 到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债 或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额， 计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(8) 金融工具(续)

• (c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

• (9) 存货

(a) 分类

存货包括原材料、在产品、产成品、在途物资及低值易耗品、委托加工材料 等，按成本与可变现净值孰低计量。

• (b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直 接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

• (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常 活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额确定。

• (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

• (e) 低值易耗品的摊销方法

低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(10) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资及本集团对联营企业的 长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对 其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合 并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投 资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按 照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期 股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取 得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(10) 长期股权投资 ( 续 )

• (b) 后续计量及损益确认方法 ( 续 )

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的 净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续 确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分 配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的 内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产 减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

• (d) 长期股权投资减值

对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时， 账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (15)) 。

(11) 固定资产

• (a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、模具以及电子及其他设 备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量 时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制 改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为 入账价值。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(11) 固定资产 ( 续 )

• (a) 固定资产确认及初始计量 ( 续 )

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其 成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其 账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

• (b) 固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用 寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备 后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	35-40年	4%	2.4%至2.7%
机器设备	10-15年	4%	6.4%至9.6%
运输工具	6-10年	4%	9.6%至16%
模具	5年	-	20%
电子及其他设备	5-7年	4%	13.7%至19.2%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整。

• (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附 注二 (15)) 。

• (d) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(12) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合 资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的 必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开 始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至 可收回金额 ( 附注二 (15)) 。

(13) 借款费用

本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可 使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使 资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入 该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生 的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断 时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开 始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超 过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际 利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使 用的利率。

(14) 无形资产

无形资产包括土地使用权、软件使用费、非专利技术及售后服务管理模式 等，以成本计量。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土 地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

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• 二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

• (14) 无形资产 ( 续 )

• (b) 软件使用费

软件使用费按预计使用年限 5 年平均摊销。

• (c) 非专利技术

非专利技术按预计使用年限 5 年平均摊销。

• (d) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行 复核并作适当调整。

(e) 研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有 较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究汽车相关产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支 出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对汽车 相关产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，予以资本化：

• 汽车相关产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；

• 管理层具有完成汽车相关产品生产工艺的开发使用或出售的意图；

• 前期市场调研的研究分析说明汽车相关产品生产工艺所生产的产品具有 市场推广能力；

• 有足够的技术和资金支持，以进行汽车相关产品生产工艺的开发活动及 后续的大规模生产；以及

• 汽车相关产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支 出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形 资产。

• (f) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 ( 附 注二 (15)) 。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(15) 长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、 联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测 试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其 差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独 立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值 测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组 组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额 先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资 产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(16) 职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保 险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集 团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(16) 职工薪酬 ( 续

(b) 离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计 划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职 后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报 告期内，为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划；为 员工提供的补充退休福利属于设定受益计划。

(i) 设定提存计划

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保 险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社 会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保 障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的 会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。

(ii) 设定受益计划

本集团还为员工提供若干国家规定的保险制度外的补充退休福利，该类补充 退休福利属于设定受益计划。资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益 义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用 与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退 休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损 失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负 债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

(c) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或 裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损 益。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(16) 职工薪酬 ( 续 )

(c) 辞退福利 ( 续

内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到 国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的 工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工 达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集 团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工 停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利 标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

(17) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(18) 预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经 济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因 随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当 前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。

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(19) 收入

本集团生产和销售车辆、汽车零部件给经销商和终端客户；另外，本集团还 为客户提供汽车保养和额外质量保证劳务。本集团在客户取得相关商品或服 务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

• (a) 向经销商及终端客户销售汽车及零部件

本集团生产并销售整车和零部件给经销商及终端客户。本集团根据合同约 定，将整车从本集团仓库出库后，经客户验收且双方签署货物出库交接单后 确认收入。本集团根据合同约定，将零部件从本集团仓库出库或运送至指定 地点后，经客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。

本集团与客户的合同中，包括两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日 按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格 分摊至各单项履约义务。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑其他能 够合理取得的全部相关信息，采用市场调整法、成本加成法等方法合理估计 单独售价。

本集团给予经销商及终端客户的信用期通常为 1 年以内，不超过 2 年，与行 业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团为整车及零部件提供的法律法规 要求的产品质量保证，并确认相应的预计负债 ( 附注二 (18)) 。

本集团向经销商及终端客户提供基于销售数量的销售折扣，本集团根据历史 经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净 额确认收入。

(b) 提供劳务

本集团为客户提供汽车保养和额外质量保证劳务，按照提供劳务的履约进度 在一段时间内确认收入。履约进度按照已提供劳务的成本占总劳务成本的比 重确定。

本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款 权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合 同资产以预期信用损失为基础确认损失准备 ( 附注二 (8)) ；如果本集团已收或 应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团 对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

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(20) 政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括企业 发展扶持资金、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府 补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按 照合理、系统的方法分摊计入损益。对于与收益相关的政府补助，若用于补 偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损 失的，直接计入当期损益。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入 营业外收入。

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(21) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳 税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认 产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或 负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示：

• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳 税主体征收的所得税相关；

• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的 法定权利。

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(22) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的 合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值 确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选 择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定 的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资 产负债表日起一年内 ( 含一年 ) 支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动 负债。

本集团的使用权资产为租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始 计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的 租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提 折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租 赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低 于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额 ( 附注二 (15)) 。

对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值 资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租 赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

本集团作为出租人

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租 赁。其他的租赁为经营租赁。

本集团作为出租人未有融资租赁。本集团经营租出自有的房屋建筑物时，经 营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续

(23) 持有待售

一 同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售： ( ) 根据类似交 易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ( 二 ) 本集 团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售 将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产 ( 不包括金融资产、以公允价值计量的投资性 房地产以及递延所得税资产 ) ，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额 孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为 资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产 和流动负债，并在资产负债表中单独列示。

(24) 分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够 在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部 分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本集团能够取得该组 成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营 分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分 部。

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二 主要会计政策和会计估计 ( 续 )

(25) 重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的 重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a) 采用会计政策的关键判断

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价 值出现重大调整的重要风险：

(i) 金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流 量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素 包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的 风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在 以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布 或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借 贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未 支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合 理补偿。

(ii) 信用风险显著增加的判断

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下一 个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实 际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降 等。

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过 90 日 ( 即，已发生违 约 ) ，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债 务重组或很可能破产等。

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(25) 重要会计估计和判断 ( 续 )

• (a) 采用会计政策的关键判断 ( 续 )

• (iii) 开发支出资本化的判断

当项目开发支出满足附注二 (14)(e) 列示的条件时，开发支出予以资本化。对满 足资本化条件的评估，特别是项目的技术可行性、项目带来充足未来经济利益 的可能性以及开始资本化的时点涉及本集团的判断。本集团通过执行可行性分 析、定期复核开发项目阶段等，对资本化的条件进行判断并形成相应的会议纪 要。

(iv) 收入确认的时点

本集团向经销商及终端客户销售整车及零部件产品，按照合同约定，整车从本 集团仓库出库后，由经销商或终端客户进行验收，双方签署货物出库交接单； 按照合同约定，零部件从本集团仓库出库后或者运送至指定地点后，由经销商 或终端客户进行验收，双方签署交接单。此后，经销商或终端客户拥有产品， 有自主定价的权利，并且承担该产品价格波动或毁损的风险。本集团认为，经 销商或终端客户在验收并接受货物后取得了产品的控制权。因此，本集团在双 方签署货物交接单的时点确认销售收入。

(v) 附有产品质量保证的销售

本集团为整车和零部件提供法律法规要求的产品质量保证，该类产品质量保证 的期限和条款是按照与该类产品相关的法律法规的要求而提供，未有任何重大 的额外服务或额外质量保证，因此该类产品质量保证不构成单独的履约义务。 另外，本集团还提供上述法律法规要求以外的产品质量保证，该类额外产品质 量保证构成了单独履约义务，有权收取的对价在提供服务的期间内确认收入。

• (b) 重要会计估计及其关键假设

• (i) 预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概 率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用 内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行 调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、预期失 业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控 并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于 2019 年 度未发生重大变化。

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(25) 重要会计估计和判断 ( 续 )

• (b) 重要会计估计及其关键假设 ( 续 )

• (ii) 长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发 生减值的迹象，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当除金融资产之外的非流动资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公 允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明 发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，以资产或资产组预计未来现金流量的现值 为基础确定。未来现金流量现值的预测以管理层批准的中长期业务发展预算 计划作为起点，同时参考市场行情进行调整。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产或资产组的收入增长率、价格增 长率、长期增长率及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估 计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的 假设所作出有关产销量和市场信息的预测。

(iii) 税项

本集团在中国境内缴纳多项税项，如：企业所得税、增值税及消费税等。确 定该等税项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中，部分交易及事项的 最终税务处理存在不确定性。本集团根据对预期税收事项的估计，判断未来 是否需承担额外的税金以确认税收事项的负债。若该等事项的最终税务结果 与初始记录金额不同，其差额将影响作出上述最终认定期间的税项。

递延所得税资产的确认系由于管理层预期将有可使用的应纳税所得额以实现 其暂时性差异。若该等事项的最终税务处理与初始预期不同，其差额将影响 作出上述最终认定期间的所得税及递延税项。

于 2019 年 12 月 31 日，管理层根据预期所得税税率计算的本集团递延所得 税资产为 860,607,106 元。该递延所得税资产主要为资产减值准备、退休福 利、预计负债等暂时性差异以及亏损形成。本集团未确认递延所得税资产的 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损为 1,171,240,251 元 ( 附注四 (16)) 。

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(25) 重要会计估计和判断 ( 续 )

• (b) 重要会计估计及其关键假设 ( 续 )

• (iv) 预计负债

根据售后服务协议，本集团对出售的汽车承担售后修理或更换义务。管理层 根据历史的售后服务数据，包括修理或更换的程度及当前的趋势，估计相关 的预计负债。

影响保修费用估计的因素包括本集团生产能力和生产质量的提升以及相关的 配套件、人工成本的变化。预计负债的增加或减少将影响本集团未来的损 益。

(v) 存货跌价准备

本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指日常 生活中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。

如果管理层对存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费进行重新修订，修订后的估计售价低于目前采用的估计售 价，或修订后的至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费高于目前采用的估计，本集团需对存货增加计提跌价准备。

如果实际售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费高于或低 于管理层的估计，则本集团将于相应的会计期间将相关影响在合并利润表中 予以确认。

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(26) 重要会计政策变更

财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》 ( 以下简称 “新租赁准则” ) ，并于 2019 年颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》 ( 财会 [2019] 6 号 ) 及修订后的《企业会计准则第 7 号——非货 币性资产交换》 ( 以下简称“非货币性资产交换准则” ) 和《企业会计准则第 12 号——债务重组》 ( 以下简称“债务重组准则” ) ，本集团已采用上述准则和通知 编制 2019 年度财务报表。修订后非货币性资产交换准则及债务重组准则对本集 团及本公司无显著影响，其他修订对本集团及本公司报表的影响列示如下：

(a) 一般企业报表格式的修改

(i) 对合并资产负债表的影响列示如下：

会计政策变更的内容和 原因 受影响的报表项 目名称 本集团将应收票据及应 收账款项目分拆为应收 账款和应收票据项目。 应收账款 应收票据 应收票据及应收 账款 本集团将应付票据及应 付账款项目分拆为应付 账款和应付票据项目。 应付账款 应付票据 应付票据及应付 账款 本集团将以公允计量价 值计量且其变动计入其 应收款项融资 其他流动资产	影响金额
	2018年 12月31日 2018年 1月1日 2,674,649,718 2,307,118,419 626,508,931 654,335,415 (3,301,158,649) (2,961,453,834) 7,824,908,379 8,603,320,400 - - (7,824,908,379) (8,603,320,400) 6,246,244 — (6,246,244) —

本集团将以公允计量价 值计量且其变动计入其 他综合收益的应收票据 自其他流动资产重分类 至应收款项融资项目。

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• 二 主要会计政策和会计估计(续)

• (26) 重要会计政策变更(续)

• (a) 一般企业报表格式的修改(续)

• (ii) 对公司资产负债表的影响列示如下：

会计政策变更的内容和 受影响的报表项 影响金额 原因 目名称

2018 年 2018 年 12 月 31 日 1 月 1 日 本公司将应收票据及应 应收账款 1,903,008,460 1,658,406,884 收账款项目分拆为应收 应收票据 81,422,959 91,664,962 账款和应收票据项目。 应收票据及应收 (1,984,431,419) (1,750,071,846) 账款 本公司将应付票据及应 应付账款 7,423,361,003 8,262,920,071 付账款项目分拆为应付 应付票据 - - 账款和应付票据项目。 应付票据及应付 (7,423,361,003) (8,262,920,071) 账款

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(26) 重要会计政策变更(续)

(b) 租赁

本集团及本公司于 2019 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则，根据相关规定，本集 团及本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。新租赁准则的 首次执行对本集团及本公司 2019 年年初留存收益无重大影响， 2018 年度的比 较财务报表未重列；对 2019 年年初财务报表其他相关项目的影响已进行调整。

(i) 对合并及公司财务报表的影响：

影响金额 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 2019 年 1 月 1 日 本集团 本公司 对于首次执行新租赁准则前 使用权资产 23,149,811 23,149,811 已存在的经营租赁合同，本 租赁负债 19,237,254 19,237,254 集团及本公司按照剩余租赁 一年内到期的非流动 期区分不同的衔接方法： 负债 3,912,557 3,912,557

剩余租赁期超过 12 个月 的，本集团及本公司根据 2019 年 1 月 1 日的剩余租 赁付款额和增量借款利率确 认租赁负债；按照与租赁负 债相等的金额计量使用权资 产，并根据预付租金进行必 要调整。

剩余租赁期不超过 12 个月 的，本集团及本公司采用简 化方法，不确认使用权资产 和租赁负债，对财务报表无 显著影响。

对于首次执行新租赁准则前 已存在的低价值资产的经营 租赁合同，本集团及本公司 采用简化方法，不确认使用 权资产和租赁负债，对财务 报表无显著影响。

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• 二 主要会计政策和会计估计(续)

• (26) 重要会计政策变更(续)

• (b) 租赁 ( 续 )

• (i) 对合并及公司财务报表的影响 ( 续 ) ：

于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的 租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.8% 。

• (ii) 于 2019 年 1 月 1 日，本集团及本公司将原租赁准则下的尚未支付的最低经营租 赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：

			本集团	本集团	本公司
	于2018年12月31	日未来最低经营租赁付款额	30,661,702		30,661,702
	按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款
	额的现值		27,325,555		27,325,555
	减：不超过12个月的租赁合同付款额的现值		(4,175,744)		(4,175,744)
	于2019年1月1日确认的租赁负债(含一年内到期
	的非流动负债)(附注二(26)(b)(i))		23,149,811		23,149,811
三	税项
(1)	本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
	税种	计税依据			税率
	企业所得税(a)	应纳税所得额			15%及25%
	增值税(b)	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售		16%,13%,10%,
		额乘以适用税率扣除当期允许抵扣			9%及6%
		的进项税后的余额计算)
	消费税	应纳税销售额		3%,5%及9%
	城市维护建设税(c)	缴纳的增值税及消费税税额			5%及7%

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• 三 税项(续)

• (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下 ( 续 ) ：

• (a) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》 ( 财税 [2018] 54 号 ) 及相关规定，本集团在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日的期间内，新购买的低于 500 万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计 入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

根据财政部、税务总局、科技部颁布的《关于提高研究开发费用税前加计扣除的 通知》 ( 财税 [2018] 99 号 ) 及相关规定，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，本集团实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规 定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75% 在税前加计扣除；形成无形资 产的，按照无形资产成本的 175% 在税前摊销。

• (b) 根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的 公告》 ( 财政部、税务总局、海关总署公告 [2019] 第 39 号 ) 及相关规定，自 2019 年 4 月 1 日起，本集团应税产品销售收入适用的增值税税率为 13% ， 2019 年 4 月 1 日前该业务适用的增值税税率为 16% ；本集团运输业务适用的增值税税率 为 9% ， 2019 年 4 月 1 日前该业务适用的增值税税率为 10% 。

本公司向全资子公司收取资金利息的业务收入适用增值税，税率为 6% 。

• (c) 根据国务院国发 [2010]35 号《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设 税和教育费附加制度的通知》，本集团按照 5% 及 7% 税率缴纳城市维护建设 税。

• (2) 税收优惠

根据赣高企认发 [2018]3 号《江西省高企认定工作领导小组关于公布江西省 2018 年第一批高新技术企业名单的通知》，本公司已通过高新技术企业认定，有效期 为三年，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间按 15% 税率计算缴纳企业所得 税。

2019 年，本公司全资子公司江铃重型汽车有限公司 ( 以下简称“江铃重汽” ) 、江 铃汽车销售有限公司 ( 以下简称“江铃销售” ) 、深圳福江新能源汽车销售有限公 司 ( 以下简称“深圳福江” ) 、广州福江新能源汽车销售有限公司 ( 以下简称“广州 福江” ) 和厦门福江新能源汽车销售有限公司 ( 以下简称“厦门福江” ) 适用的企业 所得税率为 25% 。

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四 合并财务报表项目附注

(1) 货币资金

库存现金 银行存款(a)	2019年12月31日 - 8,937,936,658 8,937,936,658	2018年12月31日 1,000 7,616,878,976 7,616,879,976

(a) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款 为 967,750,294 元 (2018 年 12 月 31 日： 833,616,680 元 )( 附注七 (6)) ，按银行同 期人民币存款年利率 0.455%-3.30% 计收利息 (2018 年度： 0.455%-2.25%) 。 江铃汽车集团财务有限公司系江铃汽车集团有限公司 ( “江铃集团” ) 之控股 子公司，为一家非银行金融机构。江铃集团拥有本公司主要股东南昌市江铃 投资有限公司 ( “江铃投资” )50% 之权益资本。

(2) 衍生金融资产和衍生金融负债

衍生金融资产— 远期外汇合同 衍生金融负债— 远期外汇合同	2019年12月31日 - 545,632	2018年12月31日 978,999
		-

• 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，衍生金融资产和衍生金融负债 主要为远期外汇合同。

(3) 应收票据

2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 i) 85,816,311 626,508,931

• (a) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团无质押的应收票据。

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四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(3) 应收票据(续)

• (b) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团无列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未 到期的应收票据。

i) 于 2019 年度，本集团视其日常资金管理的需要将部分应收银行承兑汇票做 持有至到期管理，故将其分类为以摊余成本计量的金融资产。同时，本集团 视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，故将分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资 ( 附 注四 (5)) 。

(c) 坏账准备

本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否 存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团持有的应收票据承兑 人主要为国有四大银行或者全国性股份制银行，因此本集团认为相关应收票 据不会因银行违约而产生重大损失。

(4) 应收账款

2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

应收账款 2,362,312,151 2,696,927,534 减：坏账准备 (154,075,531) (22,277,816) 2,208,236,620 2,674,649,718

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四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(4) 应收账款 ( 续 )

(a) 应收账款账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2019年12月31日 1,761,105,893 584,836,934 7,736,444 8,632,880 2,362,312,151	2018年12月31日 2,623,898,135 64,396,519 3,527,955 5,104,925
		2,696,927,534

(b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：

公司1 公司2 公司3 公司4 公司5	余额 272,986,397 165,596,298 104,168,520 81,020,000 68,163,500 691,934,715	坏账准备 金额 (712,320) (137,579) (6,541,783) (81,020,000) (4,280,668) (92,692,350)	占应收账款 余额总额比例 11.56% 7.01% 4.41% 3.43% 2.89%
			29.30%

(c) 坏账准备

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。

(i) 单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

2019 年 12 月 31 日

应收整车账款i) 应收新能源补贴款ii)	账面余额 金额 89,652,880 20,410,500 110,063,380	坏账准备	坏账准备
		整个存续期预 期信用损失率 100% 100%	金额 (89,652,880) (20,410,500)
			(110,063,380)

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (4) 应收账款 ( 续 )

• (c) 坏账准备 ( 续 )

• (i) 单项计提坏账准备的应收账款分析如下 ( 续 ) ：

i) 于 2019 年 12 月 31 日，因上述货款的欠款公司经营困难，并涉及数项诉 讼，本集团认为该应收款项难以收回，因此已全额计提坏账准备。

ii) 于 2019 年 12 月 31 日，应收新能源汽车国家补贴 20,410,500 元。因该补 贴对应的新能源车辆预计两年内的行驶里程数很可能不达标准，本集团认为 该国家补贴款项难以收回，因此已全额计提坏账准备。

应收整车账款i)	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额 金额 8,632,880	坏账准备
		整个存续期预 期信用损失率 100%	金额 (8,632,880)

i) 于 2018 年 12 月 31 日，因上述货款的欠款公司涉及数项诉讼，本集团认 为该应收款项难以收回，因此已全额计提坏账准备。

• (ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

— 组合 一般整车销售：

未逾期 逾期1-30日 逾期31-60日 逾期61-90日 逾期超过90日	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
	账面余额 金额 1,152,290,771 15,981,120 2,840,000 322,500 31,805,044 1,203,239,435	坏账准备
		整个存续期预 期信用损失率 0.05% 0.05% 1.20% 1.97% 4.63%	金额 (557,709) (7,735) (34,020) (6,361) (1,473,940)
			(2,079,765)

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (4) 应收账款 ( 续 )

• (c) 坏账准备 ( 续 )

• (ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下 ( 续 ) ：

组合 — 一般整车销售 ( 续 ) ：

2018 年 12 月 31 日

	20	18年12月31日	18年12月31日
未逾期 逾期1-30日 逾期31-60日 逾期61-90日 逾期超过90日	账面余额 金额 1,202,895,479 28,827,083 10,253,115 420,285 16,305,147 1,258,701,109	坏账准备
		整个存续期预 期信用损失率 0.38% 0.38% 10.59% 10.78% 10.93%	金额 (4,573,510) (109,603) (1,085,367) (45,287) (1,782,150)
			(7,595,917)

— 组合 新能源整车销售：

未逾期 未逾期	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
	账面余额 坏账准备 金额 整个存续期预 期信用损失率 金额 476,963,589 5.53% (26,383,009) 2018 年12 月31日	坏账准备
			金额 (26,383,009)
	账面余额 金额 728,554,588	坏账准备
		整个存续期预 期信用损失率 0.43%	金额 (3,124,697)

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (4) 应收账款 ( 续 )

• (c) 坏账准备 ( 续 )

• (ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下 ( 续 ) ：

— 组合 其他整车销售：

组合 — 其他整车销售：
未逾期 逾期1-30日 逾期31-60日 逾期61-90日 逾期超过90日 未逾期 逾期1-30日	2019 年12 月31日
	账面余额 坏账准备 金额 整个存续期预 期信用损失率 金额 40,409,688 5.88% (2,377,114) 17,872,947 6.49% (1,160,830) 5,835,616 26.08% (1,521,779) 1,202,062 28.14% (338,307) 28,182,682 30.07% (8,474,046) 93,502,995 (13,872,076) 2018年12月31日	坏账准备
			金额 (2,377,114) (1,160,830) (1,521,779) (338,307) (8,474,046)
			(13,872,076)
	账面余额 金额 334,153,529 51,253,320 385,406,849	坏账准备
		整个存续期预 期信用损失率 0.50% 0.50%	金额 (1,670,768) (256,267)
			(1,927,035)

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (4) 应收账款 ( 续 )

• (c) 坏账准备 ( 续 )

• (ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下 ( 续 ) ：

— 组合 零部件：

组合 — 零部件：
未逾期 逾期1-30日 逾期31-60日 逾期61-90日 逾期超过90日	2019 年12 月31日
	账面余额 金额 437,010,972 29,418,407 4,207,971 2,822,814 5,082,588 478,542,752	坏账准备
		整个存续期预 期信用损失率 0.30% 0.30% 0.50% 0.60% 5.00%	金额 (1,296,939) (88,255) (21,040) (16,937) (254,130)
			(1,677,301)

未逾期 逾期1-30日 逾期31-60日 逾期61-90日 逾期超过90日	2018 年12 月31日	2018 年12 月31日	2018 年12 月31日
	账面余额 金额 313,027,947 614,311 484,006 485,254 1,020,590 315,632,108	坏账准备
		整个存续期预 期信用损失率 0.30% 0.30% 0.50% 0.60% 5.00%	金额 (939,084) (1,843) (2,420) (2,911) (51,029)
			(997,287)

• (iii) 本年度计提的坏账准备金额为 131,797,715 元，无收回的坏账准备金额。

• (d) 本年度无核销的应收账款。

• (e) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团无质押的应收账款。

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (5) 应收款项融资

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应收款项融资 289,044,373 6,246,244

本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，且符合终 止确认的条件，故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产。

本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票，按照整个存续期预期信用损失 计量坏账准备。于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团持有 的应收票据承兑人主要为国有四大银行或者全国性股份制银行，因此本集团 认为相关应收票据不会因银行违约而产生重大损失。

于 2019 年 12 月 31 日，账面价值为 34,196,500 元的应收款项融资作为的 应付票据 31,400,000 元的质押物 ( 附注四 (18)) 。

于 2019 年 12 月 31 日，本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚 未到期的应收票据如下：

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银行承兑汇票 578,851,648 -

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (6) 预付款项

• (a) 预付款项账龄分析如下：

一年以内	2019年12月31日 金额 占总额比例 517,122,502 100%	2018年12月31日
		金额 占总额比例 525,776,817 100%

• (b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项分析如下：

公司1 公司2 公司3 公司4 公司5 其他应收款 进口周转金预付款 应收银行存款利息 燃气费用预付款 应收保证金 研发项目预付款 应收备用金 其他 减：坏账准备		金额 492,604,607 7,187,219 5,937,873 4,257,725 3,911,547 513,898,971 2019年12月31日 35,000,000 32,092,621 13,208,651 7,280,273 6,141,895 1,530,488 21,076,025 116,329,953 (346,816) 115,983,137		占预付账款总额比例 95.26% 1.39% 1.15% 0.82% 0.76%
				99.38%
				2018年12月31日 35,000,000 37,923,214 10,619,615 4,527,500 10,623,436 3,132,982 21,127,216
				122,953,963 (443,458)
				122,510,505

• (7) 其他应收款

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财务报表附注 2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 其他应收款(续)

(a) 其他应收款账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2019年12月31日 113,830,378 786,581 429,695 1,283,299 116,329,953	2018年12月31日 116,831,664 3,208,285 1,042,826 1,871,188
		122,953,963

(b) 损失准备及其账面余额变动表：

2018年12月31日 本年新增 本年转回 本年转销	第一阶段 未来12个月内预期信用 损失(组合) 账面余额 坏账准备 118,087,713 (240,494) — (19,194) — 13,582 — -	第三阶段 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 账面余额 坏账准备 4,866,250 (202,964) — - — 102,254 — -	合计
			坏账准备 (443,458) (19,194) 115,836 -
其中：本年核销 终止确认	— - — -	— - — -	- -
2019年12月31日	114,128,008 (246,106)	2,201,945 (100,710)	(346,816)

本年度本集团不存在第一阶段转入第三阶段的其他应收款，亦不存在由第三 阶段转回第一阶段的其他应收款。

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (7) 其他应收款(续)

• (b) 损失准备及其账面余额变动表(续)：

• 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段 的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：

• (i) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团不存在单项计提坏账 准备的其他应收款。

• (ii) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团按组合计提坏账准备 的其他应收款分析如下：

第一阶段其他应收款组合计提：

银行存款利息组 合i)： 一年以内 经营预付款及保 证金组合： 一年以内 一年以上	2019年12月31日 账面余额 损失准备 金额 计提 比例 金额 32,092,621 - - 81,737,757 0.30% (245,213) 297,6300.30% (893) 114,128,008 (246,106)	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额 金额 32,092,621 81,737,757 297,630 114,128,008	账面余额 金额 37,923,214 78,908,450 1,256,049 118,087,713	损失准备
			计提 比例 - 0.30% 0.30%	金额 - (236,725) (3,769)
				(240,494)

i) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团应收的银行存款利息 主要来自国有四大银行或者全国性股份制银行，因此本集团认为相关应收利 息不会因银行违约而产生重大损失。

第三阶段其他应收款组合计提：

经营预付款及保 证金组合： 一年以上	2019年12月31日 账面余额 损失准备 金额 计提 比例 金额 2,201,945 4.57%(100,710)	2019年12月31日 账面余额 损失准备 金额 计提 比例 金额 2,201,945 4.57%(100,710)	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额 金额 2,201,945		账面余额 金额 4,866,250	损失准备
		计提 比例 4.57%		计提 比例 4.17%	金额 (202,964)

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• 四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(7) 其他应收款(续)

• (c) 本年度计提的坏账准备金额为 19,194 元；转回的坏账准备金额为 115,836 元， 相应的账面余额为 7,191,661 元。本期转回的原因是已实际收到前期已计提坏 账准备相应的其他应收款。

• (d) 本年度本集团无实际核销的其他应收款。

• (e) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质 公司1 费用类预付款 公司2 费用类预付款 公司3 费用类预付款 公司4 费用类预付款 公司5 费用类预付款	余额 账龄 35,208,392一年以内 10,039,722一年以内 5,705,000一年以内 4,860,000一年以内 3,955,168 一年以内 59,768,282	占其他应收 款余额总 额比例 30.27% 8.63% 4.90% 4.18% 3.40% 51.38%	坏账准备 (106,725) (30,119) (17,115) (14,580) (11,866)
			(180,405)

(8) 存货

(a) 存货分类如下：

2019年12月31日 账面 余额 存货跌 价准备 账面 价值 原材料 928,829,697 (73,152,658) 855,677,039 在产品 158,440,370 (357,692) 158,082,678 产成品 624,485,048 - 624,485,048 在途物资 92,258,083 - 92,258,083 低值易耗品 168,917,445 (9,812,965) 159,104,480 委托加工材料 57,261,764 - 57,261,764 2,030,192,407 (83,323,315) 1,946,869,092	2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日	2018	年12月31日	年12月31日
		存货跌 价准备 (73,152,658) (357,692) - - (9,812,965) - (83,323,315)	账面 价值 855,677,039 158,082,678 624,485,048 92,258,083 159,104,480 57,261,764	账面 余额 1,219,496,709 211,489,939 757,729,136 107,293,309 187,671,170 115,488,870 2,599,169,133	存货跌 价准备 (76,815,036) - - - - -	账面 价值 1,142,681,673 211,489,939 757,729,136 107,293,309 187,671,170 115,488,870
	2,030,192,407		1,946,869,092		(76,815,036)	2,522,354,097

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(8) 存货(续)

(b) 存货跌价准备分析如下：

原材料 在产品 低值易耗品	2018年 12月31日 (76,815,036) - - (76,815,036)	本年增加	本年减少	本年减少	2019年 12月31日 (73,152,658) (357,692) (9,812,965)
		计提 (65,815,585) (805,403) (9,812,965)	转回 9,393,302 - -	转销 60,084,661 447,711 -
		(76,433,953)	9,393,302	60,532,372	(83,323,315)

(c) 存货跌价准备情况如下：

确定可变现净值的具体依据

本年转回或转销存货 跌价准备的原因

原材料 / 在产品 / 按存货的估计售价减去至完工 以前年度计提了存货跌价准 低值易耗品 时估计将要发生的成本、估计 备的存货可变现净值上升或 的销售费用以及相关税费后的 实现销售 金额确定

(9) 其他流动资产

预缴税费 待抵扣进项税额 待认证进项税额 预付模具租赁款

2019年12月31日 794,542,700 166,888,241 11,995,125 - 973,426,066	2018年12月31日 632,048,032 73,074,884 23,237,002 478,362
	728,838,280

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财务报表附注

2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(10) 长期股权投资

2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

联营企业

• 翰昂汽车零部件 ( 南昌 ) 有限公司 (“ 翰昂零部件 ”)

减：长期股权投资减值准备

40,934,557 - 40,934,557	40,111,677 -
	40,111,677

联营企业

翰昂零部件	2018年 12月31日 40,111,677		本年增减变动	本年增减变动	计提 减值准备 -	2019年 12月31日 40,934,557	持股 比例 19.15%	表决权 比例 33.33%	减值准备 年末余额 -
		追加或 减少投资 -	按权益法调整 的净损益 822,880	宣告分派的 现金股利 -

在联营企业中的权益相关信息见附注五 (2) 。

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(11) 固定资产

固定资产(a) 固定资产清理(b)	2019年12月31日 5,714,483,873 5,704 5,714,489,577	2018年12月31日 5,678,634,516 312,067
		5,678,946,583

(a) .	固定资产 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 模具 电子及其他设备 合计 原价
	2018年12月31日2,188,305,654 3,836,052,647 323,976,235 2,556,743,583 3,374,418,155 12,279,496,274 本年增加 在建工程转入 108,105,790 76,240,673 35,368,584 495,716,288 327,340,133 1,042,771,468 本年减少 处置及报废 (2,373,231) (30,451,297) (9,056,710) (21,868,925) (24,829,692) (88,579,855) 其他减少 - (61,104,223) - - (4,984,854) (66,089,077) 2019 年12 月31日 2,294,038,213 3,820,737,800 350,288,109 3,030,590,946 3,671,943,742 13,167,598,810
	累计折旧
	2018年12月31日 (466,550,963) (2,113,016,198) (175,439,457) (1,819,356,751) (2,000,578,038) (6,574,941,407) 本年增加 计提 (54,238,759) (241,533,786) (35,027,329) (287,689,778) (350,989,146) (969,478,798) 本年减少 处置及报废 1,471,570 21,265,790 6,248,477 21,747,490 22,696,621 73,429,948 其他减少 - 54,470,588 - - 4,699,878 59,170,466 2019 年12 月31日 (519,318,152) (2,278,813,606) (204,218,309) (2,085,299,039) (2,324,170,685) (7,411,819,791)
	减值准备
	2018年12月31日 - (10,609,138) (469,805) (12,666,351) (2,175,057) (25,920,351) 本年增加 计提 - (19,164,510) (113,504) - (2,614,621) (21,892,635) 本年减少 处置及报废 - 4,351,507 463,091 121,435 1,581,807 6,517,840 2019 年12 月31日 - (25,422,141) (120,218) (12,544,916) (3,207,871) (41,295,146)
	账面价值
	2019年12月31日1,774,720,061 1,516,502,053 145,949,582 932,746,991 1,344,565,186 5,714,483,873 2018年12月31日1,721,754,691 1,712,427,311 148,066,973 724,720,481 1,371,665,060 5,678,634,516

2019 年度固定资产计提的折旧金额为 969,478,798 元 (2018 年度： 925,887,795 元 ) ，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为： 790,992,559 元、 3,260,383 元、 115,365,782 元及 59,860,074 元 (2018 年度： 761,189,313 元、 3,098,740 元、 110,653,341 元及 50,946,401 元 ) 。

由在建工程转入固定资产的原价为 1,042,771,468 元 (2018 年度： 596,959,071 元 ) 。

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

• (11) 固定资产 ( 续 )

• (a) 固定资产 ( 续 )

(i) 暂时闲置的固定资产

于 2019 年 12 月 31 日，账面价值约为 6,376,873 元 ( 原价 155,507,908 元 ) 的 固定资产 (2018 年 12 月 31 日：账面价值约为 2,496,501 元、原价 56,727,355 元 ) 由于产品工艺调整等原因暂时闲置。具体分析如下：

机器设备 运输工具 电子及其他设备	原价 122,154,283 2,658,003 30,695,622 155,507,908	累计折旧 (102,458,911) (2,171,264) (26,675,753) (131,305,928)	减值准备 (15,052,188) (120,218) (2,652,701) (17,825,107)	账面价值 4,643,184 366,521 1,367,168
				6,376,873

(ii) 未办妥产权证书的固定资产：

账面价值 未办妥产权证书原因 房屋、建筑物 961,428,048 手续尚未完成

(iii) 资产组减值评估

本公司之子公司江铃重汽因累计亏损而存在长期资产减值迹象。管理层将江 铃重汽全部资产作为一个资产组进行减值测试。江铃重汽资产组减值测试的 方法及关键假设等请参见附注 ( 四 )(15) 。经测试，本年度未对江铃重汽资产组 中的固定资产及在建工程计提减值准备。

(b) 固定资产清理

电子及其他设备 运输工具 机器设备	2019年12月31日 3,208 2,496 - 5,704	2018年12月31日 90,056 212,749 9,262
		312,067

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(12) 在建工程

2019年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 富山新工厂投资项目 843,501,521 - 843,501,521 发动机建设项目 132,731,701 - 132,731,701 汽油机机加工扩能项目 96,957,862 - 96,957,862 整车产能投资项目 72,757,444 - 72,757,444 CX756项目 57,798,588 - 57,798,588 N356项目 56,765,898 - 56,765,898 小蓝600亩三期规划 建设 35,720,297 - 35,720,297 碰撞模拟实验室 27,073,143 - 27,073,143 JF8/CX743项目 21,392,593 - 21,392,593 技研院项目 19,292,516 - 19,292,516 冲压/车架产能提升项 目 14,273,769 - 14,273,769 自主开发汽油机项目 12,192,019 - 12,192,019 V348改款项目 5,168,412 - 5,168,412 小蓝汽油机装配二期项 目 4,122,311 - 4,122,311 N806项目 1,837,618 - 1,837,618 J28项目 1,049,999 - 1,049,999 新能源试验室项目 164,517 - 164,517 产品开发技术中心小蓝 二期批准项目 - - - 小蓝新建模具厂建设项 目-设备-建筑物 - - - 发动机测试能力提升项 目 - - - J09项目 - - - 其他零星及待安装工 程 96,016,216 (691,646) 95,324,570 1,498,816,424 (691,646)1,498,124,778	2018年12月31	2018年12月31	日
	账面余额 366,548,982 47,629,423 - 355,296,969 10,010,582 48,227,717 16,448,276 - 59,800,064 12,481,283 27,889,298 11,910,768 190,000 8,022,311 13,012,449 20,594,723 35,313,691 38,071,585 36,449,079 30,741,917 10,024,840 114,727,549 1,263,391,506	减值准备 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (1,046,566) (1,046,566)	账面价值 366,548,982 47,629,423 - 355,296,969 10,010,582 48,227,717 16,448,276 - 59,800,064 12,481,283 27,889,298 11,910,768 190,000 8,022,311 13,012,449 20,594,723 35,313,691 38,071,585 36,449,079 30,741,917 10,024,840 113,680,983
			1,262,344,940

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财务报表附注

2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(12) 在建工程 ( 续

(i) 重大在建工程项目变动

									借款费用	其中：本年
	预算数	2018年		本年转入		2019年	工程投入占	工程	资本化	借款费用资
工程名称	(人民币万元)	12月31日	本年增加	固定资产	本年减少	12月31日	预算的比例	进度	累计金额	本化金额	资金来源
富山新工厂投资项目	205,200	366,548,982	481,146,135	(4,193,596)	-	843,501,521	41%	41%	-	-	自有资金
发动机建设项目	67,000	47,629,423	92,471,574	(7,369,296)	-	132,731,701	68%	68%	-	-	自有资金
汽油机机加工扩能项目	16,445	-	97,249,241	(291,379)	-	96,957,862	59%	59%	-	-	自有资金
整车产能投资项目	100,200	355,296,969	120,456,883	(402,996,408)	-	72,757,444	93%	93%	-	-	自有资金
CX756项目	22,642	10,010,582	48,587,912	(799,906)	-	57,798,588	26%	26%	-	-	自有资金
N356项目	14,202	48,227,717	17,829,745	(9,291,564)	-	56,765,898	50%	50%	-	-	自有资金
小蓝600亩三期规划建设	20,977	16,448,276	19,656,977	(384,956)	-	35,720,297	17%	17%	-	-	自有资金
碰撞模拟实验室	9,651	-	27,079,903	(6,760)	-	27,073,143	28%	28%	-	-	自有资金
JF8/CX743项目	14,000	59,800,064	55,168,391	(93,575,862)	-	21,392,593	89%	89%	-	-	自有资金
技研院项目	97,000	12,481,283	181,777,258	(40,281,870)	(134,684,155)	19,292,516	20%	20%	-	-	自有资金
冲压/车架产能提升项目	56,778	27,889,298	10,891,868	(24,507,397)	-	14,273,769	80%	80%	-	-	自有资金
自主开发汽油机项目	43,200	11,910,768	1,754,805	(1,473,554)	-	12,192,019	92%	92%	-	-	自有资金
V348大改项目	6,037	190,000	5,157,044	(178,632)	-	5,168,412	9%	9%	-	-	自有资金
小蓝汽油机装配二期项目	3,612	8,022,311	1,760,617	(5,660,617)	-	4,122,311	92%	92%	-	-	自有资金
N806项目	2,860	13,012,449	4,933,164	(16,107,995)	-	1,837,618	65%	65%	-	-	自有资金
J28项目	6,224	20,594,723	15,978,683	(35,523,407)	-	1,049,999	83%	83%	-	-	自有资金

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财务报表附注

2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(12) 在建工程 ( 续 )

(i) 重大在建工程项目变动 ( 续

工程名称 预算数 (人民币万元) 新能源试验室项目 7,049 产品开发技术中心小蓝二期 批准项目 7,833 小蓝新建模具厂建设项目-设 备-建筑物 6,690 发动机测试能力提升项目 3,690 J09项目 61,800 其他零星及待安装工程 在建工程减值准备 其他零星及待安装工程	2018年 12月31日 35,313,691 38,071,585 36,449,079 30,741,917 10,024,840 114,727,549 1,263,391,506 2018年 12月31日 (1,046,566)	本年增加 本年转入 固定资产 19,764,614 (54,913,788) 5,809,362 (43,880,947) 14,488,998 (50,938,077) - (30,741,917) 3,111,002 (13,135,842) 212,982,880 (206,517,698) 1,438,057,056 (1,042,771,468) 本年增加 -	本年减少 - - - - - (25,176,515) (159,860,670) 本年减少 354,920		2019年 12月31日 工程投入占 预算的比例 工程 进度 借款费用 资本化 累计金额 其中：本年 借款费用资 本化金额 资金来源 164,517 78% 78% - -自有资金 - 100% 100% - -自有资金 - 100% 100% - -自有资金 - 100% 100% - -自有资金 - 93% 93% - -自有资金 96,016,216 292,897 - 自有资金 及借款 1,498,816,424 2019年 12月31日 计提原因 (691,646) 资产的可回收金额低于其账面价值

(ii) 在建工程减值准备

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(13) 使用权资产

房屋及建筑物

	房屋及建筑物
原价
2018年12月31日	—
会计政策变更	23,149,811
2019年1月1日	23,149,811
本年增加
新增租赁合同	25,659,781
2019年12月31日	48,809,592
累计折旧
2018年12月31日	—
会计政策变更	-
2019年1月1日	-
本年增加
计提	(12,769,701)
2019年12月31日	(12,769,701)
减值准备
2018年12月31日	—
会计政策变更	-
2019年1月1日	-
本年增加
计提	-
2019年12月31日	-
账面价值
2019年12月31日	36,039,891
2018 年12 月31日	—

2019 年度，使用权资产的折旧金额为 12,769,701 元，其中计入营业成本及 销售费用分别为： 9,868,233 元及 2,901,468 元。

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 无形资产

				售后服务管
	土地使用权	软件使用费	非专利技术	理模式	其他	合计
原价
2018年12月31日	751,625,667	152,013,752	248,881,897	36,979,184	1,648,171	1,191,148,671
本年增加
在建工程转入	134,684,155	24,811,595	-	-	-	159,495,750
内部研发	-	-	41,144,057	-	-	41,144,057
本年减少
处置	-	(282,952)	-	-	-	(282,952)
2019 年12 月31日	886,309,822	176,542,395	290,025,954	36,979,184	1,648,171	1,391,505,526
累计摊销
2018年12月31日	(150,365,229)	(88,867,897)	(74,993,175)	(36,979,184)	(1,648,171)	(352,853,656)
本年增加
计提	(16,249,519)	(20,429,870)	(53,499,588)	-	-	(90,178,977)
本年减少
处置	-	282,952	-	-	-	282,952
2019 年12 月31日	(166,614,748)	(109,014,815)	(128,492,763)	(36,979,184)	(1,648,171)	(442,749,681)
减值准备
2018年12月31日	-	-	-	-	-	-
本年增加
计提	-	-	-	-	-	-
本年减少
处置	-	-	-	-	-	-
2019 年12 月31日	-	-	-	-	-	-
账面价值
2019年12月31日	719,695,074	67,527,580	161,533,191	-	-	948,755,845
2018 年12 月31日	601,260,438	63,145,855	173,888,722	-	-	838,295,015

2019 年度无形资产计提的摊销金额为 90,178,977 元 (2018 年度： 71,310,421 元 ) ，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的摊销费用分别 为： 502,009 元、 339,623 元、 34,934,671 元及 54,402,674 元 (2018 年度： 537,117 元、 339,623 元、 30,419,204 元及 40,014,477 元 ) 。

本集团开发支出列示如下：

汽车相关产品 开发项目	2018年 12月31日 5,529,226	本年增加 160,756,911	本年减少	本年减少	2019年 12月31日 125,142,080
			计入 损益 -	确认为 无形资产 (41,144,057)

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(14) 无形资产 ( 续 )

2019 年度，本集团研究开发支出共计 1,937,077,557 元 (2018 年度： 1,735,368,721 元 ) ：其中 1,776,320,646 元 (2018 年度： 1,663,554,384 元 ) 于 当期计入损益， 35,614,831 元 (2018 年度： 66,285,111 元 ) 于当期确认为无形 资产， 125,142,080 元 (2018 年度： 5,529,226 元 ) 包含在开发支出的年末余额 中。于 2019 年 12 月 31 日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产 账面价值的比例为 17.0%(2018 年 12 月 31 日： 20.7%) 。

(15) 商誉

商誉- 江铃重汽 减：减值准备(a)- 江铃重汽	2018年 12月31日 89,028,412 (85,566,204) 3,462,208	本年增加 - (3,462,208) (3,462,208)	本年减少 - - -	2019年 12月31日 89,028,412
				(89,028,412)
				-

(a) 减值

管理层对江铃重汽的减值测试是以江铃重汽全部资产作为一个资产组，资产 组的可收回金额是依据管理层批准的中长期业务发展七年预算计划，同时参 考市场行情进行调整，采用未来现金流量预测方法计算公允价值减去处置费 用的净额。预测中超过七年后的现金流量采用长期增长率作出推算。长期增 长率未超过该资产组所处的重型卡车行业的平均增长率。

用于测算的关键假设如下：

	2019年度	2018年度
收入增长率	61%	84%
价格增长率	0%	0%
长期增长率	3%	3%
折现率	16.5%	19.1%

管理层所采用的关键假设及预测期长度与重型卡车行业数据一致。管理层根 据行业及历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映资 产组的特定风险的税后利率为折现率。资产组可收回金额公允价值计量结果 属于第三层次。

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(16) 递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

预提费用及预计负债 可弥补亏损 资产减值准备 退休人员福利计划 非专利技术 递延收益 未支付的职工教育经费 其他 其中： 预计于1年内(含1年) 转回的金额 预计于1年后转回的 金额	2019 年12 月31 日 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 递延 所得税资产 3,561,590,960 802,898,159 1,589,820,677 238,495,412 246,399,757 39,468,025 68,441,000 16,637,150 64,246,382 16,061,596 34,389,578 5,158,437 20,980,066 3,248,820 36,034,838 6,154,413 5,621,903,258 1,128,122,012 855,992,754 272,129,258 1,128,122,012	2018 年12 月31 日	2018 年12 月31 日
	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 3,561,590,960 1,589,820,677 246,399,757 68,441,000 64,246,382 34,389,578 20,980,066 36,034,838 5,621,903,258	可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 3,156,403,501 1,156,252,993 101,046,858 68,020,000 37,496,588 - 2,279,821 4,648,704 4,526,148,465	递延 所得税资产 704,570,839 178,791,328 16,698,253 16,095,700 9,374,147 - 402,979 697,305
			926,630,551
			722,828,510 203,802,041
			926,630,551

(b) 未经抵销的递延所得税负债

固定资产折旧 非同一控制下企业合并 可辨认净资产公允价 值与账面价值的差异 无形资产摊销 其他 其中： 预计于1年内(含1年) 转回的金额 预计于1年后转回的 金额	2019 年12 月31 日 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 1,161,290,511 260,407,296 101,359,924 25,339,981 32,088,825 6,968,005 558,420 139,605 1,295,297,680 292,854,887 47,363,058 245,491,829 292,854,887	2018 年12 月31 日	2018 年12 月31 日
	应纳税 暂时性差异 1,161,290,511 101,359,924 32,088,825 558,420 1,295,297,680	应纳税 暂时性差异 883,239,889 104,096,906 25,428,507 978,999 1,013,744,301	递延 所得税负债 179,001,876 26,024,227 4,385,566 146,850
			209,558,519
			27,185,178 182,373,341
			209,558,519

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(16) 递延所得税资产和递延所得税负债 ( 续 )

(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损	2019年12月31日 165,067,939 1,006,172,312 1,171,240,251	2018年12月31日 234,433,457 603,032,545
		837,466,002

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2020 2021 2022 2023 2024	2019年12月31日 72,469,642 115,819,543 150,713,078 240,678,736 426,491,313 1,006,172,312	2018年12月31日 72,469,642 115,819,543 150,713,078 264,030,282 -
		603,032,545

(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

递延所得税资产 递延所得税负债	2019年12月31日 互抵金额 抵销后余额 (267,514,906) 860,607,106 (267,514,906) 25,339,981	2018年12月31日
		互抵金额 抵销后余额 (183,534,292) 743,096,259 (183,534,292) 26,024,227

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注(续)

(17) 资产减值及损失准备

应收账款坏账准备	2018年 12月31日 22,277,816	本年增加 131,797,715	本年减少 转回 转销 - -	本年减少 转回 转销 - -	2019年 12月31日 154,075,531
			转回 -
其中：单项计提坏账准备 组合计提坏账准备	8,632,880 13,644,936	101,430,500 30,367,215	- -	- -	110,063,380 44,012,151
其他应收款坏账准备 小计 存货跌价准备 固定资产减值准备 在建工程减值准备 商誉减值准备 小计	443,458 22,721,274 76,815,036 25,920,351 1,046,566 85,566,204 189,348,157 212,069,431	19,194 131,816,909 76,433,953 21,892,635 - 3,462,208 101,788,796 233,605,705	(115,836) (115,836) (9,393,302) - - - (9,393,302) (9,509,138)	- - (60,532,372) (6,517,840) (354,920) - (67,405,132) (67,405,132)	346,816
					154,422,347
					83,323,315 41,295,146 691,646 89,028,412
					214,338,519
					368,760,866

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(18) 应付票据

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于 2019 年 12 月 31 日，本集团下属子公司江铃重汽的应付票据 31,400,000 元 (2018 年 12 月 31 日：无 ) 系由其持有的账面价值为 34,196,500 元的应收款项融 资 (2018 年 12 月 31 日：无 ) ( 附注四 (5)) 作为质押。

(19) 应付账款

2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

应付零部件款 应付原辅料款	7,874,660,108 241,509,481 8,116,169,589	7,475,281,916 349,626,463
		7,824,908,379

于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 329,574,913 元 (2018 年 12 月 31 日： 282,786,998 元 ) ，主要为尚未确定结算价格的应付材料款，该 款项尚未进行最后清算。

(20) 合同负债

预收整车及零部件款 预收保养及保修服务款 减：将于一年以后结转收入的 合同负债(附注四(31))	2019年12月31日 227,774,183 102,109,762 329,883,945 (61,713,791) 268,170,154	2018年12月31日 212,246,322 92,838,291
		305,084,613 (38,382,383)
		266,702,230

于 2019 年度，包括在期初账面价值中的 257,892,059 元合同负债 (2018 年 度： 135,928,329 元 ) 已于 2019 年度转入营业收入，包括预收整车及零部件款 212,246,322 元 (2018 年度： 110,470,606 元 ) ，预收保养服务款 45,645,737 元 (2018 年度： 25,457,723 元 ) 。

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(21) 应付职工薪酬

应付短期薪酬(a) 应付设定提存计划(b) 应付设定受益计划(c) 应付辞退福利(d)	2019年12月31日 379,453,114 - 3,430,000 2,664,176 385,547,290	2018年12月31日 304,270,877 50,710 3,350,000 1,245,000
		308,916,587

(a) 短期薪酬

(b) (c)	工资、奖金、津贴 和补贴 职工福利费 社会保险费	2018年 12月31日 283,288,932 14,947,813 -	本年增加 1,660,343,596 112,029,331 99,832,403	本年减少 (1,610,380,132) (106,569,051) (99,832,403)	2019年 12月31日 333,252,396 20,408,093 -
	其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费	- - -	87,085,783 5,463,483 7,283,137	(87,085,783) (5,463,483) (7,283,137)	- - -
	住房公积金 工会经费和职工教 育经费 其他短期薪酬 设定提存计划 基本养老保险 补充养老保险 失业保险费 设定受益计划 应付退休后福利(附注 四(30))	- 6,000,903 33,229 304,270,877 2018年 12月31日 - - 50,710 50,710 2018年 12月31日 3,350,000	133,709,547 56,035,478 5,302,502 2,067,252,857 本年增加 236,678,117 10,400,000 7,115,877 254,193,994 本年增加 3,271,970	(133,709,547) (36,243,756) (5,335,731) (1,992,070,620) 本年减少 (236,678,117) (10,400,000) (7,166,587) (254,244,704) 本年减少 (3,191,970)	- 25,792,625 -
					379,453,114
					2019年 12月31日 - - -
					-
					2019年 12月31日 3,430,000

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(21) 应付职工薪酬 ( 续

(d) 应付辞退福利

应付辞退福利
应付内退福利(附注四(30)) 其他辞退福利(i)	2019年12月31日 1,326,000 1,338,176 2,664,176	2018年12月31日 1,245,000 -
		1,245,000

• (i)2019 年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为 8,423,213 元。

• (22) 应交税费

应交消费税 应交企业所得税 应交土地使用税 未交增值税 应交城市维护建设税 应交教育费附加 其他 其他应付款 促销费 研发项目费用 工程款 商品运输费 广告及新产品策划费 保证金 商标管理费 技改项目费用 应付普通股股利 咨询费 其他	2019年12月31日 99,080,033 75,018,772 5,399,750 - - - 19,278,549 198,777,104 2019年12月31日 1,848,583,722 1,016,587,970 372,865,433 231,965,841 208,380,148 95,201,388 18,127,537 17,135,118 6,790,176 5,425,621 324,203,884 4,145,266,838	2018年12月31日 155,557,154 179,411 4,850,904 42,984,069 5,868,224 4,185,447 19,938,835
		233,564,044
		2018年12月31日 1,714,484,968 828,807,271 496,191,924 175,058,751 91,413,738 87,975,880 - 11,327,071 6,790,176 8,718,809 412,581,595
		3,833,350,183

(23) 其他应付款

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(23) 其他应付款 ( 续 )

于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 721,562,900 元 (2018 年 12 月 31 日： 1,137,605,212 元 ) ，主要包含收取的物流公司、经销商及维 修站保证金，应付工程款以及应付研发费款项。鉴于与经销商等仍有业务往 来，工程项目以及研发项目尚未验收完成，该等款项尚未进行最后清算。

(24) 一年内到期的非流动负债

2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

一年内到期的租赁负债 — ( 附注四 (27)) 13,386,576 一年内到期的长期借款 ( 附注四 (26)) 456,830 449,431 13,843,406 449,431 其他流动负债 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

(25) 其他流动负债

将于一年内支付的预计负债 ( 附注四 (28)) 234,948,279 201,062,068 - 其他 29,610,644 264,558,923 201,062,068

(26) 长期借款

2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

保证借款 3,654,644 4,044,878 减：一年内到期的长期借款 (456,830) (449,431) 3,197,814 3,595,447

上述保证借款为美元长期借款 ( 美元 523,873 元 ) ，由江铃汽车集团财务有限公 司提供保证，系自中国工商银行南昌市赣江支行借入，利息每半年支付一 次，本金应于 2007 年 12 月 10 日至 2027 年 10 月 27 日期间分次偿还。于 2019 年 度，长期借款的利率为 1.5%(2018 年度： 1.5%) 。

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财务报表附注 2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(27) 租赁负债

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于 2019 年 12 月 31 日，本集团无未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流 出的事项。

于 2019 年 12 月 31 日，本集团无已签订但尚未开始执行的租赁合同。

(28) 预计负债

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i) 产品质量保证为本集团为出售的成品车辆在担保期内免费提供售后服务、产 品保修等服务而预计产生的费用。

(29) 递延收益

(a)

2018 年 2019 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 形成原因 政府补助 (a) 60,000,000 34,602,000 (60,212,422) 34,389,578 项目补贴 政府补助 2018 年 本年增加 本年减少 2019 年 与资产相关 / 12 月 31 日 计入其他 12 月 31 日 与收益相关 收益 研发相关补贴 60,000,000 34,260,000 (60,194,940) 34,065,060 与收益相关 其他 - 342,000 (17,482) 324,518 与收益相关 60,000,000 34,602,000 (60,212,422) 34,389,578

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2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(30) 长期应付职工薪酬

符合负债确认条件的补充退休及 内退人员福利 减：将于一年内支付的部分	2019年12月31日 68,441,000 (4,756,000) 63,685,000	2018年12月31日 68,020,000 (4,595,000) 63,425,000

将于一年内支付的退休及内退人员福利在应付职工薪酬列示。

针对退休及内退员工，本集团在其退休或内退期间为其发放一定金额的补充福 利，福利金额的大小取决于员工退休或内退时的职位、工龄以及工资等，并根 据通货膨胀率等因素进行适时的调整。本集团于资产负债表日的补充退休及内 退人员福利义务是根据预期累积福利单位法进行计算的，并经外部独立精算师 进行审阅。

(a) 本集团退休及内退人员福利变动情况如下：

		设定受益计划义务现值	设定受益计划义务现值
	2019	年12月31日	2018年12月31日
期初余额		68,020,000	59,184,000
计入当期损益的设定受益成本
—当期服务成本		1,203,000	1,315,000
—过去服务成本		(1,523,000)	2,386,000
—立即确认的精算损失		1,420,000	3,089,000
—利息净额		2,300,000	2,410,000
设定受益计划净负债的重新计量
—精算损失		1,623,000	4,590,000
其他变动
—已支付的福利		(4,602,000)	(4,954,000)
期末余额		68,441,000	68,020,000

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2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(30) 长期应付职工薪酬 ( 续 )

• (b) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设

	2019	年12	月31日	2018年12月31日
折现率			3.5%	3.5%
通货膨胀率			2.0%	2.0%
工资及福利增长率			0%-6%	0%-6%

未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表 (2010-2013) 确定，该表 为中国地区的公开统计信息。

• (c) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：

假设的变动幅度 折现率 0.5% 通货膨胀率 0.5%	对设定受益义务现值的影响
	假设增加 假设减小 下降5.6% 上升6.3% 上升2.4% 下降2.1%

上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际 上各种假设通常是相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值 时也同样采用预期累积福利单位法。

• (d) 补充退休及内退人员福利使本集团面临各种风险，主要风险有国债利率的 变动风险，通货膨胀风险等。国债利率的下降将导致设定受益负债的增 加；补充退休及内退人员福利义务是与通货膨胀挂钩，通货膨胀的上升将 导致设定受益负债的增加。

(31) 其他非流动负债

将于一年以后结转收入的合同 负债(附注四(20)) 其他	2019年12月31日 61,713,791 80,000 61,793,791	2018年12月31日 38,382,383 160,000
		38,542,383

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2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(32) 股本

有限售条件股份- 其他内资持股	2018年 12月31日 786,840			本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	小计 (35,925)	2019年 12月31日 750,915
		发行新股 -	送股 -	公积金转股 -		其他 (35,925)
其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股	785,940 900	- -	- -	- -		(36,000) 75	(36,000) 75	749,940 975
无限售条件股份- 人民币普通股 境内上市的外资股	786,840 518,427,160 344,000,000 862,427,160 863,214,000	- - - - -	- - - - -	-		(35,925) 35,925 - 35,925 -	(35,925) 35,925 - 35,925 -	750,915
				- -				518,463,085 344,000,000
				-				862,463,085
				-				863,214,000

自本公司股权分置改革方案于 2006 年 2 月 13 日实施后，截至 2019 年 12 月 31 日止，尚有 750,915 股份目前暂未实现流通。本报 告期内，限售流通股份 35,925 股于 2019 年 12 月 30 日解除限售条件，转为无限售条件人民币普通股。

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财务报表附注

2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注(续)

(32) 股本 ( 续 )

有限售条件股份- 其他内资持股	2017年 12月31日 906,855			本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	小计 (120,015)	2018年 12月31日 786,840
		发行新股 -	送股 -	公积金转股 -		其他 (120,015)
其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股	785,940 120,915	- -	- -	- -		- (120,015)	- (120,015)	785,940 900
无限售条件股份- 人民币普通股 境内上市的外资股	906,855 518,307,145 344,000,000 862,307,145 863,214,000	- - - - -	- - - - -	-		(120,015) 120,015 - 120,015 -	(120,015) 120,015 - 120,015 -	786,840
				- -				518,427,160 344,000,000
				-				862,427,160
				-				863,214,000

自本公司股权分置改革方案于 2006 年 2 月 13 日实施后，截至 2018 年 12 月 31 日止，尚有 786,840 股份目前暂未实现流通。本报 告期内，限售流通股份 120,015 股于 2018 年 5 月 23 日解除限售条件，转为无限售条件人民币普通股。

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财务报表附注 2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(33) 资本公积

股本溢价 其他资本公积 股本溢价 其他资本公积	2018年 12月31日 816,609,422 22,833,068 839,442,490 2017年 12月31日 816,609,422 22,833,068 839,442,490	本年增加 - - - 本年增加 - - -	本年减少 - - - 本年减少 - - -	2019年 12月31日 816,609,422 22,833,068
				839,442,490
				2018年 12月31日 816,609,422 22,833,068
				839,442,490

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财务报表附注

2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(34) 其他综合收益

资产负债表中其他综合收益

2019 年度利润表中其他综合收益

	资产负债表中其他综合收益	2019年度利润表中其他综合收益
不能重分类进损益的其他综合收益 设定受益计划精算利得 不能重分类进损益的其他综合收益 设定受益计划精算利得	2018年 12月31日 税后归属于 母公司 2019年 12月31日 (10,178,250) (1,217,250) (11,395,500) 资产负债表中其他综合收益 2017年 12月31日 税后归属于 母公司 2018年 12月31日 (6,735,750) (3,442,500) (10,178,250)	本年所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 本年转出 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 (1,623,000) - 405,750 (1,217,250)
		2018年度利润表中其他综合收益
		本年所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 本年转出 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 (4,590,000) - 1,147,500 (3,442,500)

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(35) 盈余公积

法定盈余公积金 法定盈余公积金	2018年 12月31日 431,607,000	本年提取 - 本年提取 -	本年减少 - 本年减少 -	2019年 12月31日 431,607,000
	2017年 12月31日 431,607,000			2018年 12月31日 431,607,000

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年 度净利润的 10% 提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资 本的 50% 以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损， 或者增加股本。本公司法定盈余公积累计额已达到注册资本的 50% ，不再提 取 (2018 年度：未提取 ) 。

本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相 应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

(36) 未分配利润

未分配利润
年初未分配利润 加：本年归属于母公司股东的 净利润 减：应付普通股股利(a) 年末未分配利润	2019年度 8,260,412,273 147,812,078 (34,528,560) 8,373,695,791	2018年度 10,444,874,245 91,833,346 (2,276,295,318)
		8,260,412,273

(a) 根据 2019 年 6 月 28 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每 股 0.04 元，按照已发行股份 863,214,000 计算，共计 34,528,560 元。

根据 2020 年 3 月 24 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金 股利，每股 0.07 元，按已发行股份 863,214,000 计算，拟派发现金股利共计 60,424,980 元。

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(37) 营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	2019年度 28,708,193,465 465,442,797 29,173,636,262 2019年度 24,098,375,368 432,481,782 24,530,857,150	2018年度 27,946,898,408 302,441,264
		28,249,339,672
		2018年度 24,134,850,566 274,696,188
		24,409,546,754

(a) 主营业务收入和主营业务成本

销售整车 销售零部件 汽车保养 服务	2019年度 主营业务收入 主营业务成本 26,252,631,564 22,303,937,803 2,351,979,223 1,696,042,274 103,582,678 98,395,291 28,708,193,465 24,098,375,368	2018年度
		主营业务收入 主营业务成本 25,178,859,631 22,143,813,493 2,696,240,006 1,921,477,490 71,798,771 69,559,583
		27,946,898,408 24,134,850,566

(b) 其他业务收入和其他业务成本

销售材料 其他	2019年度 其他业务收入 其他业务成本 315,559,450 286,552,984 149,883,347 145,928,798 465,442,797 432,481,782	2018年度
		其他业务收入 其他业务成本 263,022,715 249,724,281 39,418,549 24,971,907
		302,441,264 274,696,188

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(37) 营业收入和营业成本 ( 续 )

(c) 本集团 2019 年度营业收入分解如下：

主营业务收入 其中：在某一时点确认 在某一时段内确认 其他业务收入	2019年度
	整车 零部件 汽车 保养服务 26,252,631,564 2,351,979,223 103,582,678 26,252,631,564 2,351,979,223 - - - 103,582,678 - - -	材料及其他 合计 - 28,708,193,465 - 28,604,610,787 - 103,582,678 465,442,797 465,442,797
	26,252,631,564 2,351,979,223 103,582,678	465,442,797 29,173,636,262

• (i) 于 2019 年 12 月 31 日，本集团已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的 履约义务所对应的收入金额为 102,109,762 元，本集团预计将于 2020 年度至 2025 年度内确认收入。

(38) 税金及附加

消费税 城市维护建设税 教育费附加 土地使用税 房产税 印花税 其他	2019年度 560,478,994 71,583,303 64,649,230 21,290,485 18,495,809 7,143,285 1,054,025 744,695,131	2018年度 528,461,767 58,679,250 52,035,710 21,775,613 17,964,491 7,855,970 359,826 687,132,627

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(39) 销售费用

广告及新产品策划费 保修费 促销费 销售网络建设费 工资及福利 包装材料费 仓储费 折旧摊销费 其他	2019年度 404,919,782 383,567,832 276,225,281 151,437,910 138,963,362 44,306,954 19,265,911 6,501,474 100,694,688 1,525,883,194	2018年度 194,931,530 291,471,132 326,214,507 47,773,602 134,223,706 77,115,963 38,215,263 3,438,363 88,998,056
		1,202,382,122

(40) 管理费用

工资及福利 折旧摊销费 商标管理费 修理费用 办公费用 差旅费用 其他 (41) 研发费用 设计费 工资及福利 技术开发费 材料费 折旧摊销费 其他	2019年度 499,408,346 150,300,453 80,078,942 32,490,413 20,884,776 11,352,367 161,051,508 955,566,805 2019年度 578,195,638 464,331,464 174,477,960 136,744,959 114,262,748 308,307,877 1,776,320,646	2018年度 444,986,339 141,072,545 - 34,888,818 19,905,855 13,205,752 142,645,588
		796,704,897
		2018年度 469,174,081 426,697,554 188,986,288 214,040,671 90,960,878 273,694,912
		1,663,554,384

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2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(42) 财务费用

利息支出 加：租赁负债利息支出 利息费用 减：银行存款利息收入 资金占用费(a) 利息收入 汇兑损益 其他	2019年度 946,877 1,957,078 2,903,955 (193,072,270) (10,877,889) (203,950,159) 6,137,676 5,401,565 (189,506,963)	2018年度 217,269 —
		217,269 (169,036,332) (19,400,029)
		(188,436,361) 18,920,661 5,631,893
		(163,666,538)

• (a) 资金占用费为经销商延期付款或以汇票结算时，按双方约定的费率向本集团 支付的费用。

(43) 费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示 如下：

产成品及在产品存货变动 耗用的原材料和低值易耗品等 职工薪酬费用 固定资产折旧费用 无形资产摊销费用 使用权资产折旧费 运输费用 设计费用 广告费及新产品策划费用 保修费用 促销费用 固定资产维修和维护费用 其他费用	2019年度 185,845,946 21,393,300,207 2,333,270,205 969,478,798 90,178,977 12,769,701 699,932,816 578,195,638 404,919,782 383,567,832 276,225,281 149,050,704 1,311,891,908 28,788,627,795	2018年度 (197,139,980) 21,532,654,986 2,233,351,291 925,887,795 71,310,421 — 656,296,594 469,174,081 194,931,530 291,471,132 326,214,507 160,691,855 1,407,343,945
		28,072,188,157

如附注二 (22) 所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当 期损益， 2019 年度金额为 6,092,928 元。

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2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(44) 资产减值损失

存货跌价损失 固定资产减值损失 商誉减值损失 在建工程减值损失 (45) 信用减值损失 应收账款坏账损失 其他应收款坏账损失 (46) 其他收益 2019年度 研发活动相关补贴 222,202,940 其他经营活动补贴 24,677,394 246,880,334		2019年度 67,040,651 21,892,635 3,462,208 - 92,395,494 2019年度 131,797,715 (96,642) 131,701,073 2018年度 144,700,000 7,901,306 152,601,306	2018年度 53,650,956 6,788,015 - 354,920 60,793,891 2018年度 1,303,136 (214,627)
			1,088,509
			与资产相关/与收益 相关 与收益相关 与收益相关

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(47) 投资收益

2019年度 2018年度 交易性金融资产投资收益 47,385,707 18,190,993 权益法核算的长期股权投资收益 822,880 2,237,684 远期外汇结售汇投资损失 (9,087,342) (7,199,877) 39,121,245 13,228,800 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。 (48) 公允价值变动收益 2019年度 2018年度 衍生金融资产和衍生金融负债— 远期外汇合同(损失)/收益 (1,524,631) 9,472,200 (49) 资产处置收益 2019年度 2018年度 计入2019年度非 经常性损益的金额 持有待售资产处置利 得(a) - 33,840,201 - 其他处置(损失)/收益 (794,016) 788,410 (794,016) (794,016) 34,628,611 (794,016)		2018年度 18,190,993 2,237,684 (7,199,877)
		13,228,800
		2018年度 9,472,200
	(794,016)

(a) 于 2015 年 3 月 26 日，经董事会批准，本公司与南昌市土地储备中心签订 《国有土地使用权储备》合同，将本公司持有的全顺厂土地使用权及地上建 筑物转让给南昌市土地储备中心。于 2018 年，该资产转让已完成，本集团 确认处置利得 33,840,201 元。

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2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(50) 营业外收入

政府补助(a) 赔款与罚款收入 其他 (a) 政府补助明细 企业发展扶持资金 其他	2019年度 219,937,800 2,340,262 562,158 222,840,220 2019年度 219,857,800 80,000 219,937,800	2018年度 245,825,276 1,804,640 497,315 248,127,231 2018年度 245,745,276 80,000 245,825,276	计入2019年度非 经常性损益的金额 219,937,800 2,340,262 562,158
			222,840,220
			与资产/收益相关 与收益相关 与收益相关

于 2019 年度及 2018 年度，企业发展扶持资金主要由南昌小蓝经济开发区 管理委员会拨付。

(51) 营业外支出

2019年度 资产报废损失 3,418,706 对外捐赠 2,019,093 其他 1,823,658 7,261,457 (52) 所得税费用 按税法及相关规定计算的当期 所得税 递延所得税	2019年度 资产报废损失 3,418,706 对外捐赠 2,019,093 其他 1,823,658 7,261,457 (52) 所得税费用 按税法及相关规定计算的当期 所得税 递延所得税	2018年度 7,676,085 2,200,000 345,302 10,221,387 2019年度 74,962,692 (117,789,343) (42,826,651)	计入2019年度非 经常性损益的金额 3,418,706 2,019,093 1,823,658
			7,261,457
			2018年度 214,234 (52,407,793)
			(52,193,559)

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2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续 )

(52) 所得税费用 ( 续 )

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税费用调节为所得税 费用：

利润总额 按适用税率计算的所得税 税率变动的影响 税收抵免 加计扣除 非应税收入 不得扣除的成本、费用和损失 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣暂时性差异 当期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异 当期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损 所得税费用	2019年度 104,985,427 (18,225,690) 37,703,069 (8,791) (151,180,929) (984,303) 588,545 (17,341,380) - 106,622,828 (42,826,651)	2018年度 39,639,787
		(29,653,719) 32,928,840 (68,983) (151,581,611) (335,653) 562,125 - 29,947,871 66,007,571
		(52,193,559)

(53) 每股收益

(a) 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外 普通股的加权平均数计算：

归属于母公司普通股股东的合并净利润 本公司发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益	2019年度 147,812,078 863,214,000 0.17	2018年度 91,833,346 863,214,000
		0.11

(b) 稀释每股收益

稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的 合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2019 年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股 (2018 年度：无 ) ，因 此，稀释每股收益等于基本每股收益。

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2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

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(54) 现金流量表项目注释

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

2019年度 政府补助 440,897,712 经销商保证金 81,795,814 招标保证金 38,137,082 增值税进项税退回 19,271,589 质量索赔款 10,108,256 收回备用金 1,769,912 其他 27,295,872 619,276,237 (b) 支付的其他与经营活动有关的现金 2019年度 研究开发费 1,160,508,740 保修费 366,721,293 广告费 306,425,361 促销费 264,854,581 保证金 106,073,407 维修费 100,799,844 差旅费 42,890,952 其他 742,507,490 3,090,781,668 (c) 收到的其他与投资活动有关的现金 2019年度 银行存款利息 198,902,863 承兑汇票利息 6,951,334 远期结售汇投资收益 3,855,024 额度车款利息 3,706,344 213,415,565	2018年度 458,426,582 18,874,551 42,415,000 113,363,741 8,925,224 2,126,079 44,120,196
	688,251,373
	2018年度 1,142,702,261 357,667,369 184,136,008 349,603,454 49,336,111 110,524,033 72,919,087 567,284,998
	2,834,173,321
	2018年度 210,329,619 16,395,116 9,121,377 5,901,886
	241,747,998

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财务报表附注 2019年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) (54) 现金流量表项目注释(续) (d) 支付其他与筹资活动有关的现金 偿还租赁负债支付的金额 其他 (55) 现金流量表补充资料 (a) 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：资产减值准备(附注四(44)) 信用减值准备(附注四(45)) 固定资产折旧(附注四(11)) 无形资产摊销(附注四(14)) 使用权资产折旧(附注四(13)) 预计负债的增加/(减少) 处置固定资产的损失/(收益) 财务费用 投资收益(附注四(47)) 公允价值变动损失/(收益)(附 注四(48)) 递延所得税资产的增加 递延所得税负债的减少 存货的减少/(增加) 经营性应收项目的减少/(增加) 经营性应付项目的增加/(减少) 经营活动产生的现金流量净额	2019年度 14,787,842 19,043 14,806,885 2019年度 147,812,078 92,395,494 131,701,073 969,478,798 90,178,977 12,769,701 49,081,688 4,212,722 (190,393,435) (39,121,245) 1,524,631 (117,105,097) (684,246) 464,079,429 225,970,753 894,965,917 2,736,867,238		2018年度 — 1,259,592
			1,259,592
			2018年度 91,833,346 60,793,891 1,088,509 925,887,795 71,310,421 — (22,427,320) (26,952,526) (164,404,363) (13,228,800) (9,472,200) (51,696,327) (711,466) (289,820,462) (215,942,617) (457,848,432)
			(101,590,551)

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

四 合并财务报表项目附注 ( 续

(55) 现金流量表补充资料 ( 续 )

(b) 现金净变动情况

现金的年末余额 减：现金的年初余额 现金净增加/(减少)额 (c) 现金及现金等价物 库存现金 可随时用于支付的银行存款		2019年度 8,937,936,658 (7,616,879,976) 1,321,056,682 2019年 12月31日 - 8,937,936,658 8,937,936,658	2019年度 8,937,936,658 (7,616,879,976) 1,321,056,682 2019年 12月31日 - 8,937,936,658 8,937,936,658	2018年度 7,616,879,976 (11,137,722,771)
		1,321,056,682		(3,520,842,795)
		2019年 12月31日 - 8,937,936,658 8,937,936,658		2018年 12月31日 1,000 7,616,878,976
				7,616,879,976

(56) 外币货币性项目

其他应收款— 欧元 长期借款— 美元 其他应付款— 美元 欧元 日元	2019年12月31日
	外币余额 折算汇率 3,803 7.8155 523,873 6.9762 37,407,535 6.9762 5,458,269 7.8155 86,976,953 0.0641	人民币余额 29,722
		3,654,644
		260,962,447 42,659,103 5,574,005
		309,195,555

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 五 在其他主体中的权益

(1) 在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 江铃销售 江西南昌 江西南昌 汽车零售、批发、租赁 江铃重汽 山西太原 山西太原 汽车制造与销售 深圳福江 广东深圳 广东深圳 汽车零售、批发、租赁 广州福江 广东广州 广东广州 汽车零售、批发、租赁 厦门福江(i) 福建厦门 福建厦门 汽车零售、批发、租赁	持股比例 取得方式 直接 间接 100% — 投资设立 100% — 非同一控制下的企业合并 100% — 投资设立 100% — 投资设立 100% — 投资设立

(i) 于 2019 年 10 月，根据 2019 年 10 月 15 日董事会议决议，本集团已注销关闭子公司厦门福江。

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 五 在其他主体中的权益(续)

(2) 在联营企业中的权益

不重要联营企业的汇总信息

投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润(i) 其他综合收益(i) 综合收益总额	2019年度 40,934,557 822,880 - 822,880	2018年度 40,111,677
		2,237,684 -
		2,237,684

• (i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

六 分部信息

本集团的收入及利润主要由汽车整车的制造和国内销售构成，本集团主要资产均在中国。本集团管理层把本集团经营业绩 作为一个整体来进行评价。因此，本年度未编制分部报告。

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财务报表附注 2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易

(1) 主要股东情况

(a) 主要股东基本情况

企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码 91360125MA38L 江铃投资 国有企业 中国南昌 邱天高 投资及资产管理 UR91F Ford Motor Company William Clay (“Ford”) 外国企业 美国 Ford, Jr. 汽车制造及销售 不适用

(b) 主要股东注册资本及其变化

2019 年 5 月 28 日，本公司原股东江铃控股有限公司 ( 以下简称“江铃控 股” ) 通过存续分立方式进行分立，分立为新设公司江铃投资和江铃控股 ( 存 续公司 ) 。分立后，江铃控股将所持有的本公司 41.03% 的股权转移至江铃投 资，本公司的股东由江铃控股变更为江铃投资。

2018 年 2019 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 江铃控股 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 江铃投资 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 Ford 美元 41,000,000 元 - - 美元 41,000,000 元

• (c) 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例

2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 江铃投资 41.03% 41.03% — 江铃控股 - - 41.03% 41.03% Ford 32% 32% 32% 32%

(2) 子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注五 (1) 。

(3) 联营企业情况

与本集团发生关联交易的联营企业的情况请参见附注五 (2) 。

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续

(4) 其他关联方情况

与本集团的关系

江铃集团 江西江铃专用车辆厂有限公司 江铃物资公司 江西江铃汽车集团实业有限公司 南昌齿轮有限责任公司 江西铃瑞再生资源开发有限公司 江铃汽车集团公司物业管理公司 江西江铃集团晶马汽车有限公司 江西江铃底盘股份有限公司 南昌江铃集团实顺物流股份有限公司 江西铃格有色金属加工有限公司 南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 江铃汽车集团财务有限公司 Ford Global Technologies, LLC 福特汽车 ( 中国 ) 有限公司 福特汽车工程研究 ( 南京 ) 有限公司 Ford Otomotiv Sanayi A.S. Auto Alliance (Thailand) Company Limited Ford Vietnam Limited

长安福特汽车有限公司 南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 南昌联达机械有限公司 江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 江西标洪发动机挺柱有限公司 江西江铃集团博亚制动系统有限公司 南昌齿轮锻造厂 江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 江铃汽车集团江西工程建设有限公司 南昌江铃集团车架有限责任公司 江西江铃集团新能源汽车营销有限公司 大理万福汽车销售服务有限公司 云南万福汽车销售服务有限公司 北京北方长福汽车销售有限责任公司 中国长安汽车集团合肥投资有限公司 重庆安福汽车营销有限公司 贵州万福汽车销售服务有限公司 成都万星汽车销售服务有限公司 重庆安博汽车销售有限公司 北京百旺长福汽车销售服务有限公司 红河万福汽车销售服务有限公司 中国长安汽车集团天津销售有限公司 成都万友汽贸服务有限公司 重庆万友龙瑞汽车销售服务有限公司

江铃投资之主要股东 江铃集团之全资子公司 江铃集团之全资子公司 江铃集团之全资子公司 江铃集团之全资子公司 江铃集团之全资子公司 江铃集团之全资子公司 江铃集团之全资子公司 江铃集团之控股子公司 江铃集团之控股子公司 江铃集团之控股子公司 江铃集团之控股子公司 江铃集团之控股子公司 Ford 之全资子公司 Ford 之全资子公司 Ford 之全资子公司 Ford 之控股子公司 Ford 之控股子公司 Ford 之控股子公司 Ford 之合营企业 江铃集团间接控制之子公司 江铃集团间接控制之子公司 江铃集团间接控制之子公司 江铃集团间接控制之子公司 江铃集团间接控制之子公司 江铃集团间接控制之子公司 江铃集团间接控制之子公司 江铃集团间接控制之子公司 江铃集团间接控制之子公司 江铃集团间接控制之子公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司 江铃投资之主要股东所属集团子公司

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财务报表附注 2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(4) 其他关联方情况 ( 续 )

南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 江西江铃李尔内饰系统有限公司 南昌友星电子电器有限公司 南昌银轮热交换系统有限公司 江西五十铃发动机有限公司 江西五十铃汽车有限公司 南昌宝江钢材加工配送有限公司 格特拉克 ( 江西 ) 传动系统有限公司 南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 南昌江铃集团梅克朗汽车镜有限公司 江铃控股 江西江铃集团特种专用车有限公司 江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 南昌恒欧实业有限公司 江西江铃进出口有限责任公司 江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司 江西江铃海外汽车销售服务有限公司 江西凌云汽车工业技术有限公司 江西江铃汽车集团旅居车有限公司 九江福万通汽车有限公司 江西省福翔汽车有限公司 宜春鑫福汽车有限公司 吉安市青原区永福达汽车有限公司

江铃集团之合营企业 江铃集团之合营企业 江铃集团之合营企业 江铃集团之合营企业 江铃集团之合营企业 江铃集团之合营企业 江铃集团之联营企业 江铃集团之联营企业 江铃集团之联营企业 江铃集团之联营企业 江铃集团之联营企业 江铃集团之联营企业 江铃集团之联营企业 江铃集团之联营企业 江铃集团之联营企业 江铃集团之联营企业 江铃集团之联营企业 江铃集团之联营企业 江铃集团之联营企业 江铃集团之联营企业 江铃集团之联营企业 江铃集团之联营企业 江铃集团之联营企业

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财务报表附注

2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易

(a) 购销商品、提供和接受劳务

采购商品：

关联方	关联交易内容	2019年度	2018年度
南昌宝江钢材加工配送有限公司	原辅料采购	809,328,079	922,453,891
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司	零部件采购	751,247,981	515,418,660
江西江铃底盘股份有限公司	零部件采购	719,674,742	864,932,239
江西江铃专用车辆厂有限公司	零部件采购	712,788,695	782,403,356
格特拉克(江西)传动系统有限公司	零部件采购	707,209,472	791,364,536
江西江铃李尔内饰系统有限公司	零部件采购	525,146,053	454,604,381
Ford	零部件采购	485,393,680	623,630,891
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司	零部件采购	372,577,977	418,721,992
南昌佛吉亚排气控制技术有限公司	零部件采购	313,889,827	195,453,391
南昌友星电子电器有限公司	零部件采购	245,137,673	298,127,675
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司	零部件采购	236,928,721	10,096,586
翰昂零部件	零部件采购	188,063,833	250,486,254
江铃集团	零部件采购	112,288,527	110,093,487
南昌江铃集团梅克朗汽车镜有限公司	零部件采购	98,454,273	91,975,577
江西铃格有色金属加工有限公司	零部件采购	67,681,671	63,649,010
南昌联达机械有限公司	零部件采购	64,024,535	69,827,135
南昌银轮热交换系统有限公司	零部件采购	63,096,728	53,975,125
江铃控股	零部件采购	46,378,913	12,483,791
Ford Otomotiv Sanayi A.S.	零部件采购	28,954,185	128,340,655
江西江铃集团特种专用车有限公司	零部件采购	27,249,048	42,966,990
江铃物资公司	原辅料、零部件采购	27,154,698	30,398,673

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财务报表附注

2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(a) 购销商品、提供和接受劳务 ( 续 )

采购商品 ( 续 ) ：

关联方 关联交易内容 江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 零部件采购 江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 零部件采购 江西江铃汽车集团实业有限公司 零部件采购 Auto Alliance (Thailand) Company Limited 零部件采购 南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 零部件采购 江西凌云汽车工业技术有限公司 零部件采购 江西五十铃发动机有限公司 零部件采购 南昌齿轮有限责任公司 零部件采购 江西铃瑞再生资源开发有限公司 零部件采购 江西标洪发动机挺柱有限公司 零部件采购 江西江铃集团博亚制动系统有限公司 零部件采购 长安福特汽车有限公司 零部件采购 南昌齿轮锻造厂 零部件采购 江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 零部件采购 南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司i) 零部件采购 其他关联方 零部件采购	2019年度 26,778,093 23,172,469 22,174,634 22,015,263 16,109,044 13,909,931 13,361,690 12,368,316 8,691,693 6,483,438 6,005,363 5,574,375 3,295,512 3,082,823 - 151,666 6,785,843,621	2018年度 192,509,496 26,464,017 17,581,382 106,035,130 18,297,250 - 49,910,575 15,419,990 4,378,298 6,649,082 - 10,993,207 13,239,649 4,235,481 50,851,800 210,909
		7,248,180,561

i) 于 2018 年 12 月，江铃控股实现对南昌江铃集团天人汽车零部件有限公司的吸收合并。

• 本集团从关联方所采购的产品分为两类：进口件采购和国产件采购。

• 向 Ford 或其供应商采购进口件的价格以双方协议价格作为定价基础；

• 向其他关联方采购国产配套件的价格，是通过报价、成本核算，双方谈判来确定，并定期调整。

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财务报表附注 2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(a) 购销商品、提供和接受劳务 ( 续 )

接受劳务：

关联方	关联交易内容	2019年度	2018年度
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司	搬运费、送车费、试验费	277,648,112	247,762,282
Ford Global Technologies, LLC	商标管理费、技术服务及技术开发	239,856,115	186,453,982
Ford	工程服务及设计费	217,223,892	183,982,839
长安福特汽车有限公司	服务费、设计费、劳务费	114,468,826	16,509,060
Ford Otomotiv Sanayi A.S.	工程服务及设计费	49,341,184	42,734,389
江西江铃汽车集团实业有限公司	住宿费、餐饮费	29,240,222	35,248,974
Ford	借调人员费用	29,161,349	36,964,676
Ford Otomotiv Sanayi A.S.	技术服务及技术开发	17,862,138	24,867,859
南昌恒欧实业有限公司	包装费、搬运费	11,649,339	47,407,440
福特汽车(中国)有限公司	区域人员费用	8,271,133	9,571,891
江铃控股	借调人员费用、劳务费等	8,247,577	2,053,979
福特汽车工程研究(南京)有限公司	区域人员费用	7,906,061	3,508,433

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财务报表附注 2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(a) 购销商品、提供和接受劳务 ( 续 )

接受劳务 ( 续 ) ：

关联方 关联交易内容 江西江铃进出口有限责任公司 代理费、软件费等 Ford Otomotiv Sanayi A.S. 借调人员费用 江铃汽车集团江西工程建设有限公司 工程建设、修理费等 江铃汽车集团公司物业管理公司 物业费及环保绿化费 江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司 促销费 格特拉克(江西)传动系统有限公司 设计费、试验费 江西江铃集团特种专用车有限公司 促销费 南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 设计费 江西江铃专用车辆厂有限公司 促销费 江西江铃汽车集团旅居车有限公司 促销费 其他关联方	2019年度 7,682,604 5,828,507 4,682,585 2,413,141 2,278,000 753,315 - - - - 4,413,156 1,038,927,256	2018年度 4,431,148 13,396,206 16,829,589 2,099,755 - 9,546,284 6,967,791 3,256,002 2,304,079 1,855,345 2,666,412
		900,418,415

本集团接受关联方劳务的价格以双方协议价格作为定价基础。

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财务报表附注 2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(a) 购销商品、提供和接受劳务 ( 续 )

销售商品：

关联方	关联交易内容	2019年度	2018年度
江西江铃进出口有限责任公司	销售整车及配件、试验车	1,093,233,543	1,228,470,623
江西江铃专用车辆厂有限公司	销售整车及配件、水电费、试验车	142,292,854	94,213,796
江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司	销售整车	133,143,912	155,312,670
江西铃瑞再生资源开发有限公司	废旧物资、水电费	81,514,154	69,005,174
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司	销售整车及配件、试验车	75,666,136	102,067,810
江西江铃集团特种专用车有限公司	销售整车	60,985,118	85,325,515
江西江铃底盘股份有限公司	销售配件	51,279,717	74,362,248
大理万福汽车销售服务有限公司	销售整车、配件	50,108,591	-
江西江铃集团晶马汽车有限公司	销售配件	49,618,645	66,197,065
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司	销售配件	38,950,974	51,944,886
云南万福汽车销售服务有限公司	销售整车、配件	26,020,238	-
北京北方长福汽车销售有限责任公司	销售整车、配件	25,575,740	-
中国长安汽车集团合肥投资有限公司	销售整车、配件	24,231,901	-
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司	销售整车及配件	23,967,488	670,556
重庆安福汽车营销有限公司	销售整车、配件	20,913,845	-
贵州万福汽车销售服务有限公司	销售整车、配件	18,766,320	-
成都万星汽车销售服务有限公司	销售整车、配件	16,965,191	-
九江福万通汽车有限公司	销售整车、配件	16,960,055	-
重庆安博汽车销售有限公司	销售整车、配件	16,564,287	-
北京百旺长福汽车销售服务有限公司	销售整车、配件	9,563,642	-

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财务报表附注 2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(a) 购销商品、提供和接受劳务 ( 续 )

销售商品 ( 续 ) ：

关联方	关联交易内容	2019年度	2018年度
江西江铃海外汽车销售服务有限公司	销售整车及配件	9,234,982	911,535
南昌恒欧实业有限公司	销售配件	8,983,585	28,877,667
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司	销售配件	7,689,174	14,072,252
江西江铃集团易车行二手车经销有限公司i)	销售配件	7,639,660	9,488,150
红河万福汽车销售服务有限公司	销售整车、配件	6,722,778	-
中国长安汽车集团天津销售有限公司	销售整车、配件	5,758,083	-
南昌江铃集团车架有限责任公司	销售配件	4,933,100	-
江西江铃汽车集团实业有限公司	销售配件、水电费及废旧物资	4,386,055	5,537,036
江西江铃李尔内饰系统有限公司	销售配件	4,275,617	5,516,070
江西省福翔汽车有限公司	销售整车、配件	4,176,007	-
宜春鑫福汽车有限公司	销售整车、配件	3,805,531	-
成都万友汽贸服务有限公司	销售整车、配件	3,516,066	-
重庆万友龙瑞汽车销售服务有限公司	销售整车、配件	3,228,357	-
吉安市青原区永福达汽车有限公司	销售整车、配件	3,066,767	-
江西五十铃汽车有限公司	销售配件	1,768,033	1,806,258

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财务报表附注

2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(a) 购销商品、提供和接受劳务 ( 续 )

销售商品 ( 续 ) ：

关联方 关联交易内容 南昌联达机械有限公司 销售配件 江铃控股 销售配件 江铃汽车集团公司物业管理公司 水电费 江铃汽车集团江西工程建设有限公司 水电费/销售整车 江西江铃集团新能源汽车营销有限公司 销售整车 其他关联方	2019年度 1,428,628 731,765 203,887 - - 1,206,486 2,059,076,912	2018年度 1,156,588 35,107,184 6,469,540 1,974,200 5,138,810 789,656
		2,044,415,289

i) 于 2019 年 7 月，因股权变更，江西江铃集团易车行二手车经销有限公司不再是本集团关联方。

本集团销售产品予关联方的价格以双方协议价格作为定价基础。

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财务报表附注

2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(b) 租赁

(i) 本集团作为出租方：

承租方名称 江铃物资公司 江西五十铃汽车有限公司 格特拉克(江西)传动系统有限公司 江铃控股

(ii) 本集团作为承租方当期增加的使用权资产 出租方名称 江西江铃进出口有限责任公司 江铃集团

租赁资产种类 房屋建筑物 房屋建筑物 房屋建筑物 房屋建筑物 租赁资产种类 房屋建筑物 房屋建筑物	2019年确认的租赁收入 121,101 53,411 7,494 3,160 185,166 2019年度 5,802,936 3,201,375 9,004,311	2018年确认的租赁收入 120,000 - 3,132 2,996
		126,128
		2018年度 — —
		—

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财务报表附注

2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(b) 租赁 ( 续 )

(iii) 本集团作为承租方当期承担的租赁负债利息支出：

江铃集团 江西江铃进出口有限责任公司	2019年度 735,950 176,730 912,680	2018年度 — —
		—

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(c) 接受担保

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 江铃汽车集团财务有限公司 3,654,644 2001 年 3 月 5 日 2029 年 10 月 30 日 未履行完毕

2019 年度，江铃汽车集团财务有限公司为本集团的部分银行借款提供担保，最高担保限额为美元 2,282,123 元。截至 2019 年 12 月 31 日，江铃汽车集团财务有限公司为本集团担保的银行借款美元 523,873 元，折合人民币 3,654,644 元 (2018 年 12 月 31 日：美元 589,357 元，折合人民币 4,044,878 元 ) 提供借款担保。

(d) 资产转让

关联方 关联交易内容 南昌江铃集团实顺物流股份有限公司 出售固定资产 江西江铃汽车集团实业有限公司 出售固定资产	2019年度 298,982 784 299,766	2018年度 - 604
		604

本集团与关联方的资产转让的价格以双方协议价格作为定价基础。

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财务报表附注

2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 )

(e) 资产购买

关联方 关联交易内容 南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 采购固定资产 翰昂零部件 采购固定资产 江西江铃专用车辆厂有限公司 采购固定资产 江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 采购固定资产 南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 采购固定资产 江铃控股 采购固定资产	2019年度 28,497,200 3,820,719 1,200,000 434,726 - - 33,952,645	2018年度 5,547,861 - 6,424,246 - 677,395 533,600
		13,183,102

本集团与关联方的资产购买的价格以双方协议价格作为定价基础。

(f) 提供技术共享

关联方 Ford Ford Vietnam Limited 福特汽车工程研究 ( 南京 ) 有限公司 江铃控股

关联交易内容 技术服务 技术服务 工程、技术服务 技术服务	2019年度 72,282,000 40,034,000 17,990,000 - 130,306,000	2018年度 - 10,780,000 - 3,606,138
		14,386,138

本集团提供技术共享予关联方的价格以双方协议价格作为定价基础。

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(5) 关联交易 ( 续 ) (g) 支付燃料消耗积分购买款 关联方 2019 年度 2018 年度 江铃控股 8,746,650 5,911,200

本集团向江铃控股购买燃料消耗量积分的价格以协议价格为定价基础。 (h) 关键管理人员薪酬

关键管理人员薪酬 (i) 利息收入 江铃汽车集团财务有限公司	2019年度 10,962,038 2019年度 12,883,036	2018年度 11,591,173
		2018年度 17,322,713

存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款按银行同期人民币存款年利率 0.455%-3.30% 计收利息 (2018 年度： 0.455%-2.25%) 。

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财务报表附注 2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联方应收、应付款项余额

应收关联方款项：

应收账款 江西江铃进出口有限责任公司 江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 Ford 江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司 江西江铃底盘股份有限公司 南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 福特汽车工程研究(南京)有限公司 南昌江铃集团实顺物流股份有限公司 Ford Vietnam Limited 江西江铃集团新能源汽车营销有限公司 南昌江铃集团车架有限责任公司 江西江铃集团晶马汽车有限公司 江西江铃专用车辆厂有限公司 南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 江西江铃李尔内饰系统有限公司 江西江铃集团特种专用车有限公司 其他关联方	2019年12月31日 金额 坏账准备 272,986,397 (712,320) 58,148,451 (30,290) 21,554,000 (107,770) 19,328,984 (9,664) 13,054,052 (39,162) 12,767,031 (38,301) 9,529,400 (47,647) 6,279,155 (178,666) 5,980,000 (29,900) 5,961,020 (374,352) 5,574,403 (16,723) 5,563,310 (16,690) 2,131,677 (6,395) 2,128,387 (6,385) 1,082,578 (3,248) - - 1,357,184 (7,984) 443,426,029 (1,625,497)	2018年12月31日	2018年12月31日
	金额 272,986,397 58,148,451 21,554,000 19,328,984 13,054,052 12,767,031 9,529,400 6,279,155 5,980,000 5,961,020 5,574,403 5,563,310 2,131,677 2,128,387 1,082,578 - 1,357,184 443,426,029	金额 251,235,645 236,800 - 32,940,176 9,802,877 - - - 5,104,000 5,961,020 - 6,161,700 - 1,898,520 - 5,726,540 122,383 319,189,661	坏账准备 (638,113) (1,184) - (39,528) (29,409) - - - (15,312) (28,017) - (18,485) - (5,696) - (8,104) (367)
			(784,215)

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财务报表附注

2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联方应收、应付款项余额 ( 续

应收关联方款项 ( 续 ) ：

其他应收款 江西江铃进出口有限责任公司 其他关联方	2019年12月31日 金额 坏账准备 35,208,392 (106,725) 41,481 (125) 35,249,873 (106,850)	2018年12月31日	2018年12月31日
	金额 35,208,392 41,481 35,249,873	金额 35,027,327 10,529 35,037,856	坏账准备 (105,861) (32)
			(105,893)

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联方应收、应付款项余额 ( 续 )

应收关联方款项 ( 续 ) ：

预付账款 南昌宝江钢材加工配送有限公司 应收票据 江西江铃集团晶马汽车有限公司 应收款项融资 江西江铃进出口有限责任公司 江西江铃集团晶马汽车有限公司 预付工程款 江西江铃汽车集团改装车股份有限 公司 预付模具租赁款 长安福特汽车有限公司 银行存款 江铃汽车集团财务有限公司	2019年 12月31日 492,604,607 - 32,000,000 17,148,451 49,148,451 - - 967,750,294	2018年 12月31日 496,145,869
		41,417,639
		- -
		-
		499,700
		478,362
		833,616,680

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联方应收、应付款项余额 ( 续 )

应付关联方款项 :

应付账款 南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 江西江铃李尔内饰系统有限公司 江西江铃专用车辆厂有限公司 江西江铃底盘股份有限公司 格特拉克(江西)传动系统有限公司 Ford 南昌江铃集团实顺物流股份有限公司 南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司 南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 翰昂零部件 南昌友星电子电器有限公司 长安福特汽车有限公司 江铃集团 南昌江铃集团梅克朗汽车镜有限公司 江铃控股 南昌银轮热交换系统有限公司 江西铃格有色金属加工有限公司 江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 南昌联达机械有限公司 江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司 江西江铃汽车集团实业有限公司 江西江铃集团特种专用车有限公司 江西五十铃发动机有限公司 Ford Otomotiv Sanayi A.S. 江西铃瑞再生资源开发有限公司 江西凌云汽车工业技术有限公司 南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司 江西江铃集团博亚制动系统有限公司 南昌齿轮有限责任公司 江西标洪发动机挺柱有限公司 江铃物资公司 江西江铃汽车集团上饶实业有限公司 Auto Alliance (Thailand) Company Limited 南昌齿轮锻造厂 其他关联方	2019年 12月31日 468,877,821 275,328,167 269,635,441 247,903,618 241,934,120 145,686,393 135,343,920 133,716,243 127,516,031 86,208,726 81,834,768 57,562,568 41,122,001 38,644,169 23,805,405 23,001,840 22,458,920 20,671,039 20,459,811 14,676,461 9,408,467 8,983,517 5,957,636 5,715,771 5,037,812 5,019,020 3,207,475 2,917,900 2,600,649 1,982,683 1,505,272 1,139,163 797,030 11,566 - 2,530,671,423	2018年 12月31日 316,173,551 214,138,699 336,126,257 333,431,221 275,275,198 151,748,885 10,113,287 148,482,814 58,966,069 91,655,633 96,904,742 67,622,368 68,158,506 48,199,684 26,349,752 24,756,321 19,849,710 138,208,989 28,324,793 14,532,623 7,830,854 28,944,185 9,956,417 1,031,417 1,735,940 - 6,354,697 - 6,178,604 2,037,384 1,371,700 1,692,682 2,150,850 4,173,481 15,960
		2,542,493,273

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(6) 关联方应收、应付款项余额 ( 续 )

应付关联方款项 ( 续 ) ：

其他应付款 Ford Ford Global Technologies, LLC Ford Otomotiv Sanayi A.S. 长安福特汽车有限公司 江西江铃汽车集团改装车销售服务有限 公司 南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 格特拉克(江西)传动系统有限公司 江铃汽车集团江西工程建设有限公司 南昌佛吉亚排气控制技术有限公司 江西江铃集团特种专用车有限公司 南昌江铃集团实顺物流股份有限公司 翰昂零部件 江西江铃专用车辆厂有限公司 福特汽车(中国)有限公司 福特汽车工程研究(南京)有限公司 江西江铃汽车集团实业有限公司 南昌宝江钢材加工配送有限公司 江西江铃进出口有限责任公司 南昌友星电子电器有限公司 江西江铃李尔内饰系统有限公司 南昌江铃集团梅克朗汽车镜有限公司 江西江铃汽车集团旅居车有限公司 江铃控股 南昌恒欧实业有限公司 其他关联方 合同负债 江西江铃集团特种专用车有限公司 云南万福汽车销售服务有限公司 其他关联方 租赁负债 江铃集团 江西江铃进出口有限责任公司	2019年 12月31日 188,389,590 67,275,297 47,911,656 26,537,316 25,676,673 22,080,240 13,132,392 10,407,756 7,616,969 6,983,776 6,916,458 4,362,412 4,064,490 3,325,531 2,518,692 2,502,826 2,087,023 1,779,455 1,326,940 1,207,000 1,061,739 481,132 - - 2,114,673 449,760,036 2,681,847 1,213,244 918,571 4,813,662 12,672,782 2,343,048 15,015,830	2018年 12月31日 92,310,199 41,202,692 115,254,277 9,775,737 31,946,086 7,221,755 14,215,967 30,165,582 13,583,952 6,920,660 7,736,409 45,000 1,403,364 4,803,135 607,342 3,504,375 187,050 - - 4,612,073 880,000 1,905,345 15,640,744 10,210,909 2,344,487
		416,477,140
		- - 536,263
		536,263
		— —
		—

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

七 关联方关系及其交易 ( 续 )

(7) 关联方承诺

资本性承诺 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

江铃汽车集团江西工程建设有限 公司 23,174,665 29,456,175

关联方承诺中担保事项参见附注七 (5)(c) 。

八 或有事项

于 2019 年 12 月 31 日，本集团没有需要在财务报表附注中说明的或有事 项。

九 承诺事项

资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本 性支出承诺：

2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

房屋、建筑物及机器设备 701,817,000 1,095,333,000

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十 资产负债表日后事项

(1) 利润分配情况说明

根据 2020 年 3 月 24 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金 股利，每股 0.07 元，按已发行股份 863,214,000 计算，拟派发现金股利共计 60,424,980 元

(2) 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估

新型冠状病毒肺炎 ( 以下简称 “ 新冠肺炎 ” ) 疫情于 2020 年 1 月在全国范围爆发 以来，对新冠肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本集团将继续 切实贯彻落实疫情防控重点医疗物资的保供要求，支持疫情防控工作。

肺炎疫情将对包括湖北省在内的部分省市和部分行业的企业经营、以及整体 经济运行造成一定影响，从而可能在一定程度上影响本集团的金融工具的风 险或经营业绩，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控 政策的实施。

本集团将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本集团财务 状况、经营成果等方面的影响。截至本财务报表批准报出日，该评估工作在 持续进行当中，尚未发现重大不利影响。

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十一 金融工具及其风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险 ( 主要为外汇风险 和利率风险 ) 、信用风险和流动风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策 并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析 本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖 了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场 环境及本集团经营活动的变化，以决定是否对风险风险管理政策进行更新。 本集团的风险管理按照董事会批准的政策开展。本集团业务部门紧密合作来 识别、评价相关风险，并与管理层确定应对措施，以规避或降低相关风险对 公司造成的不利影响。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期 的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

(1) 市场风险

• (a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的 外币资产和负债及未来的外币交易 ( 外币资产和负债及外币交易的计价货币主 要为美元 ) 存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的 规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可通过签署远期外汇 合约的方式来达到规避外汇风险的目的 ( 附注四 (2)) 。

于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民 币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如 下：

外币金融资产 — 其他应收款 外币金融负债 — 衍生金融负债 一年内到期的长期借款 长期借款 其他应付款		2019年12月31日	2019年12月31日
	美元项目 - 545,632 456,830 3,197,814 260,962,447 265,162,723	欧元项目 29,722 - - - 42,659,103 42,659,103	其他 外币项目 - - - - 5,574,005 5,574,005	合计 29,722
				545,632 456,830 3,197,814 309,195,555
				313,395,831

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财务报表附注 2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十一 金融工具及其风险 ( 续 )

(1) 市场风险(续)

(a) 外汇风险 ( 续 )

外币金融资产 — 衍生金融资产 其他应收款 外币金融负债 — 一年内到期的长期借款 长期借款 其他应付款		2018年12月31日	2018年12月31日
	美元项目 978,999 - 978,999 449,431 3,595,447 164,598,648 168,643,526	欧元项目 - 264,512 264,512 - - 100,450,327 100,450,327	其他 外币项目 - - - - - 4,044,934 4,044,934	合计 978,999 264,512
				1,243,511
				449,431 3,595,447 269,093,909
				273,138,787

于 2019 年 12 月 31 日，对于记账本位币为人民币的公司各类外币金融资产 和外币金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 10% ，其他因素保持不 变，则本集团将增加或减少净利润约 22,553,091 元 (2018 年 12 月 31 日： 约 14,186,930 元 ) ；如果人民币对欧元升值或贬值 10% ，其他因素保持不 变，则本集团将增加或减少净利润约 4,000,039 元 (2018 年 12 月 31 日：约 8,626,390 元 ) 。

(b) 利率风险

本集团的收入和营运现金流量基本上不受市场利率的波动所影响。于 2019 年 12 月 31 日，本集团大部分银行存款以浮动利率计息；所有银行借款均 以固定利率计息。本集团现时并无对冲利率风险。

于 2019 年 12 月 31 日，如本集团银行存款利率上升或下降 10% ，且所有其 他情况均未发生变化，则本集团该年度净利润将会增加或减少约 16,235,358 元 (2018 年 12 月 31 日：约 14,173,648 元 ) 。

于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团以固定利率计息的银 行借款的公允价值和账面价值无重大差异。

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十一 金融工具及其风险 ( 续 )

(2) 信用风险

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融 资、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计 入当期损益的衍生金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价 值已代表其最大信用风险敞口。

本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其 他大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎 不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本集团设 定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方 获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信 用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

于 2019 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其 他信用增级。

(3) 流动风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金 流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维 持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款 协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和 长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列 示如下：

衍生金融负债 应付票据 应付账款 其他应付款 租赁负债 长期借款 —本金 —利息		2019年12月31日	2019年12月31日	2019年12月31日
	一年以内 545,632 31,400,000 8,116,169,589 4,145,266,838 13,386,576 456,830 53,107 12,307,278,572	一到二年 - - - - 6,987,287 456,830 46,254 7,490,371	二到五年 - - - - 15,604,965 1,370,492 97,648		五年以上 - - - - - 1,370,492 35,975 1,406,467	合计 545,632 31,400,000 8,116,169,589 4,145,266,838 35,978,828 3,654,644 232,984
			17,073,105			12,333,248,515

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财务报表附注 2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十一 金融工具及其风险 ( 续 )

(3) 流动风险 ( 续 )

应付账款 其他应付款 长期借款 —本金 —利息		2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	一年以内 7,824,908,379 3,833,350,183 449,431 58,988	一到二年 - - 449,431 52,246 501,677	二到五年 - - 1,348,293 116,290	五年以上 - - 1,797,723 60,673 1,858,396	合计 7,824,908,379 3,833,350,183 4,044,878 288,197
	11,658,766,981		1,464,583		11,662,591,637

(i) 于资产负债表日，本集团无已签订但尚未开始执行的租赁合同。

十二 公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输 入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十二 公允价值估计 ( 续 )

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债

于 2019 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个级别列示 如下：

第一层级 第二层级 第三层级 合计 金融资产 - 应收款项融资 - - 289,044,373 289,044,373

于 2019 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个级别列示 如下：

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于 2018 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个级别列示 如下：

金融资产- 衍生金融资产 应收款项融资	第一层级 - - -	第二层级 978,999 - 978,999	第三层级 - 6,246,244 6,246,244	合计 978,999 6,246,244
				7,225,243

于 2018 年 12 月 31 日，本集团无以公允价值计量的负债。

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 本年度无第一层次与第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价 值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允 价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。 估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率等。

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财务报表附注

2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十二 公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债 ( 续 )

上述第三层次资产变动如下：

金融资产 交易性金融资产— 货币基金 结构性存款 应收款项融资— 应收票据 资产合计	2018年 12月31日 增加 - 3,300,000,000 - 5,900,000,000 6,246,244 1,654,757,442 6,246,244 10,854,757,442	减少 (3,300,000,000) (5,900,000,000) (1,371,959,313) (10,571,959,313)	转入第 三层次 - - - -	转出第 三层次 - - - -	2019年 12月31日 - - 289,044,373 289,044,373	计入当期损 益的利得(a) 5,739,140 41,646,567 - 47,385,707	2019年12月31日仍 持有的资产计入2019 年度损益的未实现利得 或损失的变动—公允价 值变动损益 - - -
							-

(a) 计入当期损益的利得已计入利润表中的投资收益。

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财务报表附注 2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十二 公允价值估计(续)

(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债 ( 续 )

上述第三层次资产变动如下：

金融资产 交易性金融资产— 货币基金 其他流动资产— 应收票据 资产合计	2017年 12月31日 - - -	增加 10,353,000,000 102,801,801 10,455,801,801	减少 (10,353,000,000) (96,555,557) (10,449,555,557)	转入 第三 层次 - - -	转出 第三 层次 - - -	2018年 12月31日 - 6,246,244 6,246,244	计入当期损 益的利得(a) 2018年12月31日 仍持有的资产计入 2018年度损益的未 实现利得或损失的 变动—公允价值变 动损益 18,190,993 - - -
							18,190,993 -

(a) 计入当期损益的利得已计入利润表中的投资收益。

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财务报表附注

2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十二 公允价值估计 ( 续 )

• (2) 非持续的以公允价值计量的资产

于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团未持有非持续的以公允 价值计量的资产。

• (3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账 款、其他应收款、应付款项及长期借款等。

本集团所有不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值 差异很小。

长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同 条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属 于第三层次。

十三 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提 供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成 本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股 东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外 部强制性资本要求，利用产权比率监控资本。

于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团的产权比率列示如下﹕

借款总额 股东权益合计 产权比率	2019年12月31日 3,654,644 10,496,563,781 10,500,218,425 0.03%	2018年12月31日 4,044,878 10,384,497,513
		10,388,542,391
		0.04%

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四 公司财务报表主要项目附注

(1) 应收账款

2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收账款 980,998,110 1,906,829,069 减：坏账准备 (115,069,813) (3,820,609) 865,928,297 1,903,008,460

(a) 应收账款账龄分析如下：

一年以内 一到二年 二到三年	2019年12月31日 489,899,574 490,230,937 867,599 980,998,110	2018年12月31日 1,898,552,470 8,276,599 -
		1,906,829,069

(b) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如 下：

公司1 公司2 公司3 公司4 公司5	余额 268,381,964 168,290,898 81,020,000 24,319,441 21,554,000 563,566,303	坏账准备金额 (709,500) - (81,020,000) (83,886) (107,770) (81,921,156)	占应收账款 余额总额比例 27.36% 17.16% 8.26% 2.48% 2.20%
			57.46%

(c) 坏账准备 本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四 公司财务报表主要项目附注 ( 续 )

• (1) 应收账款 ( 续 )

• (c) 坏账准备 ( 续

• (i) 单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

应收集团内关联方i) 应收整车账款ii) 应收新能源补贴款iii) 应收集团内关联方i)		2019年12月31日 坏账准备 整个存续期预 期信用损失率 坏账准备 - - 100% (81,020,000) 100% (20,410,500) (101,430,500) 2018年12月31日
	账面余额 金额 179,138,311 81,020,000 20,410,500 280,568,811
	账面余额	坏账准备 整个存续期预 期信用损失率 坏账准备 - -
	金额 1,081,305,956

i) 于 2019 年 12 月 31 日，本公司对子公司江铃重汽及深圳福江的应收账款分 别为 10,847,413 元及 168,290,898 元，合计 179,138,311 元。本公司对应收 子公司款项进行了单项评估，基于对信用风险的判断，对子公司的应收款项无 重大信用风险，不存在逾期及减值。

于 2018 年 12 月 31 日，本公司对子公司江铃销售、江铃重汽、深圳福江及厦 门福江的应收账款分别为 798,874,547 元、 10,160,212 元、 272,121,608 元及 149,589 元，合计 1,081,305,956 元。本公司对应收子公司款项进行了单项评 估，基于对信用风险的判断，对子公司的应收款项无重大信用风险，不存在逾 期及减值。

ii) 于 2019 年 12 月 31 日，因上述货款的欠款公司涉及数项诉讼，本公司认为 该应收款项难以收回，因此已全额计提坏账准备。

iii) 于 2019 年 12 月 31 日，应收新能源汽车国家补贴 20,410,500 元。因该补贴 对应的新能源车辆预计两年内的行驶里程数很可能不达标准，本公司认为该国 家补贴款项难以收回，因此已全额计提坏账准备。

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 十四 公司财务报表主要项目附注 ( 续 )

• (1) 应收账款 ( 续 )

• (c) 坏账准备 ( 续 )

• (ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

— 组合 一般整车销售：

2019 年 12 月 31 日

账面余额 坏账准备 金额 整个存续期预 期信用损失率 金额 未逾期 52,890,945 0.05% (25,599) 2018 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 整个存续期预 期信用损失率 金额 未逾期 137,681,176 0.31% (428,258) 逾期1-30日 1,673,000 0.47% (7,863) 逾期31-60日 5,736,000 18.50% (1,061,160) 145,090,176 (1,497,281) 组合 — 新能源整车销售： 2019 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 整个存续期预 期信用损失率 金额 未逾期 252,014,858 4.86% (12,256,229) 2018 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 整个存续期预 期信用损失率 金额 未逾期 364,800,829 0.36% (1,326,041)	账面余额 坏账准备 金额 整个存续期预 期信用损失率 金额 52,890,945 0.05% (25,599) 2018 年12 月31 日	坏账准备	坏账准备
			金额 (25,599)
		坏账准备
			金额 (428,258) (7,863) (1,061,160)
			(1,497,281)
	账面余额 坏账准备 金额 整个存续期预 期信用损失率 金额 252,014,858 4.86% (12,256,229) 2018 年12 月31 日	坏账准备
			金额 (12,256,229)
	账面余额 金额 364,800,829	坏账准备
		整个存续期预 期信用损失率 0.36%	金额 (1,326,041)

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 十四 公司财务报表主要项目附注 ( 续 )

• (1) 应收账款 ( 续 )

• (c) 坏账准备 ( 续

• (ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下 ( 续 ) ：

— 组合 零部件：

2019 年 12 月 31 日

	2	019 年12 月31 日	019 年12 月31 日
未逾期 逾期1-30日 逾期31-60日 逾期61-90日 逾期超过90日	账面余额 金额 357,250,172 28,373,832 3,849,541 2,752,993 3,296,958 395,523,496	坏账准备
		整个存续期预 期信用损失率 0.30% 0.30% 0.50% 0.60% 5.00%	金额 (1,071,751) (85,122) (19,248) (16,518) (164,846)
			(1,357,485)

2018 年 12 月 31 日

	2	018 年12 月31日	018 年12 月31日
未逾期 逾期1-30日 逾期31-60日 逾期61-90日 逾期超过90日	账面余额 金额 313,027,947 614,311 484,006 485,254 1,020,590 315,632,108	坏账准备
		整个存续期预 期信用损失率 0.30% 0.30% 0.50% 0.60% 5.00%	金额 (939,084) (1,843) (2,420) (2,911) (51,029)
			(997,287)

• (iii) 本年度计提的坏账准备金额为 111,249,204 元，不存在收回或转回的坏账准 备金额。

• (d) 于 2019 年度，本公司无实际核销的应收账款。

• (e) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本公司无质押的应收账款。

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财务报表附注

2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四 公司财务报表主要项目附注 ( 续 )

(2) 其他应收款

应收江铃重汽款项 进口周转金预付款 应收银行存款利息 应收保证金 研发项目预付款 应收备用金 其他 减：坏账准备 其他应收款账龄分析如下： 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上	2019年12月31日 3,023,189,184 35,000,000 30,719,215 7,192,773 2,109,522 959,945 19,385,731 3,118,556,370 (238,665) 3,118,317,705 2019年12月31日 3,043,832,479 16,684,253 13,253,240 44,786,398 3,118,556,370	2018年12月31日 2,391,700,768 35,000,000 35,554,239 4,440,000 4,391,594 2,293,317 22,481,256
		2,495,861,174 (294,771)
		2,495,566,403
		2018年12月31日 2,435,879,663 15,077,875 12,485,212 32,418,424
		2,495,861,174

(a) 其他应收款账龄分析如下：

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财务报表附注

2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四 公司财务报表主要项目附注 ( 续 )

(2) 其他应收款 ( 续 )

(b) 损失准备及其账面余额变动表

2018年12月31日 本年新增 本年转回 本年转销		第一阶段	小计 坏账准备 (203,901) - 13,582 -	第三阶段 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 账面余额 坏账准备 2,178,686 (90,870) — - — 42,524 — -	合计
	未来12个月内预期信用损失 (组合) 账面余额 坏账准备 101,981,720 (203,901) — - — 13,582 — -	未来12个月内预期信用损失 (单项) 账面余额 坏账准备 2,391,700,768 - — - — - — -
					坏账准备 (294,771) - 56,106 -
其中：本年核销 终止确认	— - — -	— - — -	- -	— - — -	- -
2019年12月31日	94,158,526 (190,319)	3,023,189,184 -	(190,319)	1,208,660 (48,346)	(238,665)

于 2019 年 12 月 31 日，不存在第一阶段转入第三阶段的其他应收款，亦不存在第三阶段转回第一阶段的其他应收款。

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2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四 公司财务报表主要项目附注 ( 续 )

• (2) 其他应收款 ( 续 )

• (b) 损失准备及其账面余额变动表 ( 续

• 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的 其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：

• (i) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本公司单项计提坏账准备的其 他应收款分析如下：

2019 年 12 月 31 日 未来 12 个月 内预期信用损 第一阶段 账面余额 失率 坏账准备 理由 应收江铃重汽款项 3,023,189,184 - - i) 2018 年 12 月 31 日 未来 12 个月 内预期信用损 第一阶段 账面余额 失率 坏账准备 理由 应收江铃重汽款项 2,391,700,768 - - i)

i) 于 2019 年 12 月 31 日，本公司对子公司江铃重汽的其他应收款为 3,023,189,184 元 (2018 年 12 月 31 日： 2,391,700,768 元 ) 。本公司对应收子公 司款项进行了单项评估，基于对信用风险的判断，对子公司的应收款项无重大信 用风险，不存在逾期及减值。

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财务报表附注 2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

• 十四 公司财务报表主要项目附注 ( 续 )

• (2) 其他应收款 ( 续 )

• (b) 损失准备及其账面余额变动表 ( 续 )

• (ii) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本公司按组合计提坏账准备的其 他应收款分析如下：

第一阶段其他应收款组合计提：

应收银行存款利 息组合i)： 一年以内 经营预付款及保 证金组合： 一年以内	2019年12月31日 账面余额 损失准备 金额 计提 比例 金额 30,719,215 - - 63,439,311 0.30% (190,319) 94,158,526 (190,319)	2019年12月31日 账面余额 损失准备 金额 计提 比例 金额 30,719,215 - - 63,439,311 0.30% (190,319) 94,158,526 (190,319)	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额 金额 30,719,215 63,439,311 94,158,526		账面余额 金额 35,554,239 66,427,481 101,981,720	损失准备
		计提 比例 - 0.30%		计提 比例 金额 - - 0.31%(203,901) (203,901)
					(203,901)

i) 于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本公司应收的银行存款利息主 要来自国有四大银行或者全国性股份制银行，因此本公司认为相关应收利息不 会因银行违约而产生重大损失。

第三阶段其他应收款组合计提：

经营预付款及保 证金组合： 一年以上	2019年12月31日 账面余额 损失准备 金额 计提 比例 金额 1,208,660 4.00%(48,346)	2018年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
	账面余额 金额 1,208,660	账面余额 金额 2,178,686	损失准备 计提 比例 金额 4.17% (90,870)
				金额 (90,870)

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财务报表附注 2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四 公司财务报表主要项目附注 ( 续 )

• (2) 其他应收款 ( 续 )

• (c) 于 2019 年度，本公司未新增计提坏账准备，转回的坏账准备金额为 56,106 元，相应的账面余额为 5,590,446 元。本期转回的原因是已实际收到前期已计提 坏账准备相应的其他应收款。

• (d) 于 2019 年度，本公司无实际核销的其他应收款。

• (e) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质 公司1 子公司往来款 及人员费用等 公司2 预付款 公司3 预付款 公司4 预付款 公司5 预付款	余额 账龄 3,023,189,184 六年以内 35,080,357 一年以内 10,039,722 一年以内 4,860,000 一年以内 3,168,929 一年以内 3,076,338,192	占其他应收款 余额总额比例 96.94% 1.12% 0.32% 0.16% 0.10% 98.64%	坏账准备 - (105,241) (30,119) (14,580) (9,507)
			(159,447)

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财务报表附注

2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四 公司财务报表主要项目附注 ( 续

(3) 长期股权投资

子公司 (a) 联营企业 (b) 减：长期股权投资减值准备

2019年12月31日 340,000,000 40,934,557 380,934,557 - 380,934,557	2018年12月31日 350,000,000 40,111,677
	390,111,677 -
	390,111,677

(a) 子公司

核算方法 投资成本 江铃重汽 成本法 270,000,000 江铃销售 成本法 50,000,000 深圳福江 成本法 10,000,000 广州福江 成本法 10,000,000 厦门福江 成本法 10,000,000	2018年 12月31日 270,000,000 50,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 350,000,000	本年 增减变动 - - - - (10,000,000) (10,000,000)	划分为 持有待售 - - - - - -	2019年 12月31日 持股 比例 表决权 比例 270,000,000 100% 100% 50,000,000 100% 100% 10,000,000 100% 100% 10,000,000 100% 100% - - - 340,000,000	减值准备 年末余额 - - - - - -	本年计提 减值准备 - - - - - -	本年宣告分派 的现金股利 - - - - -
							-

(b) 联营企业

详见附注四 (10) 。

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财务报表附注 2019 年度

( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四 公司财务报表主要项目附注 ( 续 )

(4) 营业收入和营业成本

主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务成本	2019年度 26,553,472,396 460,058,014 27,013,530,410 2019年度 23,134,274,769 424,378,366 23,558,653,135	2018年度 26,008,812,090 298,763,562
		26,307,575,652
		2018年度 23,107,943,485 266,513,274
		23,374,456,759

(a) 主营业务收入和主营业务成本

销售整车 销售零部件 汽车保养服务	2019年度 主营业务收入 主营业务成本 24,210,732,597 21,353,299,012 2,239,157,121 1,682,580,466 103,582,678 98,395,291 26,553,472,396 23,134,274,769	2018年度
		主营业务收入 主营业务成本 23,237,749,959 21,291,672,999 2,699,263,360 1,746,710,903 71,798,771 69,559,583
		26,008,812,090 23,107,943,485

(b) 其他业务收入和其他业务成本

销售材料 其他	2019年度 其他业务收入 其他业务成本 303,146,217 274,751,261 156,911,797 149,627,105 460,058,014 424,378,366	2018年度
		其他业务收入 其他业务成本 249,702,553 236,562,725 49,061,009 29,950,549
		298,763,562 266,513,274

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财务报表附注 2019 年度 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元 )

十四 公司财务报表主要项目附注 ( 续 )

(4) 营业收入和营业成本 ( 续 )

• (c) 本公司 2019 年度营业收入分解如下：

		2019年度
整车	零部件	汽车	材料及其他	合计
		保养服务
主营业务收入 24,210,732,597 2,239,157,121		103,582,678	-	26,553,472,396
其中：在某一时点确认 24,210,732,597 2,239,157,121		-	-	26,449,889,718
在某一时段内确认 -	-	103,582,678	-	103,582,678
其他业务收入 -	-	-	460,058,014	460,058,014
24,210,732,597 2,239,157,121		103,582,678	460,058,014	27,013,530,410
于2019年12月31日，本公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履
约义务所对应的收入金额为91,326,046 元，本公司预计将于2020 年度至
2025年度内确认收入。
投资收益
		2019年度		2018年度
交易性金融资产投资收益	47,385,707			18,190,993
权益法核算的长期股权投资收益		822,880		2,237,684
远期外汇结售汇投资损失	(9,087,342)			(7,199,877)
处置长期股权投资产生的投资损失		(307,081)		-
	38,814,164			13,228,800

• (i) 于 2019 年 12 月 31 日，本公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履 约义务所对应的收入金额为 91,326,046 元，本公司预计将于 2020 年度至 2025 年度内确认收入。

(5) 投资收益

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

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一

非经常性损益明细表

非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 持有以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、负债产生的公 允价值变动损益，以及处置相关金 融资产、负债取得的投资损益 向非金融机构收取的资金占用费 其他营业外收支净额 所得税影响额 少数股东损益影响额(税后)	2019年度 (4,212,722) 466,818,134 36,773,734 10,877,889 (940,331) 509,316,704 (53,250,177) - 456,066,527	2018年度 26,952,526 398,426,582 20,463,316 19,400,029 (243,347)
		464,999,106
		(95,295,736) -
		369,703,370

非经常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益 [2008] 》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业 务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性， 影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项 产生的损益。

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二 净资产收益率及每股收益

归属于公司普通股股东的净 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	加权平均 净资产收益率(%)	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
	2019年度2018年度 1.42% 0.83% -2.95% -2.53%	2019年度2018年度 0.17 0.11 (0.36) (0.32)	2019年度 2018年度 0.17 0.11 (0.36) (0.32)

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