Interim / Quarterly Report • Dec 30, 2025
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 6.1 (주) 제이아이테크 3 Y 211111-0040569 정 정 신 고 (보고)
| 2025년 12월 30일 |
| 1. 정정대상 공시서류 : | 분기보고서 |
| 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : | 2025년 11월 05일 |
3. 정정사항 항 목정정요구ㆍ명령관련 여부정정사유정 정 전정 정 후III. 재무에 관한 사항4. 재무제표재무상태표자본변동표-착오기재 정정
<수정전1>4-1. 재무상태표
| 자본금 | 3,278,474,400 |
| 자본잉여금 | 7,181,825,274 |
| 기타자본 | (3,516,157,955) |
| 기타포괄손익누계액 | 50,717,510 |
| 이익잉여금 | 68,084,038,715 |
| 자본총계 | 75,078,897,944 |
<수정전2>4-3. 자본변동표
| 구분 | 자본조정 | 합계 |
| 전환사채의 발행 | 2,532,769,952 | - |
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 | - | 2,532,769,952 |
<수정후1>4-1. 재무상태표
| 자본금 | 3,278,474,400 |
| 자본잉여금 | 846,957,203 |
| 기타자본 | (3,516,157,955) |
| 기타포괄손익누계액 | 50,717,510 |
| 이익잉여금 | 74,418,906,786 |
| 자본총계 | 75,078,897,944 |
<수정후2>4-3. 자본변동표
| 구분 | 자본조정 | 합계 |
| 전환사채의 발행 | 2,532,769,952 | 2,532,769,952 |
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 | - | - |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서_20251230.gif 대표이사확인서_20251230
분 기 보 고 서
(제 12 기)
2025년 01월 01일2025년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 11월 05일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)제이아이테크 |
| 대 표 이 사 : | 함 석 헌 |
| 본 점 소 재 지 : | 전북특별자치도 군산시 중가도길 16 (오식도동) |
| (전 화) 063-731-0088 | |
| (홈페이지) http://www.ji-tech.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 재무본부장 (성 명) 최 재 민 |
| (전 화) 063-731-0088 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.
2. 회사의 연혁
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.
3. 자본금 변동사항
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.
4. 주식의 총수 등
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.
5. 정관에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
주식회사 제이아이테크 및 종속회사는 반도체용 프리커서 원료 및 제품과 FPD용 포토마스크 케이스 원료 및 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 또한, OLED 유기재료를 정제가공하여 디스플레이 제조사에 납품하고 있으며, CO2를 포집하여 드라이아이스 제조, 선박 용접 등에 사용되는 액화탄산가스를 제조, 판매하고 있습니다.현재 당사의 주요 사업군이 속하고 있는 시장은 반도체 시장과 디스플레이 시장입니다. 두 시장은 모두 기술집약적이며, 기술혁신 속도가 빠르고, 타산업으로의 파급효과가 큰 시장입니다.이러한 시장으로의 진입을 위해서는 대규모 시설투자 및 지속적인 기술개발능력의 확보, 안정적인 품질관리, 안전관리 인프라 구축이 필수이며, 전방시장을 과점하고 시장을 주도하고 있는 주요 수요처와의 긴밀한 관계형성 또한 필수적입니다.위와 같은 이유로, 당사의 주요사업군은 진입장벽이 대단히 높은 편이나, 진입 성공 시 안정적인 매출과 수익성을 확보할 수 있는 특성을 가지고 있습니다. 수요측면에서는 반도체, 반도체 소재산업 및 디스플레이 산업은 최전방 산업인 전자제품 시장 경기흐름에 연동되어 있으며, 전자제품 시장은 세계 경기 흐름 및 기술 발전에 따라 호황과 불황을 반복하는 시장의 특성을 보이고 있습니다.또한, 당사는 사업확장을 위한 신규사업으로 2차전지 전해액 및 첨가제용 CANISTER, OLED 유기재료 중간체 및 완제품 합성 등의 제조, 판매사업을 추진 중이며, 현재 일부 생산설비를 건축 중에 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위: 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|
| - | 제품 | Precursor | 반도체 증착공정 외 | 29,137(72.68%) |
| PMC | 포토마스크 보관,운송 | 6,636(16.55%) | ||
| 전자재료 | OLED Display | 952(2.37%) | ||
| 액화탄산가스 | 드라이아이스, 용접 외 | 1,692(4.22%) | ||
| 제품합계 | - | 38,417(95.82%) | ||
| 상품 | 상품합계 | 프리커서상품 등 | 1,556(3.88%) | |
| 기타 | 기타합계 | 샘플 등 | 119(0.30%) | |
| 합계 | 40,092(100%) |
* 연결기준으로 작성하였습니다.나. 주요 품목별 상표 및 제품의 설명
(단위: 백만원)
| 품목 | 생산(판매)개시일 | 주요상표 | 2025년 당분기 매출액(비율) |
|---|---|---|---|
| Precursor | 2015.07.31 | BDEAS 外 | 29,137(72.68%) |
| PMC | 2018.04.20 | FPD | 6,636(16.55%) |
다. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
(단위: 천원)
| 사업연도 품목 |
2025년제12기(3분기) | 2024년 제11기 |
2023년 제10기 |
|---|---|---|---|
| Precursor | 364 | 382 | 412 |
| PMC | 1,588 | 1,533 | 1,568 |
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 매입 현황
(단위: 백만원)
| 품목 | 구분 | 2025년 제12기(3분기) |
2024년 제11기 |
2023년 제10기 |
|---|---|---|---|---|
| A | 수입 | 2,165 | 1,557 | 2,042 |
| B | 수입 | - | 2,011 | 882 |
| C | 국내 | 808 | 1,584 | 625 |
| D | 국내 | 963 | 1,065 | 931 |
| E | 수입 | 803 | 1,704 | 800 |
| PMC | 국내 | 3,773 | 3,482 | 1862 |
| 기타 | 국내 | 6,343 | 10,759 | 8,663 |
| 합계 | 국내 | 11,887 | 16,890 | 12,081 |
| 수입 | 2,968 | 5,272 | 3,724 | |
| 소계 | 14,855 | 22,162 | 15,805 |
나. 주요 원재료 가격변동추이
(단위: 원/kg)
| 사업연도 품목 |
2025년 제12기(3분기) |
2024년 제11기 |
2023년 제10기 |
|
|---|---|---|---|---|
| A | 국내 | 31,675 | 39,966 | 50,236 |
| B | 국내 | 24,931 | 28,617 | 25,749 |
| C | 국내 | 13,597 | 14,100 | 14,100 |
| PMC | 국내 | 109,169 | 130,438 | 109,497 |
다. 생산실적 및 가동율
(1) 생산능력 및 생산 실적
(단위: kg,대,백만원)
| 제 품 품목명 | 구 분 | 2025년 제12기(3분기) |
2024년 제11기 |
2023년 제10기 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Precursor | 생산능력 | 506,700 | 63,467 | 675,600 | 84,623 | 482,400 | 50,353 |
| 생산실적 | 370,456 | 29,137 | 454,503 | 46,314 | 304,754 | 31,810 | |
| 가 동 율 | 73% | 67% | 63% | ||||
| 기말재고 | 23,971 | 3,773 | 12,125 | 224 | 11,104 | 2,047 | |
| PMC | 생산능력 | 1,950 | 2,805 | 2,600 | 3,740 | 2,000 | 2,478 |
| 생산실적 | 1,920 | 3,303 | 2,146 | 3,289 | 1,932 | 2,887 | |
| 가 동 율 | 98% | 83% | 97% | ||||
| 기말재고 | 120 | 163 | 191 | 265 | 40 | 43 |
(2) 생산능력
(단위: 대,명, kg)
| 구분 | 생산능력 기준 | 반응기/인원 현황 | 연간 생산능력 |
|---|---|---|---|
| Precursor | 반응기(합성) | 20 | 675,600 |
| PMC | 생산인원 | 18 | 2,600 |
(3) 산출근거
| 구분 | 생산능력 산출기준 |
|---|---|
| Precursor | 배치수 X 배치용량 X 연간 |
| PMC | 생산인원 x 생산가능수량 x 연간 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (단위: 백만원) |
| 매출유형 | 품목 | 2025년 | 2024년 | 2023년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제12기(3분기) | 제11기 | 제10기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | Precursor | 29,137 | 72.68% | 46,314 | 80.84% | 32,084 | 73.99% |
| PMC | 6,636 | 16.55% | 6,466 | 11.29% | 4,457 | 10.28% | |
| 전자재료 | 952 | 2.37% | 924 | 1.61% | 506 | 1.17% | |
| 기타 | 119 | 0.30% | 217 | 0.38% | 452 | 1.04% | |
| 액화탄산가스 | 1,692 | 4.22% | 2,085 | 3.64% | - | - | |
| 상품 | 1,556 | 3.88% | 1,287 | 2.25% | 5,863 | 13.52% | |
| 합계 | 40,092 | 100.00% | 57,293 | 100.00% | 43,362 | 100.00% |
* 연결기준으로 작성하였습니다.나. 판매경로
| 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액(비중)2025년 3분기 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | 반도체소재 | 수 출 | 직접 생산후 판매(100%) | 14.50% |
| 국 내 | 직접 생산후 판매(100%) | 58.47% | ||
| 제품 | PMC | 수 출 | 직접 생산후 판매(100%) | 2.68% |
| 국 내 | 직접 생산후 판매(100%) | 13.88% | ||
| 제품 | 전자재료 | 수 출 | 직접 생산후 판매(100%) | 0.00% |
| 국 내 | 직접 생산후 판매(100%) | 2.38% | ||
| 제품 | 액화탄산가스 | 수 출 | 직접 생산후 판매(100%) | 0.00% |
| 국 내 | 직접 생산후 판매(100%) | 4.22% | ||
| 상품 | 프리커서 등 | 수 출 | 구매 후 판매(100%) | 0.36% |
| 국 내 | 구매 후 판매(100%) | 3.52% |
다 . 판매전략
1) 핵심 영업 전략
당사는 "세계 최고의 품질과 가격경쟁력을 갖춘 전자재료 시장의 글로벌 리더”라는 vision과 "전자업계에 필요한 토탈 솔루션 제공”의 mission으로 고객 요구 중심의 최고의 제품력과 기술력을 최우선적인 목표로 기업 가치를 지속적으로 향상시키고 있습니다. 고객과의 유대 강화에 중점을 두고 활동을 하면서 고객의 요구사항에 최대한 빠르게 대응할 수 있도록 하고, 납품 후 고객사와의 피드백을 통해 개선하면서 매출 수요를 창출하고 있습니다. 추가로 고객사 품질 안정을 통하여 고객의 발전 및 안정화에 기여하고 당사의 발전에도 기여할 수 있도록 상호 win-win 개념으로 고객과의 관계를 최우선 전략으로 진행하면서 앞으로도 지속해 나아갈 것입니다.
2) 고객관리
당사는 Global 전자재료 시장에서 우위를 선점하고 있는 고객사와의 협력업체 등록을 통해 각별한 유대관계를 유지해 오고 있으며, 고객과의 소통을 통해 고객의 요구사항에 최대한 빠르게 대응할 수 있도록 근거리를 유지하며 고객관리를 하고 있습니다. 또한 정기적으로 고객과의 의사소통을 통하여 당사 제품의 상태와 품질 안정 등 고객의 Needs에 발 맞추어 진행해 나가고 있습니다.
포토마스크 사업과 관련하여 쿼츠/블랭크/포토마스크 공정 특성상 케이스 제품은 기술력과 더불어 신뢰성이 보장 되어야만 제조업체에 납품할 수 있습니다. 따라서 각 완제품 제조업체는 제품공급 실적이 없으면 제품에 대해 객관적인 신뢰성을 확보할 수 없어 케이스 제조업체로부터 제품의 구입을 꺼리는 경향이 존재합니다.당사에서는 국내 Site 뿐만이 아니라 해외 Site에 정기 방문하여 당사의 제품을 사용하는 부분에 대한 장단점 및 고객의 Needs를 지속적으로 청취,보완해 나가고 있으며,지속적인 관계유지나 매출 극대화를 위해서라도 새로운 방식의 영업 활동에 역량을 집중할 계획입니다.
3) 마케팅
당사 직원이 최종소비자를 접촉하는 경우로, 반도체 사업부 및 디스플레이 사업부문 영업팀에서 기업고객이 요구하는 다양한 사양에 신속히 대응하기 위해 직접 주문을 받아 판매하고 있으며, 영업직원이 국내 및 해외 신규고객을 개척하거나 신제품 영업 시 당사가 보유한 고품질 및 고부가가치의 제품을 공급하기 위하여 전자 브로슈어 및 홈페이지 등의 홍보자료를 활용하고 있습니다.
또한, 제한된 인원으로 전세계 각국의 기업고객에게 제품을 공급한다는 것은 비용면에서 효율적이지 못합니다.
이에 따라, 각국의 기업고객에게 제품을 신속히 제공하기 위하여 해외마케팅팀을 운영하고 있으며, 특히 반도체 재료 부문의 해외 원료 구매망 확보 및 수출 편이성을 위하여 인도에 현지법인을 설립하여 운영하고 있습니다.
라. 수주현황 - 해당사항 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 주요 시장위험의 내용 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.
나. 위험관리방식 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등
- 해당사항 없습니다.
나. 연구개발활동
(1) 연구개발조직 개요 및 담당업무
-.jpg -
당사는 연구소 조직 운영을 크게 반도체 공정재료와 OLED소재등의 전자재료 부문으로 구분지어 운영하고 있습니다. 수행 과제가 정해지면 해당 과제 특성에 맞게 연구인원이 주축이 되어 전사 TFT 개념으로 진행을 하고 있습니다. 또한 당사 연구소는 기술주도형(Tech Driven) 측면보다 실질적인 제품 상용화에 기여할 수 있는 시장주도형(Market Driven) 측면의 개발에 중점을 두어 연구 로드맵을 작성하고 구현하고 있습니다.
분기별 R&D 과제 발표를 통하여 경영관리, 제조, 영업, 품질 등 타 부서와 교류를 활발히 하여 업무 효율을 증대하고 있습니다.
또한 학계와 연구기관과의 협업을 진행하며 정부연구개발과제에 참여할 뿐만 아니라 기획 및 발굴도 진행하며 기술 경쟁력을 강화하고 있습니다. [연구 개발 조직 구성]
| 책임자 | 연구소 총괄 : 이주영 상무 | ||
| 연구 부문 구별 | 연구소 총인원 | 반도체 소재 개발 | OLED 소재개발 외 |
| 해당 인원 | 총 13명 | 임세창 수석 외 6명 | 송보경 수석 외 4명 |
(2) 연구개발 조직
1) 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 보고서 제출일 현재기준 13명으로 구성되어 있습니다. 이는 연구소 R&D 인력이 전체 인력 중 9% 이상을 차지하고 있습니다.
① 연구 개발 관련 인원 현황 - 연구소 직접 인원(13명) : 연구소장(1), 제품기술(7) 및 생산기술(5) - 개발 지원 인원(9명) : 대표이사(1), 생산팀(2), 기술지원(3), 환경안전팀(3)
② 기업부설 연구소 운영 - 기업부설연구소를 2015년부터 현재까지 유지 중입니다. (인정번호 2015110567)
7. 기타 참고사항
가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향- 해당사항 없습니다. 나. 특허권, 실용실안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
| 1 | 특허권 | 포토마스크 보관 케이스 | ㈜제이아이테크 | 2020.04.01 | 2021.12.09 | 마스크케이스 | 한국 |
| 2 | 특허권 | Si-O 결합을 갖는 화합물을 포함하는 첨가제 및 이를 포함하는 실리콘 중합체 합성용 조성물 | ㈜제이아이테크 | 2020.12.10 | 2023.01.19 | HSE | 한국 |
| 3 | 특허권 | 수소-규소 결합의 안정성 개선을 위한 첨가제 | ㈜제이아이테크 | 2020.12.10 | 2023.01.31 | HSE | 한국 |
| 4 | 특허권 | 수상 구조물용 계류로프 | ㈜제이아이테크 | 2021.03.25 | 2021.12.03 | - | 한국 |
| 5 | 특허권 | 탄성 계류 로프 | ㈜제이아이테크 | 2021.03.25 | 2021.12.03 | - | 한국 |
| 6 | 특허권 | 완충 계류 로프 | ㈜제이아이테크 | 2021.03.25 | 2021.12.03 | - | 한국 |
| 7 | 특허권 | 페놀 계열의 수소-규소 결합의 안정성 개선을 위한 첨가제 | ㈜제이아이테크 | 2021.09.23 | 2023.08.11 | - | 한국 |
| 8 | 특허권 | 피롤 계열의 수소-규소 결합의 안정성 개선을 위한 첨가제 | ㈜제이아이테크 | 2021.09.23 | 2023.12.21 | - | 한국 |
| 9 | 특허권 | 탄성 계류 로프 | ㈜제이아이테크 | 2021.12.01 | 2023.07.04 | - | 한국 |
| 10 | 특허권 | 로프 및 케이싱 부재를 포함하는 계류 장치 | ㈜제이아이테크 | 2021.12.01 | 2022.04.12 | - | 한국 |
| 11 | 특허권 | 완충 계류 로프 | ㈜제이아이테크 | 2021.12.01 | 2022.05.31 | - | 한국 |
| 12 | 특허권 | 포토 마스크 보관 케이스용 대전 방지 시트, 이의 제조 방법, 및 대전 방지 특성의 회복 방법 | ㈜제이아이테크 | 2022.02.08 | 2022.07.26 | - | 한국 |
| 13 | 특허권 | 양자점 잉크 조성물(1026814370000) | ㈜제이아이테크 | 2022.06.16 | 2024.07.01 | - | 한국 |
| 14 | 특허권 | 양자점 잉크 조성물(1026814350000) | ㈜제이아이테크 | 2022.06.16 | 2024.07.01 | - | 한국 |
| 15 | 특허권 | 양자점 잉크 조성물(1026815020000) | ㈜제이아이테크 | 2022.06.16 | 2024.07.01 | - | 한국 |
다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항당사의 사업과 관련하여 영향을 미치는 인허가사항과 관련 법령은 아래와 같습니다.
[사업 영위에 영향을 주는 법률 또는 제규정]
| 인허가 | 관련법령 |
| 대기배출시설 설치 허가 | 대기환경보전법제23조제1항 |
| 폐수배출시설 설치 허가 | 물환경보전법 제33조제1항 |
| 비점오염원 설치신고 | 물환경보전법 제53조제1항 |
| 위험물제조소등의 완공검사필증 | 위험물안전관리법 시행령 제10조제2항 |
| 유해화학물질 사용업 허가 | 화학물질관리법 제28조제4항 |
| 유해화학물질 제조업 허가 | |
| 일반폐기물 종합재활용업 허가 | 폐기물관리법 제25조제3 |
| 지정폐기물 종합재활용업 허가 |
라. 규제 환경
(1) 반도체 공정재료(케미칼) 관련 규제사항
| 구분 | 내 용 |
| 화학물질 등록 및 평가 등에 관한 법률 |
화학물질과 이를 함유한 제품을 관리하는 법으로, 국내에서 제조·수입되는 모든 신규화학물질과 연간 1톤 이상 등록대상 기존화학물질에 대한 등록 및 심사·평가부분과 제품 내 함유되어있는 유해화학물질 신고 및 위해 우려 제품의 안전·표시기준 준수로 나뉘어져 있습니다. |
| 화학물질관리법 | 화학물질의 체계적 관리와 화학사고 예방을 통해 국민 건강 및 환경을 보호하기 위한 목적으로 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계구축, 유해화학물질 취급 및 설치·운영기준 구체화 등 안전관리 강화, 화학사고 장외영향평가제도 및 영업허가제 신설 등을 통한 유해화학물질 예방관리체계를 강화, 사고대비물질 관리강화, 화학사고 발생 시 즉시 신고의무를 부여, 현장조정관 파견 등 화학사고 대비·대응으로 나뉘어져 있습니다. |
마. 신규 사업(1) OLED 유기재료
당사는 2공장에 OLED 유기재료 승화정제시설을 건축하여 운영 중이며, 2025년 동 위치에 OLED 유기재료 합성시설을 가동할 예정으로 2025년부터 본격적으로 해당사업부문에서 수익을 창출할 계획입니다. 또한 OLED 디스플레이의 수명을 유의하게 연장시킬 수 있는 기술 중 하나인 중수치환기술도 향후 일부 제품에 적용 예정이며, 유기재료의 Recycling 분야도 주요 고객사와 긴밀히 협력하여 진행 중에 있습니다.
(2) CANISTER
당사는 종속회사 중 하나인 인도법인에 CANISTER 생산시설투자를 진행하고 있으며, 현지의 낮은 인건비과 원재료 조달환경을 이용하여 현재 중국제품이 과점하고 있는 2차전지 전해액 및 첨가제용 CANISTER 시장에 진입할 계획을 가지고 있습니다. 2025년까지 해당시장에 성공적으로 진입한 후 확보된 인도 현지 기술인력 및 생산기술을 바탕으로 이후 반도체 전구체용 캐니스터 제품으로의 확장을 계획하고 있습니다.(3) 반도체용 특수가스당사는 반도체용 희귀가스 제조, 판매사업을 계획하고 있으나 현재 어려운 시장상황으로 인하여 전체적인 사업계획을 재검토하고 있습니다. 또한 프리커서 등의 원료가 되는 반도체용 특수가스를 수입하여 국내 반도체 소재업계에 유통하는 사업을 위하여 설비투자를 완료하였으며, 2026년 중 시장진출을 계획하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 연결 요약 재무정보
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제12기 | 제11기 | 제10기 |
| (2025년 09월말) | (2024년 12월말) | (2023년12월말) | |
| 회계처리 기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | - | 이촌회계법인 (적정) | 이촌회계법인 (적정) |
| [유동자산] | 45,906,862,629 | 46,841,436,425 | 39,739,805,831 |
| 현금및현금성자산 | 13,702,061,304 | 21,023,254,575 | 13,133,922,891 |
| 단기금융상품 | 1,122,728,178 | 51,819,072 | 1,891,838,601 |
| 매출채권및기타채권 | 9,616,237,614 | 6,607,906,083 | 7,288,767,223 |
| 파생상품자산 | 257,958,025 | 162,343,258 | - |
| 기타비유동자산 | 4,033,601,786 | 4,338,317,989 | 3,135,183,060 |
| 재고자산 | 17,174,275,722 | 14,657,795,448 | 14,290,094,056 |
| [비유동자산] | 81,338,861,842 | 75,103,813,978 | 65,820,223,973 |
| 공동기업투자주식 | 8,513,491,975 | 8,363,745,645 | 8,118,579,359 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 206,649,910 | 281,577,939 | 328,806,510 |
| 기타수취채권 | 341,083,389 | 300,366,690 | 1,890,761,206 |
| 유형자산 | 69,898,607,902 | 64,084,822,221 | 53,262,944,977 |
| 사용권자산 | 786,132,164 | 389,915,995 | 540,260,303 |
| 무형자산 | 21,809,178 | 26,614,884 | 373,467,810 |
| 기타비유동자산 | 527,724,298 | 523,356,448 | 837,667,620 |
| 이연법인세자산 | 1,043,363,026 | 1,133,414,156 | 467,736,188 |
| 자산총계 | 127,245,724,471 | 121,945,250,403 | 105,560,029,804 |
| [유동부채] | 40,187,691,534 | 28,233,190,039 | 26,026,730,377 |
| [비유동부채] | 12,836,504,505 | 23,289,631,717 | 14,839,186,701 |
| 부채총계 | 53,024,196,039 | 51,522,821,756 | 40,865,917,078 |
| [자본금] | 3,278,474,400 | 3,278,474,400 | 3,278,474,400 |
| [자본잉여금] | 5,836,120,819 | 18,655,649,216 | 30,182,846,539 |
| [자본조정] | (3,516,157,955) | (3,833,538,337) | (863,886,296) |
| [기타포괄손익누계액] | (144,284,575) | 453,098,615 | (165,050,111) |
| [이익잉여금] | 69,505,126,994 | 52,500,714,465 | 31,766,016,571 |
| 비지배주주지분 | (737,751,251) | (631,969,712) | 495,711,623 |
| 자본총계 | 74,221,528,432 | 70,422,428,647 | 64,694,112,726 |
| 구분 | (2025.1.1.~ 2025.09.30.) | (2024.1.1.~ 2024.12.31.) | (2023.1.1.~ 2023.12.31.) |
| 매출액 | 40,092,032,717 | 57,292,697,454 | 43,362,684,673 |
| 영업이익 | 7,441,157,005 | 8,705,391,232 | 4,086,021,597 |
| 법인세비용차감전순이익 | 7,760,510,774 | 5,249,118,399 | 3,740,147,985 |
| 연결당기순이익 | 7,206,250,809 | 8,079,552,355 | 3,289,882,292 |
| 지배기업의 소유주 | 7,131,506,929 | 10,734,697,894 | 3,746,509,722 |
| 비지배지분 | 74,743,880 | (2,655,145,539) | (456,627,430) |
| 주당순이익 | 228 | 337 | 114 |
나. 별도 요약 재무정보
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제12기 | 제11기 | 제10기 |
| (2025년 09월말) | (2024년 12월말) | (2023년12월말) | |
| 회계처리 기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| 감사인(감사의견) | - | 이촌회계법인 (적정) | 이촌회계법인 (적정) |
| [유동자산] | 41,821,509,536 | 40,582,533,371 | 32,328,349,894 |
| 현금및현금성자산 | 13,019,095,912 | 18,043,554,660 | 7,475,920,055 |
| 단기금융상품 | - | 30,526,572 | 1,887,038,601 |
| 매출채권및기타채권 | 9,919,223,121 | 6,615,143,204 | 6,964,045,775 |
| 파생상품자산 | 257,958,025 | 162,343,258 | - |
| 기타유동자산 | 981,371,578 | 1,206,651,953 | 2,324,549,103 |
| 재고자산 | 17,643,860,900 | 14,524,313,724 | 13,676,796,360 |
| [비유동자산] | 81,684,590,045 | 71,563,521,532 | 56,147,344,062 |
| 종속기업및공동기업투자주식 | 11,342,938,480 | 18,121,513,480 | 12,934,513,480 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 206,649,910 | 281,577,939 | 328,806,510 |
| 기타수취채권 | 12,960,883,389 | 10,620,366,690 | 8,290,088,008 |
| 유형자산 | 54,650,277,093 | 39,316,686,886 | 32,810,588,447 |
| 사용권자산 | 735,433,636 | 259,301,247 | 179,239,875 |
| 무형자산 | 21,809,178 | 20,971,553 | 28,068,057 |
| 기타비유동자산 | 723,235,333 | 1,809,689,581 | 1,108,303,497 |
| 이연법인세자산 | 1,043,363,026 | 1,133,414,156 | 467,736,188 |
| 자산총계 | 123,506,099,581 | 112,146,054,903 | 88,475,693,956 |
| [유동부채] | 35,655,131,609 | 24,004,617,305 | 23,793,746,687 |
| [비유동부채] | 12,772,070,028 | 12,752,462,146 | 589,172,099 |
| 부채총계 | 48,427,201,637 | 36,757,079,451 | 24,382,918,786 |
| [자본금] | 3,278,474,400 | 3,278,474,400 | 3,278,474,400 |
| [자본잉여금] | 846,957,203 | 20,181,825,274 | 30,181,825,274 |
| [자본조정] | (3,516,157,955) | (3,833,538,337) | (863,886,296) |
| [기타포괄손익누계액] | 50,717,510 | 109,985,581 | 147,343,381 |
| [이익잉여금] | 74,418,906,786 | 55,652,228,534 | 31,349,018,411 |
| 자본총계 | 75,078,897,944 | 75,388,975,452 | 64,092,775,170 |
| 구분 | (2025.1.1.~ 2025.09.30.) | (2024.1.1.~ 2024.12.31.) | (2023.1.1.~ 2023.12.31.) |
| 매출액 | 38,547,163,698 | 56,082,641,798 | 42,531,407,724 |
| 영업이익(손실) | 9,381,873,389 | 13,648,438,516 | 4,365,799,609 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 9,263,978,983 | 11,345,502,833 | 4,300,376,248 |
| 당기순이익(손실) | 8,893,772,652 | 14,303,210,123 | 3,850,444,953 |
| 주당순이익(손실) | 284 | 449 | 118 |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표제 12 기 3분기말 2025.09.30 현재제 11 기말 2024.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산45,906,862,62946,841,436,425 현금및현금성자산13,702,061,30421,023,254,575 단기금융자산1,122,728,17851,819,072 매출채권및기타채권9,616,237,6146,607,906,083 파생상품자산257,958,025162,343,258 기타유동자산4,033,601,7864,338,317,989 재고자산17,174,275,72214,657,795,448 비유동자산81,338,861,84275,103,813,978 공동기업투자주식8,513,491,9758,363,745,645 기타포괄손익－공정가치금융자산206,649,910281,577,939 기타수취채권341,083,389300,366,690 유형자산69,898,607,90264,084,822,221 사용권자산786,132,164389,915,995 무형자산21,809,17826,614,884 기타비유동자산527,724,298523,356,448 이연법인세자산1,043,363,0261,133,414,156 자산총계127,245,724,471121,945,250,403부채 유동부채40,187,691,53428,233,190,039 매입채무및기타채무6,055,348,2219,006,254,731 단기차입금21,634,350,00016,200,000,000 유동성장기부채1,542,420,0001,956,000,000 전환사채6,962,989,597 파생상품부채2,250,290,255 기타유동부채1,147,933,534660,902,039 당기법인세부채412,356,753295,949,337 단기리스부채182,003,174114,083,932 비유동부채12,836,504,50523,289,631,717 장기차입금12,249,000,00013,866,000,000 전환사채 6,437,873,615 파생상품부채 2,708,005,524 리스부채587,504,505277,752,578 부채총계53,024,196,03951,522,821,756자본 지배기업소유주지분74,959,279,68371,054,398,359 자본금3,278,474,4003,278,474,400 자본잉여금5,836,120,81918,655,649,216 기타자본(3,516,157,955)(3,833,538,337) 기타포괄손익누계액(144,284,575)453,098,615 이익잉여금69,505,126,99452,500,714,465 비지배지분(737,751,251)(631,969,712) 자본총계74,221,528,43270,422,428,647부채와자본총계127,245,724,471121,945,250,403
| 제 12 기 3분기말 | 제 11 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지(단위 : 원)
매출액15,922,039,04540,092,032,71713,233,026,65044,595,550,224매출원가11,038,257,92627,596,312,9039,479,804,69031,140,094,800매출총이익4,883,781,11912,495,719,8143,753,221,96013,455,455,424판매비와일반관리비1,730,530,7015,054,562,8091,618,667,0865,490,867,123영업이익3,153,250,4187,441,157,0052,134,554,8747,964,588,301기타수익147,148,8911,025,379,50883,299,717377,289,920기타비용10,348,06256,682,97376,069,1411,087,965,784금융수익19,008,4371,182,026,762(185,257,818)771,849,021금융비용(281,003,355)1,981,115,858423,053,1342,268,663,207지분법이익47,538,116149,746,33063,744,103188,853,661법인세차감전순이익3,637,601,1557,760,510,7741,597,218,6015,945,951,912법인세비용175,729,713554,259,965469,444,9081,671,472,246분기순이익3,461,871,4427,206,250,8091,127,773,6934,274,479,666연결당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주3,498,543,2387,131,506,9291,569,055,2866,077,477,680 비지배지분(36,671,796)74,743,880(441,281,593)(1,802,998,014)기타포괄손익14,120,604(597,383,190)(325,576,106)76,625,713 후속기간 당기손익으로 재분류되지 않는 항목21,595,015(59,268,071)(78,714,286)(58,537,922) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익21,595,015(59,268,071)(78,714,286)(58,537,922) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(7,474,411)(538,115,119)(246,861,820)135,163,635 해외사업환산손익(7,474,411)(538,115,119)(246,861,820)135,163,635연결총포괄이익 지배기업의 소유주3,512,664,5946,534,177,5551,243,503,8666,153,888,572 비지배지분(36,672,548)74,690,064(441,306,279)(1,802,783,193)주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익 (단위 : 원)11222836134 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익 (단위 : 원)11122835133
| | 제 12 기 3분기 | | 제 11 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지(단위 : 원)
2024.01.01 (기초)3,278,474,40030,182,846,539(863,886,296)(165,050,111)31,766,016,57164,198,401,103495,711,62364,694,112,726분기순이익 6,077,477,6806,077,477,680(1,802,998,014)4,274,479,666기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 (58,537,922) (58,537,922) (58,537,922)해외사업환산손익 134,948,814 134,948,814214,821135,163,635연결범위 변동 주식매수선택권의 변동 (84,606,904) (84,606,904) (84,606,904)자기주식 취득 및 처분 (4,324,426,351) (4,324,426,351) (4,324,426,351)전환권대가 2,532,769,952 2,532,769,952 2,532,769,952배당 자본잉여금의 이익잉여금 전입 2024.09.30 (분기말)3,278,474,40030,182,846,539(2,740,149,599)(88,639,219)37,843,494,25168,476,026,372(1,307,071,570)67,168,954,8022025.01.01 (기초)3,278,474,40018,655,649,216(3,833,538,337)453,098,61552,500,714,46571,054,398,359(631,969,712)70,422,428,647분기순이익 7,131,506,9297,131,506,92974,743,8807,206,250,809기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 (59,268,071) (59,268,071) (59,268,071)해외사업환산손익 (538,115,119) (538,115,119)(53,816)(538,168,935)연결범위 변동 180,471,603 180,471,603(180,471,603) 주식매수선택권의 변동 (94,024,702) (94,024,702) (94,024,702)자기주식 취득 및 처분 411,405,084 411,405,084 411,405,084전환권대가 배당 (3,127,094,400)(3,127,094,400) (3,127,094,400)자본잉여금의 이익잉여금 전입 (13,000,000,000) 13,000,000,000 2025.09.30 (분기말)3,278,474,4005,836,120,819(3,516,157,955)(144,284,575)69,505,126,99474,959,279,683(737,751,251)74,221,528,432
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업소유주지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | 지배기업소유주지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름4,020,982,00412,168,539,243 분기순이익7,206,250,8094,274,479,666 당기순이익조정을 위한 가감4,826,179,9796,550,830,111 영업활동으로인한자산·부채의변동(7,168,912,735)2,527,735,489 이자수취316,157,443288,733,185 이자지급(629,839,989)(1,154,321,518) 법인세환급(납부)(528,853,503)(318,917,690)투자활동현금흐름(11,509,133,752)(8,031,876,974) 장단기금융상품의 감소41,626,5724,875,548,560 단기대여금의 감소 1,455,991,673 장기대여금의 감소159,110,101 정부보조금의 수령294,794,0001,637,772,990 보증금의 감소519,271,258228,360,800 유형자산의 처분687,819,000165,555,936 사업결합으로 인한 현금유입456,731,642 장단기금융상품의 증가(1,113,570,678)(3,488,896,000) 단기대여금의 증가(392,700,000)(845,900,000) 보증금의 증가(576,928,000)(95,715,000) 유형자산의 취득(11,389,303,647)(11,955,155,943) 무형자산의 취득(195,984,000)(9,439,990)재무활동현금흐름181,410,6893,394,071,720 단기차입금의 차입5,634,350,0009,583,000,000 임대보증금의 증가 168,000,000 전환사채의 증가 10,000,000,000 주식선택권행사15,000,000435,000,000 배당금의 지급(3,127,094,400) 차입금의 상환(2,156,000,000)(11,633,190,000) 임대보증금의 감소(28,000,000)(160,000,000) 리스부채의 상환(156,844,911)(159,626,315) 자기주식의 취득 (4,839,111,965)현금및현금성자산의순증가(7,306,741,059)7,530,733,989기초현금및현금성자산21,023,254,57513,133,922,891현금및현금성자산에 대한 환율변동효과(14,452,212)(87,733,889)기말현금및현금성자산13,702,061,30420,576,922,991
| 제 12 기 3분기 | 제 11 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 12 기(당) 3분기 : 2025년 09월 30일 현재 |
| 제 11(전) 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 제이아이테크와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 제이아이테크와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 제이아이테크(이하 "지배기업")는 2014년 3월 28일 설립되었으며, 지배기업의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
1) 본사 소재지 : 전북특별자치도 군산시 중가도길 16(오식도동)
2) 주요사업 내용 : 기초화합물 제조업, 기타 분류 안된 무기화합물 제조업 및 일반목적용 기계 제조업
3) 대표이사 : 함석헌
4) 주요 주주 및 지분율 : 회사의 설립시 납입자본금은 보통주 50백만원이었으나, 수
차례의 유상증자 및 전환상환우선주 출자전환 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입 자본금은 보통주 3,278백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주 | 소유주식(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 함석헌 | 17,025,035 | 51.93 |
| 기타 특수관계자 | 1,370,000 | 4.18 |
| 자기주식 | 1,303,800 | 3.98 |
| 기타소액주주 | 13,085,909 | 39.91 |
| 합계 | 32,784,744 | 100.00 |
(2) 종속기업의 개요
1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니 다.
| 기업명 | 소재지 | 업종 | 결산월 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| JITECH INDIA PRIVATE LIMITED | 인도 | 연구 및 생산 | 12월 | 99.99 | 99.99 |
| ㈜제이아이스페셜티 | 대한민국 | 특수가스 제조 및 판매 | 12월 | 51.00 | 51.00 |
| ㈜제이아이카본엑스(*1) | 대한민국 | 친환경 액화탄산생산 및 공급 | 12월 | - | 93.13 |
(*1) (주)제이아이테크는 2025년 9월 5일 종속회사인 (주)제이아이카본엑스를 흡수합병하였습니다. (주)제이아이카본엑스는 합병일 이후 특관자에서 제외되었습니다.
2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| JITECH INDIA PRIVATE LIMITED | 21,556,913 | 16,272,966 | 5,283,947 | 4,158,033 | 462,767 |
| ㈜제이아이스페셜티 | 320,304 | 1,826,360 | (1,506,056) | - | 43,625 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| JITECH INDIA PRIVATE LIMITED | 15,740,432 | 10,497,950 | 5,242,481 | 5,526,302 | 348,689 |
| ㈜제이아이스페셜티 | 371,085 | 1,920,766 | (1,549,681) | - | (2,411,280) |
| ㈜제이아이카본엑스 | 16,877,847 | 15,028,223 | 1,849,624 | 2,084,685 | (4,210,306) |
(3) 종속기업에 대한 유의적인 제약의 성격과 범위
보고기간 종료일 현재 연결회사의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 계정과목 | 장부금액 | 내용 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| JITECH INDIA PRIVATE LIMITED | 현금및현금성자산 | 563,831 | 2,459,923 | 인도에 소재한 종속기업이 보유한 현금은 해당국의 외환규제를 받고 있어 해당국가에서 외부반출에 대한 제약이 존재함. |
2. 분기 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 분기 연결재무제표 작성기준
연결회사의 재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간연결재무제표 에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2.3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 금융상품의 범주
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 13,702,061 | - | 13,702,061 |
| 금융상품 | - | 1,122,728 | 206,650 | 1,329,378 |
| 매출채권 | - | 8,788,636 | - | 8,788,636 |
| 기타채권 | - | 1,168,685 | - | 1,168,685 |
| 파생상품자산 | 257,958 | - | - | 257,958 |
| 합계 | 257,958 | 24,782,110 | 206,650 | 25,246,718 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 21,023,255 | - | 21,023,255 |
| 금융상품 | - | 51,819 | 281,578 | 333,397 |
| 매출채권 | - | 6,187,992 | - | 6,187,992 |
| 기타채권 | - | 720,281 | - | 720,281 |
| 파생상품자산 | 162,343 | - | - | 162,343 |
| 합계 | 162,343 | 27,983,347 | 281,578 | 28,427,268 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 2,522,936 | 2,522,936 |
| 기타채무 | - | 3,532,413 | 3,532,413 |
| 리스부채(*1) | - | 769,508 | 769,508 |
| 단기차입금 | - | 21,634,350 | 21,634,350 |
| 유동성장기차입금 | - | 1,542,420 | 1,542,420 |
| 장기차입금 | - | 12,249,000 | 12,249,000 |
| 파생상품부채 | 2,250,290 | - | 2,250,290 |
| 전환사채 | - | 6,962,990 | 6,962,990 |
| 합계 | 2,250,290 | 49,213,617 | 51,463,907 |
| (*1) | 범주별 금융부채의 적용을 받지않는 리스부채 등을 포함하고 있으며, 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 5,174,103 | 5,174,103 |
| 기타채무 | - | 3,832,151 | 3,832,151 |
| 리스부채 | - | 391,837 | 391,837 |
| 단기차입금 | - | 16,200,000 | 16,200,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 1,956,000 | 1,956,000 |
| 장기차입금 | - | 13,866,000 | 13,866,000 |
| 파생상품부채 | 2,708,006 | - | 2,708,006 |
| 전환사채 | - | 6,437,874 | 6,437,874 |
| 합계 | 2,708,006 | 47,857,965 | 50,565,971 |
(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 금융수익 | 금융비용 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 현금및현금성자산 | 148,943 | 97,764 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 251,095 | 750,457 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 95,615 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | (59,268) |
| <금융부채> | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | 228,659 | 1,132,895 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 457,715 | - | - |
| 합계 | 1,182,027 | 1,981,116 | (59,268) |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 금융수익 | 금융비용 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 현금및현금성자산 | 338,791 | 115,713 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 337,098 | 281,254 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 756,231 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | (58,538) |
| <금융부채> | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | 95,960 | 910,631 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 204,834 | - |
| 합계 | 771,849 | 2,268,663 | (58,538) |
4. 공정가치
(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의
가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수준 1: | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2: | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3: | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치(*1) | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | - | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | 13,702,061 | (*1) | - | - | - |
| 금융상품 | 1,122,728 | (*1) | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 9,957,321 | (*1) | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 206,650 | 206,650 | - | - | 206,650 |
| 파생상품자산 | 257,958 | 257,958 | - | - | 257,958 |
| 합계 | 25,246,718 | 464,608 | - | - | 464,608 |
| <금융부채> | - | - | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 6,055,349 | (*1) | - | - | - |
| 이자부차입금 | 35,425,770 | (*1) | - | - | - |
| 리스부채 | 769,508 | (*1) | - | - | - |
| 파생상품부채 | 2,250,290 | 2,250,290 | - | - | 2,250,290 |
| 전환사채 | 6,962,990 | (*1) | - | - | - |
| 합계 | 51,463,907 | 2,250,290 | - | - | 2,250,290 |
| (*1) | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. |
| <전기> | (단위: 천원) |
| <당분기말> | 장부금액 | 공정가치(*1) | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | - | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | 21,023,255 | (*1) | - | - | - |
| 금융상품 | 51,819 | (*1) | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 6,908,273 | (*1) | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 281,578 | 281,578 | - | - | 281,578 |
| 파생상품자산 | 162,343 | 162,343 | - | - | 162,343 |
| 합계 | 28,427,268 | 443,921 | - | - | 443,921 |
| <금융부채> | - | - | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 9,006,254 | (*1) | - | - | - |
| 이자부차입금 | 32,022,000 | (*1) | - | - | - |
| 금융리스부채 | 391,837 | (*1) | - | - | - |
| 파생상품부채 | 2,708,006 | 2,708,006 | - | - | 2,708,006 |
| 전환사채 | 6,437,874 | (*1) | - | - | - |
| 합계 | 50,565,971 | 2,708,006 | - | - | 2,708,006 |
| (*1) | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. |
(3) 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 및 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 시장성 없는 지분증권 | 206,650 | 281,578 | 3 | 순자산가치평가법 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 파생상품자산 | 257,958 | 162,343 | 3 | Goldman-Sachs 모형 | 기초자산가격 : 6,056원(주당)주가변동성 : 52.84% | 주가변동성 상승(하락) 시 추정공정가치는 증가(감소) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||||
| 파생상품부채 | 2,250,290 | 2,708,006 | 3 | Black-Derman-Toy 모형 | 금리변동성 : 4.92% | 금리변동성 상승(하락) 시 추정공정가치는 증가(감소) |
5. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | ||
| 요구불예금 | 14,091,967 | 21,210,638 |
| 정부보조금 | (389,906) | (187,383) |
| 합 계 | 13,702,061 | 21,023,255 |
(*) 정부보조금 잔액은 정부 보조금 집행을 위한 RCMS 전용 계좌 잔액으로, 관련 법규 및 세부 집행 계획에 따라 사용이 제한되어 있습니다.
6. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 8,937,314 | (148,678) | 8,788,636 | 6,218,344 | (30,352) | 6,187,992 |
| 미수금 | 434,902 | - | 434,902 | 419,914 | - | 419,914 | |
| 대여금 | 392,700 | - | 392,700 | - | - | - | |
| 소계 | 9,764,916 | (148,678) | 9,616,238 | 6,638,258 | (30,352) | 6,607,906 | |
| 비유동 | 장기매출채권 | 81,152 | (81,152) | - | 81,152 | (81,152) | - |
| 미수금 | 57,000 | (57,000) | - | 57,000 | (57,000) | - | |
| 대여금 | 2,652,263 | (2,311,180) | 341,083 | 2,718,663 | (2,418,297) | 300,366 | |
| 소계 | 2,790,415 | (2,449,332) | 341,083 | 2,856,815 | (2,556,449) | 300,366 | |
| 합계 | 12,555,331 | (2,598,010) | 9,957,321 | 9,495,073 | (2,586,801) | 6,908,272 |
연결회사는 매출채권에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 매출채권의 손상 및 신용위험 관련내용은 주석 36에 기재되어 있습니다.
(2) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 정상 | 연체 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 90일초과 | 180일초과 | 270일초과 | 365일초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당분기말> | ||||||
| 기대손실률 | 0.42% | 5.78% | 30.76% | 91.17% | 100.00% | 2.55% |
| 매출채권 잔액 | 8,026,167 | 752,309 | 121,843 | 36,995 | 81,152 | 9,018,466 |
| 대손충당금 | 34,017 | 43,453 | 37,478 | 33,730 | 81,152 | 229,830 |
| <전기말> | ||||||
| 기대손실률 | 0.33% | 6.98% | 30.08% | - | 100.00% | 1.77% |
| 매출채권 잔액 | 6,109,412 | 98,480 | 10,452 | - | 81,152 | 6,299,496 |
| 대손충당금 | 20,333 | 6,875 | 3,144 | - | 81,152 | 111,504 |
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합계 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 111,504 | 57,000 | 2,418,297 | 2,586,801 | 112,557 | 7,000 | 646,128 | 765,685 |
| 대손상각비(환입) | 143,516 | - | (132,307) | 11,209 | (3,912) | 50,000 | 563,668 | 609,756 |
| 기말 | 255,020 | 57,000 | 2,285,990 | 2,598,010 | 108,645 | 57,000 | 1,209,796 | 1,375,441 |
7. 단기금융자산
보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융자산 : | ||
| 정기예적금 | 1,122,728 | 21,292 |
| DLB | - | - |
| 자기주식신탁계좌 | - | 30,527 |
| 합계 | 1,122,728 | 51,819 |
8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 3,323,362 | (2,926,924) | 396,438 | 3,308,794 | (3,214,936) | 93,858 |
| 제품 | 4,190,297 | (146,394) | 4,043,903 | 2,506,078 | (21,004) | 2,485,074 |
| 원재료 | 12,733,935 | - | 12,733,935 | 12,078,863 | - | 12,078,863 |
| 미착품 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 20,247,594 | (3,073,318) | 17,174,276 | 17,893,735 | (3,235,940) | 14,657,795 |
(*) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실 환입과 재고자산평가손실이 162,619천원과 661,685천원이 발생하였습니다.
9. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 1,504,007 | 3,210,291 |
| 선급비용 | 150,417 | 157,400 |
| 미수수익 | 116,102 | - |
| 부가세대급금 | 1,928,504 | 837,148 |
| 선납세금 | 334,572 | 133,479 |
| 소계 | 4,033,602 | 4,338,318 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 임차보증금 | 358,361 | 234,773 |
| 기타보증금 | 106,182 | 179,262 |
| 현재가치할인차금 | (45,904) | (17,250) |
| 선급비용 | 93,030 | 126,571 |
| 선급금 | 16,055 | - |
| 소계 | 527,724 | 523,356 |
| 합계 | 4,561,326 | 4,861,674 |
10. 공동기업투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 설립국가 | 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공동기업 | ㈜제이아이머트리얼즈(*1) | 한국 | 80 | 8,000,000 | 8,513,492 | 8,000,000 | 8,363,745 |
| (*1) | 지분율이 50% 이상이나 주주간 약정에 따라 관련 활동을 지시할 권한을 가진 이사회를 단독으로 지배할 수 없음에 따라 공동지배력을 보유하고 있는 것으로 보아 공동기업으로 분류하였습니다. |
(2) 보고기간 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 8,363,745 | 8,118,579 |
| 취득 | - | - |
| 지분법손익 | 149,747 | 188,853 |
| 기말 | 8,513,492 | 8,307,432 |
(3) 보고기간종료일 현재 공동기업의 재무상태는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | ㈜제이아이머트리얼즈 | 10,627,192 | - | 10,627,192 | - | 187,183 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동기업 | ㈜제이아이머트리얼즈 | 10,440,009 | - | 10,440,009 | - | 306,458 |
11. 공정가치로 측정하는 금융자산
보고기간종료일 현재 연결회사가 보유 중인 공정가치로 측정하는 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 파생상품자산 | 257,958 | 162,343 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - |
| 지분상품 | 206,650 | 281,578 |
12. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 14,078,620 | - | (132,549) | 13,946,071 | 13,912,046 | - | (132,549) | 13,779,497 |
| 건물 | 19,750,467 | (2,803,829) | (2,340,953) | 14,605,685 | 14,954,081 | (2,111,693) | (1,840,651) | 11,001,737 |
| 구축물 | 2,178,190 | (324,630) | (32,345) | 1,821,215 | 1,936,584 | (247,307) | (34,057) | 1,655,220 |
| 기계장치 | 31,601,492 | (9,546,922) | (3,056,586) | 18,997,984 | 30,386,452 | (6,650,845) | (3,488,063) | 20,247,544 |
| 차량운반구 | 563,785 | (348,565) | - | 215,220 | 456,185 | (322,798) | (973) | 132,414 |
| 공구와기구 | 16,010 | (7,910) | - | 8,100 | - | - | - | - |
| 비품 | 580,905 | (340,836) | (22,885) | 217,184 | 503,893 | (273,588) | (9,690) | 220,615 |
| 시설장치 | 8,173,397 | (4,085,970) | (449,444) | 3,637,983 | 7,442,718 | (2,982,690) | (566,166) | 3,893,862 |
| 건설중인자산 | 18,820,814 | - | (2,371,647) | 16,449,167 | 16,126,007 | - | (2,972,074) | 13,153,933 |
| 합 계 | 95,763,680 | (17,458,662) | (8,406,409) | 69,898,609 | 85,717,966 | (12,588,921) | (9,044,223) | 64,084,822 |
(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체/기타 | 감가상각비 | 보조금 수취 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,779,497 | 280,079 | - | (113,505) | - | - | 13,946,071 |
| 건물 | 11,001,737 | 416,375 | - | 3,779,584 | (592,011) | - | 14,605,685 |
| 구축물 | 1,655,220 | 26,788 | - | 214,817 | (75,609) | - | 1,821,216 |
| 기계장치 | 20,247,544 | 1,383,270 | (567,179) | 549,600 | (2,546,691) | (68,560) | 18,997,984 |
| 차량운반구 | 132,414 | 126,352 | (4,768) | (2,198) | (36,580) | - | 215,220 |
| 공구와기구 | - | - | - | 10,816 | (2,716) | - | 8,100 |
| 비품 | 220,615 | 70,766 | - | 7,527 | (66,224) | (15,500) | 217,184 |
| 시설장치 | 3,893,862 | 512,903 | - | 222,971 | (970,403) | (21,350) | 3,637,983 |
| 건설중인자산 | 13,153,933 | 8,295,849 | - | (5,000,615) | - | - | 16,449,167 |
| 합 계 | 64,084,822 | 11,112,382 | (571,947) | (331,003) | (4,290,234) | (105,410) | 69,898,610 |
| (*1) | 건설중인자산 취득금액에는 선급금대체 및 차입원가자본화 금액이 78,666천원이 포함되어 있습니다. |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체/기타 | 감가상각비 | 보조금 수취 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,290,108 | 14,956 | - | 390,654 | - | (132,549) | 12,563,169 |
| 건물 | 7,905,860 | 97,208 | (16,750) | 4,298,507 | (412,091) | (131,039) | 11,741,695 |
| 구축물 | 1,034,849 | 43,623 | - | - | (44,687) | - | 1,033,785 |
| 기계장치 | 15,427,883 | 1,125,809 | (125,874) | 2,801,886 | (1,441,577) | (1,312,602) | 16,475,525 |
| 차량운반구 | 200,431 | 18,419 | (58,989) | 269 | (40,819) | - | 119,311 |
| 비품 | 224,262 | 63,354 | - | (13,337) | (55,827) | - | 218,452 |
| 시설장치 | 2,524,876 | 577,133 | - | 1,790,243 | (682,991) | (56,480) | 4,152,781 |
| 건설중인자산 | 13,654,678 | 9,795,816 | - | (8,966,114) | - | - | 14,484,380 |
| 합 계 | 53,262,947 | 11,736,318 | (201,613) | 302,108 | (2,677,992) | (1,632,670) | 60,789,098 |
(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보자산내용 | 장부가액 | 채권최고한도액 | 채권자 | 채무내용 | 소유자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 2,377,302 | 2,637,120 | 군산시청 | 보조금 담보 | 지배기업 |
| 토지, 건물, 기계장치 | 14,841,816 | 12,906,000 | 신한은행 | 차입금 담보 | 지배기업 |
(4) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 79백만원(전분기: 254백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.97%(전분기: 3.91%) 입니다.
13. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 37,317 | (24,018) | - | 13,299 | 33,970 | (20,901) | - | 13,069 |
| 특허권 | 20,924 | (12,414) | - | 8,510 | 22,555 | (9,009) | - | 13,546 |
| 영업권 | - | - | - | - | 342,373 | - | (342,373) | - |
| 합계 | 58,241 | (36,432) | - | 21,809 | 398,898 | (29,910) | (342,373) | 26,615 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 상각 | 보조금 수취 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 13,069 | 312,948 | (3,253) | (3,117) | (306,348) | 13,299 |
| 특허권 | 13,546 | - | (1,631) | (3,405) | - | 8,510 |
| 합계 | 26,615 | 312,948 | (4,884) | (6,522) | (306,348) | 21,809 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 상각 | 보조금 수취 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 12,879 | 4,337 | - | (2,870) | - | 14,346 |
| 특허권 | 18,216 | 5,103 | - | (3,676) | (5,103) | 14,540 |
| 영업권 | 342,373 | - | (342,373) | - | - | - |
| 합계 | 373,468 | 9,440 | (342,373) | (6,546) | (5,103) | 28,886 |
14. 정부보조금
(1) 보고기간 중 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 187,383 | 24,745 |
| 수령 | 1,222,817 | 1,001,896 |
| 사용 | (1,020,294) | (839,258) |
| 기말 | 389,906 | 187,383 |
(2) 당분기에 사용한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 수령 | 사용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 자산취득 | 389,264 | (389,264) | 건설중인자산 등 |
| 비용상계 | 833,553 | (631,030) | 인건비 등 |
| 합계 | 1,222,817 | (1,020,294) |
15. 리스
(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건물 | 630,688 | 195,166 |
| 감가상각누계액 | (80,369) | (87,946) |
| 차량운반구 | 418,140 | 423,750 |
| 감가상각누계액 | (182,327) | (141,054) |
| 합계 | 786,132 | 389,916 |
(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 107,220 | 595,513 | (78,875) | (73,539) | 550,319 |
| 차량운반구 | 282,696 | 88,502 | (60,432) | (74,953) | 235,813 |
| 합계 | 389,916 | 684,015 | (139,307) | (148,492) | 786,132 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 249,010 | - | (11,701) | (63,077) | 174,232 |
| 차량운반구 | 291,250 | 366,373 | (229,475) | (86,243) | 341,905 |
| 합계 | 540,260 | 366,373 | (241,176) | (149,320) | 516,137 |
(3) 보고기간 중 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건물 | 73,539 | 63,077 |
| 차량운반구 | 74,953 | 86,243 |
| <당분기말> | 148,492 | 149,320 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 31,019 | 28,517 |
| 보증금에 대한 이자수익 | 7,150 | 6,442 |
| 단기리스에 관련 되는 비용 | 3,119 | 13,610 |
| 소액리스에 관련 되는 비용 | 7,677 | 16,406 |
(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 182,003 | 114,084 |
| 비유동 | 587,505 | 277,753 |
| 합계 | 769,508 | 391,837 |
(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 156백만원(전분기:160백만원)입니다.
16. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 2,522,936 | 5,174,104 |
| 미지급금 | 2,046,584 | 1,544,743 |
| 미지급비용 | 1,485,828 | 2,287,408 |
| 합 계 | 6,055,348 | 9,006,255 |
17. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 용도 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 미래성장기업 우대대출 | 3.53% | 7,000,000 | 7,000,000 |
| KEB하나은행 | 일반운영자금 대출 | 3.66% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 신한은행 | 일반운영자금 대출 | 2.62% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 농협은행 | 일반운영자금 대출 | 2.11% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 우리은행 | 일반운영자금 대출 | 2.82% | - | 200,000 |
| 수출입은행 | 수출성장자금 대출 | 2.55% | 2,500,000 | - |
| 농협은행 | 일반운영자금 대출 | 0.00% | 1,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반운영자금 대출 | 7.90% | 2,134,350 | - |
| 합계 | 21,634,350 | 16,200,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 용도 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금 | 2.32% | - | 50,000 |
| 국민은행 | 국가첨단전략산업기금 | 1.30% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 신한은행 | 신성장기술형창업지원 | 3.98% | - | 200,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 4.61% | - | 992,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 4.88% | - | 714,000 |
| 신한은행(*1) | 환경정책자금 | 1.41% | 7,349,000 | 7,349,000 |
| 신한은행(*1) | 중소진흥기금 | 2.61% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 대흥산업가스 | 운영자금대출 | - | 400,000 | 400,000 |
| Cryoin Holding Ltd | 운영자금대출 | 4.00% | 1,542,420 | 1,617,000 |
| 소계 | 13,791,420 | 15,822,000 | ||
| 차감: 유동성장기부채 | (1,542,420) | (1,956,000) | ||
| 장기차입금 | 12,249,000 | 13,866,000 |
신한은행 차입금과 관련하여 토지, 건물, 구축물, 기계장치가 담보 제공되어 있습니다.
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 상환금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 1,542,420 |
| 1년 초과 2년 이내 | - |
| 2년 초과 3년 이내 | - |
| 3년 초과 4년 이내 | 3,000,000 |
| 4년 초과 | 9,249,000 |
| 합계 | 13,791,420 |
18. 종업원급여
(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,758,850 | 4,705,823 |
| 상여금 | 238,400 | 288,850 |
| 주식보상비용 | 5,402 | 40 |
| 복리후생비 | 730,792 | 661,022 |
| 확정기여제도에 의한 납부 | 369,635 | 482,784 |
| 합 계 | 6,103,079 | 6,138,519 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표 상 인식된 종업원급여 관련 자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용 | 50,711 | 44,390 |
19. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 예수금 | 134,857 | 172,084 |
| 선수금 | 338,779 | 57,918 |
| 임대보증금 | 26,000 | 54,000 |
| 부가세예수금 | 648,298 | 376,900 |
| 합 계 | 1,147,934 | 660,902 |
20. 전환사채
(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*1) | 2024.03.13 | 2029.03.13 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 전환권조정 | (3,037,010) | (3,562,126) | ||
| 장부금액 | 6,962,990 | 6,437,874 |
| (*1) | 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 발행자(제3자)매도청구권으로 주계약과 분리하여 파생금융상품으로 인식하였습니다(주석 21 참조). |
(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행조건 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제 1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면 | 10,000,000천원 |
| 자금의 조달 목적 | 운영자금 |
| 사채의 만기일 | 2029년 03월 13일 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기이자율 | 0.00% |
| 이자지급방법 | 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 3월 13일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 네째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 '영업일'이라 한다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 사채발행방법 | 사모 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가액 | 5,845원(주당) |
| 전환가액의 결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일)전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 기준주가로 하여, 기준주가의 110%를 전환가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. |
| 전환주식의 종류 | 회사의 기명식 보통주 |
| 전환주식의 주식수 | 1,710,863주 |
| 전환주식의 총수 비율 | 5.22% |
| 전환 청구 시작일 | 2025년 03월 13일 |
| 전환 청구 종료일 | 2029년 02월 13일 |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 03월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급일'이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.(조기상환수익률은 분기 단위 연 복리 0.0%로 한다.) 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 |
| 매도청구권 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 '매도청구권자'라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2025년 03월 13일) 및 그 날부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2026년 03월 13일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 '매도청구권'이라 한다)를 가진다. 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 본 사채 인수금액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
21. 파생상품
(1) 보고기간 종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품자산 | 257,958 | 162,343 |
| 파생상품부채 | 2,250,290 | 2,708,006 |
| 합계 | 2,508,248 | 2,870,349 |
전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 발행자(제3자)매도청구권으로 주계약과 분리하여 파생금융상품으로 인식하였습니다(주석 20 참조).
(2) 보고기간 중 파생상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 취득 | 감소 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 162,343 | - | - | 95,615 | 257,958 |
| 파생상품부채 | 2,708,006 | - | - | (457,716) | 2,250,290 |
22. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 주당 액면금액 | 100원 | 100원 |
| 발행주식수 | 32,784,744주 | 32,784,744주 |
| 자본금 | 3,278,474천원 | 3,278,474천원 |
(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구분 | 일자 | 주식수(주) | 주당발행금액(원) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2025.01.01 | 32,784,744 | 100 | 3,278,474 | 20,181,825 |
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 | 2025.03.31 | - | - | - | (13,000,000) |
| 당분기말 | 2025.09.30 | 32,784,744 | 100 | 3,278,474 | 7,181,825 |
(*) 당사는 배당가능이익 확보를 목적으로 당기 중 주주총회 결의를 통해 13,000,000천원의 자본잉여금을 이익잉여금으로 전입하였습니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 일자 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2024.01.01 | 32,784,744 | 3,278,474 | 30,181,825 |
| 전분기말 | 2024.09.30 | 32,784,744 | 3,278,474 | 30,181,825 |
(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 7,181,825 | 20,181,825 |
| 기타자본잉여금 | (1,345,704) | (1,526,176) |
| 합계 | 5,836,121 | 18,655,649 |
23. 기타자본
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 26,121 | 120,146 |
| 자기주식(*1) | (4,953,266) | (5,756,989) |
| 자기주식처분손실 | (1,121,783) | (729,465) |
| 전환권대가(*2) | 2,532,770 | 2,532,770 |
| 합계 | (3,516,158) | (3,833,538) |
(*1) 당분기말 중 회사가 보유한 자기주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(*2) 전환사채와 관련하여 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,513,800 | 290,000 |
| 취득 | - | 1,181,800 |
| 주식매수선택권 행사 | (210,000) | (290,000) |
| 기말 | 1,303,800 | 1,181,800 |
(2) 당분기말 현재 지배기업 주식기준보상계약의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1-2차 |
|---|---|
| 부여주식수(주)(*1) | 380,000 |
| 소멸주식수(주) | (130,000) |
| 잔여주식수(주)(*1) | 250,000 |
| 부여일 | 2022-05-06 |
| 만기일 | 2025-05-06 |
| <당분기말> | 1,500 |
| 가득조건 | 3년 근무조건 |
| 행사가능일 | 2025-05-07~2027-05-06 |
| 부여방법 | 신주발행, 자기주식교부 혹은 행사가와 시가차액만큼의현금으로 보상하는 방법 중 이사회에서 정하는 방법 |
| 부여일공정가치(원)(*1) | 180.9 |
| (*1) | 무상증자로 인한 효과를 반영하였습니다. |
(3) 회계기간에 부여한 지배기업 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 가치측정에 반영된 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1-2차(*3) |
|---|---|
| 부여일 주식가격 | 3,487원 |
| 기대변동성(*1) | 37.47% |
| 기대행사기간 | 2025-05-07~2027-05-06 |
| 만기일 | 2027-05-06 |
| 무위험이자율(*2) | 3.38% |
| (*1) | 주식매수선택권 부여 당시 지배기업의 지분이 활성시장에서 거래되고 있지 않았기 때문에, 상장되어 있는 유사기업의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였습니다. |
| (*2) | 평가기준일과 만기일까지의 기간에 해당하는 무위험이자율을 보간법으로 산출하여 적용하였습니다. |
| (*3) | 무상증자 전 부여일 기준 자료 입니다. |
(4) 보고기간 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 260,000 | 740,000 |
| 부여 | - | - |
| 무상증자효과 | - | - |
| 행사 | (210,000) | (290,000) |
| 소멸 | - | (180,000) |
| 기말 | 50,000 | 270,000 |
(5) 보고기간 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 총 보상원가 | 47,033 | 72,480 |
| 누적보상원가 | 47,033 | 58,555 |
| 잔여보상원가 | - | 13,924 |
24. 이익잉여금과 배당
(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 312,709 | - |
| 미처분이익잉여금 | 69,192,418 | 52,500,714 |
| 합계 | 69,505,127 | 52,500,714 |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 배당금 지급내역
2025년 9월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 없으며, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 3,127백만원, 주당 배당금 100원입니다.
25. 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 | 50,718 | 109,986 |
| 해외사업환산 | (195,003) | 343,113 |
| 합계 | (144,285) | 453,099 |
26.영업부문
(1) 일반정보
연결회사의 영업부문은 초고순도 Precursor를 생산하는 반도체사업부문과 포토마스크, 그리고 액화탄산가스 등의 기타 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를
평가하고 있으며, 각영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고있습니다.
(2) 보고기간 중 영업부문별 당기손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사업부문 | 12,812,334 | 31,731,647 | 10,794,831 | 38,075,742 |
| B사업부문 | 2,278,895 | 6,635,916 | 1,587,499 | 4,635,230 |
| C사업부문 | 830,810 | 1,724,470 | 850,697 | 1,884,578 |
| 합 계 | 15,922,039 | 40,092,033 | 13,233,027 | 44,595,550 |
(3) 보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상인 주요 고객별 매출은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 누적 | 비중 | 누적 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요고객 1 | 22,113,032 | 55.16% | 31,936,162 | 71.61% |
| 주요고객 2 | 5,054,267 | 12.61% | - | - |
(4) 보고기간 중 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 13,465,113 | 32,712,318 | 12,353,959 | 41,235,475 | |
| 해외 | A지역 | 1,685,158 | 5,054,268 | 631,236 | 1,777,107 |
| B지역 | 618,972 | 1,774,417 | 215,236 | 1,389,823 | |
| C지역 | 109,527 | 355,092 | - | 25,249 | |
| D지역 | 34,158 | 68,596 | 32,596 | 167,896 | |
| E지역 | - | - | - | - | |
| F지역 | 9,111 | 127,342 | - | - | |
| 소계 | 2,456,926 | 7,379,715 | 879,068 | 3,360,075 | |
| 합계 | 15,922,039 | 40,092,033 | 13,233,027 | 44,595,550 |
(5) 수행의무와 수익인식의 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 재화 | 연결회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고 매출을 인식하고 있습니다. 연결회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. | 연결회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. |
(6) 보고기간 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 제품의 판매 | 34,247,646 | 40,688,481 |
| 상품의 판매 | 4,890,138 | 3,147,854 |
| 용역매출 | 954,249 | 759,215 |
| 합계 | 40,092,033 | 44,595,550 |
| 수익 인식시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 40,092,033 | 44,595,550 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - |
| 합계 | 40,092,033 | 44,595,550 |
27. 매출원가
보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 1,520,326 | 3,275,220 | 607,056 | 2,443,807 |
| 기초상품재고액 | 3,174,005 | 3,308,794 | 4,033,381 | 4,571,745 |
| 상품매입액 | 1,732,582 | 3,577,799 | 635,208 | 2,378,416 |
| 재고자산평가환입 | (62,899) | (288,011) | (152,281) | (597,102) |
| 기말상품재고액 | (3,323,362) | (3,323,362) | (3,909,252) | (3,909,252) |
| 제품매출원가 | 9,517,932 | 24,321,093 | 8,872,749 | 28,696,288 |
| 기초제품재고액 | 4,470,635 | 2,506,078 | 2,380,424 | 2,437,886 |
| 제품제조원가 | 9,193,695 | 25,816,016 | 8,045,631 | 27,792,255 |
| 타계정에서 대체액 | 63,905 | 63,905 | - | - |
| 재고자산평가손실(환입) | (20,006) | 125,391 | (84,037) | (64,584) |
| 기말제품재고액 | (4,190,297) | (4,190,297) | (1,469,269) | (1,469,269) |
| 합 계 | 11,038,258 | 27,596,313 | 9,479,805 | 31,140,095 |
28. 판매비와관리비
보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 587,602 | 1,557,899 | 437,592 | 1,814,534 |
| 퇴직급여 | 39,537 | 112,281 | 34,371 | 124,232 |
| 복리후생비 | 117,988 | 306,453 | 151,525 | 375,615 |
| 여비교통비 | 80,228 | 205,786 | 17,644 | 131,609 |
| 접대비 | 34,029 | 76,551 | 50,828 | 102,401 |
| 통신비 | 2,415 | 8,304 | 4,993 | 13,613 |
| 세금과공과 | 22,208 | 98,228 | 45,738 | 164,959 |
| 감가상각비 | 114,119 | 363,231 | 120,871 | 442,157 |
| 보험료 | 25,943 | 70,774 | 40,790 | 133,790 |
| 차량유지비 | 18,875 | 62,345 | 8,988 | 50,415 |
| 경상연구개발비 | 258,417 | 1,008,373 | 255,540 | 706,131 |
| 운반비 | 9,047 | 67,370 | 22,456 | 133,349 |
| 사무용품비 | 14,385 | 24,068 | 5,426 | 27,820 |
| 소모품비 | 39,354 | 127,651 | 22,858 | 115,072 |
| 지급수수료 | 219,853 | 597,364 | 328,618 | 933,727 |
| 대손상각비(환입) | 105,349 | 118,326 | 20,360 | (3,912) |
| 수출제비용 | 28,253 | 158,174 | 32,714 | 118,828 |
| 무형자산상각비 | 2,214 | 5,979 | 1,991 | 5,973 |
| 기타 | 10,715 | 85,406 | 15,364 | 100,554 |
| 합 계 | 1,730,531 | 5,054,563 | 1,618,667 | 5,490,867 |
29. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용된 원재료 | 2,960,821 | 10,789,911 | 3,919,018 | 14,231,160 |
| 재고자산의 변동 등 | 10,434,444 | 1,493,919 | 2,107,136 | 7,191,304 |
| 노무비 | 1,792,002 | 5,378,525 | 1,633,306 | 5,408,204 |
| 복리후생비 | 275,925 | 730,791 | 109,819 | 322,968 |
| 가스수도료 | 8,768 | 25,718 | 7,099 | 21,340 |
| 전력비 | 743,879 | 1,492,214 | 266,028 | 613,275 |
| 세금과공과 | 122,551 | 315,595 | 120,204 | 314,398 |
| 감가상각비 | 1,530,989 | 4,444,704 | 761,805 | 2,842,608 |
| 지급임차료 | 39,127 | 117,273 | 23,138 | 75,297 |
| 수선비 | 67,725 | 222,078 | 40,956 | 121,378 |
| 보험료 | 93,288 | 280,555 | 90,265 | 248,314 |
| 외주가공비 | 89,196 | 225,637 | 70,120 | 213,993 |
| 수출제비용 | 28,253 | 158,174 | 32,714 | 118,828 |
| 운반비 | 39,551 | 145,560 | 52,159 | 203,828 |
| 소모품비 | 1,424,783 | 3,752,688 | 644,956 | 2,001,468 |
| 경상연구개발비 | 258,417 | 1,008,373 | 255,540 | 706,131 |
| 대손상각비(환입) | 105,349 | 118,326 | 20,360 | (3,912) |
| 지급수수료 | 436,056 | 1,272,956 | 612,115 | 1,758,917 |
| 기타 | 279,157 | 677,879 | 331,734 | 241,463 |
| 합 계(*1) | 20,730,281 | 32,650,876 | 11,098,472 | 36,630,962 |
| (*1) | 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. |
30. 금융수익(비용) 및 기타수익(비용)
(1) 보고기간 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융수익> | ||||
| 이자수익 | 33,274 | 139,394 | 73,738 | 196,597 |
| 외환차익 | 37,625 | 301,634 | 134,689 | 530,879 |
| 외화환산이익 | (51,890) | 187,669 | (393,685) | 41,158 |
| 파생상품평가이익 | - | 553,330 | - | - |
| 기타금융수익 | - | - | - | 3,215 |
| 소계 | 19,009 | 1,182,027 | (185,258) | 771,849 |
| <금융비용> | ||||
| 이자비용 | 293,680 | 1,064,065 | 397,238 | 834,105 |
| 외환차손 | 52,094 | 322,722 | 84,748 | 123,631 |
| 외화환산손실 | (626,777) | 594,329 | (58,933) | 349,864 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 961,064 |
| 소계 | (281,003) | 1,981,116 | 423,053 | 2,268,664 |
| 합계 | 300,012 | (799,089) | (608,311) | (1,496,815) |
(2) 보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <기타수익> | ||||
| 대손충당금환입 | (25,190) | 107,117 | - | - |
| 유형자산처분이익 | 114,641 | 115,873 | - | - |
| 채무면제이익 | - | 595,101 | - | - |
| 사용권자산처분이익 | - | - | (4,816) | 2,424 |
| 잡이익 | 57,698 | 207,289 | 88,116 | 374,866 |
| 소계 | 147,149 | 1,025,380 | 83,300 | 377,290 |
| <당분기말> | ||||
| 기타의대손상각비 | - | - | 14,312 | 613,668 |
| 기부금 | 1,528 | 15,783 | 3,300 | 21,340 |
| 유형자산처분손실 | - | - | 25,876 | 56,614 |
| 사용권자산처분손실 | - | - | - | 1,835 |
| 잡손실 | 8,820 | 40,900 | 32,581 | 52,136 |
| 무형자산손상차손 | - | - | - | 342,373 |
| 소계 | 10,348 | 56,683 | 76,069 | 1,087,966 |
| 합계 | 136,801 | 968,697 | 7,231 | (710,676) |
31. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 보고기간 중 연결당기순이익의 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 조정 : | ||
| 법인세비용 | 554,260 | 1,666,430 |
| 이자수익 | (139,395) | (158,557) |
| 이자비용 | 1,064,064 | 769,859 |
| 주식보상비용 | 5,402 | 40 |
| 대손충당금환입 | (107,117) | (188,854) |
| 외화환산이익 | (187,669) | (41,158) |
| 외화환산손실 | 594,329 | 349,866 |
| 대손상각비 | 118,326 | (3,912) |
| 지급수수료 | 4,884 | (45,777) |
| 기타의대손상각비 | - | 613,668 |
| 감가상각비 | 4,438,725 | 2,842,608 |
| 무형자산상각비 | 6,522 | 6,545 |
| 무형자산손상차손 | - | 342,373 |
| 퇴직급여 | 50,711 | 45,510 |
| 재고자산평가손실 | 146,394 | (661,686) |
| 재고자산평가환입 | (309,014) | - |
| 단기금융자산처분이익 | - | (3,215) |
| 채무면제이익 | (595,101) | - |
| 지분법이익 | (149,746) | - |
| 유형자산처분이익 | (115,873) | - |
| 유형자산처분손실 | - | 56,615 |
| 잡이익 | (192) | - |
| 파생상품평가손실 | - | 961,064 |
| 파생상품평가이익 | (553,330) | - |
| 사용권자산처분손실 | - | 1,835 |
| 사용권자산처분이익 | - | (2,424) |
| 합계 | 4,826,180 | 6,550,830 |
(3) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 증감 | (2,391,622) | 628,890 |
| 미수금의 증감 | 385,358 | 540,027 |
| 미수수익의 증감 | 98,590 | 297,650 |
| 선급금의 증감 | 1,660,175 | 1,704,880 |
| 선급비용의 증감 | 80,650 | 545,970 |
| 재고자산의 증감 | (2,436,645) | (478,204) |
| 선납세금의 증감 | - | 288,315 |
| 매입채무의 증감 | (3,640,354) | 2,148,783 |
| 미지급금의 증감 | 552,610 | (1,493,265) |
| 선수금의 증감 | 132,285 | (23,611) |
| 예수금의 증감 | (59,191) | (13,250) |
| 부가세대급금의 증감 | (1,156,765) | 415,673 |
| 부가세예수금의 증감 | 297,943 | 79,683 |
| 미지급비용의 증감 | (766,719) | (262,704) |
| 기타금융부채의 증감 | (142,688) | (502,584) |
| 기타유동부채의 증감 | 138,105 | (1,534,932) |
| 선수수익의 증감 | 98,898 | - |
| 장기리스부채의 증감 | (3,489) | 186,414 |
| 금융보증부채의증가(감소) | (16,054) | - |
| 합계 | (7,168,913) | 2,527,735 |
(4) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요변동 사항은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금변동 | 이자비용 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 16,200,000 | 5,434,350 | - | - | 21,634,350 |
| 유동성장기부채 | 1,956,000 | (1,956,000) | 1,542,420 | - | 1,542,420 |
| 장기차입금 | 13,866,000 | - | (1,617,000) | - | 12,249,000 |
| 리스부채 | 391,837 | (153,356) | 502,748 | 28,279 | 769,508 |
| 전환사채 | 6,437,874 | - | - | 525,116 | 6,962,990 |
| 합 계 | 38,851,711 | 3,324,994 | 428,168 | 553,395 | 43,158,268 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금변동 | 이자비용 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 19,000,000 | (3,000,000) | - | - | 16,000,000 |
| 유동성장기부채 | 233,330 | (183,330) | 250,000 | - | 300,000 |
| 장기차입금 | 14,490,200 | 1,133,140 | (216,780) | - | 15,406,560 |
| 리스부채 | 168,192 | (159,626) | 502,069 | - | 510,635 |
| 전환사채 | - | 10,000,000 | (3,729,971) | - | 6,270,029 |
| 합계 | 33,891,722 | 7,790,184 | (3,194,682) | - | 38,487,224 |
(5) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 대체 | 5,000,615 | 8,871,024 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,542,420 | 250,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 | (80,863) | (58,538) |
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 | 13,000,000 | - |
32. 법인세
(1) 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 7.14%입니다.
(2) 차감할 일시적 차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세 자산을 인식하였으나 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세 자산이 변경될 수 있습니다.
33. 주당이익
(1) 보고기간의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 귀속 당기순이익 | 3,498,543,238 | 7,131,506,929 | 1,127,773,693 | 4,274,479,666 |
| 가중평균유통보통주식수 | 31,374,422 | 31,307,098 | 31,763,667 | 32,012,627 |
| 기본주당순이익 | 112 | 228 | 36 | 134 |
(2) 보고기간의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석주당이익 계산에 사용된 이익 | 3,498,543,238 | 7,136,909,120 | 1,128,674,056 | 4,274,520,164 |
| 기본주당이익 계산에 사용된 이익 | 3,498,543,238 | 7,131,506,929 | 1,127,773,693 | 4,274,479,666 |
| 주식보상비용 | - | 5,402,191 | 900,363 | 40,498 |
| 희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수 | 31,401,472 | 31,335,113 | 31,928,309 | 32,189,807 |
| 기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수 | 31,374,422 | 31,307,098 | 31,763,667 | 32,012,627 |
| 주식선택권 | 27,050 | 28,015 | 164,642 | 117,180 |
| 희석주당이익 | 111 | 228 | 35 | 133 |
한편, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여
조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
(3) 보고기간에는 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수량㈜ | 부여일 | 만기일 |
|---|---|---|---|
| 전환사채(제1회) | 1,710,863 | 2024-03-13 | 2029-03-13 |
34. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 내용 | 약정금액 | 관련 차입금 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 국민은행 | 미래성장기업 우대대출 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 하나은행 | 국가첨단전략산업기금 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 신한은행 | 일반운영자금 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 국민은행 | 일반운영자금 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 농협은행 | 일반운영자금 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 농협은행 | 일반운영자금 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 수출입은행 | 수출성장자금 | 2,500,000 | 2,500,000 | |
| 신한은행 | 환경정책자금 | 7,365,000 | 7,349,000 | |
| 신한은행 | 일반운영자금 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 종속기업 | 신한은행 | 일반운영자금 | 2,134,350 | 2,134,350 |
| 합계 | 33,499,350 | 33,483,350 |
(2) 당분기말 현재 제3자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 보증처 | 보증내용 | 담보/보증제공처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 서울보증보험 | 지방투자촉진보조금 | 전라북도 군산시장 | 6,506,969 |
| 한국산업단지공단 보증 | 한국산업단지공단 | 50,000 | ||
| 스마트공장구축지원 보증 | 중소기업기술정보진흥원 | 340,000 | ||
| 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증 | 군산시청 | 63,594 | ||
| 선도형 스마트공장 구축사업 | 전북테크노파크 | 65,882 | ||
| 가압류 담보 | 황금경 | 52,000 | ||
| 산학연 공동 R&D 지원사업 협약보증 | 한국산업단지공단 | 108,000 | ||
| 표준하도급 기본계약 보증 | (주)엘지화학 | 100,000 | ||
| 전라북도 군산시(창업기업 지원) | 군산시청 | 459,251 | ||
| 증기및냉각수 외상물품대금 지급보증 | 오씨아이에스이(주) | 1,239,000 | ||
| 한증님 | 채권 근저당권 담보 | 이온스(주) | 240,000 | |
| 합계 | 9,224,969 |
(3) 당분기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 부보자산 | 부보금액 | 장부금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 현대해상화재보험 | 건물 및 부속설비,재고자산 | 55,205,701 | 42,121,369 | 지배기업 |
| 메리츠화재 | 건물 및 부속설비 | 3,611,000 | 627,116 | ||
| 건물 및 부속설비 | 2,560,000 | 554,539 | |||
| 재물손해담보 | 삼성화재 | 건물 및 부속설비 | 20,000,000 | 13,964,580 | |
| 합계 | 81,376,701 | 57,267,604 |
(4) 계류중인 소송사건은 없습니다.
35. 특수관계자와의 주요거래내용
(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공동기업 | ㈜제이아이머트리얼즈 | ㈜제이아이머트리얼즈 |
| 기타 | 대표이사 및 주요 임원 | 대표이사 및 주요 임원 |
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 없습니다.
(3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무는 없습니다.
(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용
보고기간 종료일 현재 금융기관과의 약정에 대하여 지배기업 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(단위: 천원)
| 제공처 | 제공자 | 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 대표이사 | 연대보증 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 농협 | 3,600,000 | 3,600,000 | ||
| 국민은행 | 11,000,000 | 11,000,000 | ||
| 국민은행 | - | $550,000 | ||
| 하나은행 | 3,600,000 | 3,600,000 | ||
| 신한은행 | 4,820,000 | - | ||
| 신한은행 | 1,800,000 | - |
(6) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 직·간접적으로 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 610,145 | 764,049 |
| 퇴직급여 | 71,408 | 83,781 |
| 합계 | 681,553 | 847,830 |
36. 위험관리
(1) 자본위험관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.
연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 장단기차입금 | 35,425,770 | 32,022,000 |
| 금융상품 | 현금및현금성자산 | 13,702,061 | 21,023,255 |
| 단기금융자산 | 1,122,728 | 51,819 | |
| 소계 | 14,824,789 | 21,075,074 | |
| 순 부 채 | 20,600,981 | 10,946,926 | |
| 자 본 총 계 | 74,221,528 | 70,422,429 |
(2) 금융위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
가. 가격변동(환율변동) 위험
연결회사는 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위: USD,JPY,CNY,천원)
| 구분 | 환종 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 현지화 | 원화환산액 | 현지화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 2,480,760 | 3,478,522 | 1,539,182 | 2,262,598 |
| JPY | 5,203,100 | 49,103 | 113,231,973 | 1,060,395 | |
| CNY | 2,546,121 | 501,128 | 1,800,276 | 362,342 | |
| 매출채권및기타채권 | USD | 2,651,202 | 3,717,516 | 1,328,807 | 1,953,346 |
| JPY | 54,390,900 | 513,303 | 10,802,800 | 101,166 | |
| CNY | 3,402,000 | 669,582 | 729,000 | 146,726 | |
| 합계 | 8,929,154 | 5,886,573 | |||
| 매입채무 | USD | 777,760 | 1,090,575 | 1,209,862 | 1,778,498 |
| 장기차입금 | USD | 1,100,000 | 1,542,420 | 1,100,000 | 1,617,000 |
| 합계 | 2,632,995 | 3,395,498 |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 456,304 | (456,304) | 82,045 | (82,045) |
| JPY | 56,241 | (56,241) | 116,156 | (116,156) |
| CHN | 117,071 | (117,071) | 50,907 | (50,907) |
| 합계 | 629,616 | (629,616) | 249,108 | (249,108) |
나. 유동성위험관리
연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 합계 | 잔존계약만기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이하 | 1년 초과2년 이하 | 2년 초과3년 이하 | 3년 초과4년 이하 | 4년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 6,055,348 | 6,055,348 | 6,055,348 | - | - | - | - |
| 이자부차입금 | 35,425,770 | 37,004,189 | 23,719,210 | 581,771 | 181,771 | 3,164,354 | 9,357,083 |
| 리스부채 | 769,508 | 769,508 | 197,428 | 194,231 | 156,419 | 131,465 | 89,965 |
| 전환사채(*1) | 6,962,990 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - | - | - |
| 합계 | 49,213,616 | 53,829,045 | 39,971,986 | 776,002 | 338,190 | 3,295,819 | 9,447,048 |
(*1) 전환사채 발행조건 상 조기상환청구권이 행사될 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성하였습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 합계 | 잔존계약만기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이하 | 1년 초과2년 이하 | 2년 초과3년 이하 | 3년 초과4년 이하 | 4년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 9,006,255 | 9,006,255 | 9,006,255 | - | - | - | - |
| 이자부 차입금 | 32,022,000 | 34,158,903 | 20,911,257 | 213,131 | 213,131 | 213,131 | 12,608,253 |
| 리스부채 | 391,837 | 391,837 | 141,583 | 107,925 | 91,151 | 28,118 | 23,060 |
| 전환사채 | 6,437,874 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | - | - |
| 합계 | 47,857,966 | 53,556,995 | 30,059,095 | 10,321,056 | 304,282 | 241,249 | 12,631,313 |
다. 신용위험관리
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 13,702,061 | 21,023,255 |
| 장단기금융자산 | 1,122,728 | 51,819 |
| 매출채권및기타채권 | 9,957,321 | 6,908,273 |
| 합계 | 24,782,110 | 27,983,347 |
한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(*) 매출채권 신용위험 현황 및 신용위험관리
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당분기말 잔액입니다.
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 보고기간 종료일의 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 34,017 | 20,333 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 114,661 | 10,019 |
| 손상된 채권 | 81,152 | 81,152 |
| 합 계 | 229,830 | 111,504 |
연결회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.
라. 이자율위험관리
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동금리부조건의 금융자산 및 금융부채를 크게 보유하고 있지 않아 이자율 변동위험에 크게 노출되어 있지 않습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표제 12 기 3분기말 2025.09.30 현재제 11 기말 2024.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산41,821,509,53640,582,533,371 현금및현금성자산13,019,095,91218,043,554,660 단기금융자산 30,526,572 매출채권및기타채권9,919,223,1216,615,143,204 파생상품자산257,958,025162,343,258 기타유동자산981,371,5781,206,651,953 재고자산17,643,860,90014,524,313,724 비유동자산81,684,590,04571,563,521,532 종속기업및공동기업투자주식11,342,938,48018,121,513,480 기타포괄손익－공정가치금융자산206,649,910281,577,939 기타수취채권12,960,883,38910,620,366,690 유형자산54,650,277,09339,316,686,886 사용권자산735,433,636259,301,247 무형자산21,809,17820,971,553 기타비유동자산723,235,3331,809,689,581 이연법인세자산1,043,363,0261,133,414,156 자산총계123,506,099,581112,146,054,903부채 유동부채35,655,131,60924,004,617,305 매입채무및기타채무5,478,367,3006,846,228,520 단기차입금19,500,000,00016,200,000,000 유동성장기부채 50,000,000 전환사채6,962,989,597 파생상품부채2,250,290,255 기타유동부채1,084,929,813633,480,278 당기법인세부채196,551,470174,726,232 단기리스부채182,003,174100,182,275 비유동부채12,772,070,02812,752,462,146 장기차입금12,249,000,0003,000,000,000 전환사채 6,437,873,615 파생상품부채 2,708,005,524 기타비유동부채 455,479,500 리스부채523,070,028151,103,507 부채총계48,427,201,63736,757,079,451자본 자본금3,278,474,4003,278,474,400 자본잉여금846,957,20320,181,825,274 기타자본(3,516,157,955)(3,833,538,337) 기타포괄손익누계액50,717,510109,985,581 이익잉여금74,418,906,78655,652,228,534 자본총계75,078,897,94475,388,975,452자본과부채총계123,506,099,581112,146,054,903
| 제 12 기 3분기말 | 제 11 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지(단위 : 원)
매출액15,368,905,46138,547,163,69812,756,877,97743,245,653,620매출원가10,204,387,70525,295,770,1968,275,918,70027,138,698,849매출총이익5,164,517,75613,251,393,5024,480,959,27716,106,954,771판매비와일반관리비1,433,406,0083,869,520,1131,376,679,7283,749,258,434영업이익3,731,111,7489,381,873,3893,104,279,54912,357,696,337기타수익161,542,964304,611,5305,548,56386,115,546기타비용9,206,38251,910,028787,888,0993,012,859,225금융수익198,430,8711,417,420,769128,253,032959,471,056금융비용(199,400,045)1,788,016,677536,748,5101,887,337,390종속기업투자주식손상차손 (928,575,000)법인세차감전순이익4,281,279,2469,263,978,9831,913,444,5357,574,511,324법인세비용230,513,019370,206,331377,273,4121,493,693,633분기순이익4,050,766,2278,893,772,6521,536,171,1236,080,817,691기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가21,595,015(59,268,071)(78,714,286)(58,537,922) 후속기간 당기손익으로 재분류되지 않는 항목21,595,015(59,268,071)(78,714,286)(58,537,922) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익21,595,015(59,268,071)(78,714,286)(58,537,922)당기총포괄이익4,072,361,2428,834,504,5811,457,456,8376,022,279,769주당이익 기본주당이익 (단위 : 원)12928448190 희석주당이익 (단위 : 원)12928448189
| | 제 12 기 3분기 | | 제 11 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표 자본변동표제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지(단위 : 원)
2024.01.01 (기초)3,278,474,40030,181,825,274(863,886,296)147,343,38131,349,018,41164,092,775,170분기순이익 6,080,817,6916,080,817,691기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 (58,537,922) (58,537,922)주식매수선택권의 변동 (84,606,904) (84,606,904)자기주식 취득 및 처분 (4,324,426,351) (4,324,426,351)전환사채의 발행 2,532,769,952 2,532,769,952자본잉여금의 이익잉여금 전입 배당 사업결합 2024.09.30 (분기말)3,278,474,40030,181,825,274(2,740,149,599)88,805,45937,429,836,10268,238,791,6362025.01.01 (기초)3,278,474,40020,181,825,274(3,833,538,337)109,985,58155,652,228,53475,388,975,452분기순이익 8,893,772,6528,893,772,652기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 (59,268,071) (59,268,071)주식매수선택권의 변동 (94,024,702) (94,024,702)자기주식 취득 및 처분 411,405,084 411,405,084전환사채의 발행 자본잉여금의 이익잉여금 전입 (13,000,000,000) 13,000,000,000 배당 (3,127,094,400)(3,127,094,400)사업결합 (6,334,868,071) (6,334,868,071)2025.09.30 (분기말)3,278,474,400846,957,203(3,516,157,955)50,717,51074,418,906,78675,078,897,944
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표 현금흐름표제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름6,695,238,71415,553,041,224 분기순이익8,893,772,6526,080,817,691 당기순이익조정을 위한 가감4,147,264,5727,980,034,259 영업활동으로인한자산·부채의변동(5,953,316,295)2,154,614,138 이자수취302,998,925241,175,974 이자지급(452,359,886)(584,592,938) 법인세환급(납부)(243,121,254)(319,007,900)투자활동현금흐름(9,956,524,493)(9,280,320,028) 장단기금융상품의 감소41,626,5724,875,548,560 단기대여금의 감소 1,181,057,500 장기대여금의 감소159,110,101220,091,673 유형자산의 처분687,819,00065,555,936 정부보조금의 수령294,794,000166,682,990 보증금의 감소420,200,00099,874,000 합병으로 인한 현금유입456,731,642 장단기금융상품의 증가(300,000)(3,000,000,000) 단기대여금의 증가(4,174,708,535)(400,000,000) 장기대여금의 증가(4,432,300,000)(4,204,800,000) 보증금의 증가(153,148,000)(38,008,000) 유형자산의 취득(3,029,246,003)(8,241,219,697) 무형자산의 취득(195,984,000)(5,102,990) 종속기업투자주식의 취득(31,119,270) 재무활동현금흐름(1,743,048,597)5,335,744,979 단기차입금의 차입3,500,000,0006,000,000,000 장기차입금의 차입 3,000,000,000 임대보증금의 증가 168,000,000 전환사채의 증가 10,000,000,000 주식선택권행사15,000,000435,000,000 배당금의 지급(3,127,094,400) 차입금의 상환(1,956,000,000)(9,183,330,000) 임대보증금의 감소(28,000,000)(160,000,000) 리스부채의 상환(146,954,197)(84,813,056) 자기주식의 취득 (4,839,111,965)현금및현금성자산의순증가(5,004,334,376)11,608,466,175기초현금및현금성자산18,043,554,6607,475,920,055현금및현금성자산에 대한 환율변동효과(20,124,372)(90,274,918)기말현금및현금성자산13,019,095,91218,994,111,312
| 제 12 기 3분기 | 제 11 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 12(당) 3분기 : 2025년 09월 30일 현재 |
| 제 11(전) 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 제이아이테크 |
1. 일반사항
주식회사 제이아이테크(이하 "회사")는 2014년 3월 28일 설립되었으며, 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 소재지 : 전북특별자치도 군산시 중가도길 16(오식도동)
(2) 주요사업 내용 : 기초화합물 제조업, 기타 분류 안된 무기화합물 제조업 및 일반목적용 기계 제조업
(3) 대표이사 : 함석헌
(4) 주요 주주 및 지분율 : 회사의 설립시 납입자본금은 보통주 50백만원이었으나, 수
차례의 유상증자 및 전환상환우선주 출자전환 등을 거쳐 당분기말 현재 납입 자본금은 보통주 3,278백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주 | 소유주식(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 함석헌 | 17,025,035 | 51.93 |
| 기타 특수관계자 | 1,370,000 | 4.18 |
| 자기주식 | 1,303,800 | 3.98 |
| 기타소액주주 | 13,085,909 | 39.91 |
| 합계 | 32,784,744 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표 에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요개정내용은 다음과 같습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품':리스부채의 제거회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2.3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 금융상품의 범주
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 13,019,096 | - | 13,019,096 |
| 금융상품 | - | - | 206,650 | 206,650 |
| 매출채권 | - | 9,106,112 | - | 9,106,112 |
| 기타채권 | - | 13,773,995 | - | 13,773,995 |
| 파생상품자산 | 257,958 | - | - | 257,958 |
| 합계 | 257,958 | 35,899,203 | 206,650 | 36,363,811 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 18,043,555 | - | 18,043,555 |
| 금융상품 | - | 30,527 | 281,578 | 312,105 |
| 매출채권 | - | 6,211,108 | - | 6,211,108 |
| 기타채권 | - | 11,024,402 | - | 11,024,402 |
| 파생상품자산 | 162,343 | - | - | 162,343 |
| 합계 | 162,343 | 35,309,592 | 281,578 | 35,753,513 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 2,375,237 | 2,375,237 |
| 기타채무 | - | 3,103,130 | 3,103,130 |
| 리스부채(*1) | - | 705,073 | 705,073 |
| 단기차입금 | - | 19,500,000 | 19,500,000 |
| 장기차입금 | - | 12,249,000 | 12,249,000 |
| 파생상품부채 | 2,250,290 | - | 2,250,290 |
| 전환사채 | - | 6,962,990 | 6,962,990 |
| 합계 | 2,250,290 | 44,895,430 | 47,145,720 |
| (*1) | 범주별 금융부채의 적용을 받지않는 리스부채 등을 포함하고 있으며, 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 3,616,284 | 3,616,284 |
| 기타채무 | - | 3,229,944 | 3,229,944 |
| 리스부채 | - | 251,286 | 251,286 |
| 단기차입금 | - | 16,200,000 | 16,200,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 50,000 | 50,000 |
| 장기차입금 | - | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 파생상품부채 | 2,708,006 | - | 2,708,006 |
| 전환사채 | - | 6,437,874 | 6,437,874 |
| 합계 | 2,708,006 | 32,785,388 | 35,493,394 |
(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 금융수익 | 금융비용 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 현금및현금성자산 | 378,458 | 97,764 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 343,052 | 710,424 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 95,616 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | (59,267) |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채 | 142,582 | 979,829 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 457,715 | - | - |
| 합계 | 1,417,423 | 1,788,017 | (59,267) |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 금융수익 | 금융비용 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 현금및현금성자산 | 266,619 | 115,712 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 621,124 | 258,172 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 756,231 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | (58,538) |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채 | 71,728 | 552,388 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 204,834 | - |
| 합계 | 959,471 | 1,887,337 | (58,538) |
4. 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치(*1) | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | 13,019,096 | (*1) | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 22,880,107 | (*1) | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 206,650 | 206,650 | - | - | 206,650 |
| 파생상품자산 | 257,958 | 257,958 | - | - | 257,958 |
| 합계 | 36,363,811 | 464,608 | - | - | 464,608 |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무및기타채무 | 5,478,367 | (*1) | - | - | - |
| 이자부차입금 | 31,749,000 | (*1) | - | - | - |
| 리스부채 | 705,073 | (*1) | - | - | - |
| 파생상품부채 | 2,250,290 | 2,250,290 | - | - | 2,250,290 |
| 전환사채 | 6,962,990 | (*1) | - | - | - |
| 합계 | 47,145,720 | 2,250,290 | - | - | 2,250,290 |
| (*1) | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치(*1) | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | |||||
| 현금및현금성자산 | 18,043,555 | (*1) | - | - | - |
| 금융상품 | 30,527 | (*1) | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 17,235,510 | (*1) | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 281,578 | 281,578 | - | - | 281,578 |
| 파생상품자산 | 162,343 | 162,343 | - | - | 162,343 |
| 합계 | 35,753,513 | 443,921 | - | - | 443,921 |
| <금융부채> | |||||
| 매입채무및기타채무 | 6,846,228 | (*1) | - | - | - |
| 이자부차입금 | 19,250,000 | (*1) | - | - | - |
| 리스부채 | 251,286 | (*1) | - | - | - |
| 파생상품부채 | 2,708,006 | 2,708,006 | - | - | 2,708,006 |
| 전환사채 | 6,437,874 | (*1) | - | - | - |
| 합계 | 35,493,394 | 2,708,006 | - | - | 2,708,006 |
| (*1) | 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. |
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의
가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측
가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
(3) 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 시장성 없는 지분증권 | 206,650 | 281,578 | 3 | 순자산가치평가법 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||||
| 파생상품자산 | 257,958 | 162,343 | 3 | Goldman-Sachs 모형 | 기초자산가격 : 6,056원(주당)주가변동성 : 52.84% | 주가변동성 상승(하락) 시 추정공정가치는 증가(감소) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||||
| 파생상품부채 | 2,250,290 | 2,708,006 | 3 | Black-Derman-Toy 모형 | 금리변동성 : 4.92% | 금리변동성 상승(하락) 시 추정공정가치는 증가(감소) |
5. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 13,409,002 | 18,230,938 |
| 정부보조금 | (389,906) | (187,383) |
| 합 계 | 13,019,096 | 18,043,555 |
(*) 정부보조금 잔액은 정부 보조금 집행을 위한 RCMS 전용 계좌 잔액으로, 관련 법규 및 세부 집행 계획에 따라 사용이 제한되어 있습니다.
6. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 매출채권 | 9,254,790 | (148,678) | 9,106,112 | 6,241,460 | (30,352) | 6,211,108 |
| 미수금 | 420,412 | - | 420,412 | 404,035 | - | 404,035 | |
| 대여금 | 392,700 | - | 392,700 | - | - | - | |
| 소계 | 10,067,902 | (148,678) | 9,919,224 | 6,645,495 | (30,352) | 6,615,143 | |
| 비유동 | 매출채권 | 81,152 | (81,152) | - | 81,152 | (81,152) | - |
| 미수금 | 57,000 | (57,000) | - | 57,000 | (57,000) | - | |
| 대여금 | 14,100,853 | (1,139,970) | 12,960,883 | 11,830,164 | (1,209,797) | 10,620,367 | |
| 소계 | 14,239,005 | (1,278,122) | 12,960,883 | 11,968,316 | (1,347,949) | 10,620,367 | |
| 합계 | 24,306,907 | (1,426,800) | 22,880,107 | 18,613,811 | (1,378,301) | 17,235,510 |
회사는 매출채권에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 매출채권의 손상 및 신용위험 관련내용은 주석 36에 기재되어 있습니다.
(2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 정상 | 연체 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 90일초과 | 180일초과 | 270일초과 | 365일초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당분기말> | ||||||
| 기대손실률 | 0.42% | 4.32% | 20.23% | 91.17% | 100.00% | 2.46% |
| 매출채권 잔액 | 8,026,167 | 1,006,365 | 185,262 | 36,995 | 81,152 | 9,335,941 |
| 대손충당금 | 34,017 | 43,453 | 37,478 | 33,730 | 81,152 | 229,830 |
| <전기말> | ||||||
| 기대손실률 | 0.33% | 6.98% | 30.08% | - | 100.00% | 1.76% |
| 매출채권 잔액 | 6,132,528 | 98,480 | 10,452 | - | 81,152 | 6,322,612 |
| 대손충당금 | 20,333 | 6,875 | 3,144 | - | 81,152 | 111,504 |
(3) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합계 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 111,504 | 57,000 | 1,139,970 | 1,308,474 | 112,557 | 7,000 | 646,128 | 765,685 |
| 대손상각비(환입) | 118,326 | - | - | 118,326 | (3,913) | 50,000 | 2,916,030 | 2,962,117 |
| 기말 | 229,830 | 57,000 | 1,139,970 | 1,426,800 | 108,644 | 57,000 | 3,562,158 | 3,727,802 |
7. 단기금융자산
보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융자산 : | ||
| 자기주식신탁계좌 | - | 30,527 |
| 합계 | - | 30,527 |
8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 3,323,362 | (2,926,925) | 396,437 | 3,308,794 | (3,214,936) | 93,858 |
| 제품 | 4,190,297 | (146,394) | 4,043,903 | 2,506,078 | (21,003) | 2,485,075 |
| 원재료 | 13,203,521 | - | 13,203,521 | 11,612,267 | - | 11,612,267 |
| 미착품 | - | - | - | 333,114 | - | 333,114 |
| 합계 | 20,717,180 | (3,073,319) | 17,643,861 | 17,760,253 | (3,235,939) | 14,524,314 |
(*) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가손실 환입과 재고자산평가손실이 162,619천원과 661,685천원이 발생하였습니다.
9. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 720,717 | 961,152 |
| 선급비용 | 144,553 | 162,592 |
| 미수수익 | 116,102 | 82,908 |
| 소계 | 981,372 | 1,206,652 |
| 기타비유동자산 : | ||
| 임차보증금 | 358,361 | 220,000 |
| 기타보증금 | 93,566 | 72,244 |
| 현재가치할인차금 | (45,904) | (12,591) |
| 선급비용 | 93,030 | 582,052 |
| 미수수익 | - | 95,885 |
| 선급금 | 241,688 | 869,606 |
| 대손충당금 | (17,506) | (17,506) |
| 소계 | 723,235 | 1,809,690 |
| 합계 | 1,704,607 | 3,016,342 |
10. 종속기업투자주식 및 공동기업투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 및 공동기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 설립국가 | 당분기말지분율 (%) | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | JITECH INDIA PRIVATE LIMITED | 인도 | 99.99 | 3,342,938 | 3,342,938 | 3,342,938 | 3,342,938 |
| ㈜제이아이스페셜티 | 한국 | 51 | 663,000 | - | 663,000 | - | |
| ㈜제이아이카본엑스(*1)(*3)(구, ㈜대흥씨씨유) | 한국 | 100 | - | - | 6,778,575 | 6,778,575 | |
| 소계 | 4,005,938 | 3,342,938 | 10,784,513 | 10,121,513 | |||
| 공동기업 | ㈜제이아이머트리얼즈(*2) | 한국 | 80 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 합계 | 12,005,938 | 11,342,938 | 18,784,513 | 18,121,513 |
| (*1) | ㈜대흥씨씨유에서 ㈜제이아이카본엑스로 2025년 04월 23일에 상호가 변경되었습니다. |
| (*2) | 지분율이 50% 이상이나 주주간 약정에 따라 관련 활동을 지시할 권한을 가진 이사회를 단독으로 지배할 수 없음에 따라 공동지배력을 보유하고 있는 것으로 보아 공동기업으로 분류하였습니다. |
| (*3) | (주)제이아이테크는 2025년 9월 5일 종속회사인 (주)제이아이카본엑스를 흡수합병하였습니다. (주)제이아이카본엑스는 합병일 이후 특관자에서 제외되었습니다. |
(2) 보고기간 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 10,121,513 | 4,934,513 |
| 취득 | 1,653,783 | - |
| 손상차손 | - | (928,575) |
| 합병 | (8,432,358) | - |
| 기말 | 3,342,938 | 4,005,938 |
(3) 보고기간 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 취득 | - | - |
| 기말 | 8,000,000 | 8,000,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 종속기업과 공동기업의 재무상태는 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | JITECH INDIAPRIVATE LIMITED | 21,556,913 | 16,272,966 | 5,283,947 | 4,158,033 | 462,767 |
| ㈜제이아이스페셜티 | 320,304 | 1,826,360 | (1,506,056) | - | 43,625 | |
| ㈜제이아이카본엑스 (*1) | 17,886,421 | 15,788,932 | 2,097,489 | 1,615,674 | 247,865 | |
| 공동기업 | ㈜제이아이머트리얼즈 | 10,627,192 | - | 10,627,192 | - | 187,183 |
(*1) 당분기 중 당사와의 흡수합병으로 하였으며, 합병 전까지 발생한 발생한 재무상태를 기재하였습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | JITECH INDIAPRIVATE LIMITED | 15,740,432 | 10,497,950 | 5,242,481 | 5,526,302 | 348,689 |
| ㈜제이아이스페셜티 | 371,085 | 1,920,766 | (1,549,681) | - | (2,411,280) | |
| ㈜제이아이카본엑스 | 16,877,847 | 15,028,223 | 1,849,624 | 2,084,685 | (4,210,306) | |
| 공동기업 | ㈜제이아이머트리얼즈 | 10,440,009 | - | 10,440,009 | - | 306,458 |
11. 공정가치로 측정하는 금융자산
보고기간종료일 현재 회사가 보유 중인 공정가치로 측정하는 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 파생상품자산 | 257,958 | 162,343 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분상품 | 206,650 | 281,578 |
12. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 12,707,100 | (132,549) | - | 12,574,551 | 10,160,121 | 10,160,121 | ||
| 건물 | 19,750,467 | (2,803,829) | (2,340,953) | 14,605,685 | 12,821,440 | (1,996,507) | (1,712,889) | 9,112,044 |
| 구축물 | 2,178,190 | (324,630) | (32,345) | 1,821,215 | 693,542 | (180,596) | (34,058) | 478,888 |
| 기계장치 | 30,851,510 | (9,213,246) | (3,056,586) | 18,581,678 | 16,860,810 | (5,474,079) | (2,318,491) | 9,068,240 |
| 차량운반구 | 378,658 | (307,247) | - | 71,411 | 392,280 | (291,374) | (973) | 99,933 |
| 공구와기구 | 16,010 | (7,910) | - | 8,100 | - | - | - | - |
| 비품 | 556,354 | (325,073) | (22,885) | 208,396 | 402,002 | (242,632) | (9,690) | 149,680 |
| 시설장치 | 8,173,397 | (4,085,970) | (449,444) | 3,637,983 | 7,297,390 | (2,971,750) | (566,166) | 3,759,474 |
| 건설중인자산 | 5,512,906 | - | (2,371,647) | 3,141,259 | 9,460,382 | - | (2,972,074) | 6,488,308 |
| 합 계 | 80,124,592 | (17,200,454) | (8,273,860) | 54,650,278 | 58,087,967 | (11,156,938) | (7,614,341) | 39,316,688 |
(2) 보고기간 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 합병 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 보조금 수취 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,160,121 | 208,938 | 2,205,492 | - | - | - | - | 12,574,551 |
| 건물 | 9,112,044 | 416,375 | 1,822,974 | - | 3,779,583 | (525,291) | - | 14,605,685 |
| 구축물 | 478,888 | 26,788 | 1,134,896 | - | 214,818 | (34,175) | - | 1,821,215 |
| 기계장치 | 9,068,240 | 1,196,522 | 10,710,505 | (567,179) | 172,288 | (1,930,138) | (68,560) | 18,581,678 |
| 차량운반구 | 99,933 | - | - | (4,768) | - | (23,754) | - | 71,411 |
| 공구와기구 | - | - | 8,710 | - | - | (610) | - | 8,100 |
| 비품 | 149,680 | 67,776 | 52,239 | - | 8,250 | (54,049) | (15,500) | 208,396 |
| 시설장치 | 3,759,474 | 489,087 | 140,384 | - | 233,787 | (963,399) | (21,350) | 3,637,983 |
| 건설중인자산(*1) | 6,488,308 | 702,427 | 359,250 | - | (4,408,726) | - | - | 3,141,259 |
| 합 계 | 39,316,688 | 3,107,913 | 16,434,450 | (571,947) | - | (3,531,416) | (105,410) | 54,650,278 |
| (*1) | 건설중인자산 취득금액에는 차입원가자본화 금액이 78,666천원이 포함되어 있습니다. |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 보조금 수취 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,692,141 | - | - | 369,270 | - | - | 9,061,411 |
| 건물 | 5,194,604 | 13,356 | (16,750) | 4,298,508 | (308,493) | - | 9,181,225 |
| 구축물 | 474,057 | 36,170 | - | - | (23,240) | - | 486,987 |
| 기계장치 | 2,607,653 | 478,949 | - | 2,802,339 | (723,870) | (105,100) | 5,059,971 |
| 차량운반구 | 172,423 | 18,419 | (58,989) | - | (35,537) | - | 96,316 |
| 비품 | 170,734 | 16,592 | - | 4,398 | (43,787) | - | 147,937 |
| 시설장치 | 2,510,905 | 416,315 | - | 1,772,349 | (670,698) | (56,480) | 3,972,391 |
| 건설중인자산 | 12,988,072 | 7,042,581 | - | (9,246,864) | - | - | 10,783,789 |
| 합 계 | 32,810,589 | 8,022,382 | (75,739) | - | (1,805,625) | (161,580) | 38,790,027 |
(3) 당분기말 현재 회사가 제공한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보자산내용 | 장부가액 | 채권최고한도액 | 채권자 | 채무내용 | 소유자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 2,377,302 | 2,637,120 | 군산시청 | 보조금 담보 | 회 사 |
| 토지, 건물, 기계장치 | 14,841,816 | 12,906,000 | 신한은행 | 차입금 담보 | 회 사 |
(4) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 79백만원(전분기: 254백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.97%(전분기: 3.91%) 입니다.
13. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 36,233 | (22,693) | 13,540 | 29,633 | (19,793) | 9,840 |
| 특허권 | 19,083 | (10,815) | 8,268 | 19,083 | (7,953) | 11,130 |
| 합계 | 55,316 | (33,508) | 21,808 | 48,716 | (27,746) | 20,970 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감소 | 상각비 | 보조금 수취 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 9,840 | 195,984 | - | (2,900) | (189,384) | 13,540 |
| 특허권 | 11,130 | - | - | (2,862) | - | 8,268 |
| 합계 | 20,970 | 195,984 | - | (5,762) | (189,384) | 21,808 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감소 | 상각비 | 보조금 수취 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 13,120 | - | - | (2,460) | - | 10,660 |
| 특허권 | 14,947 | 5,103 | - | (2,863) | (5,103) | 12,084 |
| 합계 | 28,067 | 5,103 | - | (5,323) | (5,103) | 22,744 |
14. 정부보조금
(1) 보고기간 종료일 현재 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 187,383 | 24,745 |
| 수령 | 1,222,817 | 1,001,896 |
| 사용 | (1,020,294) | (839,258) |
| 기말 | 389,906 | 187,383 |
(2) 당분기에 사용한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 수령 | 사용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 자산취득 | 389,264 | (389,264) | 건설중인자산 등 |
| 비용상계 | 833,553 | (631,030) | 인건비 등 |
| 합계 | 1,222,817 | (1,020,294) |
15. 리스
(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건물 | 549,570 | 78,875 |
| 감가상각누계액 | (49,950) | (59,156) |
| 차량운반구 | 418,140 | 368,197 |
| 감가상각누계액 | (182,326) | (128,615) |
| 합계 | 735,434 | 259,301 |
(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 19,719 | 543,717 | - | (63,815) | 499,621 |
| 차량운반구 | 239,582 | 77,511 | (9,459) | (71,821) | 235,813 |
| 합계 | 259,301 | 621,228 | (9,459) | (135,636) | 735,434 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 59,156 | - | - | (29,578) | 29,578 |
| 차량운반구 | 120,084 | 218,838 | (20,556) | (57,170) | 261,196 |
| 합계 | 179,240 | 218,838 | (20,556) | (86,748) | 290,774 |
(3) 보고기간 중 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 63,815 | 29,578 |
| 차량운반구 | 71,821 | 57,170 |
| 합계 | 135,636 | 86,748 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 28,276 | 10,866 |
| 보증금에 대한 이자수익 | 7,150 | 5,717 |
| 소액리스에 관련 되는 비용 | 7,677 | 17,012 |
(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 182,003 | 100,182 |
| 비유동 | 523,070 | 151,104 |
| 합계 | 705,073 | 251,286 |
(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 146백만원(전분기 : 85백만원)입니다.
16. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 2,375,237 | 3,616,284 |
| 미지급금 | 2,200,468 | 1,644,952 |
| 미지급비용 | 902,662 | 1,584,993 |
| 합계 | 5,478,367 | 6,846,229 |
17. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 용도 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 미래성장기업 우대대출 | 3.53% | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 하나은행 | 일반운영자금 대출 | 3.66% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 신한은행 | 일반운영자금 대출 | 2.62% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 농협은행 | 일반운영자금 대출 | 2.11% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 우리은행 | 일반운영자금 대출 | 2.82% | - | 200,000 |
| 수출입은행 | 수출성장자금 대출 | 2.55% | 2,500,000 | - |
| 농협은행 | 일반운영자금 대출 | 0.00% | 1,000,000 | - |
| 합계 | 19,500,000 | 16,200,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 용도 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금 | 2.32% | - | 50,000 |
| 국민은행 | 국가첨단전략산업기금 | 1.30% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 신한은행 | 환경정책자금 | 1.41% | 7,349,000 | - |
| 신한은행 | 중소진흥기금 | 2.61% | 1,500,000 | - |
| 대흥산업가스 | 일반자금 | 0.00% | 400,000 | - |
| 소계 | 12,249,000 | 3,050,000 | ||
| 차감: 유동성장기부채 | - | (50,000) | ||
| 장기차입금 | 12,249,000 | 3,000,000 |
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 상환금액 |
|---|---|
| 1년 이내 | - |
| 1년 초과 2년 이내 | - |
| 2년 초과 3년 이내 | - |
| 3년 초과 4년 이내 | 3,000,000 |
| 4년 초과 | 9,249,000 |
| 합계 | 12,249,000 |
18. 종업원급여
(1) 보고기간 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,154,082 | 4,034,866 |
| 상여금 | 238,400 | 288,850 |
| 주식보상비용 | 5,402 | 40 |
| 복리후생비 | 696,998 | 618,796 |
| 확정기여제도에 의한 납부 | 366,453 | 434,558 |
| 합 계 | 5,461,335 | 5,377,110 |
(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표 상 인식된 종업원급여 관련 자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용 | 50,711 | 44,390 |
19. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 예수금 | 96,072 | 106,209 |
| 선수금 | 132,285 | - |
| 금융보증부채 | - | 61,943 |
| 임대보증금 | 26,000 | 54,000 |
| 선수수익 | 182,383 | 83,485 |
| 부가세예수금 | 648,190 | 327,843 |
| 소 계 | 1,084,930 | 633,480 |
| 비유동부채 | ||
| 금융보증부채 | - | 455,480 |
| 소 계 | - | 455,480 |
| 합 계 | 1,084,930 | 1,088,960 |
20. 전환사채
(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*1) | 2024.03.13 | 2029.03.13 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 전환권조정 | (3,037,010) | (3,562,126) | ||
| 장부금액 | 6,962,990 | 6,437,874 |
| (*1) | 전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 발행자(제3자)매도청구권으로 주계약과 분리하여 파생금융상품으로 인식하였습니다(주석 21 참조). |
(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행조건 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제 1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 권면 | 10,000,000천원 |
| 자금의 조달 목적 | 운영자금 |
| 사채의 만기일 | 2029년 03월 13일 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기이자율 | 0.00% |
| 이자지급방법 | 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 3월 13일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시에 상환 |
| 전환비율 | 100% |
| 전환가액 | 주당 5,845원 |
| 전환가액의 결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일)전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 기준주가로 하여, 기준주가의 110%를 전환가액으로 하되, 원단위 미만은 절상 |
| 전환가액의 조정 | ① 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하거나 시가를 하회하는 행사가액으로 주식매수선택권을 신규 부여 하는 경우 전환가격을 조정 ② 합병, 자본의 감소, 주식분할, 병합 등 전환가격 조정이 필요한 경우 ③ 감자, 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 |
| 전환주식의 종류 | 회사의 기명식 보통주 |
| 전환주식의 주식수 | 1,710,863주 |
| 전환주식의 총수 비율 | 5.22% |
| 전환 청구 시작일 | 2025년 03월 13일 |
| 전환 청구 종료일 | 2029년 02월 13일 |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 03월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급일'이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음(조기상환수익률은 분기 단위 연 복리 0.0%로 한다.) 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니함. |
| 매도청구권 | 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 '매도청구권자'라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2025년 03월 13일) 및 그 날부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2026년 03월 13일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 '매도청구권'이라 한다)를 가지며, 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자의 발행 당시 본 사채 인수금액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. |
21. 파생상품
(1) 보고기간 종료일 현재 파생금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품자산 | 257,958 | 162,343 |
| 파생상품부채 | 2,250,290 | 2,708,006 |
전환사채에 내재되어 있는 조기상환청구권 및 발행자(제3자)매도청구권으로 주계약과 분리하여 파생금융상품으로 인식하였습니다(주석 20 참조).
(2) 보고기간 중 파생상품자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감소 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 162,343 | - | - | 95,615 | 257,958 |
| 파생상품부채 | 2,708,006 | - | - | (457,716) | 2,250,290 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 감소 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | - | 1,519,833 | - | (756,231) | 763,602 |
| 파생상품부채 | - | 2,401,184 | - | 204,834 | 2,606,018 |
22. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 주당 액면금액 | 100원 | 100원 |
| 발행주식수 | 32,784,744주 | 32,784,744주 |
| 자본금 | 3,278,474천원 | 3,278,474천원 |
(2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 변동내역은 없습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 일자 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2025.01.01 | 32,784,744 | 3,278,474 | 20,181,825 |
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 | 2025.03.31 | - | - | (13,000,000) |
| 당분기말 | 2025.09.30 | 32,784,744 | 3,278,474 | 7,181,825 |
(*) 당사는 배당가능이익 확보를 목적으로 당기 중 주주총회 결의를 통해 13,000,000천원의 자본잉여금을 이익잉여금으로 전입하였습니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 일자 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2024.01.01 | 32,784,744 | 3,278,474 | 30,181,825 |
| 전분기말 | 2024.09.30 | 32,784,744 | 3,278,474 | 30,181,825 |
(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 7,181,825 | 20,181,825 |
| 합병차손 | (6,334,868) | - |
| 합계 | 846,957 | 20,181,825 |
23. 기타자본
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 26,121 | 120,146 |
| 자기주식(*1) | (4,953,266) | (5,756,989) |
| 자기주식처분손실 | (1,121,783) | (729,465) |
| 전환권대가(*2) | 2,532,770 | 2,532,770 |
| 합계 | (3,516,158) | (3,833,538) |
| (*1) | 보고기간 중 회사가 보유한 자기주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. |
(단위: 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,513,800 | 290,000 |
| 취득 | - | 1,181,800 |
| 주식매수선택권 행사 | (210,000) | (290,000) |
| 기말 | 1,303,800 | 1,181,800 |
(2) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1-2차 |
|---|---|
| 부여주식수(주)(*1) | 380,000 |
| 소멸주식수(주) | (330,000) |
| 잔여주식수(주)(*1) | 50,000 |
| 부여일 | 2022-05-06 |
| 만기일 | 2025-05-06 |
| 행사가격(원)(*1) | 1,500 |
| 가득조건 | 3년 근무조건 |
| 행사가능일 | 2025/5/7~2027/5/6 |
| 부여방법 | 신주발행, 자기주식교부 혹은 행사가와 시가차액만큼의현금으로 보상하는 방법 중 이사회에서 정하는 방법 |
| 부여일공정가치(원)(*1) | 181 |
| (*1) | 무상증자로 인한 효과를 반영하였습니다. |
(3) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 가치측정에 반영된 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1-2차(*3) |
|---|---|
| 부여일 주식가격 | 3,487원 |
| 기대변동성(*1) | 37.47% |
| 기대행사기간 | 2025/5/7~2027/5/6 |
| 만기일 | 2027-05-06 |
| 무위험이자율(*2) | 3.38% |
| (*1) | 주식매수선택권 부여 당시 회사의 지분이 활성시장에서 거래되고 있지 않았기 때문에, 상장되어 있는 유사기업의 일일 주가변동성 평균값을 주단위로 환산하여 적용하였습니다. |
| (*2) | 평가기준일과 만기일까지의 기간에 해당하는 무위험이자율을 보간법으로 산출하여 적용하였습니다. |
| (*3) | 무상증자 전 부여일 기준 자료 입니다. |
(4) 보고기간 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 260,000 | 740,000 |
| 부여 | - | - |
| 행사 | (210,000) | (290,000) |
| 소멸 | - | (180,000) |
| 기말 | 50,000 | 270,000 |
(5) 보고기간 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 총 보상원가 | 47,033 | 72,480 |
| 누적보상원가 | 47,033 | 58,555 |
| 잔여보상원가 | - | 13,925 |
24. 이익잉여금과 배당
(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 312,709 | - |
| 미처분이익잉여금 | 74,106,198 | 55,652,229 |
| 합계 | 74,418,907 | 55,652,229 |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 배당금 지급내역
2025년 9월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 없으며, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 3,127백만원, 주당 배당금 100원입니다.
25. 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 | 50,718 | 109,986 |
26. 영업부문
(1) 일반정보
회사의 영업부문은 초고순도 Precursor를 생산하는 반도체사업부문과 포토마스크, 엔지니어링 등의 기타 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.
(2) 보고기간 중의 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사업부문(Precursor) | 12,981,215 | 31,802,452 | 11,169,379 | 38,610,424 |
| B사업부문(포토마스크) | 2,278,895 | 6,635,916 | 1,587,499 | 4,635,230 |
| C사업부문 | 108,795 | 108,795 | - | - |
| 합 계 | 15,368,905 | 38,547,163 | 12,756,878 | 43,245,654 |
(3) 보고기간 중 매출액의 10% 이상인 주요 고객별 매출은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요고객 1 | 22,113,032 | 57.37% | 31,936,162 | 73.85% |
| 주요고객 2 | 5,054,267 | 12.61% |
(4) 보고기간 중 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내매출 | 12,921,091 | 31,131,120 | 11,877,810 | 39,626,932 | |
| 해외매출 | A지역 | 1,685,158 | 5,054,267 | 631,236 | 1,777,107 |
| B지역 | 618,972 | 1,774,417 | 215,236 | 1,389,823 | |
| C지역 | 109,526 | 167,184 | - | 25,249 | |
| D지역 | 34,157 | 68,596 | 32,596 | 167,896 | |
| E지역 | - | - | - | - | |
| F지역 | - | 351,579 | - | 258,647 | |
| 소계 | 2,447,813 | 7,416,043 | 879,068 | 3,618,722 | |
| 합 계 | 15,368,904 | 38,547,163 | 12,756,878 | 43,245,654 |
(5) 수행의무와 수익인식의 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 재화 | 회사는 주문받은 재화가 고객에게 인도된 시점에 재화에 대한 통제를 이전하고 매출을 인식하고 있습니다. 회사는 재화가 인도된 후 세금계산서를 발행하고 있으며, 일부 계약의 경우 선수금을 수령하고 재화가 인도된 후 정산하고 있습니다. | 회사는 재화가 고객에게 인도된 시점에 수익을 인식합니다. |
(6) 보고기간 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 제품의 판매 | 32,526,970 | 39,079,939 |
| 상품의 판매 | 5,065,945 | 3,406,500 |
| 용역매출 | 954,248 | 759,215 |
| 합계 | 38,547,163 | 43,245,654 |
| 수익 인식시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 38,547,163 | 43,245,654 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - |
| 합계 | 38,547,163 | 43,245,654 |
27. 매출원가
보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 1,488,531 | 3,595,004 | 607,055 | 2,629,288 |
| 기초상품재고액 | 3,039,943 | 3,308,794 | 4,033,382 | 4,571,745 |
| 상품매입액 | 1,771,950 | 3,897,583 | 635,207 | 2,563,897 |
| 재고자산평가손실(환입) | - | (288,011) | (152,282) | (597,102) |
| 기말상품재고액 | (3,323,362) | (3,323,362) | (3,909,252) | (3,909,252) |
| 제품매출원가 | 8,715,857 | 21,700,766 | 7,668,864 | 24,509,411 |
| 기초제품재고액 | 5,216,987 | 2,506,078 | 1,841,640 | 2,090,263 |
| 제품제조원가 | 7,478,868 | 23,195,689 | 7,380,529 | 23,953,000 |
| 타계정에서대체액 | 63,905 | 63,905 | - | - |
| 재고자산평가손실(환입) | 146,394 | 125,391 | (84,036) | (64,583) |
| 기말제품재고액 | (4,190,297) | (4,190,297) | (1,469,269) | (1,469,269) |
| 합 계 | 10,204,388 | 25,295,770 | 8,275,919 | 27,138,699 |
28. 판매비와관리비
보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 436,009 | 1,180,607 | 310,004 | 1,176,061 |
| 퇴직급여 | 39,537 | 112,281 | 33,954 | 112,815 |
| 복리후생비 | 111,151 | 294,553 | 142,841 | 333,389 |
| 여비교통비 | 63,342 | 153,562 | 14,157 | 53,360 |
| 접대비 | 32,651 | 73,411 | 50,120 | 86,317 |
| 통신비 | 2,369 | 7,832 | 4,572 | 11,959 |
| 세금과공과 | 20,407 | 94,018 | 35,339 | 138,506 |
| 감가상각비 | 63,546 | 207,994 | 72,399 | 217,164 |
| 보험료 | 22,598 | 67,138 | 25,263 | 80,068 |
| 차량유지비 | 14,081 | 49,401 | 6,614 | 35,514 |
| 경상연구개발비 | 263,094 | 714,652 | 255,448 | 556,918 |
| 운반비 | 1,412 | 59,734 | 22,331 | 132,531 |
| 사무용품비 | - | - | 5,261 | 8,951 |
| 소모품비 | 27,549 | 111,566 | 22,715 | 68,276 |
| 지급수수료 | 196,207 | 397,331 | 317,732 | 584,302 |
| 대손상각비(환입) | 105,349 | 118,326 | 20,360 | (3,912) |
| 수출제비용 | 28,253 | 158,174 | 32,714 | 118,828 |
| 무형자산상각비 | 2,214 | 5,762 | 1,774 | 5,322 |
| 기타 | 3,637 | 63,178 | 3,082 | 32,889 |
| 합 계 | 1,433,406 | 3,869,520 | 1,376,680 | 3,749,258 |
29. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용된 원재료 | 2,960,821 | 10,789,911 | 3,919,018 | 14,231,160 |
| 재고자산의 변동 등 | (690,188) | 2,100,081 | 899,040 | 3,185,698 |
| 노무비 | 1,550,010 | 4,764,337 | 1,505,302 | 4,758,314 |
| 복리후생비 | 262,723 | 696,997 | 237,507 | 618,796 |
| 가스수도료 | 6,485 | 20,180 | 5,586 | 14,734 |
| 전력비 | 470,522 | 966,291 | 266,685 | 613,227 |
| 세금과공과 | 117,985 | 305,717 | 109,805 | 287,945 |
| 감가상각비 | 1,319,802 | 3,667,051 | 717,543 | 1,892,373 |
| 지급임차료 | 34,811 | 103,073 | 16,135 | 43,961 |
| 수선비 | 56,058 | 196,185 | 38,976 | 116,114 |
| 보험료 | 80,240 | 239,907 | 74,738 | 194,592 |
| 외주가공비 | 89,196 | 225,637 | 70,120 | 213,993 |
| 수출제비용 | 28,253 | 158,174 | 32,714 | 118,828 |
| 운반비 | 31,916 | 137,815 | 52,034 | 203,010 |
| 소모품비 | 886,821 | 2,355,176 | 644,813 | 1,954,672 |
| 경상연구개발비 | 263,094 | 714,652 | 255,448 | 556,918 |
| 대손상각비(환입) | 105,349 | 118,326 | 20,360 | (3,912) |
| 지급수수료 | 407,421 | 1,023,664 | 601,229 | 1,409,492 |
| 기타 | 240,766 | 582,116 | 185,546 | 478,042 |
| 합 계 | 8,222,085 | 29,165,290 | 9,652,599 | 30,887,957 |
| (*1) | 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
30. 금융수익(비용) 및 기타수익(비용)
(1) 보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융수익> | ||||
| 이자수익 | 172,077 | 534,134 | 155,613 | 452,595 |
| 외환차익 | 20,097 | 228,366 | 106,168 | 479,112 |
| 외화환산이익 | 6,257 | 101,591 | (133,528) | 24,549 |
| 파생상품평가이익 | - | 553,330 | - | - |
| 기타금융수익 | - | - | - | 3,215 |
| 소계 | 198,431 | 1,417,421 | 128,253 | 959,471 |
| <금융비용> | ||||
| 이자비용 | 350,390 | 908,708 | 244,755 | 485,998 |
| 외환차손 | 51,795 | 322,274 | 84,748 | 123,631 |
| 외화환산손실 | (601,585) | 557,036 | 207,246 | 316,644 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 961,064 |
| 소계 | (199,400) | 1,788,018 | 536,749 | 1,887,337 |
| 합계 | 397,831 | (370,597) | (408,496) | (927,866) |
(2) 보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <기타수익> | ||||
| 대손충당금환입 | - | 69,827 | - | - |
| 유형자산처분이익 | 114,641 | 115,873 | - | - |
| 잡이익 | 46,902 | 118,913 | 5,549 | 86,116 |
| 소계 | 161,543 | 304,613 | 5,549 | 86,116 |
| <기타비용> | ||||
| 기타의대손상각비 | - | - | 785,115 | 2,966,029 |
| 유형자산처분손실 | - | - | 2 | 30,740 |
| 기부금 | 330 | 12,990 | 2,550 | 13,258 |
| 잡손실 | 8,876 | 38,920 | 221 | 2,832 |
| 소계 | 9,206 | 51,910 | 787,888 | 3,012,859 |
| 합계 | 152,337 | 252,703 | (782,339) | (2,926,743) |
31. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 보고기간 중 당기순이익의 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 370,206 | 1,493,694 |
| 이자수익 | (534,134) | (452,594) |
| 이자비용 | 908,707 | 485,999 |
| 주식보상비용 | 5,402 | 40 |
| 대손충당금환입 | (69,827) | - |
| 외화환산이익 | (101,591) | (24,549) |
| 외화환산손실 | 557,036 | 316,644 |
| 대손상각비 | 118,326 | (3,912) |
| 감가상각비 | 3,667,051 | 1,892,373 |
| 기타의대손상각비 | - | 2,966,029 |
| 무형자산상각비 | 5,762 | 5,322 |
| 퇴직급여 | 50,711 | 45,510 |
| 재고자산평가손실 | 146,394 | 109,221 |
| 재고자산평가환입 | (309,014) | (770,907) |
| 단기금융자산처분이익 | - | (3,215) |
| 유형자산처분손실 | - | 30,740 |
| 유형자산처분이익 | (115,873) | - |
| 지급수수료 | 1,631 | - |
| 잡이익 | (192) | - |
| 파생상품평가손실 | - | 961,064 |
| 파생상품평가이익 | (553,330) | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 928,575 |
| 합 계 | 4,147,265 | 7,980,034 |
(3) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증감 | (2,632,137) | 1,270,097 |
| 미수금의 증감 | 341,605 | 624,065 |
| 미수수익의 증감 | 98,590 | - |
| 선급금의 증감 | 240,436 | 848,536 |
| 선급비용의 증감 | 45,648 | (13,962) |
| 재고자산의 증감 | (2,893,022) | (1,031,191) |
| 매입채무의 증감 | (1,223,787) | 417,596 |
| 미지급금의 증감 | (318,488) | (434,479) |
| 예수금의 증감 | (12,980) | 10,286 |
| 선수금의 증감 | 132,285 | (23,611) |
| 미지급비용의 증감 | (778,629) | (28,614) |
| 부가세대급금의 증감 | - | 140,380 |
| 선수수익의 증감 | 98,898 | 83,485 |
| 부가세예수금의 증감 | 320,346 | 69,683 |
| 비유동선급금의 증감 | 627,919 | - |
| 리스의 증감 | - | 186,415 |
| 금융보증부채의 증감 | - | 35,928 |
| 합 계 | (5,953,316) | 2,154,614 |
(4) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요변동 사항은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금변동 | 이자비용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 16,200,000 | 3,300,000 | - | - | 19,500,000 |
| 유동성장기부채 | 50,000 | (1,756,000) | 1,706,000 | - | - |
| 장기차입금 | 3,000,000 | - | 9,249,000 | - | 12,249,000 |
| 리스부채 | 251,286 | (146,954) | 572,465 | 28,276 | 705,073 |
| 전환사채 | 6,437,874 | - | - | 525,116 | 6,962,990 |
| 합 계 | 25,939,160 | 1,397,046 | 11,527,465 | 553,392 | 39,417,063 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금변동 | 이자비용 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 19,000,000 | (3,000,000) | - | - | 16,000,000 |
| 유동성장기부채 | 233,330 | (183,330) | 50,000 | - | 100,000 |
| 장기차입금 | 50,000 | 3,000,000 | (50,000) | - | 3,000,000 |
| 리스부채 | 174,452 | (84,813) | 190,457 | - | 280,096 |
| 전환사채 | - | 10,000,000 | (3,729,971) | - | 6,270,029 |
| 합 계 | 19,457,782 | 9,731,857 | (3,539,514) | - | 25,650,125 |
(5) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 대체 | 4,408,726 | 9,151,774 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 50,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 | (59,268) | (58,538) |
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 | 13,000,000 | - |
| 리스부채의 변동 | 572,979 | - |
32. 법인세
(1) 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 4.00%입니다.
(2) 차감할 일시적 차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세 자산을 인식하였으나 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세 자산이 변경될 수 있습니다.
33. 주당이익
(1) 보고기간의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | 4,050,766,227 | 8,893,772,652 | 1,536,171,123 | 6,080,817,691 |
| 가중평균유통보통주식수 | 31,374,422 | 31,307,098 | 31,763,667 | 32,012,627 |
| 기본주당순이익 | 129 | 284 | 48 | 190 |
(2) 보고기간의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석주당이익 계산에 사용된 이익 | 4,052,309,709 | 8,899,174,843 | 1,537,071,486 | 6,080,858,189 |
| 기본주당이익 계산에 사용된 이익 | 4,050,766,227 | 8,893,772,652 | 1,536,171,123 | 6,080,817,691 |
| 주식보상비용 | 1,543,482 | 5,402,191 | 900,363 | 40,498 |
| 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 31,401,472 | 31,335,113 | 31,928,309 | 32,189,807 |
| 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 31,374,422 | 31,307,098 | 31,763,667 | 32,012,627 |
| 주식선택권 | 27,050 | 28,015 | 164,642 | 117,180 |
| 희석주당이익 | 129 | 284 | 48 | 189 |
한편, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여
조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
(3) 보고기간에는 반희석화효과 때문에 희석주당이익 계산 시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수량(주) | 부여일 | 만기 |
|---|---|---|---|
| 전환사채 | 1,710,863 | 2024-03-13 | 2029-03-13 |
34. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 내용 | 약정금액 | 관련 차입금 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 미래성장기업 우대대출 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 국가첨단전략산업기금 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 신한은행 | 일반운영자금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 환경정책자금 | 7,365,000 | 7,349,000 | |
| 중소기업진흥기금대출 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 하나은행 | 일반운영자금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 농협은행 | 일반운영자금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 우리은행 | 일반운영자금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 수출입은행 | 수출성장자금대출 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 합계 | 31,365,000 | 31,349,000 |
(2) 당분기말 현재 제3자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증처 | 보증내용 | 담보/보증제공처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 지방투자촉진보조금 | 전라북도 군산시장 | 6,506,969 |
| 한국산업단지공단 보증 | 한국산업단지공단 | 50,000 | |
| 스마트공장구축지원 보증 | 중소기업기술정보진흥원 | 340,000 | |
| 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증 | 군산시청 | 63,594 | |
| 선도형 스마트공장 구축사업 | 전북테크노파크 | 65,882 | |
| 가압류 담보 | 황금경 | 52,000 | |
| 산학연 공동 R&D 지원사업 협약보증 | 한국산업단지공단 | 108,000 | |
| 표준하도급 기본계약 보증 | (주)엘지화학 | 100,000 | |
| 전라북도 군산시(창업기업 지원) | 군산시청 | 459,251 | |
| 증기및냉각수 외상물품대금 지급보증 | 오씨아이에스이(주) | 1,239,000 | |
| 한증님 | 채권 근저당권 담보 | 한증님 | 240,000 |
| 합계 | 9,224,969 |
(3) 당분기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 부보자산 | 부보금액 | 장부금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 현대해상화재보험 | 건물 및 부속설비, 재고자산 | 55,205,701 | 42,121,369 | 회사 |
| 메리츠화재 | 건물 및 부속설비 | 3,611,000 | 627,116 | ||
| 건물 및 부속설비 | 2,560,000 | 554,539 | |||
| 삼성화재 | 건물 및 부속설비 | 20,000,000 | 13,964,580 | ||
| 합계 | 81,376,701 | 57,267,604 |
(4) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다.
35. 특수관계자와의 주요거래내용
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | JITECH INDIA PRIVATE LIMITED-㈜제이아이스페셜티 | JITECH INDIA PRIVATE LIMITED㈜제이아이카본엑스(*1)㈜제이아이스페셜티 |
| 공동기업 | ㈜제이아이머트리얼즈 | ㈜제이아이머트리얼즈 |
| 기타 | 대표이사 및 주요 임원 | 대표이사 및 주요 임원 |
(*1) (주)제이아이테크는 2025년 9월 5일 종속회사인 (주)제이아이카본엑스를 흡수합병하였습니다. (주)제이아이카본엑스는 합병일 이후 특관자에서 제외되었습니다.
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 명 | 매출 | 원재료매입 | 기타거래 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | JITECH INDIA PRIVATE LIMITED | 351,580 | 4,170,921 | 154,691 | 315,942 |
| ㈜제이아이카본엑스 | - | - | 42,926 | 92,201 | |
| 합계 | 351,580 | 4,170,921 | 197,617 | 408,143 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 명 | 매출 | 원재료매입 | 기타거래 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | JITECH INDIA PRIVATE LIMITED | 258,647 | 4,145,476 | 15,185 | 70,791 |
| (주)제이아이스페셜티 | - | - | 6,912 | - | |
| ㈜제이아이카본엑스 | - | - | 45,777 | 229,273 | |
| 합계 | 258,647 | 4,145,476 | 67,874 | 300,064 |
(3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 명 | 자금대여거래 | 기타의 증감(*1) | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | JITECH INDIA PRIVATE LIMITED | 4,206,600 | - | - |
| ㈜제이아이카본엑스 | 3,782,009 | - | (5,282,009) | |
| 합계 | 7,988,609 | - | (5,282,009) |
| (*1) | 제이아이카본엑스에 대여금 15억은 대물변제로 인해 감소, 대여금 37.8억은 합병으로 상계되어 소멸하였습니다. |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 명 | 자금대여거래 | 기타의 증감 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | JITECH INDIA PRIVATE LIMITED | 3,958,800 | (145,058) | - |
| ㈜제이아이스페셜티 | - | - | - | |
| ㈜제이아이카본엑스 | 400,000 | (400,000) | - | |
| 공동기업 | ㈜제이아이머트리얼즈 | - | - | - |
| 합계 | 4,358,800 | (545,058) | - |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 명 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 선급금 | 기타채권 | 선수수익 | 금융보증부채 | 외상매입금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | JITECH INDIA PRIVATE LIMITED | 317,476 | 12,619,800 | 208,127 | 116,102 | 182,383 | - | - | - |
| ㈜제이아이스페셜티 | - | - | - | - | - | - | - | 153,884 | |
| 합계 | 317,476 | 12,619,800 | 208,127 | 116,102 | 182,383 | - | - | 153,884 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 명 | 채권 | 채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 선급금 | 기타채권 | 선수수익 | 금융보증부채 | 외상매입금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | JITECH INDIA PRIVATE LIMITED | - | 8,820,000 | 869,606 | 82,908 | 83,485 | - | 337,638 | - |
| ㈜제이아이스페셜티 | - | - | - | - | - | - | - | 153,884 | |
| ㈜제이아이카본엑스 | - | 1,500,000 | - | 613,307 | - | 517,423 | - | 100,345 | |
| 합계 | - | 10,320,000 | 869,606 | 696,215 | 83,485 | 517,423 | 337,638 | 254,228 |
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, INR천원)
| 제공처 | 채무자 | 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행(*1) | ㈜제이아이카본엑스 | 지급보증 | - | 7,745,000 |
| 서울보증보험 | ㈜제이아이카본엑스 | 이행보증 | 927,158 | 1,618,199 |
| 신한은행 | JITECH INDIAPRIVATE LIMITED | 외화지급보증 | INR 135,000 | - |
(*1) 신한은행 지급보증은 제이아이카본엑스과 합병으로 인하여 대표이사 연대보증으로 변경되었습니다.
(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD, 천원)
| 제공처 | 제공자 | 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 대표이사 | 연대보증 | 3,600,000 | 3,600,000 |
| 4,820,000 | - | |||
| 1,800,000 | - | |||
| 국민은행 | 11,000,000 | 11,000,000 | ||
| - | $550,000 | |||
| 농협은행 | 3,600,000 | 3,600,000 | ||
| KEB하나은행 | 3,600,000 | 3,600,000 |
(7) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 610,145 | 764,049 |
| 퇴직급여 | 71,408 | 83,781 |
| 합 계 | 681,553 | 847,830 |
36. 위험관리
(1) 자본위험관리
회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.
회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다.
보고기간종료일 현재 회사의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 금융부채 | 장단기차입금 | 31,749,000 | 19,250,000 |
| 금융상품 | 현금및현금성자산 | 13,019,096 | 18,043,555 |
| 단기금융자산 | - | 30,527 | |
| 소계 | 13,019,096 | 18,074,082 | |
| 순부채 | 18,729,904 | 1,175,918 | |
| 자본총계 | 75,078,898 | 75,388,975 |
(2) 금융위험관리
회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
가. 가격변동(환율변동) 위험
회사는 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD, JPY, CNY, 천원)
| 구분 | 환종 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 현지화 | 원화 | 현지화 | 원화 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 2,480,726 | 3,478,474 | 1,539,148 | 2,262,548 |
| JPY | 5,203,100 | 49,103 | 113,231,973 | 1,060,395 | |
| CNY | 2,546,121 | 501,128 | 1,800,276 | 362,342 | |
| 매출채권및기타채권 | USD | 2,101,202 | 2,946,306 | 778,807 | 1,144,846 |
| JPY | 54,390,900 | 513,303 | 10,802,800 | 101,166 | |
| CNY | 3,402,000 | 669,582 | 729,000 | 146,726 | |
| 합계 | 8,157,896 | 5,078,023 | |||
| 매입채무및기타채무 | USD | 777,760 | 1,090,575 | 1,209,862 | 1,778,498 |
| 합계 | 1,090,575 | 1,778,498 |
회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 533,421 | (533,421) | 162,890 | (162,890) |
| JPY | 56,241 | (56,241) | 116,156 | (116,156) |
| CNY | 117,071 | (117,071) | 146,726 | (146,726) |
| 합 계 | 706,732 | (706,732) | 425,772 | (425,772) |
나. 유동성위험관리
회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 1년 이하 | 1년 초과2년 이하 | 2년 초과3년 이하 | 3년 초과4년 이하 | 4년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 5,478,367 | 5,478,367 | 5,478,367 | - | - | - | - |
| 이자부차입금 | 31,749,000 | 33,173,916 | 19,888,937 | 581,771 | 181,771 | 3,164,354 | 9,357,083 |
| 리스부채 | 705,073 | 705,073 | 180,896 | 177,967 | 143,321 | 120,457 | 82,432 |
| 전환사채(*1) | 6,962,990 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 44,895,430 | 49,357,356 | 35,548,200 | 759,738 | 325,092 | 3,284,811 | 9,439,515 |
| (*1) | 전환사채 발행조건 상 조기상환청구권이 행사될 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성하였습니다. |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 1년 이하 | 1년 초과2년 이하 | 2년 초과3년 이하 | 3년 초과4년 이하 | 4년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 6,846,229 | 6,846,229 | 6,846,229 | - | - | - | - |
| 이자부차입금 | 19,250,000 | 19,823,528 | 16,694,775 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 3,011,753 |
| 리스부채 | 251,286 | 251,286 | 100,182 | 71,612 | 57,419 | 19,762 | 2,311 |
| 전환사채 | 6,437,874 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 32,785,389 | 36,921,043 | 23,641,186 | 10,110,612 | 96,419 | 58,762 | 3,014,064 |
다. 신용위험관리
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이
보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 13,019,096 | 18,043,555 |
| 단기금융자산 | - | 30,527 |
| 매출채권및기타채권 | 22,880,107 | 17,235,510 |
| 합 계 | 35,899,203 | 35,309,592 |
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당분기말 잔액입니다.
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 보고기간종료일 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 34,017 | 20,333 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 114,661 | 10,019 |
| 손상된 채권 | 81,152 | 81,152 |
| 합 계 | 229,830 | 111,504 |
회사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.
라. 이자율위험관리
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동금리부조건의 금융자산 및 금융부채를 크게 보유하고 있지 않아 이자율 변동위험에 크게 노출되어 있지 않습니다.
6. 배당에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
미상환 전환사채 발행현황 2025년 09월 30일(단위 : 천원, 주)
| (기준일 : | ) |
제1회무기명식 이권부 무보증사모 전환사채12024년 03월 13일2029년 03월 13일10,000,000보통주2025.03.13~2029.02.131005,84510,000,0001,710,863-10,000,000---10,000,0001,710,863-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2025년 09월 30일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)제이아이테크회사채사모2024년 03월 13일10,000,0000.0-2029년 03월 13일미상환-10,000,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2025년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2025년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2025년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-----------10,000,000-------10,000,000----
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2025년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
2024012
조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2025년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
공모자금1회2022년 11월 04일시설자금26,061프리커서 및 OLED 시설투자26,061-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
사모자금의 사용내역
2025년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채12024년 03월 13일운용자금10,000시설자금7,945-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
미사용자금의 운용내역
2025년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금CMA2,055--2,055
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표의 재작성 등의 유의사항 - 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용
(단위 : 천원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 설정률 |
| 2025년(제12기 3분기) | 매출채권 | 8,937,314 | 148,678 | 1.66% |
| 미수금 | 434,902 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | 392,700 | - | 0.00% | |
| 장기매출채권 | 81,152 | 81,152 | 100.00% | |
| 장기대여금 | 2,652,263 | 2,311,180 | 87.14% | |
| 장기미수금 | 57,000 | 57,000 | 100.00% | |
| 합계 | 12,555,331 | 2,598,010 | 20.69% | |
| 2024년(제11기) | 매출채권 | 6,218,344 | 30,352 | 0.5% |
| 미수금 | 419,914 | - | 0.0% | |
| 단기대여금 | - | - | 0.0% | |
| 장기매출채권 | 81,152 | 81,152 | 100.0% | |
| 장기대여금 | 2,718,663 | 2,418,297 | 89.0% | |
| 장기미수금 | 57,000 | 57,000 | 100.0% | |
| 합계 | 9,495,073 | 2,586,801 | 27.2% | |
| 2023년(제10기) | 매출채권 | 6,487,116 | 32,368 | 0.5% |
| 미수금 | 34,962 | - | 0.0% | |
| 단기대여금 | 799,058 | - | 0.0% | |
| 장기매출채권 | 80,189 | 80,189 | 100.0% | |
| 장기대여금 | 2,536,890 | 646,128 | 25.5% | |
| 장기미수금 | 7,000 | 7,000 | 100.0% | |
| 합계 | 9,945,215 | 765,685 | 7.7% |
(2) 최근3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제12기(3분기) | 제11기 | 제10기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 2,586,801 | 765,685 | 222,244 |
| 2. 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 11,209 | 1,821,116 | 543,441 |
| 3. 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - | - |
| 4. 환입된 미사용 금액 | - | - | - |
| 5. 기초 대손충당금 잔액합계 | 2,598,010 | 2,586,801 | 765,685 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원)
| 경과기간 | 90일 이하 | 90일 초과 | 180일 초과 | 270일 초과 | 365일 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 180일 이하 | 270일 이하 | 365일 이하 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 8,026,167 | 752,309 | 121,843 | 36,995 | 81,152 | 9,018,466 |
| 구성비율(%) | 89.00% | 8.34% | 1.35% | 0.41% | 0.90% | 100.00% |
다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유 현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제 12 기(3분기) | 제 11 기 | 제 10 기 |
|---|---|---|---|---|
| 회사전체 | 상품 | 3,323,362 | 3,308,794 | 4,571,745 |
| 상품평가충당금 | (2,926,924) | (3,214,936) | (2,413,518) | |
| 재공품 | - | - | 2,090,263 | |
| 재공품평가충당금 | - | - | (89,768) | |
| 제품 | 4,190,297 | 2,506,078 | 226,601 | |
| 제품평가충당금 | (146,394) | (21,004) | - | |
| 원재료 | 12,733,935 | 12,078,863 | 9,373,203 | |
| 원재료평가충당금 | - | - | - | |
| 미완성공사 | - | - | - | |
| 미착품 | - | - | 134,368 | |
| 저장품 | - | - | 397,200 | |
| 합 계 | 17,174,276 | 14,657,795 | 14,290,094 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 13.50% | 12.02% | 13.54% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 2.31 | 3.96 | 2.05 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
(2) 재고자산의 실사내용(가) 재고자산 실사 현황
| 기준일 | 실사일자 | 실사입회자 | 비고 |
| 2025년 09월 30일 | 2025년 09월 30일 | - | - |
(나) 장기체화재고 등 현황
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가충당금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상 품 | 3,323,362 | 3,323,362 | (2,926,924) | 396,438 |
| 제 품 | 4,190,297 | 4,190,297 | (146,394) | 4,043,903 |
| 원재료 | 12,733,935 | 12,733,935 | - | 12,733,935 |
| 합 계 | 20,247,594 | 20,247,594 | (3,073,318) | 17,174,276 |
라. 수주계약 현황
- 해당사항 없습니다.
마. 채무증권 발행실적 등- 해당사항 없습니다.바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등- 해당사항 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 변동사항이 없으므로 기재하지 아니하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.
VII. 주주에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.
나. 직원 등 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.
2. 임원의 보수 등
기업공시서식 작성기준에따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.나. 대주주와의 자산양수도 등-해당사항 없습니다.
다. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.라. 대주주에 대한 주식기준보상 거래- 해당사항 없습니다.마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다.바. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 당사는 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 보고서제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 신고사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다.
다. 채무보증현황 - 2025년09월05일 기준일 ㈜제이아이카본엑스가 당사에 흡수 합병되어 모든 채무가 당사로 이관됨에 따라 기존 채무보증이 해지되었습니다.라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
- 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표
중소기업 등 기준검토표.jpg 중소기업 등 기준검토표
다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무 - 해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보
[(주)제이아이테크-(주)제이아이카본엑스 흡수합병]가) 합병기일 : 2025년 09월 05일나) 합병방법 : (주)제이아이테크가 (주)제이아이카본엑스를 흡수합병함- 존속회사(합병회사) : (주)제이아이테크- 소멸회사(피합병회사) : (주)제이아이카본엑스
다) 합병형태 : 소규모 합병
라) 합병목적 : 경영효율성 제고 및 사업경쟁력 강화
마) 합병의 중요영향 및 효과
(주)제이아이테크는 (주)제이아이카본엑스의 발행주식을 100% 소유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 진행하므로 본 합병에 의하여 (주)제이아이테크의 연결 측면의 재무, 영업 등에 미치는 영향은 제한적이나, 조직의 통합운영에 따른 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화가 기대됩니다.바) 주요일정
| 구 분 | 날 짜 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 합병 이사회 결의일 | 2025.07.03 | - | |
| 반대의사 표시 주주 확정 기준일 설정 공고 | 2025.07.03 | - | |
| 합병 계약체결일 | 2025.07.04 | - | |
| 주주확정기준일 | 2025.07.18 | - | |
| 소규모합병 공고일 | 2025.07.18 | - | |
| 합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2025.07.18 | - |
| 종료일 | 2025.08.01 | ||
| 합병승인 이사회 결의일 | 2025.08.04 | 주주총회 갈음 | |
| 채권자 이의제출 공고 | 2025.08.04 | - | |
| 채권자 이의제출기간 | 시작일 | 2025.08.04 | - |
| 종료일 | 2025.09.04 | ||
| 합병기일 | 2025.09.05 | - | |
| 합병 종료보고 이사회 결의일 | 2025.09.05 | 주주총회 갈음 | |
| 합병 종료보고 공고 | 2025.09.05 | - | |
| 합병 등기 | 2025.09.15 | - |
-본 합병의 전후 매출액 및 영업이익 등 재무사항에 대한 예측치는 별도로 산출하지 않았습니다.※ 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우의 합병으로, 외부평가를 실시하지 않았습니다.
자. 녹색경영 - 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황 - 해당사항 없습니다. 타. 보호예수 현황 당사가 발행한 주식 중 18,330,000주에 대하여 공시서류작성대상기간 중(2025년 5월 04일부) 보호예수기간이 종료됨에 따라, 공시서류작성기준일 현재 보호예수 대상 주식은 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.
2. 계열회사 현황(상세)
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)
기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목은 기재하지 아니하였습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
-해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
-해당사항 없습니다.
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