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JENTECH Interim / Quarterly Report 2015
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Interim / Quarterly Report
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健策精密工業股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國104及103年第3季
地址:桃園市龜山區文化里19鄰科技一路40號 電話: $(03)211 - 5678$
§目 錄§
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
頁 | 次附註编 | 號 | ||
| 面 一、封 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師核閱報告 | 3 | ||||
| 四、合併資產負債表 | $\boldsymbol{4}$ | ||||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | ||||
| 六、合併權益變動表 | 6 | ||||
| 七、合併現金流量表 | $7\sim8$ | ||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 9 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 9 | $\equiv$ | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $9 - 16$ | 三 | |||
| 用 | |||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $16 - 17$ | 四 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | 17 | 五 | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $17 - 32$ | 六〜ニニ | |||
| (七)關係人交易 | $32 - 33$ | 二三 | |||
| (八) 質抵押之資產 | 34 | 二四 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 34 | 二五 | |||
| 承諾 | |||||
| (十) 重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)其他 | $34 - 36$ | 二六 | |||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $37 \cdot 40 \sim 43 \cdot 45$ | ニセ | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $37 \cdot 40 \sim 43 \cdot 45$ | 二七 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | $37 - 38 \cdot 44$ | ニセ | |||
| (十四)部門資訊 | $38 - 39$ | 二八 |
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
健策精密工業股份有限公司 公 鑒 :
健策精密工業股份有限公司及子公司民國104年及103年9月30日之合 併資產負債表,暨民國104年及103年7月1日至9月30日,以及民國104 年及103年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、民國104年及103年1 月 1 日 至 9 月 30 日 之 合 併 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表 業 經 本 會 計 師 核 閲 竣 事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據 核閱結果出具報告。
除下列所述者外,本會計師係依照審計準則公報第36號「財務報表之核 閲 | 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依 照一般公認審計準則查核,因是無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註十二所述,民國103年9月30日採用權益法之投資 餘額計新台幣 2,844 仟元,與其民國 103 年7月1日至9月30日以及民國 103 年1月1日至9月30日採用權益法認列之關聯企業損失之份額分別計新台幣 4,010 仟元及11,347 仟元, 係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報 表認列。
依本會計師核閱結果,除上段所述該等被投資公司倘經會計師核閱,對 合併財務報表可能有所調整外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重 大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之 國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
單位:新台幣仟元
| 104年9月30日 (經核関) |
103年12月31日 (經畫核) |
103年9月30日 (經核閱) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 码 代 |
產 資 |
金 | 額 | % | 金 額 |
% | 金 額 |
96 |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$ | 986,669 | 20 | \$ 987,868 |
19 | 957,059 S |
18 |
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註七) | $\ddot{\phantom{0}}$ | 261,674 | 5 | 141,455 | 3 | ||
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流動(附註六) | 108,676 | 2 | 73,661 | $\mathbf{1}$ | 135,692 | 3 | |
| 1150 | 應收票據 | 1,546 | $\blacksquare$ | 286 | $\blacksquare$ | 1,113 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 (附註九) | 958,530 | 19 | 956,913 | 18 | 939,992 | 18 | |
| 1200 | 其他應收款(附註二三) | 12,534 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 15,561 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 21,465 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 130X | 存貨淨額 (附註十) | 931,712 | 19 | 877,138 | 16 | 911,684 | 17 | |
| 1470 | 其他流動資產(附註十四及二四) | 56,129 | $\mathbf{1}$ | 36,749 | $\mathbf{1}$ | 35,437 | $\mathbf{1}$ | |
| 11XX | 流動資產總計 | 3,055,796 | 61 | 3,209,850 | 60 | 3,143,897 | - 60 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註八) | 2,572 | 2,572 | |||||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註十二) | $\bullet$ | 2,844 | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十三及二四) | 1,816,880 | 36 | 1,927,951 | 36 | 1,920,149 | 36 | |
| 1780 1840 |
無形資產 遞延所得稅資產(附註四及十九) |
3,277 42,308 |
$\tilde{\phantom{a}}$ 1 |
6,355 39,863 |
$\ddot{\phantom{1}}$ $\mathbf{1}$ |
7,273 39,456 |
$\mathbf{1}$ | |
| 1915 | 預付設備款 | 46,775 | 1 | 82,540 | $\overline{2}$ | 96,484 | $\overline{\mathbf{c}}$ | |
| 1920 | 存出保證金 | 13,537 | $\overline{\phantom{a}}$ | 12,111 | ÷, | 10,303 | ||
| 1985 | 長期預付租賃款(附註十四) | 60,421 | 1 | 61,744 | 1 | 59,422 | 1 | |
| 1990 | 其他非流動資產-其他 | 950 | $\overline{\phantom{a}}$ | 600 | 600 | |||
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,986,720 | 39 | 2,133,736 | 40 | 2,136,531 | 40 | |
| 1XXX | 資 產 計 總 |
\$5.042,516 | 100 | \$5.343.586 | 100 | \$5,280,428 | 100 | |
| 碼 代 |
權 債 及 益 負 |
|||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 2150 | 應付票據 | \$ | 4,122 | $\blacksquare$ | \$ 763 |
\$ 1,045 |
||
| 2170 | 應付帳款 (附註二三) | 322,469 | 6 | 350,135 | 6 | 438,556 | 8 | |
| 2200 | 其他應付款(附註十五) | 217,195 | 4 | 244,635 | 5 | 218,800 | $\overline{\mathbf{4}}$ | |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四及十九) | 8,292 | 39,488 | $\mathbf{1}$ | 30,279 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2399 | 其他流動負債 | 22,489 | 1 | 24,163 | 22,372 | 1 | ||
| 21XX | 流動負債總計 | 574,567 | 11 | 659,184 | 12 | 711,052 | 14 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及十九) | 17,199 | 1 | 19,936 | $\mathbf{1}$ | 17,154 | ||
| 2640 | 淨確定福利負債(附註四及十六) | 54,693 | $\mathbf{1}$ | 54,802 | $\mathbf{1}$ | 48,490 | 1 | |
| 2645 | 存入保證金 | 3,720 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,321 | 4,593 | |||
| 25XX | 非流動負債總計 | 75,612 | $\overline{2}$ | 79,059 | $\overline{2}$ | 70,237 | $\mathbf{1}$ | |
| 2XXX | 負債總計 | 650,179 | $\overline{\phantom{0}13}$ | 738,243 | $_{14}$ | 781,289 | $\overline{15}$ | |
| 權益(附註十七) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,063,242 | $\overline{21}$ | 1,068,242 | 20 | 1,068,242 | 20 | |
| 3200 | 資本公積 | 2,268,961 | $\overline{45}$ | 2,303,706 | 43 | 2,308,096 | $\overline{44}$ | |
| 保留盈餘 | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 332,100 | 7 | 291,447 | 6 | 291,447 | 6 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 9,229 | 9,229 | 9,229 | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 692,916 | 14 | 911,247 | 17 | 837,774 | 16 | |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 1,034,245 | $\frac{-21}{2}$ | 1,211,923 | $\overline{23}$ | 1,138,450 | $\overline{22}$ | |
| 其他權益 | ||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 59,864 | 1 | 60,566 | $\mathbf{1}$ | 23,894 | ||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損益 | 651 | 202 | |||||
| 3400 | 其他權益總計 | 59,864 | $\mathbf{1}$ | 61,217 | $\mathbf{1}$ | 24,096 | ÷ | |
| 3500 | 庫藏股票 | 33,975) | $\left( \begin{array}{c} -1 \end{array} \right)$ | 39,745) | (1) | 39,745) | (1) | |
| 3XXX | 權益總計 | 4,392,337 | $-87$ | 4,605,343 | $\overline{\phantom{0}86}$ | 4,499,139 | $\overline{\phantom{0}85}$ | |
| 負債與權益總計 | \$5.042.516 | 100 | \$5,343,586 | 100 | \$5,280,428 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(请李閲勤業眾信聯合會計師事務所民國104年11月6日核閱報告)
經理人:趙永昌
會計主管:張雯菁
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 金 額 |
$\overline{\mathcal{H}}$ | 全 額 |
$\overline{\frac{9}{6}}$ | 金 额 |
% | 全 額 |
% | |
| 4000 | 營業收入(附註二三) | \$ 791,898 |
100 | \$ 968,704 |
100 | \$2,498,696 | 100 | \$2,840,548 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十、十八及二三) | 621,712 | 79 | 717,537 | - 74 | 1,907,158 | $Z\overline{Z}$ | 2,074,788 | _73 |
| 5900 | 營業毛利淨額 | 170,186 | $\overline{21}$ | 251,167 | - 26 | 591,538 | $\frac{23}{2}$ | 765,760 | 27 |
| 營業費用(附註十八、二一及二三) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 18,674 | 2 | 28.720 | 3 | 74,917 | 3 | 76,426 | 3 |
| 6200 | 管理費用 | 63,716 | 8 | 60,864 | 6 | 176,877 | 7 | 186,372 | 6 |
| 6300 | 研究發展費用 | 55,802 | $\overline{z}$ | 55,615 | $6 \overline{6}$ | 171,902 | $\overline{z}$ | 162,169 | 6 |
| 6000 | 營業費用合計 | 138,192 | 17 | 145,199 | 15 | 423,696 | 17 | 424,967 | 15 |
| 6900 | 營業淨利 | 31,994 | $\overline{-4}$ | 105,968 | $_{11}$ | 167,842 | $\overline{-6}$ | 340,793 | 12 |
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 541) | 7,123 | $\mathbf{1}$ | 1,289 | 13,294 | |||
| 7050 | 利息費用 | 305) | 305) | ||||||
| 7100 | 利息收入 | 2,334 | $\overline{a}$ | 2,835 | 8,543 | $\mathbf{1}$ | 8,434 | ||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||||||
| 商品淨損 | $\overline{a}$ | 86) € |
|||||||
| 7625 | 處分投資淨益 | 142 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 3,017 | 1,282 | 568 | |||
| 7630 | 外幣兒換淨益 | 104,289 | 13 | 22,400 | $\overline{2}$ | 82,738 | 3 | 29,028 | $\mathbf{1}$ |
| 7770 | 採用權益法之關聯企業損失之份 | ||||||||
| 額 (附註十二) | 4,010) | $\overline{a}$ | 11,347) | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 105,919 | 13 | 31,365 | $\overline{3}$ | 93,547 | $\overline{4}$ | 39,891 | $\mathbf{1}$ |
| 7900 | 稅前淨利 | 137,913 | 17 | 137,333 | 14 | 261,389 | 10 | 380,684 | 13 |
| 7950 | 所得税費用(附註四及十九) | 19,838 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | 23,697 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | 35,035 | $\overline{\phantom{0}}^1$ | 52,677 | $\overline{\phantom{0}}^2$ |
| 8200 | 本期淨利 | 118,075 | $\overline{\phantom{0}15}$ | 113,636 | 12 | 226,354 | $^{9}$ | 328,007 | 11 |
| 其他綜合損益 | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | ||||||||
| 之兒換差額 | 19,362 | $\mathbf{2}$ | 14,499 | $\mathbf{1}$ | 702) ( |
9.089 | |||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 | ||||||||
| 價損益 | 68) ( |
5,681 | 1 | 651) ( |
9,482 | $\mathbf{1}$ | |||
| 8370 | 採用權益法之關聯企業及合 | ||||||||
| 資之其他綜合損益份額 | $\underline{8}$ | 8 | |||||||
| 8300 | 其他綜合損益合計 | 19,294 | $\overline{2}$ | 20,188 | $\overline{2}$ | 1,353) | $\ddot{\phantom{1}}$ | 18,579 | $\mathbf{1}$ |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$137,369 | 17 | \$133,824 | 14 | 225,001 \$_ |
- 9 | \$ 346,586 | $\mathbf{12}$ |
| 每股盈餘 (附註二十) | |||||||||
| 9710 | 基 本 |
1.11 | \$ 1.07 |
2.13 \$ |
3.09 £ |
||||
| 9810 | 釋 稀 |
1.11 | 1.06 \$ |
2.12 \$ |
\$ 3.07 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 (诗参阅勤業眾信聯合會計師事務所民國104年11月6日核閱報告)
經理人:趙永昌
會計主管:張雯菁
| 單位:新台幣杆元 | 蘉 \$4,396,612 Q 10 |
43.016 | 287.075 287.075 |
328,007 | 18579 | 346,586 | \$4499.132 | \$4,605,343 | 33.975 | 404.032 404,032 |
226,354 | 1,353 | 225,001 | 54392.332 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ¥ 峠 (3, 70, 189) 쉌 a, |
30,443 | 39.745) | $(3 - 39.745)$ | 33,975) | 39.745 | $(\frac{2.33975}{2})$ | ||||||||||
| r 4 + |
빡 股 東 摧 益 英他项目合計 5,517 |
18,579 | 18,579 | чi 1.24.026 |
61.217 | $\frac{133}{2}$ | 1352 | 19864 | ||||||||
| Ħ E 40 ╰ 撫 丑 耄 ш ≉ |
G) 医鼓 9,288) 現損 |
9,490 | 9,490 | 202 | ۰m 5 |
651) | $\frac{651}{2}$ | |||||||||
| Ħ 楔 치 其他报出 国外管運機構 财務根表换算 |
یب $\ast$ 之兄换差额 14,805 |
9,089 | 9,089 | 23.824 | 60,566 | 702) | $\overline{20}$ | 뼤 \$ 59.864 |
||||||||
| $\overline{ }$ 4 |
e, ¢, \$1,097,518 |
11 | 287.075.) 287.075.) |
328,007 | 328,007 | ۰e \$1,138,450 |
۷Ń \$1,211,923 |
$\frac{404.032}{404.032}$ | 226,354 | 226.354 | \$1,034.245 | |||||
| $\ddot{}$ ţ. |
40 椞 \$825.773 風話 4 |
28,931) 287,075) 316,006) |
328,007 | 328,007 | 1 837.774 | 3.31.247 | $\begin{array}{c} 40,653 \ +04,032 \ +44,685 \end{array}$ | 226,354 | 226,354 | 1.692.916 | ||||||
| Φ 重模) 50 |
E 椞 |
$\frac{1}{2}$ 特別盈餘公積 9.229 |
4 | 9223 | 9,229 ۰Ń |
$-222$ | ||||||||||
| 뼥 | 保 留 國 法定盈餘公積 262,516 u۳ |
ч | 28,931 28,931 |
291.417 | 291.447 | 40,653 40,653 |
\$ 332.100 | |||||||||
| ¥ $\overline{103}$ Ş ۱ĝ Ξ Ept. 经捕 |
V ١ļ |
ŧ, \$2295.523 4 |
12,573 | \$2,308.096 | \$2,303.706 | 34,745) | \$2,268.961 | |||||||||
| 民國 ) ) |
啖 採用模型法 之服服会兼 4 $\ddotmark$ |
$\frac{1}{2}$ 4.390 \$. ыJ 默 |
ч | 4.390 | ||||||||||||
| 쎫 æ $\check{ }$ |
喀 15,153 车藏股交 w |
12573 | 2776 | 27,726 49 |
24.022 | p | $-3.634$ w |
|||||||||
| ₩ ∢ * 体 |
€ \$2,275,980 39 4¢ 섩 |
5222380 | \$2,275.980 | 10,653) | \$2,265,327 | |||||||||||
| * | 票 \$1,068.242 41 |
\$1,068.242 | \$1,068,242 | 5.000 | \$1,063,242 | |||||||||||
| 4 106,824 취득 |
106.824 | 106,824 | 500 | $-106.324$ | ||||||||||||
| 103年1月1日徐颖 代码 |
床藏胶栗糖模员工 | 现金股利一每股27元 102年度盈餘指撥及分配: 法定盈餘公積 $\ddot{r}$ ÷ |
103年1月1日至9月30日净利 | 103年1月1日至9月30日其他综合 利益 |
103年1月1日至9月30日旅合損益 植颖 |
103年9月30日徐颖 | 104年1月1日徐颖 | 庫藏股買回 | 原藏股柱航 | 现金股利-每股38元 103年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 ŧ, $\div$ |
104年1月1日至9月30日净利 | 104年1月1日至9月30日其他綜合 利益 |
104年1月1日至9月30日綜合損益 地類 |
104年9月30日徐颖 | ||
| k. | $\ddot{z}$ | 品品 | Б | සි | B | Z | $\mathbf{z}$ | $\mathbf{r}$ | $\mathfrak{A}% {T}=\mathfrak{B}{T}!\left( a,b\right) ,\ \mathfrak{C}{T}=C{T}!\left( a,b\right) ,$ | E 5 | Ξ | B | B | Z |
$\overline{a}$
往复播
(请李昭勤紫汞信聘合会计师事務所民国 104年11月6日核团报告) 後附之附註依本合併財務報告之一部分。
小气业
董事長:趙宗信
$-6-$
大画
经理人:赵永昌
開放
會計主管:張雲菁
| 同及子公司 健策精密工 |
|
|---|---|
| 民國 104年及 至9月30日 |
|
| (僅經核閱 計準則查核) - 零 |
單位:新台幣仟元
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A00010 | 税前淨利 | \$ | 261,389 | \$ | 380,684 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 227,273 | 223,168 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 3,293 | 3,855 | ||
| A20300 | 呆帳費用 | 2,167 | 3,711 | ||
| A20900 | 利息費用 | 305 | |||
| A21200 | 利息收入 | 8,543) | 8,434) | ||
| A21300 | 股利收入 | 350) | |||
| A22400 | 採用權益法之關聯企業損失之 | ||||
| 份額 | 11,347 | ||||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 937 | 168 | ||
| A23100 | 處分投資淨益 | 1,282) | € | 568) | |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 26,635 | 23,310 | ||
| A24100 | 未實現外幣兌換淨損 (益) | 32,717) | 9,756 | ||
| A29900 | 預付租賃款 | 1,240 | 1,194 | ||
| A30000 | 營業資產及負債淨變動數 | ||||
| A31130 | 應收票據 | ( | 1,260) | 683 | |
| A31150 | 應收帳款 | 24,060 | 27,714 | ||
| A31180 A31200 |
其他應收款 貨 |
2,859 | 6,597) | ||
| A31240 | 存 其他流動資產 |
83,684) | 146,177) | ||
| A32130 | 應付票據 | 17,892) 3,359 |
3,230) 285 |
||
| A32150 | 應付帳款 | 28,606) | 987 | ||
| A32180 | 其他應付款 | ||||
| A32230 | 其他流動負債 | 27,864) 2,150) |
( | 7,274) 269 |
|
| A32240 | 淨確定福利負債 | 109) | 661 | ||
| A33000 | 營運產生之淨現金流入 | 349,410 | 515,162 | ||
| A33300 | 支付之利息 | 305) | |||
| A33500 | 支付之所得税 | 71,490) | 67,058) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 277,615 | 448,104 | ||
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
104年1月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 343,000) $($ \$ |
193,060) $($ \$ |
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 605,305 | 241,012 |
| B00600 | 取得無活絡市場之債務工具投資 | 35,015) | |
| B00700 | 處分無活絡市場之債務工具投資價 | ||
| 款 | 45,183 | ||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 34,263) | 39,969) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 8 | 209 |
| B03700 | 存出保證金增加 | 1,426) | |
| B03800 | 存出保證金減少 | 2,430 | |
| B04500 | 購置無形資產 | 229) | 2,940) |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 350) | 600) |
| B07100 | 預付設備款增加 | 37,615) | 115,732) |
| B07500 | 收取之利息 | 8,845 | 11,285 |
| B07600 | 收取之股利 | 350 | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 (出) | 162,260 | 51,832) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C03000 | 收取存入保證金 | 1,050 | |
| C03100 | 存入保證金返還 | 601) | |
| C04500 | 發放現金股利 | 404,032) | 287,075) |
| C04900 | 庫藏股票買回成本 | 33,975) | |
| C05100 | 庫藏股票轉讓員工 | 43,016 | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 438,608) | 243,009) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 2,466 ) | 4,032) |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 1,199) | 149,231 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 987,868 | 807,828 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | 986,669 \$ |
957,059 \$ |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國104年11月6日核閱報告)
$\sim$ $\sim$
健策精密工業股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 104年及 103年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明者外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
健策精密工業股份有限公司(以下稱「本公司」)設立於 76 年 3 月,主要業務包括(一)精密模具之製造加工及其材料之買賣業務;(二) 電器、電子、電腦等金屬零配件之製造加工買賣業務;(三)五金機械及 其 零 件 之 製 造 加 工 買 賣 業 務 ; (四)金 屬 鍛 造 及 表 面 處 理 加 工 相 關 業 務 。 本公司股票自98年11月18日起在台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於104年11月6日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編制準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC)及解釋公告(SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金管證審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函,合併公司自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB) 發布且經金管 會認可之 2013 年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編制準則及 2013年版 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動。
- IFRS 10「合併財務報表」
此準則將取代 IAS 27「合併及單獨財務報表」,同時亦取代 SIC 12「合併:特殊目的個體」。合併公司考量對其他個體是否 具控制,據以決定應納入合併之個體。當合併公司有(i)對被投
資者之權力、(ii)因對被投資者之參與而產生變動報酬之暴險或 權利,且(iii)使用其對被投資者之權力以影響該等報酬金額之能 力時,則合併公司對被投資者具控制。此外,針對較為複雜之 情況下投資者是否具控制之判斷,新準則提供較多指引。
- IFRS 13 「公允價值衡量」
IFRS 13 提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價值、建 立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外, 該準則規定之揭露內容較為廣泛,例如,適用 IFRS 13 前,準 則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭 露,而依照 IFRS 13 規定,適用該準則之所有資產及負債皆須 提供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。相關揭露請參 閱附註二二。
- IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目 。 相 關 所 得 稅 亦 按 相 同 基 礎 分 組 。 適 用 該 修 正 規 定 前 , 並 無上述分組之強制規定。
合併公司於 104年追溯適用上述修正規定,不重分類至損 益之項目包含確定福利計畫再衡量數。後續可能重分類至損益 之項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額、備供出售 金融資產未實現利益(損失)暨採用權益法之關聯企業及合資 之其他綜合損益份額(除確定福利計劃再衡量數外)。惟適用上 述修正並不影響本期淨利、本期稅後其他綜合損益及本年度綜 合 捐 益 總 額 。
- IAS 19「員工福利」
該修訂準則規定中,「淨利息」取代適用修訂準則前之利息 成本及計畫資產之預期報酬,並以淨確定福利負債乘以折現率 決定淨利息。修訂後 IAS19除了改變確定福利成本之表達,並 規定更廣泛之揭露。
首次適用修訂後 IAS 19 時,合併公司選擇年度合併財務報 告不予揭露比較期間之確定福利義務敏感度分析。
- 「2009-2011 週期之年度改善」
2009-2011 週期之年度改善修正 IFRS 1「首次採用 IFRSs」、 IAS 1「財務報表之表達」、IAS 16「不動產、廠房及設備」、IAS 32「金融工具:表達」及IAS 34「期中財務報導」等準則。
IAS 1 之修正係闡明,於追溯適用會計政策、追溯重編財務 報表之項目,或重分類其財務報表之項目,且前述事項對前一 期期初之資產負債表資訊具重大影響時,合併公司應列報前一 期期初之資產負債表,但無須提供前一期期初之附註資訊。
IAS 16 之修正係闡明, 符合不動產、廠房及設備定義之備 用零件、備用設備及維修設備應依 IAS 16 認列,其餘不符合不 動產、廠房及設備定義者,係認列為存貨。
IAS 32 之修正闡明,分配予業主及權益交易之交易成本之 相關所得稅係按IAS12「所得稅」處理。
IAS 34 之修正闡明,若部門負債總額之衡量金額係定期提 供予合併公司主要營運決策者且前一年度財務報表對該應報導 部門揭露之金額間存有重大變動,應於期中財務報告揭露該衡 量金額。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註4) |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 2016年1月1日 (註3) |
| 合資間之資產出售或投入」 |
(接次頁)
(承前頁)
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: | 2016年1月1日 |
| 合併報表例外規定之適用」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「來自客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| IAS16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋 | |
| IAS16 及 IAS41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC 21 $\lceil \sqrt{2} \cdot \cdot \cdot \cdot \rceil$ | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註3: 推延適用於2016年1月1日以後開始之年度期間所發生之交 易。
- 註 4: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於捐益,並持續評估減捐, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益 亦 認 列 於 損 益 , 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產 , 係 以 公 允 價 值 衡 量,公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 , 後 續 無 須 評 估 減 損 , 累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「來自客戶合約之 收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備 抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯 著增加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡 量。 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低信用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用 損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續 期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
- IAS 36「非金融資產可回收金額之揭露」之修正
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「 資 產 減 捐 」 之 揭 露 規 定 , 導 致 合 併 公 司 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正 係 釐 清 合 併 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量,合併公司須增加揭露所採用之折現率。
- 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給付」、 IFRS 3「企業合併」及 IFRS 8「營運部門」等若干準則。
IFRS 2之修正係改變既得條件及市價條件定義,並增列績 效條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標 得按合併公司或同一集團內另一個體之營運(非市價條件)或 權益工具之市價(市價條件)設定。該績效目標之設定得與合 併 公 司 整 體 或 部 分 (例 如 某 一 部 門 ) 績 效 有 關 , 而 達 成 績 效 目 標 之 期 間 則 不 得 長 於 服 務 期 間 。 此 外 , 該 修 正 並 釐 清 股 價 指 數 目 標 因 同 時 反 映 合 併 公 司 本 身 與 集 團 外 其 他 企 業 之 績 效 , 故 非 屬績效條件。
IFRS 3 之 修 正 係 釐 清 企 業 合 併 之 或 有 對 價, 無 論 是 否 為 IAS 39 或 IFRS 9 之適用範圍,應以公允價值衡量,公允價值變動係 認列於損益。
IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營 運部門彙總揭露,應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總 基 準 時 所 作 之 判 斷 。 此 外 , 該 修 正 亦 釐 清 合 併 公 司 僅 於 部 門 資 產定期提供予主要營運決策者時,始應揭露應報導部門資產總 額至企業資產總額之調節資訊。
$-14-$
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後,無設定利率之短期 應收款及應付款,若折現之影響不重大,仍得按原始發票金額 衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為合併公司提供主 要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人,應揭露管 理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應 支付金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
- 2011-2013 週期之年度改善
2011-2013 週期之年度改善修正 IFRS 3、IFRS 13 及 IAS 40 「投資性不動產」等若干準則。
IFRS 3 之修正係釐清 IFRS 3 不適用於聯合協議本身財務報 表中關於其設立之會計處理。
IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融 負債群組公允價值之例外(即「組合例外」)進行修正,以釐清 該例外範圍包括IAS39或IFRS9適用範圍內並依其規定處理之 所有合約,即使該合約不符合 IAS 32「金融工具:表達」對金 融資產或金融負債之定義亦然。
IAS 40 之修正係釐清合併公司應同時依 IAS 40 及 IFRS 3 判斷所取得之投資性不動產係屬取得資產或屬企業合併。
- 2012-2014 週期之年度改善
2012-2014 週期之年度改善修正 IFRS 5「待出售非流動資產 及停業單位 、IFRS 7、IAS 19 及 IAS 34 等若干準則。
IAS 34 之修正闡明 IAS 34 要求之其他揭露事項應列入期中 財務報告,若合併公司同時對外出具相同之其他資訊 (例如管 理階層之說明或風險報告),期中財務報告得不重複揭露,但應 交互 索 引 至 該 對 外 出 具 之 其 他 資 訊 , 以 使 財 務 報 表 使 用 者 可 在 相同條件及同一時間下取得該等資訊及期中財務報告。
- IAS 1 之修正「揭露計書」
該修正闡明,合併財務報告旨在揭露重大資訊,不同性質 或功能之重要項目應予分別揭露,且不得與非重要項目彙總揭 露,俾使合併財務報告提升可了解性。
此外,該修正闡明合併公司應考量合併財務報告之可了解 性及可比性來決定一套有系統之方式編製附註。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,請參閱附註十一及附表四 及五。
(三)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱103年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 退職後福利
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服 務成本及淨確定福利負債淨利息於發生時認列為員工福利費 用。再衡量數(含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬)於 發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘,後續期間不重分 類至損益。
淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。淨確定 福利 資產 不得超 過從 該計書退還提 撥 金或 可 減 少 未 來 提 撥 金 之 現值。
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針本期之重 大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加 以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債 表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租 稅後果。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源請參閱103年度合併財務報告。
六、現金及約當現金暨無活絡市場之債務工具投資
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 1.121 | \$ 672 |
S | 966 |
| 銀行支票及活期存款 | 739,023 | 472.141 | 715,233 | |
| 約當現金 | ||||
| 原始到期日在3個月以 | ||||
| 内之銀行定期存款 | 246,525 | 515,055 | 240,860 | |
| 986,669 | 987,868 | 957,059 |
截至104年9月30日暨103年12月31日及9月30日止,原始 到期日超過3個月之銀行定期存款分別為108,676仟元、73,661仟元及 135,692 仟元, 係分類為無活絡市場之債務工具投資。
七、備供出售金融資產一流動
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 基金受益憑證 | \$ 261,674 | \$140,372 | |
| 台灣存託憑證 | - | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,083 |
| $\sim$ | 261,674 | 141,455 |
八、以成本衡量之金融資產一非流動
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 國內未上市 (櫃) 普通股 捷邦精密股份有限公司 大園聯合水處理股份有 |
2,572 | 2,572 | \$ |
| 限公司 | 2,572 | 2.572 | |
| 依金融資產衡量區分 備供出售金融資產 |
2,572 | 2,572 |
合併公司所持有之上述未上市(櫃)股票投資,於資產負債表日 係按成本減除減損損失衡量。因其公允價值合理估計數之區間重大且 無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值 無法可靠衡量。其中大園聯合水處理股份有限公司已全數提列金融資 產減損損失,故其帳面價值為零。
九、應收帳款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$966,807 | \$963,325 | \$950,161 |
| 減:備抵呆帳 | 8,277) | 6,412) | 10,169) |
| 958,530 | 956,913 | 939,992 |
合併公司對商品銷售之平均授信期間為 60 天,應收帳款不予計 息。於決定應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信 日至資產負債表日信用品質之任何改變。由於歷史經驗顯示逾期超過 180天之應收帳款無法回收,合併公司對於逾期超過180天之應收帳款 扣除期後收回金額後,認列100%備抵呆帳,對於逾期帳齡180天以內 之應收帳款,其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前 財務狀況,以估計無法回收之金額。
應收帳款之帳齡分析如下
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 未逾期 | 875,625 | 883,459 | \$ 875,612 |
| $0 - 60$ 天 | 67,519 | 72,503 | 69,517 |
| 61~90 $\bar{x}$ | 283 | 848 | 1,630 |
| $91~180$ 天 | 3,545 | 2,023 | 1,715 |
| 180天以上 | 19,835 | 4,492 | 1,687 |
| 966,807 | 963,325 | 950,161 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
104年9月30日暨103年12月31日及9月30日未有已逾期未減 損之應收帳款。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 群組評估減損損失 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日餘額 | 6,708 \$ |
|---|---|
| 加:本期提列呆帳費用 | 3,711 |
| 減:本期實際沖銷 | 279) |
| 外幣換算差額 | 29 |
| 103年9月30日餘額 | \$10,169 |
| 104年1月1日餘額 | 6,412 S |
| 加:本期提列呆帳費用 | 2,167 |
| 減:本期實際沖銷 | 297) |
| 外幣換算差額 | 5) |
| 104年9月30日餘額 | 8,277 |
十、存貨淨額
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 商 | 品 | 18,035 | 26,000 | 25,782 \$ |
| 製成品 | 363,757 | 359,311 | 383,086 | |
| 在製品 | 329,788 | 274,183 | 290,194 | |
| 原物料 | 220,132 | 217,644 | 212,622 | |
| 931,712 | \$ 877,138 | 911,684 |
104年7月1日至9月30日及1月1日至9月30日之銷貨成本包 括存貨跌價及呆滯回升利益842仟元及存貨跌價及呆滯損失26,635仟 元,存貨跌價及呆滯回升利益係因出售已提列跌價損失之存貨所致。 103年7月1日至9月30日及1月1日至9月30日之銷貨成本包括存 貨跌價及呆滯損失 8,962 仟元及 23,310 仟元。
十一、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 所 | 股 | 摧 | é | ⊹ | ŀĿ | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年 | 103年 | 103年 | ||||||||||||||
| 投 | 公 | a, | 稱 | 公 | 司 | 稱 | 性 | 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | ||||||
| 健策精密工業股份有限公司 | Elixi International Co., Ltd. | 投资控股 | 100 | 100 | 100 | |||||||||||
| Elixi International Co., Ltd | 無錫健策精密工業有限公司 | 精密模具、電子零組件之製造加 | 100 | 100 | 100 | |||||||||||
| (無錫健策公司) | 工及買賣業務 |
十二、採用權益法之投資
| 投 | 資 | 關 | 聯 | 企 | 業 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別不重大之關聯企業 | |||||||||||||
| 非上市 (櫃) 公司 | |||||||||||||
| 捷邦精密股份有限公司 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | |||||||||||
| 人 N |
合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 對 關 聯 企 業 之 所 有 權 權 益 及 表 決 權 百 分 比如下:
104年9月30日 103年12月31日 103年9月30日 公 司 名 稱 捷邦精密股份有限公司 20%
合併公司對捷邦精密股份有限公司(捷邦公司)於 102 年度原因 持股 20%具重大影響力故採權益法評價,惟於103年12月因未按持股 比例認購捷邦公司現金增資致使持股比例降至 4%因而喪失重大影響 力。合併公司持有剩餘4%之權益於處分日之公允價值為2,572仟元, 變更為以成本衡量之金融資產一非流動。已於 103 年底處分,其相關 處分利益為 6,962 仟元。
103年1月1日至9月30日採用權益法之關聯企業之損益及其他 綜合損益份額,係按未經會計師核閱之財務報告計算。
十三、不動產、廠房及設備
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 自有土地 | \$ 423,519 |
S | 423,519 | S | 423,519 |
| 建築 物 |
570,731 | 603,779 | 612,595 | ||
| 機器設備 | 737,679 | 812,073 | 791,352 | ||
| 生財器具 | 12,617 | 12,656 | 13,452 | ||
| 運輸設備 | 2,454 | 3,262 | 3,391 | ||
| 其他設備 | 53,119 | 62,305 | 62,403 | ||
| 建造中之不動產 | 16,761 | 10,357 | 13,437 | ||
| \$1,816,880 | \$1,927,951 | \$1,920,149 |
除認列折舊費用外,合併公司之不動產、廠房及設備於 104年及 103年7月1日至9月30日與104年及103年1月1日至9月30日並 未發生重大增添、處分及減損情形。
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 建築物 | |
|---|---|
| 廠房主建物 | 50年 |
| 機電動力設備 | 3年 |
| 機器設備 | 2至17年 |
| 生財器具 | 3至9年 |
| 運輸設備 | 5至7年 |
| 其他設備 | 2至10年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註二四。
十四、預付租賃款
| 104年9月30日 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 流動(包含於其他流動資產) | 1.701 | 1.703 | 1.628 |
| 非流動 | 60,421 | 61,744 | 59,422 |
| 62,122 | \$ 63,447 | \$ 61.050 |
截至104年9月30日暨103年12月31日及9月30日止,預付 租賃款係中國大陸之土地使用權。
十五、其他應付款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$101,903 | \$111,038 | \$ 90,864 |
| 應付董監酬勞 | 4,074 | 7,317 | 5,904 |
| 應付員工紅利 | 20,371 | 36,587 | 29,520 |
| 應付設備款 | 17,502 | 15,220 | 13,884 |
| 其 他 |
73,345 | 74,473 | 78,628 |
| \$ 217,195 | \$244,635 | \$ 218,800 |
十六、退職後福利計畫
104年及103年7月1日至9月30日與104年及103年1月1日 至9月30日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以103年及102年 12月31日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為332仟元、562 仟元、1,023 仟元及1,685 仟元。
十七、權益
$(-)$ 股 本
普通股
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 150,000 | 150,000 | 150,000 |
| 額定股本 | \$1,500,000 | \$1,500,000 | \$1,500,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 106,324 | 106,824 | 106,824 |
| 已發行股本 | \$1,063,242 | \$1,068,242 | \$1,068,242 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
本公司104年5月經董事會決議註銷第一次買回之庫藏股股份 計 500 仟股,每股面額 10 元,減資金額為 5,000 仟元,減資率 0.47%, 並以 104年6月22日為減資基準日,業已於104年7月20日辦理 變更登記完成。
額定股本中供員工認股權憑證所保留之股本為8,000仟股。 (二) 資本公積
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等)得用以彌補虧損, 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時 , 用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 股 本 , 惟 撥 充 股 本 時每年以實收股本之一定比率為限。
因採用權益法之投資及可轉換公司債之認股權產生之資本公 積,不得作為任何用途。
(三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程規定,公司決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補 以往虧損後,先提10%為法定盈餘公積,或得視業務需要或法令規 定提列特別盈餘公積或加計迴轉之特別盈餘公積,次提不超過2%董 監事酬勞及5%至20%之員工紅利,其餘連同以前年度未分配盈餘, 由董事會擬具分配案,提請股東會分派之。
上述有關員工紅利部分,如為分配股票紅利,其對象得含括從 屬公司員工,其條件授權董事會決定之。
本公司之企業生命週期正值成長階段,為考量未來長期營運規 劃、資金需求及股東權益之影響,母公司股利之分配,其現金股利 部分不得低於當年度分配股利總額之20%。
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司預計於 105 年度之股東常會配合上 述法規修正公司章程。員工及董監事酬勞於 104 年及 103 年 7 月 1 日至9月30日與104年及103年1月1日至9月30日之估列基礎 及103及102年度之實際配發情形,參閱附註十八。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於104年6月2日及103年6月6日舉行股東常會,分 別決議通過103及102年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股股利 | 兀 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年度 | 102年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 40,653 | \$ 28,931 | |||||||||
| 現金股利 | 404,032 | 287,075 | 3.8 |
(四) 庫藏股票
轉讓股份予員工
| 收 | 回 | 原 | 因 | 仟 | 股 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日股數 | 1,000 | ||||||
| 本期增加 | |||||||
| 本期減少 | 500 | ||||||
| 103年9月30日股數 | 500 | ||||||
| 104年1月1日股數 | 500 | ||||||
| 本期增加 | 830 | ||||||
| 本期減少 | 500 | ||||||
| 104年9月30日股數 | 830 |
本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。
十八、淨利
折舊、攤銷及員工福利費用:
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 業 營 於 |
屬 業 營 於 |
屬 營 業 於 |
屬 營 業 於 |
|||
| 者 成 本 |
者 費 用 |
計 合 |
者 成 |
者 費 用 |
計 合 |
|
| 員工福利費用 | ||||||
| 確定提撥計畫 | 7,879 S |
\$ 2.770 |
10.649 \$. |
8,531 \$ |
\$ 2,676 |
11,207 S |
| 確定福利計劃 | 161 | 171 | 332 | 283 | 279 | 562 |
| 其他員工福利 | 151.964 | 68,396 | 220,360 | 167,681 | 70,198 | 237,879 |
| \$160,004 | 71,337 S. |
\$231,341 | \$176,495 | \$73,153 | \$249,648 | |
| 折舊費用 | 54,928 | 19,733 S. |
74,661 S. |
\$ 53,508 |
20,544 S |
74,052 |
| 攤銷費用 | 33 | 1,023 ፍ |
1,056 | 58 S. |
1,216 ዳ |
1,274 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 業 營 於 |
屬 業 嵾 於 |
屬 業 營 於 |
屬 營 業 於 |
|||
| 成 者 本 |
費 者 用 |
計 合 |
者 成 本 |
者 費 用 |
計 合 |
|
| 員工福利費用 | ||||||
| 確定提撥計畫 | 25,853 SS. |
\$ 8,333 |
34,186 S. |
22,840 SS. |
7,886 \$ |
30,726 S. |
| 確定福利計劃 | 487 | 536 | 1,023 | 844 | 841 | 1,685 |
| 其他員工福利 | 455,996 | 188,116 | 644,112 | 467.403 | 194,042 | 661,445 |
| \$482,336 | \$196,985 | \$679,321 | \$491,087 | \$202,769 | \$693,856 | |
| 折舊費用 | \$164,385 | 62,888 SS. |
\$227,273 | \$162,520 | 60,648 | \$223,168 |
| 攤銷費用 | 143 | 3,150 | 3,293 | 130 S, |
3,725 | 3,855 |
公司法於104年5月修正,規範公司應於章程訂明以當年度獲利 狀況之定額或比例分派員工酬勞,惟本公司尚未配合上述法規修正員 工酬勞分派政策。本公司估列員工紅利及董監事酬勞係分別按稅後淨
利(已扣除員工分紅及董監事酬勞之金額)之10%及2%計算,估列金 額如下:
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 員工紅利 | \$10.626 | \$10.227 | \$ 20,371 | \$29.520 |
| 董監事酬勞 | 2.125 | 2.319 | 4.074 | 5,904 |
年度終了後,年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發 放金額有重大變動時,該變動調整原提列年度費用,年度合併財務報 告通過發布日後,若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一 年度年度調整入帳。
本公司於104年6月2日及103年6月6日舉行股東常會,分別 決議通過103及102年度員工紅利及董監事酬勞如下:
| 103年度 | 102年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利 | ||||||
| 員工紅利 | \$ 36,587 | $\sim$ | \$26,038 | - | ||
| 董監事酬勞 | 7,317 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,207 |
104年6月2日及103年6月6日股東常會決議配發之員工紅利及 董監事酬勞與103及102年度合併財務報告認列之員工分紅及董監事 酬勞金額並無差異。
有關本公司股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台灣 證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
十九、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 104年7月1日 至9月30日 |
103年7月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||
| 當期產生者 | \$ 13,871 |
\$ 20,967 |
\$ 39,166 |
\$ 54,854 |
| 以前年度調整 | 1,127 | 3,518 | ||
| 13,871 | 20,967 | 40,293 | 58,372 | |
| 遞延所得稅 | ||||
| 當期產生者 | 5,967 | 2,730 | 5,258 | 5,695) |
| 認列於損益之所得稅費 | ||||
| 用 | 19,838 | \$ 23,697 |
35,035 | 52,677 |
(二) 本公司兩稅合一相關資訊
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 未分配盈餘 | |||
| 86年度以前未分配 | |||
| 盈餘 | \$ 18,018 |
\$ 18,018 |
\$ 18,018 |
| 87年以後未分配盈 | |||
| 俆 | 674,898 | 893,229 | 819,756 |
| 692,916 | \$ 911,247 |
837,774 \$ |
|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 | |||
| 額 | 84,227 | \$ 127,123 |
102,986 \$ |
| 103年度 | 102年度 | ||
| 盈餘分配適用之稅額扣抵比率 | 18.78% | 20.93% |
(三)所得税核定情形
本公司截至101年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。 無錫健策公司截至103年度止企業所得稅業經主管機關核定。 二十、每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 104年7月1日 至9月30日 |
103年7月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 業主之淨利 | 118,075 \$ |
113,636 \$ |
\$ 226,354 |
328,007 \$ |
| 數 股 |
單位:仟股 | |||
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 106,030 | 106,324 | 106,225 | 106,255 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 影響: |
||||
| 員工分紅 | 494 | 427 | 530 | 629 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 106,524 | 106,751 | 106,755 | 106,884 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股 盈餘時,應假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有 稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次 年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考 量該等潛在普通股之稀釋作用。
二一、股份基礎給付協議
本公司於103年1月23日庫藏股票轉讓員工500仟股。給予對象 包含本公司符合特定條件之員工。
本公司係使用 Black-Scholes 評價模式,評價模式所採用之輸入值 如下:
| 103年1月23日 | |
|---|---|
| 存續期間 | $0.0438$ 年 |
| 股票價格 | 86.20 元 |
| 轉讓價格 | 58.85 元 |
| 波動率 | 32.72% |
| 無風險利率 | 0.35% |
| 員工認購股權 | 500 仟股 |
103年1月1日至9月30日認列之酬勞成本為13,680仟元。 二二、金融工具
(一)公允價值之資訊一按公允價值衡量之金融工具
公允價值層級
103年12月31日
| 第 | 第 級 |
二 | 級 | 第 | 三 | 级 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 基金受益憑證 |
261,674 | \$ | \$ | 5 | 261,674 | |||||
| 103年9月30日 | ||||||||||
| 第 | 第 級 |
级 | 第 | 三 | 級 | 合 | 計 | |||
| 備供出售金融資產 | ||||||||||
| 基金受益憑證 | \$ | 140,372 | \$ | \$ | \$ | 140,372 | ||||
| 台灣存託憑證 | 1,083 | 1,083 | ||||||||
| 合 計 |
\$ | 141,455 | \$ | \$ | \$ | 141,455 |
104年及103年1月1日至9月30日無第一級與第二級公允價 值衡量間移轉之情形。
(二)金融工具之種類
| 104年09月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 放款及應收款 (註1) 備供出售金融資產(註2) |
\$2,081,492 2,572 |
\$2,046,400 264,246 |
\$2,065,624 141,455 |
| 金融負債 以攤銷後成本衡量(註3) |
547,506 | 599,854 | 662,994 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、 應收票據、應收帳款、其他應收款及存出保證金等以攤銷後 成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之以成本衡量金融資產餘額。
- 註3:餘額係包含應付票據、應付帳款、其他應付款及存入保證金 等以攤銷後成本衡量之金融負債。
- (三)財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括現金及約當現金、權益、應收帳款 及 應 付 帳 款 。 合 併 公 司 之 財 務 管 理 部 門 係 為 各 業 務 單 位 提 供 服 務 , 統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度 分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風 險。該等風險包括市場風險(包含匯率風險、利率風險及其他價格 風險)、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 $(2)$ ).
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易,因而使合 併公司產生匯率變動暴險。合併公司之銷售額中約有 73% 非以發生交易集團個體之功能性貨幣計價,而成本金額中 約有41%非以發生交易集團個體之功能性貨幣計價。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額,參閱附註二六。
敏感度分析
合併公司主要受到美元及日幣匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少 1%時,合併公司之敏感度分析。1%係 為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感 度比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍 之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目, 並將其期末之換算以匯率變動1%予以調整。下表之負數係 表示當新台幣相對於各相關貨幣貶值1%時,將使稅前淨利 增加之金額;當新台幣相對於各相關外幣升值1%時,其對 稅前淨利之影響將為同金額之正數。
| 影 | 響 | - 8 | 幣 | 影 | 響 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 損 | 益 | 12,782) | $($ \$ 12,712) | 481) | 399) |
上表所列外幣對損益之影響主要源自於合併公司於資 產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之美元及日 幣計價應收付款項。
(2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金,因而產生利率暴險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||||||
| 一金融資産 | SS. | - 355.201 | \$ 588.716 | \$ 376.552 | ||
| 具現金流量利率風險 | ||||||
| 一金融資產 | 739.023 | 472.138 | 715.234 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表 日之利率暴險而決定。對於浮動利率資產及負債,其分析 方式係假設資產負債表日流通在外之資產及負債金額於報 導期間皆流通在外。集團內部向管理階層報告利率時所使 用之變動率為利率增加或減少 100 基點,此亦代表管理階 層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少 100 基點,在所有其他變數維持不 變之情況下,合併公司104年1月1日至9月30日之稅前 淨利將增加/減少5,543 仟元,主因為合併公司之變動利率 存款及變動利率借款淨部位。
若利率增加/減少 100 基點,在所有其他變數維持不 變之情況下,合併公司103年1月1日至9月30日之稅前 淨利將增加/減少5,364仟元,主因為合併公司之變動利率 存款部位。
(3) 其他價格風險
合併公司因持有基金受益憑證及台灣存託憑證而產生 權益價格暴險。合併公司未積極交易該等投資,但指派相 關人員監督價格風險並評估何時須增加被避風險之避險部 位。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 行。
若損益及權益價格上漲/下跌1%,103年1月1日至 9月30日稅前損益及其他綜合損益因持有供交易投資及備
供出售金融資產公允價值之變動增加/減少1,415仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產 負債表所認列之金融資產帳面金額。
為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授 信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項 之回收已採取適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐 一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提 列適當減損損失。據此,合併公司管理階層認為合併公司之信 用風險已顯著減少。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,分散於不同產業及地理區 域。合併公司持續針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。
另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係信用評等良好 之金融機構及公司組織,故該信用風險係屬有限。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 104年9月30日暨103年12月31日及9月30日止,合併公司 未動用之短期銀行融資額度分別為 2,144,330 仟元、2,099,181 仟元及 1,348,145 仟元。
非衍生金融負債流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能 被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包含本金及 估計利息)編製。因此,合併公司可被要求立即還款之銀行借 款,係列於下表最早之期間內,不考慮銀行立即執行該權利之 機率;其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量,其未折現之利息金額係 依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
104年9月30日
| 非衍生金融負債 | 要求即付或 短於 1 個月 |
1至3個月 | 3 至 |
個 $\mathbf{1}$ |
月 年 |
$\mathbf{1}$ | 至 | $5\phantom{.0}$ | 年 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 無附息負債 103 年 12 月 31 日 |
\$367,757 | \$ 44,696 |
$\overline{P}$ | 4,925 | \$ | ||||
| 要求即付或 | 短於1個月 1至3個月 | 3 至 |
個 1 |
月 年 |
1 | 至5年 | |||
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
\$358,700 | \$ 71,520 |
\$ | 2,791 | \$ | ||||
| 103年9月30日 | |||||||||
| 要求即付或 | 短於1個月 1至3個月 | 3 至 |
個 1 |
月 年 |
$\mathbf{1}$ | 至 5 年 | |||
| 非衍生金融負債 無附息負債 |
\$464,732 | \$ 62,056 |
\$ | 5,264 | \$ |
上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額,將因浮動利率 與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
二三、關係人交易
$\bar{\lambda}$
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下。
(一) 進 貨
| 關 別 類 俆 |
104年7月1日 至9月30日 |
103年7月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 (註) | - | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ |
與關係人間之其他交易,其價格及付款條件均與非關係人相當。 (二) 應收關係人款項
| 帳 | $E_1$ | 珀 | 目 | 關 | 係人類 | 別 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他應收款 | 其他關係 | ^ | 「註 | πЭ. |
流通在外之應收關係人款項未收取保證。104年及103年1月1 日至9月30日應收關係人款項並未提列呆帳費用。
(三) 應付關係人款項
| 帳列項目關係人類別 104年9月30日 103年12月31日 103年9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 其他關係人(註) | \$8,975 | \$ 8.013 | 8,903 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。 (四)其他關係人交易
- 製造費用
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 其他關係人 (註) | 5.990 | 6.027 | 16,528 | 17.891 |
- 勞務費
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 其他關係人 (註) | $\blacksquare$ | - | 192 | $\overline{\phantom{a}}$ |
- 租金收入
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 其他關係人 (註) | 782 | 782 |
與關係人間之租賃契約,係依約定價格議定租金,並依約定 方式收款;與關係人間之其他交易,其價格及付款條件均與非關 係人相當。
註:合併公司主要管理階層為該公司董事。
(五) 對主要管理階層之獎酬
| 104年7月1日 至9月30日 |
103年7月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 9.393 | \$ 8.150 |
26.948 | 24,761 | ||
| 退職後福利 | 333 | 277 | 967 | 838 | ||
| 9.726 | 8.427 | 27.915 | 25,599 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二四、質抵押之資產
合併公司以下列資產提供作為向進口貨物之增值稅及關稅保證 金、長短期借款暨開立遠期信用狀之擔保品:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備一淨額 | $\blacksquare$ | \$442,811 | |||||
| 受限制銀行存款(包含於其 | |||||||
| 他流動資產) | $\blacksquare$ | 68 | |||||
| $\tilde{\phantom{a}}$ |
二五、重大或有負債及未認列之合約承諾
截至104年9月30日暨103年12月31日及9月30日止,合併 公司因購買原料及機器設備已開立未使用之信用狀金額分別為 32,279 仟元、55,956仟元及11,895仟元。
二六、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣金融資產及負債資訊如下:
104年9月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 40,667 | 32.87 | \$1,336,724 | |||||||
| (美元:台幣) | ||||||||||||
| 美 | 元 | 1,897 | 6.3613 | 62,354 | ||||||||
| (美元:人民幣) | ||||||||||||
| 日 | 圓 | 202,308 | 0.2739 | 55,412 | ||||||||
| (日圓:台幣) | ||||||||||||
| 日 | 圓 | 45 | 0.053043 | 12 | ||||||||
| (日圓:人民幣) |
(接次頁)
(承前頁)
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 2,986 | 32.87 | \$98,150 | |||||||
| (美元:台幣) | ||||||||||||
| 美 | 元 | 690 | 6.3613 | 22,680 | ||||||||
| (美元:人民幣) | ||||||||||||
| 日 | 圓 | 26,589 | 0.2739 | 7,283 | ||||||||
| (日圓:台幣) | ||||||||||||
| 日 | 圓 | 309 | 0.053043 | 85 | ||||||||
| 日圓:人民幣) |
103年12月31日
| 外 | 幣 匯 率 |
帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 | 元 | $\mathbb{S}$ 38,012 |
31.65 | \$1,203,080 | |||||
| (美元:台幣) | |||||||||
| 美 | 元 | 4,229 | 6.1190 | 133,848 | |||||
| (美元:人民幣) | |||||||||
| $\Box$ | 圓 | 362,537 | 0.2646 | 95,927 | |||||
| (日圓:台幣) | |||||||||
| 日 | 圓 | 45 | 0.051371 | 12 | |||||
| (日圓:人民幣) | |||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 | 元 | 1,707 | 31.65 | 54,027 | |||||
| (美元:台幣) | |||||||||
| 美 | 元 | 586 | 6.1190 | 18,547 | |||||
| ( 美元:人民幣 ) | |||||||||
| $\Box$ | 圓 | 16,448 | 0.2646 | 4,352 |
(日圓:台幣)
103年9月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | \$ 43,233 |
30.42 | \$1,315,148 | |||||||
| (美元:台幣) | |||||||||||
| 美 | 元 | 6,483 | 6.1525 | 197,213 | |||||||
| (美元:人民幣) | |||||||||||
| 日 | 圓 | 207,102 | 0.2780 | 57,574 | |||||||
| (日圓:台幣) | |||||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 元 | 5,817 | 30.42 | 176,953 | |||||||
| (美元:台幣) | |||||||||||
| 美 | 元 | 2,110 | 6.1525 | 64,186 | |||||||
| (美元:人民幣) | |||||||||||
| 日 | 圓 | 63,524 | 0.2780 | 17,660 | |||||||
| (日圓:台幣) |
具重大影響之外幣兌換損益 (已實現及未實現) 如下:
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 幣 能性貨 功 |
幣 性 貨 能 功 |
|||
| 功能性貨幣 | 兌 表 達 貨 幣 净兑换利益 兌 表 達 貨 幣 净兑换利益 | |||
| 新台幣 | 1 (新台幣:新台幣) \$ 97,154 1 (新台幣:新台幣) \$ 22,305 | |||
| 人民幣 | 5.1046 | 7,135 | 4.8740 | 95 |
| (人民幣:新台幣) | (人民幣:新台幣) | |||
| 104.289 | 22.400 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 幣 能性貨 功 |
幣 性 貨 能 功 |
|||
| 功能性貨幣 | 兌 表 達 貨 幣 净兑换利益 兌 表 達 貨 幣 净兑换利益 | |||
| 新台幣 | 1 (新台幣:新台幣) \$ 73,307 1 (新台幣:新台幣) | \$28,492 | ||
| 人民幣 | 5.1672 | 9,431 | 4.9035 | 536 |
| (人民幣:新台幣) | (人民幣:新台幣) | |||
| 82,738 | 29,028 |
二七、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分):附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:附表二。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額 20%以上:附表 $\equiv$ .
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表六。
-
- 被投資公司資訊:附表四。
- (三)大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資 金 匯 出 入 情 形 、 持 股 比 例 、 投 資 損 益 、 期 末 投 資 帳 面 金 額 、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表五。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:附表二、三及 六。
- (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
-
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
二八、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為 半導體事業群及其他。
本年度並無任何營業單位停業。
(一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F:$
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | 門 | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 半導體事業群 | \$1,992,000 | \$2,261,088 | S. | 375,540 | \$ | 525,840 | ||
| 其 他 |
506,696 | 579,460 | 30,821) | 1,325 | ||||
| 繼續營業單位總額 | \$2,498,696 | \$2,840,548 | 344,719 | 527,165 | ||||
| 利息費用 | 305) | |||||||
| 利息收入 | 8,543 | 8.434 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||||||
| 金融商品淨損 | 86) | |||||||
| 外幣兌換淨益 | 82,738 | 29,028 | ||||||
| 處分投資淨益 | 1,282 | 568 | ||||||
| 採用權益法認列之關聯企業 | ||||||||
| 損失之份額 | 11,347) | |||||||
| 其他利益及損失 | 1,289 | 13,294 | ||||||
| 管理費用 | 176,877) | 186,372) | ||||||
| 稅前淨利 | \$ | 261,389 | S | 380,684 |
以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生。104年及103 年1月1日至9月30日並無任何部門間銷售。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之管理費 用、利息費用、利息收入、透過損益按公允價值衡量之金融商品淨 損、外幣兌換淨益、處分投資淨益、採用權益法認列之關聯企業損 失之份額、其他利益及損失及所得稅費用。此衡量金額提供予主要 營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。
(二)部門總資產
合併公司資產之衡量金額並未提供與營運決策者,故部門資產 衡量金額為零。
健策精密工業股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形
民國 104年9月30日
附表一
單位:除另予註明者外
| 핇 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 註1 | 1 쳞 |
|||||||
| 備 | ||||||||
| 术 | 值 | |||||||
| 2,572 | L | |||||||
| ↔ | ||||||||
| 額持股比例 (%) 公 允 價 | 1.58 | |||||||
| ≰ | 2,572 | ï | ||||||
| 唱 | ||||||||
| ↔ | ||||||||
| 股數/單位數(仟) 帳 | 200 | 110 | ||||||
| 異 | w | |||||||
| # | 以成本衡量之金融資 產一非流動 |
以成本衡量之金融資 產-非流動 |
||||||
| 贰 | ||||||||
| 稱與有價證券發行人之關係帳 | $\overline{\mathsf{l}}$ | I | ||||||
| . श्री |
冨 | |||||||
| 啖 | ||||||||
| 频 | 捷邦精密股份有限公司 | 大園聯合水處理股份有限公 | ||||||
| 種 桊 |
||||||||
| 潮 | ||||||||
| 像 | 删 | |||||||
| 同市 | 段 | |||||||
| 健策精密工業股份有 | ||||||||
| 有之公 | ||||||||
| 限公司 | ||||||||
| 持 |
註1:無提供擔保、質押借款或其他受限制之情形。
註2:投資子公司相關資訊,請參閱附表四及五。
單位:新台幣仟元
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 健策精密工業股份有限公司及子公司
民國 104年1月1日至9月30日
附表二
| 풔 | ||||
|---|---|---|---|---|
| I | ĺ | |||
| 【估總應收(付)储 額票據、帳款 之比率 (%) |
||||
| $\overline{31}$ | 54 | |||
| (\$107,126) | 107,126 | |||
| 同愿收(付)票據、帳款 | 徐 | |||
| 噩 | ||||
| 交易不 | 無 | l | l | |
| 般及 | ||||
| $\bar{\mathbf{I}}$ | 價 授 信 | |||
| 與形 | ||||
| 易 條件: 情 |
1 | $\mathsf{I}$ | ||
| 攻み | 間單 | |||
| 鄚 | 月结 85天 | 月结 85天 | ||
| 信 | ||||
| 铜 估總進(销) 铜 货之比率(%) |
||||
| 愦 | 29 | နိ | ||
| \$324,841 | 324,841 | |||
| 易 | ||||
| 貨金 | ||||
| 销货及加工收入 | ||||
| 進一 | 進貨及加工費 | |||
| ₩ | 标 | |||
| ۱ņ, | ||||
| 健策精密工業股份 無錫健策精密工業 孫 公 司 有限公司 |
無錫健策精密工業 健策精密工業股份 母 公 有限公司 |
|||
| 蝁 象 |
||||
| 對 | ||||
| 昏 | ||||
| 進(銷)貨之公司交 | ||||
註:於編製合併財務報表時,業已全數沖銷。
健策精密工業股份有限公司及子公司
$\overline{1}$
應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上
民國 104年9月30日
單位:除另予註明者外
板額 備金 列帳 G9
| ١H | |
|---|---|
| 收 | |
| 宯 |
| 提呆 | ||
|---|---|---|
| 項應收關係人款項 式 期後收回金額 |
||
| ↔ | ||
| 桊 | $\ddot{\tau}$ | |
| I | ||
| 忁 | 뻕 | |
| 靈 | ||
| Ķ | 蠼 镖 |
|
| 憾 | ||
| 無 | ||
| 盥 | 4 | |
| ų | ||
| 霄 | 3.62 | |
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | ||
| Æ | $\frac{111}{100}$ | |
| 至 | 107,126 | |
| 簶 | ||
| 表 |
項擦 | Ą |
| 應款 燕 |
||
| ᢛ | ||
| ∢ | ||
| 噩 稱 |
ф | |
| ᢛ ∢ |
||
| 4 | 毆 | |
| 衆 | 有 Ġ |
|
| 袅 | ||
| 霸 | 業 $\mathsf{H}$ |
|
| щB | Ň. 精 |
|
| Ж 쒡 |
||
| $\mathbf{\mathsf{K}}$ 丽 |
||
| ∜ | 厛 ∢ |
|
| $\boldsymbol{\gamma}$ | 堅 | |
| ١Ţ | 有 冁 |
|
| 萩 | $\mathbf{H}$ Ķ. |
|
| ¥ | 精 | |
| 燮 氖 |
滨 鉪 |
|
| 坚 | 霭 | |
| 嗤 | ||
註1:上表列示之交易,於編製合併財務報表時業已沖銷。
被投資公司資訊、所在地區...等相關資訊 健策精密工業股份有限公司及子公司 民國 104年1月1日至9月30日
附表四
單位:除另予註明者外
| t | ۰ĸ |
|---|---|
| ・午 | |
| : ≝∈ | |
| ļ | -10 |
| , | 嵩 |
| ・遊り | |
| ÷ | |
| Į | |
| 핆 | ||
|---|---|---|
| 註1、2、3 4 及 |
||
| 之 無 | ||
| 618 | ||
| 司本期認列 失投 資 損 |
||
| ⊕ | ||
| 投資公 | 616 | |
| 道 一 领 |
||
| 有 | ||
| 电 会 |
830,218 | |
| ¢ | ||
| 1696 | ||
| 100 | ||
| 采 | 20,306 仟股 | |
| 初股 | ||
| 镖 | ||
| 41 | 633,669 | |
| ¦∰ | 未期 | o) |
| 投 | ||
| 梨 | 633,669 | |
| 唩 | 雲 | |
| Ш 嘌 |
||
| ₩ | ||
| 警察 | 投資控股 | |
| $\frac{1}{2}$ | ||
| 國 | ||
| 뉯 | ||
| 뇬 | ||
| P.O. Box 217, Apia 健策精密工業股份Elixi International Offshore Chambers, Samoa |
||
| Co., Ltd. | ||
| 投资公司名稱被投资公司名稱所 | ||
| 有限公司 | ||
註1:係按被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表計算。
註 2:差額 2 仟元係逆流交易影響數。
註3;大陸被投資公司相關資訊請參閱附表五。
註4:轉投資公司間投資損益、投資公司長期股權投資與被投資公司股權净值,於編製合併財務報表時,業已全數沖銷。
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大陸投資資訊
民國 104年1月1日至9月30日
單位:除另予註明者外
| 口相 玄 |
|
|---|---|
| 픽 未資 |
|
| 峩 校 |
|
| 뻬 回 |
|
| 截匯 | ↔ |
| $\log$ 值 |
|
| 818,025 ¥ ,311 |
|
| 쎣 横 |
仟人民 |
| 未面 | 158, |
| eĄ | |
| 期候 | |
| 썌 夙 |
729 幣 $\Xi$ |
| 戀 刘 |
|
| 期資註 | 仟人民 |
| ↔ | |
| * 投 |
|
| 쨰 In |
|
| ∢ 利 ٣ |
¥⊨ 729 耳 |
| Ķщ | |
| 期 채 投 |
仟人民 |
| 被本「 | ∣⇔ |
| 接資 | |
| 股比例 接投 뼥 |
|
| 俪 | '00% |
| $\Leftrightarrow$ 間持 |
|
| 血核 $\overline{\mathcal{N}}$ |
|
| 精髓 | $\mathbb{R}$ |
| 未累 섺 Æ |
20,306 667,458 渠 |
| 芸 匯 Ym. |
午 |
| 無 樂 |
|
| 投 本台 |
↔ |
| 回 鎭 回 |
|
| 丧 | |
| 塚 . 41 |
|
| ₹, | ₩ |
| 丑 | |
| 匯資 | |
| 鄚 | |
| Ķ 圛 崁 |
↔ |
| 目 薰 嶺 |
|
| 匯出累利 資 金 名 667,458 宓 |
20,306 仟美元 |
| 載 | 美 |
| $\frac{\rm Mpc}{\rm Mpc}$ 期灣 |
|
| 台投 $\star$ |
↔ |
| स्त $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Elixi Co., Ltd. |
|
| $\sqrt{ }$ | |
| $\frac{1}{2}$ | |
| 电型 썕 |
|
| $\star$ ١ij |
|
| 拠 | 伽 無 |
| International 投 剽 吨 |
|
| 投 | 裝 |
| 簿 | |
| * | 800 元 冰 |
| Ķщ | 716,566 ದ 午 |
| 岑 | |
| 怀 | \$ |
| m | 造業 ᠰ |
| 項 | 電製賣 |
| 鞐 | N 脚 |
| 摦 | 具件及 |
| 啾 | 模 쎪 H |
| 쌔 | 密零加務 精 |
| 資稱 | ਜ |
| 密司 | |
| 投 名 |
精公 |
| 校 | 策限 雙 |
| 一位 | |
| 冊 쏊 |
|
| $\star$ $\rightsquigarrow$ |
霉 業 嫌 |
| \$2,635,402 | 美元) | শ্ৰ | 795,454 A |
元 黒 |
ŧ క |
458 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 瞑 | F) | 塑 | к | 投資 | 出 經 模 |
∜ | Ķœ, | 台投 | 自目 | 슃 | 버 | К | ||||||||
| 规 | 會資 | 審投 | 投區 | 箭 | 糗 | 鯯 | 依 | 會額 | 带金 | 部投 | 瘿姓 | 圏 | ∰er #2 |
$\frac{1}{4m}$ | 累 | $\frac{1}{2}$ |
註1:係經台灣母公司簽證會計師核閱簽證之財務報表。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註 2:除本期認列之投資損失係以104年1月1日至9月30日平均匯率計算外,餘係以104年9月30日之即期匯率計算
註3:轉投資公司間投資損益、投資公司長期股權投資與被投資公司股權凈值,於編製合併財務報表時,業已全數沖銷。
附表五
單位:新台幣仟元
母子公司間業務關係及重要交易往來情形 健策精密工業股份有限公司及子公司
$\boldsymbol{\varpi}$ $30\,$
$9 \overline{A}$
民國 104年1月1日至
附表六
|佔合併總營收或
|總 資 產 之 比 率 |裁 $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ 訾 $\pm$ 與非關係人相當
與非關係人相當
與非關係人相當
月結 85 天 倏 易 來 ₩ 癝 60,755
264,086
44,445 $6,417$
107,126 往 €Ą 佛 $\overline{\mathfrak{m}}$ 易 迪加鎮縣 计数据数据 计算算 计数据数据数据数据数据数据数据数据数 梓 交 $\overline{1}$ 與交易人之關係 (註 1
1
1
1
1
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1
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象 |無錫健策精密工業有限公司
|無錫健策精密工業有限公司
|無錫健策精密工業有限公司
|無錫健策精密工業有限公司 卦 ₩ 往 晹 ₩ 隼 $\phi$ 健策精密工業股份有限公司 $\prec$ 蜴 ₩ 翡 $\circ$ 编
$\ddot{\phantom{0}}$ 註1:1代表母公司對子公司 註2:上表列示之所有交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
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$-45-$