JENTECH - Capital/Financing Update 2018

股票代號： 3653

健策精密工業股份有限公司 Jentech Precision Industrial Co., Ltd 公開說明書

（申請登錄興櫃股票櫃檯買賣用稿本）

一、公司名稱：健策精密工業股份有限公司
二、本公開說明書編印目的：申請登錄興櫃股票櫃檯買賣
一
( ) 已發行股份種類：記名式普通股，每股面額新台幣壹拾元整。
( 二 ) 已發行股份股數： 62,605,450 股。
( 三 ) 已發行股份金額：新台幣 626,054,500 元整。
( 四 ) 發行條件：全額發行。
( 五 ) 公開承銷比例：不適用。
( 六 ) 承銷及配售方式：不適用。
三、本次資金運用計畫之用途及預計可能產生效益之概要：不適用。
四、有價證券之生效，不得藉以作為證實申報事項或保證證券價值之宣傳。
五、本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
六、投資人應詳閱本公開說明書之內容，並應注意本公司之風險事項，請參閱本文第 2 頁。
七、本公司股票未在證券交易所上市或未在證券商營業處所買賣。
。
八、查詢本公開說明書之網址： http://mops.tse.com.tw

健策精密工業股份有限公司編製

中華民國九十七年十一月七日刊印

一、本次辦理發行前實收資本之來源如下：

資本來源	金額 (新台幣元)	佔實收資本額比率(%)
設立資本額	5,000,000	0.80
現金增資	323,000,000	51.59
盈餘轉增資	270,824,500	43.26
員工紅利轉增資	27,230,000	4.35
實收資本額(合計)	626,054,500	100.00

二、公開說明書之分送計畫：

一。
( ) 陳列處所：依規定方式送至主管機關外，另放置本公司管理部 ( 本公司所在地 ) ( 二 ) 分送方式：依證券交易法第三十一條規定辦理。
( 三 ) 索取方式：請親至本公司或附回郵掛號信封向本公司索取。
三、證券承銷商名稱、地址、網址及電話：不適用。
四、公司債保證機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
五、公司債受託機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
六、股票簽證機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱：台北富邦銀行信託部
地址：台北市民生東路三段 138 號 4 樓
電話： 02-8718-6888
網址： www.taipeifubon.com.tw
七、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：
名稱：富邦綜合證券股份有限公司股務代理部
地址：台北市許昌街 17 號 2 樓
電話： 02-2361-1300
網址： www.fbs.com.tw
八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話：不適用。
九、公司債簽證會計師及律師姓名、事務所之名稱、地址、網址及電話：不適用。
十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：
會計師姓名：張敬人、李東峰
事務所名稱：勤業眾信會計師事務所
地址：台北市民生東路三段 156 號 12 樓
網址： www.deloitte.com.tw
電話： 02-2545-9988

十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用。

十二、本公司發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：發言人：
姓名：何郭德
職稱：行政管理處處長
電話： 03-211-5678

電子郵件信箱： [email protected]

代理發言人：

姓名：林錦隆
職稱：業務處處長電話： 03-211-5678

電子郵件信箱： spokesperson @jentech.com.tw

十三、公司網址： www.jentech.com.tw

健策精密工業股份有限公司公開說明書摘要

實收資本額：626,054,500元	實收資本額：626,054,500元	公司地址：桃園縣龜山鄉樂善村文化一路77號	公司地址：桃園縣龜山鄉樂善村文化一路77號	公司地址：桃園縣龜山鄉樂善村文化一路77號	公司地址：桃園縣龜山鄉樂善村文化一路77號	公司地址：桃園縣龜山鄉樂善村文化一路77號	電話：03-211-5678	電話：03-211-5678
設立日期：76 年03月28日				網址：www.jentech.com.tw
上市日期：不適用		上櫃日期：不適用		公開發行日期：不適用		管理股票日期：不適用
董事長：趙宗信負責人：總經理：趙永昌				發言人：何郭德職稱：行政管理處處長代理發言人：林錦隆職稱：業務處處長
股票過戶機構：富邦綜合證券股份有限公司股務代理部				電話：02-2361-1300		網址：www.fbs.com.tw
				地址：台北市許昌街17號2樓
股票承銷機構：不適用				電話：－		網址：－
				地址：－
最近年度簽證會計師：勤業眾信會計師事務所張敬人、李東峰會計師				電話：02-2545-9988		網址：www.deloitte.com.tw
				地址：台北市民生東路三段156號12 樓
複核律師：不適用				電話：－		網址：－
				地址：－
信用評等機構：不適用				地址；電話；地址：不適用
最近一次經信用評等日期：不適用				評等標的；評等結果：不適用
董事選任日期：民國96 年04 月11日，任期：3 年				監察人選任日期：民國96 年04 月11日，任期：3 年
全體董事持股比例：9.09%（97 年09 月23日(註)				全體監察人持股比率：1.90 %（97 年09 月23日）
董事、監察人及持股超過10％股東及其持股比例：（97年09月23日）職稱姓名持股比例職稱姓名董事長趙宗信 2.46% 董事擎利投資有限公司董事趙永昌 1.89% 代表人：陳合全董事能率投資(股)公司 1.93% 監察人林古彩蓮代表人：董炯熙監察人新揚投資(股)公司董事應華精密科技(股)公司 0.92% 代表人：楊晉山代表人：李敏誠								持股比例 1.89% 0.06% 1.84%
工廠地址：桃園縣龜山鄉樂善村文化一路77號					電話：不適用
主要產品：均熱片、LED導線架之研究發展、製造及銷售。			市場結構：內銷27％，外銷73%				參閱本文之頁次
							第34 頁
風險事項	請參閱本公開說明書之風險事項說明						參閱本文之頁次
							第2 頁
去（9 6）年度	營業收入：1,956,036仟元稅前淨利：412,045 仟元每股稅後盈餘：7.29元						第90頁
本次募集發行有價證券種類及金額		不適用
發行條件		不適用
募集資金用途及預計產生效益概述		不適用
本次公開說明書刊印日期：97年11 月7日				刊印目的：申請登錄興櫃股票櫃檯買賣
其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次：請參閱本公開說明書目錄

註：本公司將於 97 年 12 月 15 日召開臨時股東會增選兩席獨立董事及一席監察人，屆時董事持股成數即符合『公開發行董事、監察人股權成數及查核實施規則』規定。

健策精密工業股份有限公司

公開說明書目錄

頁次壹、公司概況 ........................................................................................................................................ 1 一、公司簡介 ................................................................................................................................ 1 一 ( ) 設立日期 ......................................................................................................................... 1 ( 二 ) 總公司、分公司及工廠之地址及電話 ......................................................................... 1 ( 三 ) 公司沿革 ......................................................................................................................... 1 二、風險事項 ................................................................................................................................ 2 一 ( ) 風險因素 ......................................................................................................................... 2 ( 二 ) 訴訟或非訟事件 ............................................................................................................. 7 ( 三 ) 公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀況之影響 ..................................................................... 7 ( 四 ) 其他重要事項 ................................................................................................................. 7 三、公司組織 ................................................................................................................................ 8 一 ( ) 組織系統 ......................................................................................................................... 8 ( 二 ) 關係企業圖 .................................................................................................................... 10 ( 三 ) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管 ................................................ 11 ( 四 ) 董事及監察人資料 ........................................................................................................ 12 ( 五 ) 發起人資料 .................................................................................................................... 14 ( 六 ) 最近年度 (96 年度 ) 支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 ........................ 15 四、資本及股份 ........................................................................................................................... 17 一 ( ) 股份種類 ........................................................................................................................ 17 ( 二 ) 股本形成經過 ................................................................................................................ 17 ( 三 ) 最近股權分散情形 ........................................................................................................ 18 ( 四 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 ............................................ 22 ( 五 ) 公司股利政策及執行狀況 ............................................................................................ 22

( 六 ) 本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 .................................... 22 ( 七 ) 員工分紅及董事、監察人之酬勞 ................................................................................ 23 ( 八 ) 公司買回本公司股份情形 ............................................................................................ 24 五、公司債 ( 含海外公司債 ) 辦理情形 ........................................................................................ 24 六、特別股辦理情形 ................................................................................................................... 24 七、參與發行海外存託憑證辦理情形 ....................................................................................... 24 八、員工認股權憑證辦理情形 ................................................................................................... 24 九、併購辦理情形 ....................................................................................................................... 24 十、受讓他公司股份發行新股辦理情形 ................................................................................... 24 貳、營運概況 ....................................................................................................................................... 25 一、公司之經營 ........................................................................................................................... 25 一 ( ) 業務內容 ........................................................................................................................ 25 ( 二 ) 市場及產銷概況 ............................................................................................................ 33 ( 三 ) 最近二年度從業員工人數 ............................................................................................ 40 ( 四 ) 環保支出資訊 ................................................................................................................ 40 ( 五 ) 勞資關係 ........................................................................................................................ 44 二、固定資產及其他不動產 ....................................................................................................... 46 一 ( ) 自有資產 ........................................................................................................................ 46 ( 二 ) 租賃資產 ........................................................................................................................ 46 ( 三 ) 各生產工廠現況及最近二年度設備產能利用率 ........................................................ 46 三、轉投資事業 ........................................................................................................................... 47 一 ( ) 轉投資事業概況 ............................................................................................................ 47 ( 二 ) 綜合持股比例 ................................................................................................................ 47 ( 三 ) 上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之影響 ................................................................................ 47 ( 四 ) 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生公司法第一百八十五條情事或有以部分營業、研發成果移轉子公司者，應揭露放棄子公司現金增資認購情形，認購相對人之名稱、及其與公司、董事、監察人及

持股比例超過百分之十股東之關係及認購股數 ........................................................ 47 四、重要契約 ............................................................................................................................... 48 一 ( ) 目前仍有效存續及最近一年度到期之供銷契約、技術合作契約、工程契約、長期借款契約及其他足以影響投資人權益之重要契約 ................................ 48 參、發行計劃及執行情形 ................................................................................................................... 49 一、前次現金增資、併購或受讓他公司股份發行新股或發行公司債資金運用計劃分析 .................................................................................................................................... 49 一 ( ) 九十五年度現金增資 .................................................................................................... 49 ( 二 ) 九十六年度第一次現金增資 ........................................................................................ 50 ( 三 ) 九十六年度第二次現金增資 ........................................................................................ 52 二、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計劃應記載事項 ........................... 54 三、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項 ....................................................................... 54 四、本次併購發行新股應記載事項 ........................................................................................... 54 肆、財務概況 ....................................................................................................................................... 55 一、最近五年度簡明財務資料 ................................................................................................... 55 一 ( ) 簡明資產負債表及損益表 ............................................................................................ 55 ( 二 ) 影響上述財務報表作一致性比較之重要事項如會計變動、公司合併或營業部門停工等及其發生對當年度財務報表之影響 ................................................ 56 ( 三 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見 .................................................................... 56 ( 五 ) 會計科目重大變動說明 ................................................................................................ 59 二、財務報表應記載事項 ........................................................................................................... 60 一 ( ) 最近二年度及民國九十七年上半年度之財務報表及會計師查核報告 .................... 60 ( 二 ) 最近一年度及最近期經會計師查核簽證或核閱之母子公司合併財務報表 .................................................................................................................................... 60 ( 三 ) 發行人申報 ( 請 ) 募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，如有最近期經會計師查核簽證之財務報表 ........................................................................ 60 三、財務概況其他重要事項應記載事項 ................................................................................... 60 一 ( ) 公司及其關係企業最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對公司財務狀況之影響 ............................................ 60

( 二 ) 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條之情事 ........................................................................................................................ 60 ( 三 ) 期後事項 ........................................................................................................................ 60 ( 四 ) 其他 ................................................................................................................................ 60 四、財務狀況及經營結果之檢討與分析 ................................................................................... 60 一 ( ) 財務狀況 ........................................................................................................................ 60 ( 二 ) 經營結果 ........................................................................................................................ 61 ( 三 ) 現金流量 ........................................................................................................................ 62 ( 四 ) 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ................................................................ 62 ( 五 ) 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 .................................................................................................................... 63 ( 六 ) 其他重要事項 ................................................................................................................ 63 伍、特別記載事項 .............................................................................................................................. 251 一、內部控制制度執行狀況 ...................................................................................................... 251 一 ( ) 最近三年度會計師提出之內部控制改進建議 ........................................................... 251 ( 二 ) 最近三年度發行人內部稽核所發現重大缺失及目前之改善情形 ........................... 251 ( 三 ) 內部控制聲明書 ........................................................................................................... 251 ( 四 ) 會計師專案審查內部控制之審查報告 ....................................................................... 251 二、信用評等機構出具之評等報告 .......................................................................................... 251 三、證券承銷商評估總結意見 .................................................................................................. 251 四、律師法律意見書 .................................................................................................................. 251 五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見 .................................................. 251 六、前次募集與發行有價證券於申報生效 ( 申請核准 ) 時經行政院金融監督管理委員會證券期貨局通知應自行改進事項之改進情形 ....................................................... 251 七、本次募集與發行有價證券申報生效 ( 申請核准 ) 時，經行政院金融監督管理委員會證券期貨局通知應補充揭露之事項 ....................................................................... 251 八、公司初次上市、上櫃或前次及最近三年度申報 ( 請 ) 募集與發行有價證券時，於公開說明書中揭露之聲明書或承諾事項及其目前執行情形 ....................................... 251 九、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議

有不同意見且有記錄或書面聲明者，其主要內容 ........................................................... 251 十、最近三年度私募普通股辦理情形 ...................................................................................... 251 十一、最近年度及截至公開說明書刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形 ................... 251 十二、其他必要補充說明事項 .................................................................................................. 251 十三、上市上櫃公司應就公司治理運作情形應記載事項 ...................................................... 251 陸、重要決議 ...................................................................................................................................... 253 一、與本次發行有關之決議文（含章程新舊條文對照表及盈餘分配表） .......................... 253 健策精密工業股份有限公司章程條文修正對照表 .......................................................................... 257

壹、公司概況

一、公司簡介

一 ( ) 設立日期：中華民國 76 年 03 月 28 日

( 二 ) 總公司、分公司及工廠之地址及電話：

總公司地址：桃園縣龜山鄉樂善村文化一路 77 號

電話： (03)211-5678

大園廠地址：桃園縣大園鄉中山北路268 之19 號

電話： (03)385-7576

大陸工廠地址：江蘇省無錫高新技術產業開發區君山路 2-1 號電話： 86-510-8522-7622
( 三 ) 公司沿革
76 年健策精密工業股份有限公司成立，資本額為 5,000 仟元，從事簡易沖床加工作業，創業之初即體認工業環境之日新月異，電子產品之不斷推陳出新，惟有以富創意，接受挑戰，精益求精與誠信之精神，方能立足翹楚於業界。
83 年 �辦理現金增資 25,000 仟元，資本額增加為 30,000 仟元。
84 年健策精密向來以客戶為導向，不斷研究發展，訓練良好且士氣高昂的員工，均能提出親切及專業的服務，並經由創新及先進科技的應用，持續探求改善，認同全面品質管理，而導入 TQM 後業務不斷擴展，員工人數增達八十人，年營業額也達新台幣五億元以上。
85 年 �建立工廠管理階層國際品保制度之理念，實施廠內 ISO-9000 系列品保體系之教育訓練。
86 年 �榮獲德國 TUV ISO-9002 國際標準品質評鑑合格。
89 年 �現金增資 50,000 仟元，資本額增加為 80,000 仟元。
91 年 �導入 ISO-9001 2000 年版改版教育訓練並取得認證。
- �辦理盈餘轉增資 4,500 仟元，資本額增加為 84,500 仟元。
- 導入均熱片產品開發。
92 年 �取得 QS-9000 認證。
93 年 �導入 Insert Mold 之生產技術。
- �成功開發冷間鍛造技術之均熱片產品。
- 投資奇正表面處理股份有限公司，設廠於桃園大園，主要從事電
- 鍍加工之生產流程。
94 年 �冷間鍛造技術之均熱片產品大量出貨予 Sony 及 IBM 。

[1]

96 年 �一月辦理現金增資 150,000 仟元，資本額增加為 234,500 仟元。
�六月辦理現金增資 18,000 仟元、盈餘轉增資 187,600 仟元及員工紅利轉增資 4,730 仟元，資本額增加為 444,830 仟元。
�九月透過控股公司 Elixi International Co., Ltd. ，購入無錫健策精密工業有限公司 100% 股權，成為本公司之孫公司，以擴大營運規模、整合生產資源、增加公司財務透明度。
�九月完成現金增資 80,000 仟元，資本額增加為 524,830 仟元，並引進策略伙伴包括裕隆集團、能率集團、兆豐金控及旭邦創投等股東，以強化本公司之股東陣容及公司治理。
�九月向龜山鄉工五自辦市地重劃區重劃會申購華亞段 20 地號 ( 華亞科技園區內 ) ，以興建自有營運總部與擴大生產規模。
�十月取得 TS 16949 認證資格。
�十二月合併 100% 子公司奇正表面處理股份有限公司 ( 為消滅公司，合併後為本公司大園廠 ) ，奇正公司之一切權利義務及債權債務由健策概括承受，以達提昇生產效率、降低不必要之作業與管理成本等目的。
97 年一月大園廠發包增建廠房，以擴大表面處理生產規模。
�三月完成華亞科技園區營運總部與廠房之規劃與發包施工。
�六月辦理盈餘轉增資 78,725 仟元及員工紅利轉增資 22,500 仟元，資本額增加為 626,055 仟元。

二、風險事項：

一
( ) 風險因素
利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施
(1) 利率變化：本公司 96 年度及 97 年上半年度利息支出淨額分別為 5,482 仟元及 1,985 仟元，占該期營業收入淨額及稅前淨利分別為 0.28% 、 1.33% 及 0.18% 、 0.93% ，本公司隨時注意金融利率變動，並與銀行密切聯繫以取得較優惠利率。
(2) 匯率變動：本公司外銷多以美元計價，故匯率變動對本公司損益有一定之影響。本公司 96 年度及 97 年上半年度兌換 ( 損 ) 益淨額分別為 8,117 仟元及 (12,908) 仟元，占該年度營業收入淨額及稅前淨利分別為 0.41% 、 1.97% 及 (1.16%) 、 (6.03%) ，對本公司損益有其影響性。

[2]

(3) 面對匯率變動風險之具體因應措施
�業務單位向客戶報價時，應考慮匯率走勢，經整體考量後，提出較穩健之報價，以避免匯率波動對本公司獲利產生重大影響。
�儘量以同幣別之銷貨收入支應採購支出，以達自動避險效果。
�財務單位與金融機構保持密切關係，持續觀察匯率變動，靈活調節外幣部位，必要時，視本公司外匯收支與外匯市場變化，操作外匯避險商品，以降低匯兌風險。

(4) 通貨膨脹

本公司對客戶之報價基礎，主要原料銅係依國際市場行情而調整，故對本公司損益影響不大，惟自 94 年度以來，由於世界經濟普遍回升，加上原物料價格持續上漲，全球主要經濟體密切關注通貨膨脹，故本公司未來將持續觀察通貨膨脹情形，以適當調整產品價格及原物料庫存。

從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
(1) 本公司成立至今皆致力於本業之經營，未有從事高風險及高槓桿之投資行為。
(2) 本公司最近年度及截至公開說明書刊印日止，因子公司奇正表面處理股份有限公司營運週轉所需，本公司於 96 年度有資金短期融通給奇正公司最高餘額為 23,000 仟元，惟 96 年底期末餘額已為零，且 97 年度截至公開說明書刊印日止，並無資金貸與他人之情事。該項資金貸與業依本公司「資金貸予他人管理辦法」辦理。
(3) 本公司 97 年度截至公開說明書刊印日止，本公司對孫公司無錫健策精密工業有限公司背書保證 USD100 萬元。該項背書保證業依本公司「背書保證管理辦法」辦理。
(4) 本公司 97 年度截至公開說明書刊印日止，因應匯率波動風險從事避險性外匯交易，預售美金及日幣遠期外匯累積金額分別為美金 2,000 萬元 ( 其中尚未到期交割金額為美金 0 萬元 ) 及日幣 15,000 萬元 ( 其中尚未到期交割金額為日幣 1,0000 萬元 ) 。上述交易已依照本公司「取得或處份資產管理辦法」的衍生性商品交易之規定辦理。

[3]

3. 未來研發計畫及預計投入之研發費用

本公司秉持多年來從事高精密模具開發與生產理念，致力朝超高速超微細精密模具加工與生產、高模穴高精密快速嵌入塑膠射出的能力提升，未來將陸續添購超高速微細精密加工機、超高精密鏡面加工機與先進精微的量測設備，以利後續各項研發計畫之進行。而本公司研發團隊除鑽研現有產品改善、無人化自動生產設備的逐步導入與線上影像自動檢測系統研發外，更積極的尋求國外領先業者技術合作。茲就未來研發計畫及預計投入之研發費用列示如下：

單位：新台幣仟元

項目	進度	預計再投入之研發費用(註1)	預計量產時間
冷間鍛造均熱片	2008.Q4	10,000	2009.Q1
各式微波高頻連接連接器	2009.Q1	10,000	2009.Q2
SMD LED side view 導線架	2009.Q2	12,000	2010.Q1
高亮度LED用均熱片製造	2010.Q1	10,000	2010.Q3
熱界面材料在均熱片上之研發及製造	2010.Q3	10,000	2011.Q3

註 1 ：上述預計再投入研發費用，將依產品初期開發成果與市場需求狀況，適時調整投入金額與時程。

國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

本公司均遵照國內外相關法令規定辦理，隨時注意國內外政策及法律變動，並適時主動提出因應措施， 96 年度及 97 年度截至公開說明書刊印日止，本公司並未受到國內外政策及法律變動對財務業務產生重大影響。

科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

本公司隨時注意所處產業之科技變化與技術發展演變，並掌握市場脈動及同業訊息，著手研發產品以符合市場需求，維持本公司競爭力， 96 年度及 97 年度截至公開說明書刊印日止，科技改變及產業變化對本公司並無重大影響。

企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司自創業以來，一向秉直專業及誠信之經營原則，持續積極強化公司內部管理及提升品質管理能力，以建立本公司之專業形象，進ㄧ步能增加客戶對公司之信任。除在國內規劃朝資本市場發展外，預計在股票公開發行後，對公司形象將有相當正面之助益。而 96 年度及 97 年度截至公開說明書刊印日止，本公司之企業形象並無重大改變，市場上亦無任何不利本公司企業形象之相關報導。

[4]

進行併購之預期效益、可能風險及因應措施

本公司 96 年度先後經董事會決議通過收購無錫健策精密工業股份有限公司及合併奇正表面處理股份有限公司，說明如下：

(1) 本公司為整合生產資源及擴大營運規模， 96 年 8 月 17 日經董事會決議通過，於 96 年 9 月份透過轉投資公司 Elixi International Co., Ltd 向關係人取得無錫健策精密工業股份有限公司 ( 以下簡稱無錫健策 )100% 股權，並成為本公司之孫公司。考量本公司營運規模逐漸擴大，現有產能已無法負荷，無錫健策主要負責低階晶片均熱片及通訊產品之生產，而台灣母公司主要從事高階晶片均熱片、 LED 導線架、沖壓及模具等產品之研發、銷售及生產，因此，收購無錫健策股權對本公司產能及未來獲利均有正面助益。
(2) 奇正表面處理股份有限公司 ( 以下簡稱奇正公司 ) 原為本公司 100% 持有之子公司，主要從事電鍍相關加工及買賣業務，由於電鍍製程為本公司產品製程中之一環，然本公司並無電鍍廠，相關製程均委由奇正公司電鍍完成後再運回本公司進行加工。為提昇生產效率，降低不必要之作業與管理模式及整合生產線，故擬決議吸收合併奇正公司。本公司及子公司奇正公司之董事會於 96 年 10 月 16 日決議以本公司為存續公司 ( 奇正為消滅公司 ) 進行合併並簽訂合併契約。該項合併以 96 年 12 月 24 日為合併基準日，奇正公司之一切權利義務及債權債務全部由本公司概括承受，藉由雙方專業技術整合，補足生產流程之完整性，強化管理以提升本公司之競爭力。因此，就該次合併奇正公司之預期效益評估，尚無發生重大風險之虞。
擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施
本公司為規劃一貫化的生產線並使廠辦合一以提升管理效率，及考量現
有廠房係向他人租賃，並已不敷使用，遂於 96 年 9 月 27 日向桃園龜山鄉工五自辦市地重劃區重劃會申請購買龜山鄉華亞段 20 地號 ( 華亞科學園區)，面積約為 0.610673 公頃 ( 約 1,847.28 坪)，廠房預計興建 4,100 坪，作為本公司營運總部。由於本公司目前所使用之廠房係向他人租賃，將來華亞科學園區營運總部興建完工並進駐後，本公司估計每年將可省下約 5,061 仟元租金費用，此外，本公司將配合產能擴充，預計增加導熱片自動生產線一套、手動線一套、 SMD 產線四套，預估每年產值可增加 4.4 億元。因此，本公司興建華亞科學園區營運總部實有必要，對本公司營運助益良多。
進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施
(1) 進貨集中所面臨之風險及因應措施
本公司主要從事高階晶片均熱片及 LED 導線架之生產及銷售，主要原
料為銅、鋁與鐵等金屬材料，供應地區包括台灣、日本及美國等地。此外，

[5]

本公司在主要原物料方面均維持數家之供應商，以確保供貨來源之穩定性與彈性運用。整體而言，本公司與上列供應商間皆維持長期良好的合作關係，因此，進貨集中對本公司所產生之風險尚屬有限。

(2) 銷貨集中所面臨之風險及因應措施

本公司因產品線較為廣泛，故較不受單一產品之市場變化而受影響，且並無單一客戶佔本公司營收超過 20% 之情事，故亦無銷貨集中風險。

董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施

本公司最近年度及截至公開說明書刊印日止，本公司之董事、監察人或持股超過百分之十之大股東未有大量股權移轉之情事。

經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施

本公司最近年度及截至公開說明書刊印日止並無經營權改變之情形，故不適用。

其他重要風險及因應措施：無。

[6]

( 二 ) 訴訟或非訟事件

公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形：無
公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司，最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者：無。
公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形：無。
( 三 ) 公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀況之影響：無。

( 四 ) 其他重要事項：無。

[7]

三、公司組織

一 ( ) 組織系統

1. 組織結構

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----- Start of picture text -----

股東大會
董事會稽核室
董事長董事長室
總經理總經理室
LED 事業處表面處理事業處策略採購處品質保證處研發處沖壓事業處業務處行政管理處
----- End of picture text -----

[8]

2. 各主要部門所營業務

部門別	業務執掌
稽核室	負責公司內部規章及制度執行之稽核工作，並提出改善建議。
董事長室	董事、監察人相關事務聯絡，主管交辦事項等有關事宜。
總經理室	訂定公司營運目標及政策、公司各項經營業務之監督執行。
行政管理處	1.負責財務、會計及股務。 2.負責人事、總務及文管。
業務處	負責市場開發、產品銷售及客戶服務。
沖壓事業處	1.負責產品之沖壓排程及生產。 2.控制製程，提升產品品質。 3.控制製造成本，降低損耗。 4.持續改善生產作業流程與技術。 5.維護生產設備及作業安全。
研發處	所有產品模具開發、改善及生產技術提升、新產品開發等。
品質保證處	1.維護及創新品保政策、制度及體系。 2.督導、確保品保制度之落實並推動執行品質認證。 3.處理售後服務之相關事宜。
策略採購處	1.擬定年度採購計畫與預算。 2.採購作業相關規定執行之檢討及規章設(修)訂。 3.因應相關國際市場變動採取適當對策及預防。 4.負責全公司所有採購事項之執行。
表面處理事業處	1.負責產品之表面處理排程及生產。 2.控制製程，提升產品品質。 3.控制製造成本，降低損耗。 4.持續改善生產作業流程與技術。 5.維護生產設備及作業安全。
LED 事業處	1.負責LED產品之塑膠射出排程及生產。 2.控制製程，提升產品品質。 3.控制製造成本，降低損耗。 4.持續改善生產作業流程與技術。 5.維護生產設備及作業安全。

[9]

97.06.30

( 二 ) 關係企業圖

1. 關係企業圖

==> picture [143 x 174] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

健策精密工業 ( 股 ) 公司
100%
Elixi International
Co.,Ltd
100%
無錫健策精密工業有限公司
----- End of picture text -----

與關係企業間之關係、相互持股比例、股份及實際投資金額

97.06.30

					97.06.30	97.06.30
關係企業名稱	本公司與關係企業之關係	實際投資金額	本公司出資或持有關係企業股份比例		關係企業持有本公司股份
			股份	持有比例	股份	持有比例
Elixi International Co.,Ltd	子公司	USD7,100仟元	7,100,000股	100%	－	－
無錫健策精密工業有限公司	孫公司	USD7,100仟元	－	100%	－	－

[10]

( 三 ) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管

單位：股； % ； 97 年 09 月 23 日

											單位：股；%；97年09	單位：股；%；97年09	單位：股；%；97年09	月23日
職稱	姓名	就任日期	持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義持有股份		主要經 (學)歷	目前兼任其他公司職務	具配偶或二親等以內關係之經理人			經理人取得員工認股權憑證情形
			股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例			職稱	姓名	關係
總經理兼策略採購處處長	趙永昌	76/03/28	1,183,429	1.89%	149,040	0.24%	-	-	健策精密工業創辦人師大附中	註二	技術總監	趙宗信	兄弟	–
LED事業處副總經理	張建財	85/03/15	299,315	0.48%	230,000	0.37%	-	-	成功大學機械系聲寶公司開發部主任佳錄科技股份有限公司副理健策精密工業(股)公司副總經理	-	–	–	–
表面處理事業處副總經理	陳合全	96/12/24 (註一)	4,400	0.01%	15,000	0.02%	-	-	台北工專化工科奇正表面處理(股)公司總經理	-	廠務部經理	王喜美	配偶
技術總監	趙宗信	76/03/28	1,542,625	2.46%	149,052	0.24%			健策精密工業創辦人新莊高中肄業資歷: 模具35年	註三	董事兼總經理	趙永昌	兄弟
行政管理處處長	何郭德	96/06/06	10,000	0.02%	100,000	0.16%	-	-	政治大學會計系 MBA The University of Connecticut, USA 天下雜誌財務部經理健策精密工業(股)公司財務部經理	巨有科技 (股)監察人	-	-	-
業務處處長	林錦隆	89.03.08	793,745	1.27%	-	-	-	-	Fairly Dickson University USA 健策精密工業(股)公司業務部經理	-	-	-	-
沖壓事業處兼品質保證處處長	徐志誠	90/09/01	66,650	0.11%	74,000	0.12%	-	-	勤益工專機械工程科佳錄科技股份有限公司專案經理健策精密工業(股)公司廠長	-	-	-	-
研發處處長	李俊興	96/11/01	5,000	0.01%	15,000	0.02%	-	-	光武工專機械系台灣莫仕股份有限公司健策精密工業(股)公司開發部經理	-	-	-	-
總稽核	鄭孝望	96/9/10	8,000	0.01%	-	-	-	-	文化大學會計系勤業眾信會計師事務所查帳部安永會計師事務所風管部	-	-	-	-

註一：該經理人原為子公司奇正表面處理股份有限公司之總經理，於 68 年 5 月 11 日至奇正公司就任，惟本公司於 96 年 12 月 24 日合併奇正公司，該員始成為本公司經理人。註二：恆山 ( 股 ) 公司董事長、虎翼科技 ( 股 ) 公司董事長、福玉國際 ( 股 ) 公司董事長、無錫健策精密工業有限公司監事及總經理、京寶精密 ( 股 ) 公司董事、 Gallito Co.,Ltd 負責人。註三：健策精密工業(股)公司董事長、無錫健策精密工業有限公司董事長、信昌國際實業(股)公司董事長、美爾企業(股)公司董事長、虎翼科技(股)公司董事、京寶精密(股)公司董事、 Exion Co.,Ltd 負責人。

[11]

( 四 ) 董事及監察人資料

1. 董事及監察人資料

單位：股； % ； 97 年 09 月 23 日

														單位：股	；%；97年09月23日	；%；97年09月23日	；%；97年09月23日
職稱	姓名	初次選任日期	選任日期	任期	選任時持有股份		現在持有股份		配偶、未成年子女現在持有股份		利用他人名義持有股份		主要經 (學)歷	目前兼任本公司及其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
					股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例			職稱	姓名	關係
董事長	趙宗信	76.03.28	96.04.11	三年	1,759,500	3.96%	1,542,625	2.46%	149,052	0.24%	-	-	健策精密工業創辦人新莊高中肄業資歷: 模具35 年	註1	董事兼總經理監察人	趙永昌林古彩蓮	兄弟姐弟
董事兼總經理	趙永昌	76.03.28	96.04.11	三年	1,759,500	3.96%	1,183,429	1.89%	149,040	0.24%	-	-	健策精密工業創辦人師大附中	註2	董事長監察人	趙宗信林古彩蓮	兄弟姐弟
董事	能率投資(股)公司代表人：董炯熙	97.05.09	97.05.09	註5	1,207,500	1.93%	1,207,500	1.93%			-	-	能率集團總裁日本早稻田大學畢業	註3	-	-	-
董事	應華精密科技 (股)公司代表人：李敏誠	97.05.09	97.05.09	註5	575,000	0.92%	575,000	0.92%	-	-	-	-	佳能企業製造副總經理應華精密總經理台灣大學企研所經理理工班	佳能企業(股) 公司董事	-	-	-
董事	擎利投資有限公司代表人：陳合全	97.05.09	97.05.09	註5	1,185,650	1.89%	1,185,650	1.89%	15,000	0.02%	-	-	台北工專化工科奇正表面處理(股)公司總經理	-	大園廠廠務經理	王喜美	配偶
監察人	林古彩蓮	96.04.11	96.04.11	三年	25,211	0.06%	38,992	0.06%	-	-	-	-	台北市立士林高級商業職業學校	-	董事長董事兼總經理,業務處處長	趙宗信趙永昌林錦隆	姐弟姐弟子女
監察人	新揚投資(股)公司代表人：楊晉山	97.05.09	97.05.09	註5	1,150,000	1.84%	1,150,000	1.84%	-	-	-	-	台灣大學經濟學學士輔仁大學管理學碩士台元紡織裕隆集團總管理處新揚管理顧問公司	註4	-	-	-

註 1：健策精密工業(股)公司董事長、無錫健策精密工業有限公司董事長、信昌國際實業(股)公司董事長、美爾企業(股)公司董事長、虎翼科技(股)公司董事、京寶精密(股) 公司董事、 Exion Co.,Ltd 負責人。
註 2：健策精密工業(股)公司總經理、恆山(股)公司董事長、虎翼科技(股)公司董事長、福玉國際(股)公司董事長、無錫健策精密工業有限公司董事及總經理、京寶精密(股) 公司董事、 Gallito Co.,Ltd 負責人。
註 3：能率投資(股)公司董事長、佳能企業(股)公司董事長、應華工業(股)公司董事長、佳邦創業投資(股)公司董事長、應華精密科技(股)公司董事、台芝國際(股)公司董事。註 4：昱嘉科技公司董事、國庭科技監察人、新揚投資公司投資協理。
註5：係 97 年 5 月 9 日補選選任，任期自 97.05.09~99.04.10 止。

[12]

2. 法人股東之主要股東

法人股東名稱	法人股東之主要股東
能率投資股份有限公司	佳奈投資股份有限公司(31.81%)、董怡佳(8.8%)、董怡奈(7.43%)、佳美投資股份有限公司(7.23%)、董俊毅 (5.55%)
應華精密科技股份有限公司	能率投資股份有限公司(36.34%)、佳能企業股份有限公司(18.30%)、李志雄(0.28%)
擎利投資有限公司	王喜美(50.00%)、陳合全(50.00%)
新揚投資股份有限公司	台元紡織股份有限公司(82.86%)、翔韋投資股份有限公司(0.0006%)、威文投資股份有限公司(0.0003%)、永翰投資股份有限公司(0.0003%)、力大投資股份有限公司 (0.0003%)

3. 法人股東之主要股東屬法人者之主要股東

法人名稱	法人之主要股東
佳奈投資股份有限公司	董登紀子(40%)、董怡佳(21.25%)、董怡奈(21.25%)、鄭王美娥(7.5%)
佳美投資股份有限公司	董怡君(20%)、董俊仁(20%)、董俊毅(20%)、陳培玉(5%)
佳能企業股份有限公司	永碩聯合國際股份有限公司(13.03%)、凌旭投資股份有限公司(1.24%)、佳美投資股份有限公司(0.12%)、佳奈投資股份有限公司(0.51%)、華毓投資股份有限公司 (0.01%)
台元紡織股份有限公司	裕隆汽車製造股份有限公司(20.85%)、嚴慶齡工業發展基金會(14.24%)、立元投資股份有限公司(7.17%)、永舜投資股份有限公司(6.82%)、立朋投資股份有限公司 (5.61%)、京裕投資股份有限公司(1.5%)、裕忻投資股份有限公司(1.45%)、嚴凱泰(1.29%)
翔韋投資股份有限公司	台元紡織股份有限公司(99.99%)
威文投資股份有限公司	威泰投資股份有限公司(0.1%)、樂文實業股份有限公司 (0.1%)、京裕投資股份有限公司(0.1%)、泛德投資股份有限公司(0.1%)
永翰投資股份有限公司	裕隆汽車製造股份有限公司(99.99%)
力大投資股份有限公司	裕隆汽車製造股份有限公司(99.99%)

[13]

4. 董事及監察人資料：

	4.董事及監察人資料：	4.董事及監察人資料：	4.董事及監察人資料：
條件姓名 (註1)	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格			符合獨立性情形（註1）										兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
趙宗信	-	-	V							V		V	V	0
趙永昌	-	-	V							V		V	V	0
能率投資 (股)公司代表人：董炯熙	-	-	V	V		V	V	V	V	V	V	V		0
應華精密科技 (股)公司代表人：李敏誠	-	-	V	V		V	V	V	V	V	V	V		0
擎利投資有限公司代表人：陳合全	-	-	V					V	V	V	V	V		0
林古彩蓮	-	-	V	V				V	V	V		V	V	0
新揚投資 (股)公司代表人：楊晉山	-	-	V	V		V	V	V	V	V	V	V		0

註 1 ：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “ � ” 。
(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十。
之子公司之獨立董事者，不在此限 )
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
(7) 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
(8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
(10) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

( 五 ) 發起人資料：不適用。

[14]

( 六 ) 最近年度 (96 年度 ) 支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1. 董事之酬金

單位：新台幣仟元

職稱	姓名	董事酬金報酬(A)盈餘分配之酬勞 (B) 業務執行費用 (C) 本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司	董事酬金報酬(A)盈餘分配之酬勞 (B) 業務執行費用 (C) 本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司	董事酬金報酬(A)盈餘分配之酬勞 (B) 業務執行費用 (C) 本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司	董事酬金報酬(A)盈餘分配之酬勞 (B) 業務執行費用 (C) 本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司	董事酬金報酬(A)盈餘分配之酬勞 (B) 業務執行費用 (C) 本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司	董事酬金報酬(A)盈餘分配之酬勞 (B) 業務執行費用 (C) 本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司	A、B及C等三項總額占稅後純益之比例(%)	A、B及C等三項總額占稅後純益之比例(%)	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金			A、B、C、D 及E等五項總額占稅後純益之比例(%)	A、B、C、D 及E等五項總額占稅後純益之比例(%)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
				盈餘分配之酬勞 (B)		業務執行費用 (C)				薪資、獎金及特支費等(D)		盈餘分配員工紅利(E)				員工認股權憑證得認購股數 (F)
			合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司		合併報表內所有公司		本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
												現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
董事長	趙永昌	–	–	4,500	4,500	–	–	1.35	1.35	4,690	4,690	–	3,592	–	3,592	–	–	3.83	3.83	–
董事	趙依忠
董事	趙宗信

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前三項酬金總額 (A+B+C)		前五項酬金總額 (A+B+C+D+E)
	本公司	合併報表內所有公司（G）	本公司	合併報表內所有公司（H）
低於2,000,000元	趙永昌、趙依忠、趙宗信	趙永昌、趙依忠、趙宗信	趙依忠	趙依忠
2,000,000 元（含）～5,000,000 元	–	–	趙永昌	趙永昌
5,000,000 元（含）～10,000,000 元	–	–	趙宗信	趙宗信
10,000,000 元（含）～15,000,000 元	–	–	–	–
15,000,000 元（含）～30,000,000 元	–	–	–	–
30,000,000 元（含）～50,000,000 元	–	–	–	–
50,000,000 元（含）～100,000,000 元	–	–	–	–
100,000,000 元（含）以上	–	–	–	–
總計	3	3	3	3

2. 監察人之酬金

單位：新台幣仟元

職稱	姓名	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	監察人酬金	A、B及C等三項總額占稅後純益之比例	A、B及C等三項總額占稅後純益之比例	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
		報酬(A)		盈餘分配之酬勞(B)		業務執行費用(C)
		本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
監察人	林古彩蓮	–	–	1,500	1,500	–	–	0.45	0.45	–

[15]

酬金級距表

給付本公司各個監察人酬金級距	監察人姓名	監察人姓名
	前三項酬金總額(A+B+C)
	本公司	合併報表內所有公司（D）
低於2,000,000 元	林古彩蓮	林古彩蓮
2,000,000 元（含）～5,000,000 元	–	–
5,000,000 元（含）～10,000,000 元	–	–
10,000,000 元（含）～15,000,000 元	–	–
15,000,000 元（含）～30,000,000 元	–	–
30,000,000 元（含）～50,000,000 元	–	–
50,000,000 元（含）～100,000,000 元	–	–
100,000,000 元（含）以上	–	–
總計	1	1

3. 總經理及副總經理之酬金

單位：新台幣仟元；仟股

職稱	姓名	薪資(A) 本公司合併報表內所有公司	薪資(A) 本公司合併報表內所有公司	獎金及特支費等等 (B)	獎金及特支費等等 (B)	盈餘分配之員工紅利金額(C)	盈餘分配之員工紅利金額(C)	盈餘分配之員工紅利金額(C)	盈餘分配之員工紅利金額(C)	A、B及C等三項總額占稅後純益之比例（％）	A、B及C等三項總額占稅後純益之比例（％）	取得員工認股權憑證股數	取得員工認股權憑證股數	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金
			合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司	本公司		合併報表內所有公司		本公司	合併報表內所有公司	本公司	合併報表內所有公司
						現金紅利金額	股票紅利金額	現金紅利金額	股票紅利金額
總經理	趙永昌	3,897	3,897	2,782	2,782	289	1,044	289	1,044	2.40	2.40	–	–	–
副總經理	張建財
副總經理	陳合全

酬金級距表

	酬金級距表	酬金級距表
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名
	本公司	合併報表內所有公司（D）
低於2,000,000 元	陳合全	陳合全
2,000,000 元（含）～5,000,000 元	趙永昌、張建財	趙永昌、張建財
5,000,000 元（含）～10,000,000 元
10,000,000 元（含）～15,000,000 元
15,000,000 元（含）～30,000,000 元
30,000,000 元（含）～50,000,000 元
50,000,000 元（含）～100,000,000 元
100,000,000 元（含）以上
總計	3	3

4. 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

96 年 12 月 31 日；單位：新台幣仟元

				9	6年12月	31日；單位：新台幣仟元
	職稱	姓名	股票紅利金額	現金紅利金額	總計	總額占稅後純益之比例（％）
經理人	總經理	趙永昌	1,044	289	1,333	0.40
	副總經理	張建財
	副總經理	陳合全

[16]

分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效之關聯性：

本公司 95 及 96 年度個別及合併報表支付董事、監察人、總經理、副總經理酬金之合計分別為 7,644 仟元及 19,948 仟元，佔 95 及 96 年度稅後純益分別為 4.43% 及 5.98% 。董監事之酬金係為盈餘分派之董監酬勞，依本公司章程之規定，由董事會擬具分配議案，提請股東會承認後分派之；總經理及副總經理之酬金包含薪資、獎金及員工紅利等，係依據其所擔任職位及所承擔之責任，並參考同業水準而釐訂。

四、資本及股份

一 ( ) 股份種類

	單位：股；97年09月23日	單位：股；97年09月23日	單位：股；97年09月23日	單位：股；97年09月23日
股份種類	核定股本			備註
	流通在外股份(註)	未發行股份	合計
記名式普通股	62,605,450	17,394,550	80,000,000

( 註 ) 本公司股票未在證券交易所上市，亦未在證券商營業處所買賣。

( 二 ) 股本形成經過

1. 股本形成經過

單位：股 / 元

						單位：股/元	單位：股/元	單位：股/元
年月	發行價格	核定股本		實收股本		備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	其他
76.03	1,000	5,000	5,000,000	5,000	5,000,000	創立股本5,000,000元	–	–
83.10	1,000	25,000	25,000,000	30,000	30,000,000	現金增資25,000,000元	–	–
89.12	1,000	50,000	50,000,000	50,000	80,000,000	現金增資50,000,000元	–	註1
91.12	10	8,450,000	84,500,000	8,450,000	84,500,000	盈餘轉增資4,500,000元	–	註2
96.01	10	80,000,000	800,000,000	23,450,000	234,500,000	現金增資150,000,000元	–	註3
96.06	20	80,000,000	800,000,000	44,483,000	444,830,000	現金增資18,000,000元盈餘轉增資187,600,000元員工紅利轉增資4,730,000元	–	註4
96.10	80	80,000,000	800,000,000	52,483,000	524,830,000	現金增資80,000,000元	–	註5
97.06	10	80,000,000	800,000,000	62,605,450	626,054,500	盈餘轉增資78,724,500元員工紅利轉增資22,500,000元	–	註6

註 1 ：核准日期及文號： 89.12.05 經 ( 八九 ) 中字第八九五三五九四四號
註 2 ：核准日期及文號： 91.12.20 經授中字第 09133158450 號。
註 3 ：核准日期及文號： 96.01.10 經授中字第 09631527130 號。
註 4 ：核准日期及文號： 96.06.11 經授中字第 09632245510 號。
註 5 ：核准日期及文號： 96.10.24 經授商字第 09601260800 號。
註 6 ：核准日期及文號： 97.06.26 經授商字第 09701143560 號。
最近三年度及截至公開說明書刊印日止，私募普通股辦理情形：無。

[17]

( 三 ) 最近股權分散情形

1. 股東結構

97 年 09 月 23 日；單位：人；股

股東結構數量	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外人	合計
人數	1	23	369	2	395
持有股數	460,000	48,236,268	12,318,732	1,590,450	62,605,450
持股比例	0.73%	77.05%	19.68%	2.54%	100.00%

2. 股權分散情形 ( 每股面額 10 元 )

97 年 09 月 23 日 / 單位：人；股

持股分級	股東人數	持有股數	持股比例％
1至999股	1	375	0.00
1,000至5,000股	138	305,325	0.49
5,001至10,000股	67	471,200	0.75
10,001至15,000股	40	494,186	0.79
15,001至20,000股	25	423,898	0.68
20,001至30,000股	28	689,525	1.10
30,001至40,000股	28	1,083,092	1.73
40,001至50,000股	-	-	-
50,001至100,000股	20	1,290,600	2.06
100,001至200,000股	13	1,698,542	2.71
200,001至400,000股	13	3,624,440	5.79
400,001至600,000股	5	2,645,000	4.22
600,001至800,000股	1	793,745	1.27
800,001至1,000,000股	1	830,000	1.32
1,000,001股至2,000,000股	8	10,930,154	17.46
2,000,001股至4,000,000股	3	6,884,000	11.00
4,000,001股至6,000,000股	-	－	－
6,000,001股至8,000,000股	2	12,006,000	19.18
8,000,001股至10,000,000股	2	18,435,368	29.45
10,000,001股至999,999,999股	-	－	－
合計	395	62,605,450	100.00

[18]

主要股東名單：股權比率達 5% 以上之股東或持股比例佔前十大股東

單位：股； 97 年 09 月 23 日

	單位	：股；97年09月23日
股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
恆山股份有限公司	9,217,684	14.72%
信昌國際實業股份有限公司	9,217,684	14.72%
福港有限公司	6,003,000	9.59%
佳禾鑫有限公司	6,003,000	9.59%
福玉國際股份有限公司	2,303,500	3.68%
美爾企業股份有限公司	2,303,500	3.68%
菲立實業有限公司	2,277,000	3.64%
佳邦創業投資股份有限公司	1,725,000	2.76%
趙宗信	1,542,625	2.46%
英屬維京群島商鉅盈海外公有限公司	1,515,700	2.42%

最近二年度及當年度董事、監察人、及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股情形
(1) 董事、監察人及大股東放棄現金增資認股情形

本公司分別於 95 年 12 月、 96 年 5 月及 96 年 9 月辦理現金增資，其中除保留員工認股外，餘由原股東按認股基準日持有之股份按比例認購、認購不足或放棄認購部分，授權董事長洽特定人認購，最近兩年度及當年度本公司董事、監察人及持股 10% 以上之大股東放棄認購現金增資認股情形如下：

單位：股

						單位：股	單位：股
職稱	姓名	95 年度		96年度		截至97 年09 月23 日止
		可認股數	實認股數	可認股數	實認股數	可認股數	實認股數
董事長	趙宗信(註1)	0	977,500	352,321	0	－	－
董事	趙永昌	0	977,500	352,321	0	－	－
董事	能率投資(股)公司代表人：董炯熙(註3)	－	－	－	－	－	－
董事	應華精密科技(股)公司代表人：李敏誠(註3)	－	－	－	－	－	－
董事	擎利投資有限公司代表人：陳合全(註3)	－	－	－	－	－	－
監察人	林古彩蓮(註1)	24,863	0	5,049	0	－	－
監察人	新揚投資(股)公司代表人：楊晉山(註3)	－	－	－	－	－	－
董事	趙依忠(註2)	24,863	0	5,049	0	－	－
大股東	恆山股份有限公司	7,017,138	500,000	1,604,992	0	－	－
大股東	信昌國際實業股份有限公司	7,017,138	500,000	1,604,992	0	－	－
大股東	佳禾鑫有限公司(註4)	－	－	1,045,248	0	－	－
大股東	福港有限公司(註4)	－	－	1,045,248	0	－	－

註 1 ：趙宗信原登記監察人， 96.04.11 改選為董事；林古彩蓮原登記董事， 96.04.11 改選為監察人。

註 2 ：該董事於 97.05.08 卸任。

註 3 ：係 97.05.09 選任。
註 4 ：係 95 年 12 月現金增資後始成為 10% 以上大股東，另於 96 年 9 月現金增資後即不具大股東身份。

[19]

(2) 放棄之現金增資股洽關係人認購資料

單位：股

				單位：股
日期	認購人姓名	與公司、董事、監察人、持股比例超過百分之十股東之關係	認購股數	價格
95年12月	簡貴玲	董事-趙永昌之配偶	72,000	10元
95年12月	擎億國際股份有限公司	擎億公司當時負責人為本公司董事趙永昌。	1,000,000	10元
95年12月	美爾企業股份有限公司	美爾公司負責人為本公司董事長趙宗信。	1,000,000	10元
95年12月	擎利投資有限公司	擎利公司當時負責人為本公司董事趙永昌之配偶。	800,000	10元
95年12月	佳禾鑫有限公司	佳禾鑫公司負責人為本公司董事趙永昌之配偶。	2,900,000	10元
95年12月	福玉國際股份有限公司	福玉公司負責人為本公司董事趙永昌。	1,100,000	10元
95年12月	福港有限公司	福港公司負責人為本公司董事長趙宗信之配偶。	2,900,000	10元

最近二年度及截至公開說明書刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形
(1) 董事、監察人、經理人及持股 10% 以上大股東股權變動情形

單位：股

						單位：股	單位：股
職稱	姓名	95年度		96年度		97年度截至 09月23日止
		持有股數增(減)數	質押股數增(減)數	持有股數增(減)數	質押股數增(減)數	持有股數增(減)數	質押股數增(減)數
董事長	趙宗信(註1)	977,500	－	182,000	－	383,125	－
董事兼總經理	趙永昌	977,500	－	182,000	－	23,929	－
董事	能率投資(股)公司代表人：董炯熙(註3)	－	－	－	－	157,500	－
董事	應華精密科技(股)公司代表人：李敏誠(註3)	－	－	－	－	75,000	－
董事	擎利投資有限公司代表人：陳合全(註3)	－	－	－	－	154,650	－
監察人	林古彩蓮(註1)	－	－	11,205	－	13,781	－
監察人	新揚投資(股)公司代表人：楊晉山(註3)	－	－	－	－	150,000	－
董事	趙依忠(註2)	－	－	1,205	－	2,281	－
大股東	恆山股份有限公司	500,000	－	3,562,390	－	1,202,306	－
大股東	信昌國際實業股份有限公司	500,000	－	3,562,390	－	1,202.306	－
大股東	佳禾鑫有限公司(註4)	2,900,000	－	2,320,000	－	783,000	－
大股東	福港有限公司(註4)	2,900,000	－	2,320,000	－	783,000	－
副總經理	張建財	200,000	－	172,600	－	(182,785)	－
副總經理	陳合全	－	－	0	－	4,400	－
處長	何郭德	－	－	40,000	－	(30,000)	－
處長	林錦隆	400,000	－	342,800	－	(202,555)	－
處長	徐志誠	40,000	－	61,000	－	(44,350)	－
處長	李俊興	－	－	0	－	5,000	－

註 1 ：趙宗信原登記監察人， 96.04.11 改選為董事；林古彩蓮原登記董事， 96.04.11 改選為監察人。

註 2 ：該董事於 97.05.08 卸任。
註 3 ：係 97.05.09 選任。
註 4 ：係 95 年 12 月現金增資後始成為 10% 以上大股東，另於 96 年 9 月現金增資後即不具大股東身份。

[20]

(2) 股權移轉資訊

單位：股 ; 新台幣元

姓名	股權移轉原因	交易日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係	股數	交易價格
張建財	贈與	97.3.26	施月霜	無	237,000	-
張建財	贈與	97.3.26	張致睿	無	37,000	-
何郭德	贈與	97.9.19	徐慧櫻	無	100,000	-
何郭德	贈與	97.9.22	何子悅	無	18,000	-
何郭德	贈與	97.9.22	何旻瑾	無	18,000	-
徐志誠	贈與	97.9.19	周順惠	無	74,000	-
徐志誠	贈與	97.9.22	徐世杰	無	37,000	-
林錦隆	贈與	97.9.19	甘玉萍	監察人二親等內親屬	37,000	-
林錦隆	贈與	97.9.19	黃秋雲	監察人二親等內親屬	37,000	-
林錦隆	出售	97.8.18	甘靜宜	無	100,000	27.04
林錦隆	出售	97.8.18	甘瑞銘	無	100,000	27.04
林錦隆	出售	97.9.3	甘瑞銘	無	200,000	27.00
林錦隆	出售	97.9.3	甘靜宜	無	200,000	27.00
李俊興	贈與	97.9.23	林芷安	無	15,000	-

(3) 股權質押資訊：無此情事，故不適用。
持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊：

單位：股；％； 97 年 09 月 23 日

主要股東名稱	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份	配偶、未成年子女持有股份	利用他人名義合計持有股份	利用他人名義合計持有股份	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬之關係者，其名稱或姓名及關係	前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以內之親屬之關係者，其名稱或姓名及關係
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例	名稱 (或姓名)	關係
恆山股份有限公司代表人：趙永昌	9,217,684	14.72%	-	-	-	-	(註)
	1,183,429	1.89%	149,040	0.24%	-	-
信昌國際實業股份有限公司代表人：趙宗信	9,217,684	14.72%	-	-	-	-
	1,542,625	2.46%	149,052	0.24%	-	-
福港有限公司代表人：趙許慈美	6,003,000	9.59%	-	-	-	-
	149,052	0.24%	1,542,625	2.46%	-	-
佳禾鑫有限公司代表人：簡貴玲	6,003,000	9.59%	-	-	-	-
	149,040	0.24%	1,183,429	1.89%	-	-
福玉國際股份有限公司代表人：趙永昌	2,303,500	3.68%	-	-	-	-
	1,183,429	1.89%	149,040	0.24%	-	-
美爾企業股份有限公司代表人：趙宗信	2,303,500	3.68%	-	-	-	-
	1,542,625	2.46%	149,052	0.24%	-	-
菲立實業有限公司代表人：謝章富	2,277,000	3.64%	-	-	-	-	–	–
	-	-	-	-	-	-
佳邦創業投資股份有限公司代表人：董炯熙	1,725,000	2.76%	-	-	-	-	–	–
	-	-	-	-	-	-
趙宗信	1,542,625	2.46%	149,052	0.24%	-	-	(註)
英屬維京群島商鉅盈海外公有限公司代表人：徐善可	1,515,700	2.42%	-	-	-	-	–	–
	-	-	-	-	-	-

( 註 ) 1. 恆山股份有限公司代表人：趙永昌與信昌國際實業股份有限公司代表人：趙宗信互為兄弟關係。
恆山股份有限公司代表人：趙永昌與佳禾鑫有限公司代表人：簡貴玲互為夫妻關係。
信昌國際實業股份有限公司代表人：趙宗信與福港有限公司代表人：趙許慈美互為夫妻關係。

[21]

( 四 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：

單位：仟股；新台幣仟元

項目	年度	年度	95年度	96年度	截至97年06 月30日止
每股市價	最高		未上市(櫃)	未上市(櫃)	未上市(櫃)
	最低		未上市(櫃)	未上市(櫃)	未上市(櫃)
	平均		未上市(櫃)	未上市(櫃)	未上市(櫃)
每股淨值	分配前		21.97	29.12	26.37
	分配後		21.97	28.37	尚未分配
每股盈餘	加權平均股數		15,380 仟股	45,733 仟股	62,605 仟股
	每股盈餘	調整前	11.23	7.29	2.59
		調整後	9.41	6.11	尚未分配
每股股利	現金	股利	0	0.5	－
	無償配股	盈餘配股	8.0	1.5	－
		資本公積配股	－	－	－
	累積未付股利		－	－	－
投資報酬分析	本益比		未上市(櫃)	未上市(櫃)	未上市(櫃)
	本利比		未上市(櫃)	未上市(櫃)	未上市(櫃)
	現金股利殖利率		未上市(櫃)	未上市(櫃)	未上市(櫃)

( 五 ) 公司股利政策及執行狀況

1. 公司章程所訂之股利政策

本公司所處產業正屬成長階段，基於公司未來資金需求及長期營運規劃，配合整體環境及產業特性，以達成企業永續經營、穩定經營績效、兼顧股東利益與資本適足率目標下，本公司之股利政策將依公司章程第 24 條所述盈餘分派議案之股利，其中每年現金股利發放總額以不低於當年度擬發放股東紅利總額百分之二十為原則，惟此項盈餘分派之種類及比例，得由董事會依當時公司營運狀況、資金需求規劃等擬具分配案，提報股東大會決議調整之。

2. 本年度已議之股利分配狀況

本公司 96 年度盈餘分配案，業經 97 年 5 月 9 日股東會決議通過，每股配發現金股利 0.5 元及股票股利 1.5 元，經股東常會通過後，已授權董事會並訂定 97 年 5 月 17 日為除權息及增資基準日，業已執行完畢並已向主管機關辦理相關報備與工商資料變更登記等相關作業。

( 六 ) 本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響

本公司自 96 年度盈餘分配案中，提撥股東紅利新台幣 78,724.5 仟元及員工紅利 22,500 仟元，合計轉增資發行新股 101,224.5 仟元，合計發行新股 10,122.45 仟股，實收股本將增加為 62,605.45 仟股，以 96 年度稅後純益 333,350

仟元計算，追溯調整後，每股盈餘將由 7.29 元降為 6.11 元，稀釋程度為 16.19% ，且本公司 96 年度在營運持續穩定成長下，獲利亦將提昇，整體而言，本年度無償配股對本公司營業績效與每股稅後盈餘之影響尚屬有限。

( 七 ) 員工分紅及董事、監察人之酬勞

公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍

依公司章程第 24 條規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補巳往虧損，後提百分之十為法定盈餘公積，次提不超過 2% 董監事酬勞， 5~20% 員工紅利，其餘連同以前年度未分配盈餘作為可供分配盈餘，再由董事會視營運需要酌情保留適當盈餘後，並提交股東會決議分派股東紅利。

盈餘分配議案業經董事會通過，尚未經股東會決議者：不適用。
盈餘分配議案業經股東會決議者：
(1) 股東會決議配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額

96 年度盈餘分配案業經 97 年 5 月 9 日股東常會決議通過，分派情形如下：

單位：新台幣元

	單位：新台幣元
項目	金額
期初未分配盈餘	55,143,434
本期稅後盈餘	333,349,434
提列法定盈餘公積10%	(33,334,943)
本期可分配盈餘	355,157,925
分配項目
董監酬勞	6,000,290
員工紅利-股票	22,500,000
員工紅利-現金	7,501,449
股東紅利-股票	78,724,500
股東紅利-現金	26,241,500
分配與提列項目合計	(140,967,739)
期末未分配盈餘	214,190,186

(2) 股東會決議配發員工股票紅利者，所配發股數及其占盈餘轉增資之比例：

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元
員工股票股利（A）	盈餘轉增資總額（B）	（A）/（B）
22,500仟元	101,224.5仟元	22.23%

(3) 考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：

單位：新台幣仟元 / 仟股

			單位：新台幣仟元/仟股
稅後淨利（A）	員工紅利及董、監事酬勞（B）	96年度加權流通在外股數（C）	（（A）-（B））/（C）
333,350仟元	36,001仟元	45,733仟股	6.50元

上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形：

本公司 95 年度盈餘分配案業於 96 年 5 月 12 日經股東會決議通過，實際配發董監事酬勞金額 0 仟元及員工股票紅利金額 4,730 仟元，與原董事會通過之擬議配發情形一致。

( 八 ) 公司買回本公司股份情形：無。

五、公司債 ( 含海外公司債 ) 辦理情形：無。

六、特別股辦理情形：無。

七、參與發行海外存託憑證辦理情形：無。
八、員工認股權憑證辦理情形：無。
九、併購辦理情形：無。
十、受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

貳、營運概況

一、公司之經營

一 ( ) 業務內容

1. 業務範圍

(1) 公司所營業務之主要內容

�各種機械及零件、精密模具之製造加工買賣。

�各種精密沖件產品之製造與販賣。

�精密塑膠崁入射出之製造與販賣。

�治具磨床、 CNC 光學仿效研磨床線切割加工等各種精密治具之製造。

�金屬零件表面處理之加工。

�機械加工自動車床及 CNC 車床加工。
�前各項有關產品之進出口貿易業務。

(2) 營業比重

單位：新台幣仟元； %

	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%
主要產品項目	96 年度
	金額	%
均熱片	686,384	35.09
導線架	585,568	29.93
電子週邊設備及相關配件	231,334	11.83
通訊設備及相關配件	216,328	11.06
其他	236,422	12.09
合計	1,956,036	100.00%

註：其他包括原物料、模具買賣及模具維修收入等

(3) 公司目前之商品 ( 服務 ) 項目

�各種光電產品及單體產品之導線架生產。

�半導體封裝用之均熱片製造。

� LCD 背光模組之燈管反射板及背板。

�高頻同軸連接器。

�防電磁波遮蔽蓋。

�各種精密沖壓產品。
7各種精密金屬崁入射出成型產品。

(4) 計畫開發之新商品 ( 服務 )

�冷間鍛造微熱導帽子型均熱片。

�絕緣雙極性電晶體 (IGBT) 之均熱片底板。

�超導熱均溫板 ( 真空腔均熱板散熱技術)。

�熱界面材料研發及製造。

�極細 SMD LED side view 導線架。

6高亮度 LED 用均熱片。

7各式微波高頻連接連接器。

2. 產業概況

(1) 產業之現況與發展

�均熱片

均熱片為最基礎的散熱元件之一，由銅、鋁等高導熱的金屬材料所製成，一般是在電子元件上面安裝一均熱片（ Heat Spreader ）或散熱片（ Heat Sink ），藉由散熱材料本身的熱傳導率，將電子元件或晶片產生的熱傳遞或擴散出來。其應用範圍很廣泛，像是電子資訊產業中的電子零組件、半導體、光電元件產業皆涵蓋其中，而下游應用的終端產業，更涉及到 3C 產業（資訊、通訊 & 消費性電子）。

隨著 3C 產品功能之要求提高，積體電路製造技術及單體功能不斷地提升，高功率、小體積之電子或電腦元件已成為目前電路設計及製造之趨勢。因此，為改善電子元件之穩定性及壽命，如何確保電子晶片元件之品質穩定及提出有效的散熱設計來解決高熱量之散熱問題，成為電子元件製造業愈來愈重視的問題。

美國 ITRS 曾對於未來半導體發展歷程預估在 2008 年高階電腦所用的微處理器 (CPU) 的發熱量將達 200W ，之後將可能維持此值，而繪圖顯示卡 (GPU) 的發熱量近幾年亦持續飆升，可預見未來電子散熱問題仍沒有緩和的趨勢。

本公司目前所產製之均熱片主要係供遊戲機 CPU 及 GPU 晶片所使用，而就遊戲機產業觀之， 2008 年新世代電視遊戲機將有更多元的遊戲軟體，以及更低廉的價格刺激消費市場， Wii 的新週邊 Wii Balance Board 與 PS3 的虛擬社群系統，將可能開創更廣的女性與大眾市場，預期網路連線使用的人數與相關產生的收益， 2008 年都將可能呈現 100% 以上的成長幅度。且依據拓墣產業研究所估計新世代主機的出貨量將可望再成長 14.1% ，包含舊主機的整體出貨將達 4,220 萬台，市場銷售額達 126 億美元。

==> picture [433 x 235] intentionally omitted <==

由於遊戲機功能性及需求不斷增加，故散熱效果的成敗便是目前電子相關業者決定產品穩定性的重要因素， �導線架

導線架 ( Lead Frame ) 依其晶片運用功能而可分為分離式 ( 單體 ) 元件用導線架及其積體電路元件用導線架，而單體導線架又可分為三大類 : 1. 電晶體導線架 2. 二極體導線架 3. 發光二極體 LED 導線架。而其中隨著 LED 各項應用起飛，包括大型看板、車用 LED 、 LCD 背光源滲透入逐年提高與 LED 照明產品也陸續推出，未來市場成長規模相當可觀，其中最受關注的應是 LED 將會取代 CCFL 成為 LCD 之最重要的背光源，導線架業者著眼於 LED 市場規模潛力無窮，紛紛跨入 LED 用領域，目前各導線架製造商紛紛投入沖壓、電鍍和塑膠射出等完整製程設備以迎接未來市場的強勁需求。

(2) 產業上、中、下游之關聯性

	�均熱片下游原料供應商上游中游均熱片製造商半導體封裝業者應用產品	�均熱片下游原料供應商上游中游均熱片製造商半導體封裝業者應用產品	�均熱片下游原料供應商上游中游均熱片製造商半導體封裝業者應用產品	�均熱片下游原料供應商上游中游均熱片製造商半導體封裝業者應用產品	�均熱片下游原料供應商上游中游均熱片製造商半導體封裝業者應用產品	�均熱片下游原料供應商上游中游均熱片製造商半導體封裝業者應用產品	�均熱片下游原料供應商上游中游均熱片製造商半導體封裝業者應用產品
銅合金、鋁材、鋁矽碳			健策		半導體FLIP Chip & BGA 封裝產業		CPU、GPU、 DSP及一般 IC

隨著通信、資訊、半導體業與光電產業的快速發展，電子產品已走向高性能、高頻高速、與輕薄化的方向演進，且電子產品正邁入次微米技術的過程中，晶片的空間被壓縮得更窄小，但每單位體積散發出來的熱量需以等比級數提高，造成電子元件的發熱密度越來越高，故電子產

品之散熱便成為目前電子相關業者決定產品穩定性的重要要素。目前在晶片表面上直接貼附一層導熱的介面材料為目前覆晶封裝的散熱方式，或配合實體均熱片將晶片內部熱源均勻地傳導至實體均熱片的表面上，再經由外加的散熱器使熱量能夠散溢至外界，以達到散熱的效果，而實體均熱片即為本公司所生產銷售之主要產品。

�導線架

導線架主要區分以銅合金、鎳鐵合金經沖壓成形後再電鍍處理而成，其上中下游結構體系如下圖：

	中游導線架製造商	下游半導體封裝業者	應用產品

		分離式(單體)導線架封裝產業	汽車、工業用產品電信、通訊類產品電腦及週邊產品消費性電子產品精密儀器航太工業
銅合金、鎳鐵合金	健策	分離式(單體)導線架封裝產業

本公司在 LED 產業供應鏈中所扮演的角色為下游封裝業務導線架供應商。導線架又稱引線架、框架或支架，與金線及封裝膠為封裝業的三大原料。導線架依其構裝領域不同可區分為：積體電路導線架、發光二極體導線架及電晶體導線架等三種。此三種導線架的功能分別在於作為晶片、發光二極體或電晶體與印刷電路板線路連接之媒介。

(3) 產品之各種發展趨勢
�均熱片

在電子設計的熱管理當中，均熱片 (Heat Spreader) 絕對是最基礎、基本的一項運用，在一般自然對流無法及時散熱的情況下，且尚無必要使用電動風扇的強制對流散熱前，絕大多數是使用均熱片來因應。

現今半導體製程仍持續不斷的縮密，從 90nm 、 65nm 、邁向 45nm ，製程縮密的同時漏電功耗也遽增，以致在相同的單位面積內，所需要的用電量與廢熱產生也愈來愈大，現在桌上型電腦機內不再只有中央處理器是高熱發散元件，繪圖處理器 (Graphics Processing Unit ； GPU) 成了第二號重點，有時甚至凌駕於 CPU ，特別是近年來 GPU 在電晶體用量上有超越 CPU 的趨勢，另 CPU 與 GPU 整合為單一晶片組亦是未來數年內產業

趨勢，相伴而來的問題仍是散熱解決方案。除 CPU 、 GPU 、晶片組外，記憶體也開始高熱化。

目前均熱片需求除桌上型電腦外，也來自其它消費性電子產品。主要的散熱問題來自 CPU 時脈愈來愈高，包括電腦內繪圖晶片、南北橋晶片等。所有高速 IC 晶片組都有散熱問題，其餘如電源供應器及整體系統運作時也會產生熱量。

我國熱管理產業在 PC 的散熱需求帶動下，歷經十年的技術發展與市場開拓，產值及全球市佔率逐年提高，根據台灣熱管理協會的粗估，市佔率已達全球市場的七成以上，穩居全球的龍頭地位。未來，我國熱管理產業的產值將隨全球 PC 產業的成長而持續擴張，再加上其它非 PC 領略的新增散熱需求逐漸浮現，其長期的展望相當樂觀，突破千億的產值指日可待。加上個人電腦走向市場區隔化，例如：低價、輕薄、高階電腦等產品市場，訂單持續增加，也帶動台灣個人電腦相關產業之營收表現。此外，遊戲機的暢銷熱賣，繪圖晶片等應用產品，都將帶動均熱片需求量進入另一高峰。

==> picture [340 x 209] intentionally omitted <==

�導線架

由於綠色環保意識抬頭，石油等能價格居高不下，因 LED 具有省電且低消耗功率，促使其應用領域快速增加，所以在各種導線架中以 SMD LED 導線架的需求最為旺盛並具未來發展潛力，本公司為 LED 產業中之 SMD LED 導線架供應商。目前 SMD LED 主要應用於中小尺寸顯示器背光源，例如手機背光源、數位相機及電子數位相框背光源，並積極切入 LCD 顯示器供應鏈，以取代 CCFL 燈管作為筆記型電腦背光源。根據拓樸產業研究室推估的全球 NB 市場規格出貨量在未來兩年平均成長率為 15% ，故 SMD LED 導線架需求也將隨之大幅成長。消費型電子產品著重

輕薄短小，所以 SMD LED 也追求微型化、輕量化，相對其導線架的生產製程技術及模具開發的精密度也需相較更嚴苛。另一方面根據拓樸產業研究調查報告顯示，高亮度 SMD LED ， 2008 年起可望擴展到中大型液晶電視背光源 , 照明應用及車用市場，而高亮度 SMD LED 在提供高亮度的同時也產生了散熱的問題及散熱解決方案的需求，本公司正結合高精密度的 SMD LED 導線架與均熱片的散熱專業、開發設計與生產能力為高亮度 SMD LED 導線架市場提供最具優勢與潛力產品。

高亮度 LED 產業市場規模

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(4) 競爭情形

茲將本公司之國內外主要競爭廠商情形表列如下：

�均熱片

�均熱片
公司名稱	主要營業項目	主要競爭項目	備註
Honeywell Electronic Materials	各種半導體零組件與熱界面材料	均熱片	美國上市公司 (NYSE：HON)
Fujikura	電子、通訊與散熱之金屬零件及光學應用零件	均熱片	日本上市公司 (5803 JP)
鴻海科技	金屬機構件沖壓生產品。	均熱片	上市公司 (2317)
Shinko	金屬沖壓生產品	均熱片	日本上市公司 (6967 JP)

�導線架

�導線架
公司名稱	主要營業項目	主要競爭項目	備註
順德工業	半導體導線架	SMD LED導線架電晶體導線架	上市公司 (2351)
一詮精密	沖壓精密金屬零組件、光電導線架	SMD LED導線架	上市公司 (2486)
金利精密	各種光電產品之支架 L/F 生產、均熱片、各種精密沖壓件	SMD LED 導線架、均熱片	上櫃公司 (5383)

3. 技術及研發概況

(1) 所營業務之技術層次及研究發展

�本公司基於不易獲取本土年輕人力資源投入及現有從業員工年齡老化，大陸、東南亞新興國家挾低工資優勢，壓縮我競爭空間考量，逐年強化研發體系，憑藉精密先進加工設備與多年模具開發實績，獲致國內、外各行業重要領導業者的好評，尤其在 2007 年底通過 TS16949 品質系統認證後更為顯著。
�本公司研發團隊依產品特性，分別制訂開發流程作業並適時依客戶需求特性調整作業規範，適切提供品質穏定具有競爭力的產品，以爭取成為顧客的最佳供應商。
�由於研發團隊過去的努力，本公司目前已取得均熱片一項專利及引線框架ㄧ項專利，另多項待審核申請案 ( 同軸電纜連接器ㄧ件、 LCD 新型燈罩兩件、 LCD 燈罩製造方法兩件 ) 。

(2) 研究發展人員與其學經歷

本公司截至 96 年 8 月 31 日止，研發人員共計有 32 人，其中具有大專以上學歷者有 17 位，佔總研發人數總數之 53.13% ，其學歷分佈如下：

97 年 8 月 31 日；單位：人

		97年8月31日；單位：人
學歷	人數	比例
博士	0	0 %
碩士	0	0 %
大專	17	53.13 %
高中	15	46.87 %
合計	32	100.00 %
平均年資	4.73年

(3) 最近五年度每年投入之研發費用

單位：新台幣仟元

年度項目	92年度	93年度	94年度	95年度	96年度
研發費用(註)	－	－	－	17,193	56,694
營業收入淨額	537,379	770,576	1,034,983	1,406,124	1,956,035
研發費用占營收淨額比率(%)	－	－	－	1.22	2.90

註： 92~94 年度財務報告中並未特別自營業費用中區分研發費用，故於此處不另行列示。

(4) 最近五年度開發成功之技術或產品

年度	研究發展成果
92年度	同軸電纜連接器零組件 TV調諧器金屬底座
93年度	防電磁波干擾外殼零件 USB、IEEE1394 連接器鐵殼
94年度	LCD背光模組燈罩 775 CPU Socket連接器元件
95年度	SMD LED多模穴射出模同軸電纜連接器的中心導體金屬嵌入射出成型
96年度	局部鍍金均熱片安全氣囊連接器元件
97年度	高功率SMD LED多模穴高速射出模高功率二極體引線架

4. 長、短期業務發展計畫

(1) 短期計畫

本公司在短期業務發展計畫為依據產品特性及降低成本的原則，業務經營團隊將以客戶需求採專案化處理。均熱片及導線架因技術性及專業化考量，以台灣為主要生產地，以維持及追求產品品質及毛利率的穩定，茲就各項短期計畫分述如下：

�高效率產出，維持品質及服務穩定：

SMD LED 各種新應用的產品不斷推出帶動需求，訂單急遽增加，在追求高效率下，須同時審視及維持公司品質良率。

�以全球為目標市場銷售：

開發 Flip Chip 均熱片，積極爭取國際封裝大廠訂單以因應電子構裝

之發展趨勢，未來以維持目前客戶，開創既定市場新客源下，且持續開創潛在新市場使用相關產品或製程。

�順應潮流，新產品市場開發：

由於 WiMax 的蝴蝶效用的關係，防電磁波遮蔽蓋和 PCMCIA 卡在新一代無線網路應用上需求量大增，本公司將以現有產品及研發相關應用產品，擴展業務。

(2) 長期計畫

在長期業務發展計畫為積極申請相關產品新樣式的專利，增加產品的附加價值。本公司業務經營團隊對於長期業務發展計畫概述如下：

�透過長期關係的建立，以強調永續經營以爭取新的客戶信賴
A. 個別交易的產生

以最直接且有效率方式為客戶提供商品與服務。

B. 重覆交易的達成

與客戶關係以永續存續為目標，進階追求多次且重覆交易的往絡。

C. 買賣雙方合夥關係建立，進一步創造雙贏局面

以擴大市場區塊且拉進客戶關係，可互為部份產品的專業代理商，或者成為現有客戶之客戶。

�透過垂直整合的完成，提供客戶一次購足之便利及服務

本公司擁有自己完整的生產線，且持續在擴充產能與新設備，故產品從投入到產出，本公司以完善建立機械件產品之製程網絡，從工程開發及模具製作、沖壓、電鍍、機械加工到產品組裝，能直接提供客戶一站購足之便利及服務。

�策略聯盟的成立

加深與供應商、客戶與競爭者互動關係，以爭取互為代銷售之關係，可達到有紮深與銷售網絡之關係且增加本公司產品多角化且豐富化。

�財務配合

運用股票上市 ( 櫃 ) 後多樣化之國內外籌措資金管道，建構最適之資本組合，以支援公司經營規模之擴增及營業額之成長。

( 二 ) 市場及產銷概況

市場分析
(1) 公司主要商品 ( 服務 ) 之銷售 ( 提供 ) 地區

單位：新台幣仟元； %

年度銷售地區	年度銷售地區	95 年度	95 年度	96 年度	96 年度	97 上半年度	97 上半年度
		金額	%	金額	%	金額	%
內	銷	202,682	14.41	528,191	27.00	278,864	25.00
外銷	亞洲	865,016	61.52	958,995	49.03	589,339	52.82
	歐洲	3,463	0.25	3,449	0.18	4,371	0.39
	美洲	334,963	23.82	465,401	23.79	243,122	21.79
合計		1,406,124	100.00	1,956,036	100.00	1,115,696	100.00

(2) 市場佔有率

�均熱片

經查相關產業統計資料，並無均熱片之相關產銷統計資料，惟本公司均熱片係應用於遊戲機生產之關鍵零組件，其中 XBOX360 在 2007 年尚無此均熱片之設計，故改以 2007 年全球 Wii 、 PS2 及 PS3 三大遊戲機之銷售量推估本公司均熱片之全球市場占有率，且因遊戲機之 CPU 及 GPU 皆需使用均熱片，故遊戲機與均熱片之使用比率為一比二，並以此估算 2007 年本公司銷售之均熱片佔全球 Wii 、 PS2 及 PS3 三大遊戲機市場之佔有率如下：

機市場之佔有率如下：
項目	2007 年
A:健策均熱片銷售數(片)	30,757,294
B:全球主要遊戲機之總銷售數量(台)	35,970,000
C:全球Wii、PS2及PS3三大遊戲機總銷售之均熱片數(片) (C=Bx2)	71,940,000
D:佔全球市佔率(D=A/C)	42.75%

�導線架

  - 本公司為專業精密金屬沖壓生產廠商，模具沖製產品應用範圍廣

  - 泛，另亦為而本公司生產及銷售之 LED 導線架即為金屬沖壓產品之一， 目前市場生產相關導線架主要廠商為一詮精密、金利精密及順德工業等 多家廠商，但因產品彼此間相異性高，多屬客製貨產品，相關資料難以 取得，故無法精確統計市場占有率。

(3) 市場未來之供需狀況與成長性
�均熱片

未來科技的趨勢，將會是以個人化生活、綠色環保、高齡化社會、及人機互動介面等「人因」和「環保」為方向的應用產品。現階段中央處理器 (CPU) 及繪圖晶片 (GPU) 的運轉速度無法提升，最大的瓶頸就在於「散熱」的問題尚無法有效解決。若要解決未來電腦功能的多樣化、運

算複雜與高速化，則必須克服高散熱功率的需求，因此生產與製造散熱功能良好的均熱片需求量將會有所成長。

目前本公司之均熱片主要係供應 CPU 及 GPU 使用，以遊戲機主機市場為主要發展目標，未來遊戲機趨勢為不只單單提供打遊戲的功能，更朝向家庭娛樂中心與音樂下載、影像輸出、電視商務及遊戲機網路化做連結，可任意與網路做連結使用，滿足消費者全方面的娛樂服務，而在此多樣化、運算複雜與高速化之發展下，對於仰賴均熱片以有效解決「散熱」問題之需求亦將大幅成長。

�導線架

根據研究機構 PIDA 指出，雖然 2007 年 LED 單價下滑，不過因 SMD LED 應用在筆記型電腦、汽車、中小尺寸顯示器背光源，以及戶外景觀照明等相關產業的比重不斷上升，致 2007 年度全球 SMD LED 產值較 2006 年成長而達到 69 億美元，年增率為 11% ，且在各項新應用持續成長下，尤其是在背光源和照明應用方面， 2008 年全球 LED 的產值將再成長 12% ，之後的 2009 、 2010 年兩年的年增率更可達到 15% 及 18% ，進入快速成長的階段。另以市場需求旺盛的 NB 背光模組源觀之，由 LED 取代冷陰極燈管已是未來發展之趨勢，而根據拓樸產業研究室推估的全球 NB 市場規格出貨量，未來二年平均成長率達 15% 。

高亮度 SMD LED 為本公司目前主要生產型態，根據工研院 IEK(2008/01) 之資料指出， SMD LED 生產規模在 2005 年後呈逐年提升之趨勢，其市場佔有比率如下圖：

==> picture [361 x 184] intentionally omitted <==

照明市場被視為發光二極體最大且最具發展潛力應用市場， LED 近年技術快速發展，讓其在手機、車燈照明、航空燈、交通號誌燈等利基市場已經取得一定市場佔有率。在一般照明市場上，桶燈、崁燈、投射燈以及景觀照明燈所需的高亮度 SMD LED 產品也陸續推出，並已開始逐步取代白熾燈泡等傳統光源，故對 SMD LED 導線架產品之需求亦將大幅成長。

(4) 競爭利基

本公司從產品研究開發，到市場行銷都能自行操控，各項競爭利基點的分析如下：

�垂直製程整合

本公司不僅是專業模具及沖壓廠商，並能提供表面處理等相關垂直製程，為確保穩定，生產時採無塵室作業。提供全製程服務，可滿足客戶一站購足需求。

�專業開發團隊

鑑於研發的重要性，健策擁有多位經驗豐富的研發及模具人員鼓勵各式新發明與新式樣應用於產品，且因持續不斷的研發，己有多項專利申請與取得。

�均熱片在國內為最大供應商，且為國際間頗具競爭力之專業廠商
均熱片在國際間主要供應商原集中於美國及日本之供應商，然美國
及日本供應商因其成本較高，而本公司因成本管控得宜且產品品質穩定深獲客戶青睞，使得台灣健策在國際具有競爭力。
4與具市場領導的客戶群直接聯繫，可迅速得到市場訊息及研發支援

由於本公司主要客戶皆具市場領導地位，可立即接收市場訊息面，且直接與國際知名企業做研發探討與支援。

(5) 發展遠景之有利、不利因素與因應對策
�有利因素：
- A. 政府開放大陸兩岸直航包機，加速兩岸溝通往來，有利本公司更直接的擴展大陸市場。
- B.96 年底取得 TS16949 認證，有利本公司 LED 產品於車用市場上之積極擴展。
- C. 本公司努力開發以複合性材料生產於 LCD 零組件燈罩，目前已取得專利，可有效降低產品不良率，進而提高背光模組之良率，增加本公司之產品競爭力。
�不利因素：
- A. 原物料價格上漲導致單位成本上升。
- B. 匯率變動風險。
�因應對策：
- A. 本公司與供應商之間長時間保持良好的互動關係，一方面可以掌握原

物料供應的穩定性，並且加強採購詢比議價，同時與客戶溝通，適當反應原物料價格上漲所提高的成本。此外，本公司亦持續投入研發，以各式材料或複合性材料作為基礎試沖壓，降低集中對單一金屬材料使用比率，另積極建立並垂直整合製程，以開發高附加價值產品為目標。

B. 持續加強財務人員匯兌避險觀念，透過網路即時系統並且加強與金融機構之互動，藉以研判匯率變動走勢，作為避險操作之參考。同時盡量以相同幣別之銷貨收入支應採購支出，以達自動避險的效果。
主要產品之重要用途及產製過程

(1) 主要產品之重要用途

產品項目	產品用途
半導體導線架	其用途為負載半導體晶粒，藉由導線架上正、負極將電流導通後，達到使晶粒上電子與電洞結合產生之光，透過導線架上碗面之折射而產生高亮度之功能，為發光二極體組裝所不可或缺之關鍵零組件。LED 導線架用於看板、顯示器、交通號誌、汽機車煞車燈、背光板、行動電話背光板、滑鼠等。
均熱片	為高階封裝、半導體元件提供散熱功能。
防電磁波遮蔽蓋 (EMI Shielding case)	無線通訊電子產品，如筆記型電腦、手機、PDA 等常會在PCB上加上金屬的shielding case，為了防止通訊晶片所產生之電磁波對其他電子元件之干擾。
高頻同軸連接器	主要用於雷達及微波通訊系統及無線電設備和電子儀器的射頻回路連接同軸射頻電纜及有線電視網路電纜之連接器。

(2) 主要產品之製造過程：

均熱片：冷間鍛造/連續沖壓模具開發→冷鍛/冲壓成型→掛鍍鎳或陽極加工→清洗

SMD 型 LED 導線架：材料 → 沖壓 → 連續式電鍍銀 → 塑膠射出 → 折腳、切片加工 → 包裝 → 入庫。

LCD 零組件及防電磁波遮蔽蓋：材料 → 沖壓 → 包裝 → 入庫

高頻同軸連接器:材料→車床機械加工→電鍍→組立→包裝→入庫

3. 主要原料之供應狀況

主要來源	供應來源	供應狀況
銅材	台灣、日本	穩定
鐵材	台灣	穩定
塑膠材料	大陸、美國	穩定

本公司主要原料為銅材、鐵材及塑膠材料等。為確保具有市場購買競爭

力及避免材料短缺情況，與其他同性質供應商也保持聯繫關係。

最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明
(1) 最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化：

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元
年度項目	95年度	96年度
營業收入	1,406,124	1,956,036
營業毛利	358,375	530,007
毛利率（％）	25.49	27.10
毛利率變動幅度	－	6.32%

(2) 營業毛利率變動達 20% 以上之說明：變動未達 20% 。

5. 主要進、銷貨客戶名單：

(1) 最近二年度任一年度中曾佔進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額及比率，並說明其增減變動原因

單位：新台幣仟元； %

									單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%
年度	95年度				96年度				97上半年度
項目	名稱	金額	佔全年度進貨淨額比率 (%)	與發行人之關係	名稱	金額	佔全年度進貨淨額比率 (%)	與發行人之關係	名稱	金額	佔全年度進貨淨額比率 (%)	與發行人之關係
1	甲	282,613	38.21	無	甲	334,727	35.44	無	甲	143,535	26.49	無
2	乙	112,948	15.27	無	丙	177,606	18.80	孫公司	丙	96,527	17.81	孫公司
3	丙	82,337	11.13	實質關係人	乙	129,458	13.71	無	乙	46,859	8.65	無
3	其他	261,732	35.39	–	其他	302,697	32.05	–	其他	254,958	47.05	–
	總計	739,630	100.00	–	總計	944,488	100.00	–	總計	541,879	100.00	–

增減變動說明：

本公司進貨項目主要為銅、鋁與鐵等金屬材料及通訊商品， 95 及 96 年度除向甲、乙、丙供應商進貨金額達 10% 以上外，其餘對單一公司進貨金額未逾當年度 10% ，採購來源相對分散，因此供貨情形實屬穩定。另本公司伴隨營運規模日漸擴大，對丙供應商之進貨金額亦相對增加，其供應商變化情形尚無重大異常。

(2) 最近二年度任一年度中曾佔銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額及比率，並說明其增減變動原因：

單位：新台幣仟元；% 年度 95年度 96年度 97上半年度項目客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係 1 A客戶 195,412 13.90 無 A客戶 304,650 15.58 無 A客戶 155,723 13.96 無 2 B客戶 223,462 15.89 無 B客戶 215,723 11.03 無 C客戶 109,778 9.84 無 3 C客戶 98,271 6.99 無 C客戶 208,554 10.66 無 B客戶 81,443 7.30 無 4 其他 888,979 63.22 – 其他 1,227,109 62.73 – 其他 768,752 68.90 – 總計 1,406,124 100.00 – 總計 1,956,036 100.00 – 總計 1,115,696 100.00 –	單位：新台幣仟元；% 年度 95年度 96年度 97上半年度項目客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係 1 A客戶 195,412 13.90 無 A客戶 304,650 15.58 無 A客戶 155,723 13.96 無 2 B客戶 223,462 15.89 無 B客戶 215,723 11.03 無 C客戶 109,778 9.84 無 3 C客戶 98,271 6.99 無 C客戶 208,554 10.66 無 B客戶 81,443 7.30 無 4 其他 888,979 63.22 – 其他 1,227,109 62.73 – 其他 768,752 68.90 – 總計 1,406,124 100.00 – 總計 1,956,036 100.00 – 總計 1,115,696 100.00 –	單位：新台幣仟元；% 年度 95年度 96年度 97上半年度項目客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係 1 A客戶 195,412 13.90 無 A客戶 304,650 15.58 無 A客戶 155,723 13.96 無 2 B客戶 223,462 15.89 無 B客戶 215,723 11.03 無 C客戶 109,778 9.84 無 3 C客戶 98,271 6.99 無 C客戶 208,554 10.66 無 B客戶 81,443 7.30 無 4 其他 888,979 63.22 – 其他 1,227,109 62.73 – 其他 768,752 68.90 – 總計 1,406,124 100.00 – 總計 1,956,036 100.00 – 總計 1,115,696 100.00 –	單位：新台幣仟元；% 年度 95年度 96年度 97上半年度項目客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係 1 A客戶 195,412 13.90 無 A客戶 304,650 15.58 無 A客戶 155,723 13.96 無 2 B客戶 223,462 15.89 無 B客戶 215,723 11.03 無 C客戶 109,778 9.84 無 3 C客戶 98,271 6.99 無 C客戶 208,554 10.66 無 B客戶 81,443 7.30 無 4 其他 888,979 63.22 – 其他 1,227,109 62.73 – 其他 768,752 68.90 – 總計 1,406,124 100.00 – 總計 1,956,036 100.00 – 總計 1,115,696 100.00 –	單位：新台幣仟元；% 年度 95年度 96年度 97上半年度項目客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係 1 A客戶 195,412 13.90 無 A客戶 304,650 15.58 無 A客戶 155,723 13.96 無 2 B客戶 223,462 15.89 無 B客戶 215,723 11.03 無 C客戶 109,778 9.84 無 3 C客戶 98,271 6.99 無 C客戶 208,554 10.66 無 B客戶 81,443 7.30 無 4 其他 888,979 63.22 – 其他 1,227,109 62.73 – 其他 768,752 68.90 – 總計 1,406,124 100.00 – 總計 1,956,036 100.00 – 總計 1,115,696 100.00 –	單位：新台幣仟元；% 年度 95年度 96年度 97上半年度項目客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係 1 A客戶 195,412 13.90 無 A客戶 304,650 15.58 無 A客戶 155,723 13.96 無 2 B客戶 223,462 15.89 無 B客戶 215,723 11.03 無 C客戶 109,778 9.84 無 3 C客戶 98,271 6.99 無 C客戶 208,554 10.66 無 B客戶 81,443 7.30 無 4 其他 888,979 63.22 – 其他 1,227,109 62.73 – 其他 768,752 68.90 – 總計 1,406,124 100.00 – 總計 1,956,036 100.00 – 總計 1,115,696 100.00 –	單位：新台幣仟元；% 年度 95年度 96年度 97上半年度項目客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係 1 A客戶 195,412 13.90 無 A客戶 304,650 15.58 無 A客戶 155,723 13.96 無 2 B客戶 223,462 15.89 無 B客戶 215,723 11.03 無 C客戶 109,778 9.84 無 3 C客戶 98,271 6.99 無 C客戶 208,554 10.66 無 B客戶 81,443 7.30 無 4 其他 888,979 63.22 – 其他 1,227,109 62.73 – 其他 768,752 68.90 – 總計 1,406,124 100.00 – 總計 1,956,036 100.00 – 總計 1,115,696 100.00 –	單位：新台幣仟元；% 年度 95年度 96年度 97上半年度項目客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係 1 A客戶 195,412 13.90 無 A客戶 304,650 15.58 無 A客戶 155,723 13.96 無 2 B客戶 223,462 15.89 無 B客戶 215,723 11.03 無 C客戶 109,778 9.84 無 3 C客戶 98,271 6.99 無 C客戶 208,554 10.66 無 B客戶 81,443 7.30 無 4 其他 888,979 63.22 – 其他 1,227,109 62.73 – 其他 768,752 68.90 – 總計 1,406,124 100.00 – 總計 1,956,036 100.00 – 總計 1,115,696 100.00 –	單位：新台幣仟元；% 年度 95年度 96年度 97上半年度項目客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係 1 A客戶 195,412 13.90 無 A客戶 304,650 15.58 無 A客戶 155,723 13.96 無 2 B客戶 223,462 15.89 無 B客戶 215,723 11.03 無 C客戶 109,778 9.84 無 3 C客戶 98,271 6.99 無 C客戶 208,554 10.66 無 B客戶 81,443 7.30 無 4 其他 888,979 63.22 – 其他 1,227,109 62.73 – 其他 768,752 68.90 – 總計 1,406,124 100.00 – 總計 1,956,036 100.00 – 總計 1,115,696 100.00 –	單位：新台幣仟元；% 年度 95年度 96年度 97上半年度項目客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係 1 A客戶 195,412 13.90 無 A客戶 304,650 15.58 無 A客戶 155,723 13.96 無 2 B客戶 223,462 15.89 無 B客戶 215,723 11.03 無 C客戶 109,778 9.84 無 3 C客戶 98,271 6.99 無 C客戶 208,554 10.66 無 B客戶 81,443 7.30 無 4 其他 888,979 63.22 – 其他 1,227,109 62.73 – 其他 768,752 68.90 – 總計 1,406,124 100.00 – 總計 1,956,036 100.00 – 總計 1,115,696 100.00 –	單位：新台幣仟元；% 年度 95年度 96年度 97上半年度項目客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係 1 A客戶 195,412 13.90 無 A客戶 304,650 15.58 無 A客戶 155,723 13.96 無 2 B客戶 223,462 15.89 無 B客戶 215,723 11.03 無 C客戶 109,778 9.84 無 3 C客戶 98,271 6.99 無 C客戶 208,554 10.66 無 B客戶 81,443 7.30 無 4 其他 888,979 63.22 – 其他 1,227,109 62.73 – 其他 768,752 68.90 – 總計 1,406,124 100.00 – 總計 1,956,036 100.00 – 總計 1,115,696 100.00 –	單位：新台幣仟元；% 年度 95年度 96年度 97上半年度項目客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係客戶名稱金額佔全年度銷貨淨額比率(﹪) 與發行人之關係 1 A客戶 195,412 13.90 無 A客戶 304,650 15.58 無 A客戶 155,723 13.96 無 2 B客戶 223,462 15.89 無 B客戶 215,723 11.03 無 C客戶 109,778 9.84 無 3 C客戶 98,271 6.99 無 C客戶 208,554 10.66 無 B客戶 81,443 7.30 無 4 其他 888,979 63.22 – 其他 1,227,109 62.73 – 其他 768,752 68.90 – 總計 1,406,124 100.00 – 總計 1,956,036 100.00 – 總計 1,115,696 100.00 –

95年度				96年度				97上半年度

		佔全年				佔全年				佔全年
											與發行
客戶			與發行				與發行
		度銷貨		客戶		度銷貨		客戶		度銷貨	人之關
名稱	金額		人之關		金額		人之關		金額
		淨額比	係	名稱		淨額比	係	名稱		淨額比	係
		率(﹪)				率(﹪)				率(﹪)

A客戶	195,412	13.90	無	A客戶	304,650	15.58	無	A客戶	155,723	13.96	無
B客戶	223,462	15.89	無	B客戶	215,723	11.03	無	C客戶	109,778	9.84	無
C客戶	98,271	6.99	無	C客戶	208,554	10.66	無	B客戶	81,443	7.30	無
其他	888,979	63.22	–	其他	1,227,109	62.73	–	其他	768,752	68.90	–
總計	1,406,124	100.00	–	總計	1,956,036	100.00	–	總計	1,115,696	100.00	–

增減變動說明：

本公司產品以外銷為主，其中又以亞洲及北美市場為主要銷售地區，近年來由於拓展市場有成使本公司業績穩步成長。最近二年度主要銷貨客戶中， A 客戶銷售額仍持續成長外， C 客戶之成長已擠身至名列第三大銷售客戶，主要受惠本公司市場開發有成所致。整體而言，最近兩年度銷售客戶變化尚無重大異常。

6. 最近二年度生產量值及變動分析

單位： KPCS ；新台幣仟元

				單位：KPCS；新台幣仟元	單位：KPCS；新台幣仟元	單位：KPCS；新台幣仟元
年度生產量值主要商品	95年度			96年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
均熱片	36,000	30,082	169,180	49,976	43,455	205,927
導線架	6,240,000	4,946,058	314,000	6,671,600	5,327,269	568,573
電子週邊設備及相關配件	270,000	189,941	142,509	102,000	108,509	150,446
通訊設備及相關配件	30,000	15,000	383	18,000	16,922	4,414
其他	130	124	43,520	110	108	50,596
合計	－	－	669,592	－	－	979,956

[39]

7. 最近二年度銷售量值及變動分析

單位： KPC S；新台幣仟元

					單位：KPCS；新台幣仟元	單位：KPCS；新台幣仟元	單位：KPCS；新台幣仟元	單位：KPCS；新台幣仟元
年度主要商品	95 年度				96 年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	銷量	銷值	銷量	銷值	銷量	銷值	銷量	銷值
均熱片	5,049	82,705	38,587	445,719	12,864	221,337	34,078	465,047
導線架	161,124	27,391	3,247,552	285,848	585,454	101,841	5,540,043	483,727
電子週邊設備及相關配件	37,967	53,220	248,949	259,623	13,372	29,369	108,732	201,965
通訊設備及相關配件	－	－	16,668	158,479	7	17	67,033	216,311
其他	－	39,366	－	53,773	－	175,627	－	60,795
總計	－	202,682	－	1,203,442	－	528,191	－	1,427,845

變動分析說明：

96 年度均熱片較 95 年度增加之主要原因，主係遊戲機產業仍維持成長，均熱片出貨增加所致； 96 年度導線架銷售量值較 95 年度增加之主要原因係因本公司切入 SMD 市場，業務開拓有成、客需量提昇致使營業額逐年提昇； 96 年度電子週邊設備及相關配件銷售量值較 95 年度減少，係因產品組合轉換； 96 年度通訊設備及相關配件較 95 年度增加，主要係增加低價產品線產品所致。

( 三 ) 最近二年度從業員工人數

最近二年度從業員工人數	最近二年度從業員工人數
項目		95年度	96年度	截至97年 08 月31 日止
員工人數	管理人員	10	17	21
	一般職員	64	68	77
	生產線員工	125	313	337
	合計	199	398	435
平均年齡		34.50	34.50	34.2
平均服務年資		5.60	3.89	3.44
學歷分布比率	碩士	2.00%	1.20%	0.90%
	大專	40.20%	35.70%	39.30%
	高中	57.80%	63.10%	59.80%
	合計	100.00%	100.00%	100%

( 四 ) 環保支出資訊

依法令規定，應申領污染設施設置許可證或污染排放許可證或應繳納污染防治費用或應設立環保專責單位人員者，其申領、繳納或設立情形之說明：
(1) 空氣污染防治方面

產品生產過程所衍生空氣污染物質如揮發性有機氣體、酸性及鹼性氣體，經由空氣污染防制設備操作及去除，使空氣污染物質得以削減至符合國家環保法令規定。

[40]

�許可證申請：

許可證名稱	許可證字號	審查/發證機關	有效期限
固定污染源設置許可證	字第H2838-00號	桃園縣政府	97/10/6~102/10/5
固定污染源操作許可證	府環空字第0970605619 號操證字第H4619-00 號	桃園縣政府	97/10/6~102/10/5

�污染防制設備操作維護及許可證申請經費支出：

A. 設備操作維護費： 415 仟元。

B. 許可文件申請費用： 115 仟元。

C. 污染物檢測費用： 98 仟元。

(2) 水污染防治方面

產品生產過程所衍生廢、污水於廠內先經由廢水前處理設施處理至達到放流水標準後，始得經由污水下水道排放。

�許可證申請：

許可證名稱	許可證字號	審查/發證機關	有效期限
水污染防治許可證	桃縣環排許字第H1790-01 號府環水字第 0970703541 號	桃園縣政府	97/10/21~101/10/24

�污染防制設備操作維護及許可證申請經費支出：

A. 設備操作維護費： 3,114 仟元

B. 許可文件申請費用： 160 仟元

�專責人員設置：本公司設置一名甲級廢水處理專責人員。

(3) 廢棄物清理

產品生產過程所衍生一般、有害事業廢棄物於廠內依廢棄物清理法及事業廢棄物貯存清除處理方法及設施標準予以分類及貯存，本公司桃園廠及大園廠分別定期委託合法處理公司進行後續焚化或物化處理，使本公司桃園廠及大園廠產生廢棄物達到無害化標準。

�廢棄物清理計畫書核准同意備查函申請：

A. 審查 / 發證機關：桃園廠－台北縣政府環境保護局大園廠－桃園縣政府環保局

B. 許可證字號：桃園廠－北府環六乙清字第 018 號

大園廠－府環廢字第 0970021905 號及 97 桃廢清字第 0013-16 號

[41]

�桃園廠－清除 / 處理經費支出： 180 仟元 / 年。

大園廠－清除 / 處理經費支出： 98 仟元 / 年。

(4) 毒化物清理

�許可證申請：

�許可證申請：
許可證名稱	許可證字號	審查/發證機關	有效期限
毒性化學物質設備運作核可文件：三氯乙烯	府環稽字第 0970054154 號	桃園縣政府	101年1月2日
毒性化學物質運作量低於最低管制限量之運作核可文件:氰化鈉	046-03-JA00008	桃園縣政府	102 年3 月12 日
毒性化學物質運作量低於最低管制限量之運作核可文件:氰化鉀	046-03-JB00012	桃園縣政府	102 年3 月12 日
毒性化學物質運作量低於最低管制限量之運作核可文件:氰化銀	046-03-JC00005	桃園縣政府	102 年3 月12 日
毒性化學物質運作量低於最低管制限量之運作核可文件:氰化亞銅	046-03-JD00004	桃園縣政府	102 年3 月12 日

�毒性化學物質設備運作核可文件經費支出：

A. 許可文件申請費用： 5 仟元

2. 列示公司有關對防治環境污染主要設備之投資及其用途與可能產生效益：

97 年 08 月 3 1 日；單位：新台幣元

				97	年08月31 日；單位：新台幣元
設備名稱	數量	取得日期	投資成本	未折減餘額	用途及可能產生效益
廢水處理設備
污水管線	一式	95.10.30	1,348,600	1,123,827	達到環保法規之廢水排放標準
廢水處理設備工程	一式	96.12.25	4,580,727	4,357,575	達到環保法規之廢水排放標準
處理廢水馬達	一式	93.11.10	38,150	14,304	達到環保法規之廢水排放標準
廢氣處理設備
廢氣處理設備	一式	94.07.02	637,800	481,991	達到環保法規之空氣排放標準
PP排風罩	一只	94.10.05	22,800	12,027	達到環保法規之空氣排放標準
實驗室排煙櫃	一台	94.10.05	61,000	32,198	達到環保法規之空氣排放標準
PP 排風設備	一	94.10.05	33,800	17,848	達到環保法規之空氣排放標

[42]

設備名稱	數量	取得日期	投資成本	未折減餘額	用途及可能產生效益
	台				準
3F PP排風設備	一組	95.03.06	201,800	120,515	達到環保法規之空氣排放標準
2F PP排風設備	一組	95.03.06	67,950	40,576	達到環保法規之空氣排放標準
4F PP排風設備	一組	95.03.06	78,000	46,590	達到環保法規之空氣排放標準
抽風水洗塔工程-PP廢氣塔	一組	97.01.25	503,500	461,542	達到環保法規之空氣排放標準
合計			7,574,127	6,708,993

最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司改善環境污染之經過，其有污染糾紛事件者，並應說明其處理經過：

本公司於 97 年 6 月 9 日經桃園縣政府環境保護局檢測發現大園廠之放流水超出排放標準而處以新台幣 20 萬元之罰鍰。本公司已加強生產線相關設備日常運作狀態之視察及稽核，以遏止高濃度藥液滲漏，而桃園縣政府環境保護局於 97 年 8 月 15 日派員抽樣檢測，且本公司於同時亦委請精準環境股份有限公司檢測放流水之水質狀況，並無發現有違環保標準之情形，並將此份檢驗報告函告桃園縣政府環境保護局。另本公司預計 97 年底新廠房竣工後可增加 150 噸之暫存槽及 300 噸之緩衝槽，加強廢水處理能力防範意外之發生，放流水之水質狀況將可完全符合環保要求。

最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司因污染環境所受損失（包括賠償）、處分之總額，並揭露其未來因應對策 ( 包括改善措施 ) 及可能之支出 ( 包括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實 ) ：

97 年 6 月 9 日桃園縣政府環境保護局巡察大園工業區內各廠商廢水排放情形，並檢測本公司大園廠放流水水質狀況，因本公司生產線藥液槽之循環幫浦滲漏，致使高濃度藥液瞬間流入廢水處理設備，而本公司廢水處理設備因場地受限之原故，無法設置足夠之緩衝設備及暫存槽，使得放流水超出排放標準而處以新台幣 20 萬元之罰鍰。

本公司已加強生產線相關設備日常運作狀態之視察及稽核，以遏止高濃度藥液滲漏，桃園縣政府環境保護局於 97 年 8 月 15 日派員抽樣檢測，且本公司於同時亦委請精準環境股份有限公司檢測放流水之水質狀況，並無發現

[43]

有違環保標準之情形，並將此份檢驗報告函告桃園縣政府環境保護局。另本公司預計 97 年底新廠房竣工後可增加 150 噸之暫存槽及 300 噸之緩衝槽，放流水之水質狀況將可完全符合環保要求。

目前污染狀況及其改善對公司盈餘、競爭地位及資本支出之影響及其未來二年度預計之重大環保資本支出：

本公司於 97 年 6 月 9 日經桃園縣政府環境保護局檢測發現大園廠之放流水超出排放標準而處以新台幣 20 萬元之罰鍰，對本公司盈餘及財務狀況之影響不大，另本公司已加強生產線相關設備日常運作狀態之視察及稽核，以杜絕相同情形之發生，且本公司預計 97 年底新廠房竣工後可增加 150 噸之暫存槽及 300 噸之緩衝槽，放流水之水質狀況將可完全符合環保要求。

( 五 ) 勞資關係

列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施狀況，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形

(1) 員工福利措施

除依勞基法及相關法令辦理外，本公司並為員工辦理健康檢查，另設立職工福利委員會，辦理全年度員工福利之規劃及福利金收支之管理。本公司福利措施列舉如下 :

�退休金依法辦理。
�全體員工除依法參加勞保、全民健保外，公司並定期辦理員工健康檢查。 �每月為員工發放生日禮金及禮品。
�每年舉辦員工旅遊或補助。
�員工遇有婚、喪、喜、慶，除依勞基法之規定給予休假外，並享有福利金之補助。
�員工於年節，勞動節、端午節、中秋節、尾牙聚餐時，均可領取獎金、紅利或獎品。
�員工依法享有特休假。
�員工加班費均依法給付。
�辦理員工分紅，讓員工共享經營成果。

(2) 進修及訓練

本公司為提昇員工專業技術能力、加強工作效能及對產品品質之重視及提升加，依工作需求提出年度教育訓練計畫表，除依年度教育訓練計畫表執行員工進修訓練外，更不定期舉辦內部管理及專業訓練課程，另視需

[44]

要派員參加外部機構舉辦之課程與訓練，以強化各機能別員工之專業能力。

(3) 退休制度與實施狀況

本公司依據勞動基準法之規定訂定職工退休辦法，每月依內政部「勞工退休準備金提撥及管理辦法」之規定，按月以給付薪資總額之一定比率提列退休準備金，存入台灣銀行（原中央信託局於九十六年間併入台灣銀行）保管運用，實際支付退休金時，如準備金專戶不足支應，差額部份則列為當期費用。

自民國 94 年 7 月 1 日起配合勞工退休金條例 ( 以下簡稱「新制」 ) 之實施，原適用舊制確定給付退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資，或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之六提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。採確定提撥退休辦法部份，本公司按勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資百分之六之提撥率，提至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

(4) 勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形

本公司勞資關係和諧良好，透過電子郵件溝通模式，與員工亦定期進行意見交流，以維持勞資雙方良好之互動，故未曾產生重大協議事項之情事。

最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施
本公司平時即重視員工各項福利，勞資關係和諧，最近二年度及截至公
開說明書刊印日止並未發生勞資糾紛，因此應無發生勞資糾紛損失之虞。

[45]

二、固定資產及其他不動產

一 ( ) 自有資產

取得成本達實收資本額百分之十或新台幣一億元以上之固定資產

97 年 6 月 30 日；單位：新台幣仟元

固定資產名稱	單位面積	數量	取得年月	原始成本	重估增值	未折減餘額	利用狀況	利用狀況	利用狀況	保險情形	設定擔保及權利受限制之其他情事
							自用	出租	閒置
新莊市福營路227 巷 39、41、43號土地	m2	464.79	94.03 91.12 92.03	42,868	－	42,868	V			火險	長期借款擔保抵押
桃園縣龜山鄉華亞段 20 地號土地（帳列預付土地款）	m2	6,106.73	96.09	(註1)	－	-	V			－	－
華亞廠廠房（帳列未完工程）	坪	4,100	97.03	(註2)	－	-	V			－	－

註 1 ：該土地係向龜山鄉工五自辦市地重劃區重劃會購買，土地總價款為 193,964 仟元，截至九十七年六月底止已支付 19,396 仟元土地款，帳列預付土地款。
註 2 ：該廠房合約總價為 260,000 仟元，目前正在興建中，截至九十七年六月底已支付 39,000 仟元工程款，帳列未完工程。
閒置不動產及以投資為目的持有期間達五年以上之不動產名稱、面積、座落地點、取得日期、取得成本、重估增值、未折減餘額、公告現值或房屋評定價值及預計未來處份或開發計畫：無

( 二 ) 租賃資產：

資本租賃（取得成本達實收資本額百分之十或新台幣一億元以上）：無。
營業租賃（每年租金達伍百萬元以上之營業租賃資產）：

2.營業租賃（每年租金達伍百萬元以上之營業租賃資產）：	2.營業租賃（每年租金達伍百萬元以上之營業租賃資產）：	2.營業租賃（每年租金達伍百萬元以上之營業租賃資產）：	2.營業租賃（每年租金達伍百萬元以上之營業租賃資產）：	2.營業租賃（每年租金達伍百萬元以上之營業租賃資產）：	2.營業租賃（每年租金達伍百萬元以上之營業租賃資產）：	2.營業租賃（每年租金達伍百萬元以上之營業租賃資產）：	2.營業租賃（每年租金達伍百萬元以上之營業租賃資產）：
97年6月30日；單位：新台幣仟元
資產名稱	單位	數量	租賃期間	租金 (月)	出租人	租金之計算及支付方式	租約所定之限制
桃園廠廠房	m~~2~~	5,535.79	2006.01.01 ~2011.12.31	422仟元	隆瑩企業股份有限公司	參酌當地租金水準經議價後決定，並每月按時支付。	－

( 三 ) 各生產工廠現況及最近二年度設備產能利用率：

1. 各生產工廠之使用狀況：

項目工廠	建築面積 (m2)	員工人數	生產商品種類	目前使用狀況
桃園廠(總公司)	5,535.79	289	均熱片,LED 導線架	良好
大園廠	967.9	152	掛鍍,連續電鍍	良好

[46]

2. 最近二年度設備產能利用率：

單位：Ｋ PCS ；新台幣仟元

					單位：ＫPCS；新台幣仟元	單位：ＫPCS；新台幣仟元	單位：ＫPCS；新台幣仟元	單位：ＫPCS；新台幣仟元
年度生產量值主要產品	95年度				96年度
	產能	產量	產能利用率 (%)	產值	產能	產量	產能利用率 (%)	產值
均熱片	36,000	30,082	83.56	169,180	49,976	43,455	86.95	205,927
導線架	6,240,000	4,946,058	79.26	314,000	6,671,600	5,327,269	79.85	568,573
電子週邊設備及相關配件	270,000	189,941	70.35	142,509	110,000	108,509	98.64	150,446
通訊設備及相關配件	30,000	15,000	50.00	383	18,000	16,922	94.01	4,414
其他	130	124	95.38	43,520	110	108	98.18	50,596
總計	－	－	－	669,592	－	－	－	979,956

三、轉投資事業

一 ( ) 轉投資事業概況：

97 年 6 月 30 日：單位：新台幣仟元 / 美金仟元；仟股

轉投資事業	主要營業	投資成本	帳面價值	投資股份	投資股份	股權淨值	市價	會計處理方法	最近年度投資報酬	最近年度投資報酬	持有公司股份數額
				股數	股權比例				投資損益	分配股利
Elixi International Co., Ltd.	投資控股	234,939	275,842	7,100	100.00%	277,035	–	權益法	19,676	–	–
無錫健策精密工業有限公司	精密模具、電子零組件之製造加工及買賣業務	USD 7,100	USD 9,125	–	100.00%	USD 9,125	–	權益法	USD 641	–	–

( 二 ) 綜合持股比例：

97 年 06 月 30 日 / 單位：仟股；％

轉投資事業	本公司投資	本公司投資	董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資	董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資	綜合投資	綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
Elixi International Co., Ltd.	7,100	100.00	–	–	7,100	100.00
無錫健策精密工業有限公司	–	100.00	–	–	–	100.00

( 三 ) 上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之影響：無。

( 四 ) 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生公司法第一百八十五條情事或有以部分營業、研發成果移轉子公司者，應揭露放棄子公司現金增資認購情形，認購相對人之名稱、及其與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係及認購股數：無。

[47]

四、重要契約

一 ( ) 目前仍有效存續及最近一年度到期之供銷契約、技術合作契約、工程契約、長期借款契約及其他足以影響投資人權益之重要契約

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
長期借款	華南銀行	92/3/3-99/3/3	長期擔保借款	提供機器擔保
長期借款	華南銀行	96/01/08-103/01/08	長期擔保借款	提供機器擔保
長期借款	華南銀行	97/06/26-101/06/26	長期擔保借款	提供機器擔保
長期借款	華南銀行	97/06/26-112/06/26	長期擔保借款	提供房屋擔保
長期借款	合作金庫	96/09/17-101/09/17	信用借款	無
長期借款	合作金庫	96/09/17-101/09/17	信用借款	無
長期借款	富邦銀行	96/11/15-99/11/15	信用借款	無
長期借款	富邦銀行	97/03/07~99/11/15	信用借款	無
工程契約	億東營造股份有限公司	97.04~98.03	華亞科技園區廠房新建工程	無
工程契約	榮利營造有限公司	97.01~97.11	大園廠房新建工程	無
工程契約	兆元有限公司	97.01~97.11	大園廠房新建工程	無

[48]

參、發行計劃及執行情形

一、前次現金增資、併購或受讓他公司股份發行新股或發行公司債資金運用計劃分析

一 ( ) 九十五年度現金增資

計劃內容
(1) 目的事業主管機關核准日期及文號： 96 年 1 月 10 日經授中字第 09631527130 號。
(2) 本計劃所需資金總額： 150,000 仟元
(3) 資金來源：現金增資 15,000 仟股，每股面額為 10 元，每股發行價格為 10 元，現金增資總金額為 150,000 仟元。

(4) 計劃進度及運用進度

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元
計劃項目	所需資金	預計完成日期
充實營運資金	150,000	96年第1季
預計產生效益	本次現金增資用於充實營運資金，可降低利息支出，有助於改善公司財務結構。

(5) 變更計劃內容、變更原因及變更前後效益：不適用。
(6) 本計劃輸入金管會指定資訊申報網站之日期：不適用。
資金支用情形及計畫執行狀況

(1) 執行情形

計畫項目	執行狀況	執行狀況	執行狀況	進度超前或落後情形、原因及改進計畫
充實營運資金	支用金額	預定	150,000 仟元	本公司95 年底增資計畫已於 96 年第1 季執行完畢。
		實際	150,000 仟元
	執行進度 ( ％ )	預定	100%
		實際	100%
合計	支用金額	預定	150,000 仟元
		實際	150,000 仟元
	執行進度 ( % )	預定	100%
		實際	100%

[49]

(2) 執行效益分析

單位： % ；新台幣仟元

	項目／年度	95 年度	96 年度
營運狀況	流動資產	805,628	1,365,834
	流動負債	533,188	459,762
	負債總額	602,174	562,892
	營業收入	1,406,124	1,956,036
	利息支出	8,044	5,482
	股本	234,500	524,830
	稅後每股盈餘	11.23	7.29
財務結構	流動比率	151.10	297.07
	負債佔資產比率	53.90	26.92
	長期資金佔固定資產比率	252.24	382.84
	自有資本率	46.10	73.08

本公司為因應營運規模成長及改善財務結構，而於 95 年 12 月辦理現金增資。本公司 95 年度辦理現金增資前股本僅 84,500 仟元，然該年營業額已高達 1,406,124 仟元，以公司資本規模運作該營業額，營運資金明顯不足，故藉由本次增資來充實本公司營運所需資金，降低財務負擔及強化財務結構。由上表觀之， 95 年度營收 1,406,124 仟元成長至 96 年度營收 1,956,036 仟元，成長率約 39.11% ，利息支出由 95 年度 8,044 仟元減少至 96 年度 5,482 仟元，負債比率亦由 95 年度 53.90% 降至 96 年度 26.92% ，此外，流動比率由 151.10% 提升至 297.07% 、長期資金佔固定資產比率由 252.24% 提升至 382.84% 及自有資本比率由 46.10% 增加至 73. 08% ，其各項財務比率均有所改善，整體財務結構越趨健全，故本次現金增資效益應已顯現。

( 二 ) 九十六年度第一次現金增資

計劃內容
(1) 目的事業主管機關核准日期及文號： 96 年 6 月 11 日經授中字第 09632245510 號。
(2) 本計劃所需資金總額： 36,000 仟元
(3) 資金來源：現金增資 1,800 仟股，每股面額為 10 元，每股發行價格為 20 元，現金增資總金額為 36,000 仟元。
(4) 計劃進度及運用進度

[50]

單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
計劃項目	所需資金	預計完成日期
充實營運資金	36,000	96年第二季
預計產生效益	本次現金增資用於充實營運資金，因應營運成長所需購料資金，降低向銀行融資額度。

(5) 變更計劃內容、變更原因及變更前後效益：不適用。

(6) 本計劃輸入金管會指定資訊申報網站之日期：不適用。

資金支用情形及計畫執行狀況

(1) 執行情形

計畫項目	計畫項目	執行狀況	執行狀況	執行狀況	執行狀況	進度超前或落後情形、原因及改進計畫	進度超前或落後情形、原因及改進計畫	進度超前或落後情形、原因及改進計畫
充實營運資金		支用金額		預定	36,000 仟元	本公司96 年度第一次增資計畫已於96年第二季執行完畢。
				實際	36,000 仟元
		執行進度(％)		預定	100%
				實際	100%
合計		支用金額		預定	36,000 仟元
				實際	36,000 仟元
		執行進度(%)		預定	100%
				實際	100%
(2)執行效益分析項目／年度流動資產流動負債負債總額營業收入利息支出股本營運狀況稅後每股盈餘流動比率負債佔資產比率長期資金佔固定資產比率財務結構自有資本率							單位：%；新台幣仟元
			項目／年度				95 年度	96 年度
	營運狀況		流動資產				805,628	1,365,834
			流動負債				533,188	459,762
			負債總額				602,174	562,892
			營業收入				1,406,124	1,956,036
			利息支出				8,044	5,482
			股本				234,500	524,830
			稅後每股盈餘				11.23	7.29
	財務結構		流動比率				151.10	297.07
			負債佔資產比率				53.90	26.92
			長期資金佔固定資產比率				252.24	382.84
			自有資本率				46.10	73.08

本公司為因應營運規模成長及改善財務結構，而於 96 年 6 月辦理現金增資，並藉由本次增資充實本公司營運所需資金，降低財務負擔及強化財務結構。由上表觀之， 95 年度營收 1,406,124 仟元成長至 96 年度營收 1,956,036 仟元，成長率約 39.11% ，利息支出由 95 年度 8,044 仟元減少至 96 年度 5,482 仟元，負債比率亦由 95 年度 53.90% 降至 96 年度 26.92% ，

[51]

此外，流動比率由 151.10% 提升至 297.07% 、長期資金佔固定資產比率由 252.24% 提升至 382.84% 及自有資本比率由 46.10% 增加至 73.08% ，其各項財務比率均有所改善，整體財務結構越趨健全，故本次現金增資效益應已顯現。

( 三 ) 九十六年度第二次現金增資

計劃內容
(1) 目的事業主管機關核准日期及文號： 96 年 10 月 24 日經授中字第 09601260800 號。
(2) 本計劃所需資金總額： 640,000 仟元
(3) 資金來源：現金增資 8,000 仟股，每股面額為 10 元，每股發行價格為 80 元，現金增資總金額為 640,000 仟元。

(4) 計劃進度及運用進度

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元
計劃項目	所需資金	預計完成日期
轉投資Elixi International Co., Ltd	234,939	96年第四季
充實營運資金	405,061	96 年第四季
預計產生效益	1.轉投資Elixi International Co., Ltd 本公司為整合生產資源及擴大營運規模，於96年8月17日經董事會決議通過，擬透過轉投資公司Elixi International Co., Ltd向關係人取得無錫健策精密工業有限公司(以下簡稱無錫健策)100%股權，並成為本公司之孫公司。考量本公司營運規模逐漸擴大，現有產能已無法負荷，無錫健策主要負責低階晶片均熱片及通訊產品之生產，而台灣母公司主要從事高階晶片均熱片、LED導線架、沖壓及模具等產品之研發、銷售及生產，因此，收購無錫健策股權對本公司產能及未來獲利均有正面助益。 2.充實營運資金本次計畫將405,061仟元用以充實營運資金，主要係因應本公司營運規模擴大所需之資金需求，預計將可改善財務結構及提高償債能力。

(5) 變更計劃內容、變更原因及變更前後效益：不適用。
(6) 本計劃輸入金管會指定資訊申報網站之日期：不適用。

[52]

2. 資金支用情形及計畫執行狀況

(1) 執行情形

計畫項目	執行狀況	執行狀況	執行狀況	進度超前或落後情形、原因及改進計畫
轉投資Elixi International Co., Ltd	支用金額	預定	234,939 仟元	本公司96 年度第二次增資計畫已於96年第四季執行完畢
		實際	234,939 仟元
	執行進度(％)	預定	100%
		實際	100%
充實營運資金	支用金額	預定	405,061 仟元
		實際	405,061 仟元
	執行進度(％)	預定	100%
		實際	100%
合計	支用金額	預定	640,000 仟元
		實際	640,000 仟元
	執行進度(%)	預定	100%
		實際	100%

(2) 執行效益分析

1購買無錫健策股權

本公司 95 年及 96 年度合併損益表

單位: 新台幣仟元

		單位: 新台幣仟元
	95 年度	96 年度
營業收入淨額	1,406,609	2,074,109
營業毛利	380,549	595,426
毛利率	27.05%	28.70%
稅前利益	226,673	416,254
稅後純益	174,747	333,350

本公司為整合生產資源及擴大營運規模，於 96 年 8 月 17 日經董事會決議通過，透過轉投資公司 Elixi International Co., Ltd 向關係人取得無錫健策精密工業股份有限公司 ( 以下簡稱無錫健策 )100% 股權，並成為本公司之孫公司。由上表觀之，取得無錫健策後，本公司合併營收淨額由 95 年度之 1,406,609 仟元成長至 96 年度之 2,074,109 仟元，成長幅度達 47.45% ，而毛利率則因大陸地區生產成本較低而由 95 年度之 27.05% 成長至 96 年度之 28.70% ，致營業毛利由 95 年度之 380,549 仟元成長至 96 年度之 595,426 仟元，成長幅度更達 56.47% ，且 96 年度之稅前純益及稅後純益亦較 95 年度大幅增加，故本次現金增資效益應已顯現，另考量本

[53]

公司營運規模逐漸擴大，現有產能已無法負荷，因此規劃無錫健策主要負責低階晶片均熱片及通訊產品之生產，而台灣母公司主要從事高階晶片均熱片、 LED 導線架、沖壓及模具等產品之研發、銷售及生產，故收購無錫健策股權對本公司產能及未來獲利均有正面助益。

2充實營運資金

單位： % ；新台幣仟元

	項目／年度	95 年度	96 年度
營運狀況	流動資產	805,628	1,365,834
	流動負債	533,188	459,762
	負債總額	602,174	562,892
	營業收入	1,406,124	1,956,036
	利息支出	8,044	5,482
	股本	234,500	524,830
	稅後每股盈餘	11.23	7.29
財務結構	流動比率	151.10	297.07
	負債佔資產比率	53.90	26.92
	長期資金佔固定資產比率	252.24	382.84
	自有資本率	46.10	73.08

本公司為因應營運規模成長及改善財務結構，而於 96 年 10 月辦理現金增資，並藉由本次增資充實本公司營運所需資金，降低財務負擔及強化財務結構。由上表觀之， 95 年度營收 1,406,124 仟元成長至 96 年度營收 1,956,036 仟元，成長率約 39.11% ，利息支出由 95 年度 8,044 仟元減少至 96 年度 5,482 仟元，負債比率亦由 95 年度 53.90% 降至 96 年度 26.92% ，此外，流動比率由 151.10% 提升至 297.07% 、長期資金佔固定資產比率由 252.24% 提升至 382.84% 及自有資本比率由 46.10% 增加至 73.08% ，其各項財務比率均有所改善，整體財務結構越趨健全，故本次現金增資效益應已顯現。

二、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計劃應記載事項：不適用。三、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項：不適用。

四、本次併購發行新股應記載事項：不適用。

[54]

肆、財務概況

一、最近五年度簡明財務資料

一 ( ) 簡明資產負債表及損益表

1. 簡明資產負債表

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	97年上半年度財務資料（註1)
		92年	93年	94年	95年	96年
流動資產		335,169	398,630	532,825	805,628	1,365,834	1,302,098
基金及投資		－	18,733	19,600	46,086	256,788	275,842
固定資產		177,276	164,920	172,063	218,274	413,523	560,419
其他資產		15,410	21,711	19,834	47,319	55,179	57,383
資產總額		527,855	603,994	744,322	1,117,307	2,091,324	2,195,742
流動負債	分配前	313,309	382,193	491,548	533,188	459,762	402,580
	分配後	313,309	384,374	535,835	533,188	499,505	尚未分配
長期負債		48,082	34,248	15,425	35,443	54,718	86,455
其他負債		－	－	588	33,543	48,412	55,937
負債總額	分配前	361,391	416,441	507,561	602,174	562,892	544,972
	分配後	361,391	418,622	551,848	602,174	602,635	尚未分配
股本		84,500	84,500	84,500	234,500	524,830	626,055
資本公積		－	－	－	－	578,000	578,000
保留盈餘	分配前	81,964	103,053	152,261	280,633	421,653	442, 927
	分配後	81,964	100,872	107,974	88,303	280,685	尚未分配
金融商品未實現損益		－	－	－	－	557	1,018
累積換算調整數		－	－	－	－	3,392	2,770
未認列退休金成本之淨損失		－	－	－	－	－	－
股東權益總額	分配前	166,464	187,553	236,761	515,133	1,528,432	1,650,770
	分配後	166,464	185,372	192,474	515,133	1,488,689	尚未分配

註 1 ：最近五年度及 97 年上半年度財務資料均經會計師查核簽證。

[55]

2. 簡明損益表

單位：新台幣仟元

年度項目	年度項目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	97年上半年度（註1）
		92年度	93年度	94年度	95年度	96年度
營業收入淨額		537,379	770,576	1,034,983	1,406,124	1,956,036	1,115,696
營業毛利(註2)		110,352	155,781	190,812	358,375	530,007	308,614
營業利益		2,657	27,990	51,763	220,082	357,565	201,724
營業外收入及利益		22,696	28,183	26,424	22,024	63,045	31,613
營業外支出及損失		20,231	24,561	11,182	17,040	8,565	19,160
繼續營業部門稅前損益		5,122	31,613	67,004	225,066	412,045	214,177
繼續營業部門稅後損益		2,423	23,271	49,208	172,659	333,350	162,242
停業部門損益		－	－	－	－	－	－
非常損益		－	－	－	－	－	－
會計原則變動之累積影響數		－	－	－	－	－	－
本期損益		2,423	23,271	49,208	172,659	333,350	162,242
每股盈餘(元)	追溯前	0.29	2.75	5.82	20.43	7.29	2.59
	追溯後	0.13	1.27	2.68	9.41	6.11	2.59

註 1 ：最近五年度及 97 年上半年度財務資料均經會計師查核簽證。
註 2 ：含聯屬公司間已 ( 未 ) 實現銷售毛利。
( 二 ) 影響上述財務報表作一致性比較之重要事項如會計變動、公司合併或營業部門停工等及其發生對當年度財務報表之影響：無。
( 三 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見
1. 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度	會計師事務所名稱	簽證會計師姓名	意見
92 年	興亞會計師事務所	胡淑亞	無保留意見
93 年	興亞會計師事務所	胡淑亞	無保留意見
94 年	興亞會計師事務所	胡淑亞	無保留意見
95 年	勤業眾信會計師事務所	張敬人	修正式無保留意見(註1)
96 年	勤業眾信會計師事務所	張敬人、李東峰	修正式無保留意見(註1)
97年上半年度	勤業眾信會計師事務所	張敬人、李東峰	保留意見(註2)

註 1 ： 95 年底採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，自 95 年底按精算結果補列遞延退休金成本及應計退休金負債，並於 96 年度起認列相關退休金成本，故出具修正式無保留查核意見。
註 2 ： 97 年上半年度轉投資事業之相關資訊係依據被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表認列與揭露，故出具保留意見之查核報告。

2. 最近五年度更換會計師原因說明

(1) 本公司於 95 年度為因應業務發展之需要，獲得更完善之專業服務，自 95 年度起由勤業眾信會計師事務所張敬人先生擔任簽證會計師。
(2) 民國 96 年起因依 74 年台財證第 13411 號函規定，公開發行公司之財務報告，應由聯合會計師事務所之執業會計師二人以上共同查核簽證，故調整由勤業眾信會計師事務所張敬人會計師及李東峰會計師查核簽證。

[56]

( 四 ) 財務分析

	(四)財務分析	(四)財務分析
分析項目	年度		最近五年度財務資料					當年度截至 97年6月30 日財務分析
			92年度	93年度	94年度	95年度	96年度
財務結構 (％)	負債占資產比率		68.46	68.95	68.19	53.90	26.92	24.82
	長期資金占固定資產比率		121.02	134.49	146.57	252.24	382.84	309.99
償債能力	流動比率(％)		106.98	104.30	108.40	151.10	297.07	323.44
	速動比率(％)		82.00	82.59	93.03	107.56	231.47	251.40
	利息保障倍數(倍)		1.59	4.12	8.34	28.98	76.16	108.90
經營能力	應收款項週轉率(次)		2.75	3.32	3.31	3.94	5.68	5.63
	平均收現日數		133	110	110	93	64	65
	存貨週轉率(次)		6.95	8.98	14.44	7.47	5.30	5.39
	應付款項週轉率(次)		4.03	4.26	4.08	4.52	6.99	8.15
	平均售貨日數		53	41	25	49	69	68
	固定資產週轉率(次)		3.03	4.67	6.02	6.44	4.73	1.99
	總資產週轉率(次)		1.00	1.30	1.40	1.30	0.90	0.50
獲利能力	資產報酬率(％)		1.80	5.50	8.31	19.20	21.04	7.64
	股東權益報酬率(％)		1.47	13.15	23.19	45.93	32.62	10.21
	占實收資本比率(％)	營業利益	3.14	33.12	61.26	93.85	68.13	32.22
		稅前純益	6.06	37.41	79.30	95.98	78.51	34.21
	純益率		0.45	3.02	4.76	12.28	17.04	14.54
	每股盈餘(追溯後)		0.13	1.27	2.68	9.41	6.11	2.59
現金流量	現金流量比率(％)		9.60	8.50	15.84	12.31	63.84	1.09
	現金流量允當比率(％)		123.00	113.80	102.40	48.53	54.58	45.15
	現金再投資比率(％)		8.63	8.6	19.46	2.93	16.50	-
槓桿度	營運槓桿度		54.30	7.40	3.70	1.85	1.63	1.98
	財務槓桿度		-	1.57	1.21	1.04	1.02	1.01
說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 1.財務結構：96年度負債占資產比率較95年度減少，主要係96年度辦理現金增資，償還部分借款及投入固定資產購置所致；另96年度長期資金占固定資產比率較95年度增加，係96年度辦理現金增資及營運規模成長並成本控制得宜使得稅後淨利增加所致。 2.償債能力：96年度流動比率、速動比率皆較95年度增加，係由於96年度辦理現金增資，使得帳上現金增加及償還短期借款所致；另96年度利息保障倍數較95年度增加，係96 年度辦理現金增資後償還短期借款，使得利息費用支出減少及營收成長獲利增加所致。 3.經營能力：96 年度應收帳款週轉率及週轉天數較95 年度大幅改善，係本公司加強其對客戶授信政策之管理所致。 96年度存貨週轉率及平均售貨日數較95年度下降，係96年度營收大幅成長，營業成本亦相對增加，及原料成本上漲而預備庫存、合併子公司奇正表面處理公司並承接其帳上存貨金額使得存貨增加，惟因營業成本成長幅度遠高於存貨增加幅度，使 96年度存貨週轉率及平均售貨日數下降至5.30次及68天。 96年度應付帳款週轉率較95年度增加，係96年度營收大幅成長，營業成本亦相對增加，加上合併子公司奇正表面處理公司，沖銷對奇正之應付帳款]，使得96 年應付帳款週轉率增加所致。 96年度固定資產週轉率及總資產週轉率較95年度減少，係96年年底合併子公司奇正表面處理公司並承接其帳上之資產及固定資產，使96年固定資產週轉率及總資產週轉率增加所致。 4.獲利能力：96 年度股東權益報酬率、營業利益及稅前純益占實收資本額比率較95 年度減少，係96年度辦理現金增資溢價發行及盈餘轉增資使得整體股東權益大幅增加所致。 96 年度純益率較95 年度增加，係營收成長，相關成本控制得宜，使得稅後淨利大幅成長所致。 96年度每股盈餘較95年度減少，係96年度辦理現金增資及盈餘轉增資使得股本大幅增加所致。 5.現金流量：96年度現金流量比率較95年度增加，係96年度辦理現金增資，帳上現金增加及償還短期借款，且因本公司獲利大幅增加，使得營業活動淨現金流量增加，故現金流量比率較95年度增加。 96年度現金流量再投資比率及現金再投資比率較95年度增加，係96年度之稅後淨利較以往年度大幅成長所致。

[57]

註二：財務分析計算公式

1 、財務結構
(1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額
(2) 長期資金占固定資產比率 =( 股東權益淨額 + 長期負債 )/ 固定資產淨額
2 、償債能力
(1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債
(2) 速動比率 =( 流動資產存貨預付費用 )/ 流動負債
(3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出
3 、經營能力
(1) 應收帳款 ( 包括應收款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期

平均應收帳款 ( 包括應收款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額

(2) 平均收現日數 =365/ 應收帳款週轉率
(3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存資額
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各

期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額

(5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率
(6) 固定資產週轉率 = 銷貨淨額 / 固定資產淨額
(7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 資產總額
4 、獲利能力
(1) 資產報酬率 =[ 稅後損益 + 利息費用 *(1- 利率 )]/ 平均資產總額
(2) 股東權益報酬率 = 稅後損益 / 平均股東權益淨額
(3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額
(4) 每股盈餘 =( 稅後淨利特別股股利 )/ 加權平均已發行股數
5 、現金流量
(1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債
(2) 淨現金流量允當比率 = 最近 5 年度營業活動淨現金流量 / 最近 5 年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 )
(3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 固定資產毛額 + 長期投資 + 其它資產 + 營運資金 )
6 、槓桿度
(1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額變動營業成本及費用 )/ 營業利益
= -
(2) 財務槓桿度營業利益 /( 營業利益利息費用 )

[58]

( 五 ) 會計科目重大變動說明

最近二年度資產負債表及損益表之會計科目金額變動達百分之十以上且金額達當年度資產總額百分之一者，其變化說明如下：

單位：新台幣仟元；﹪

					單位：新台幣仟元；﹪
項目年度	96 年度	95 年度	差異		說明
	金額	金額	金額	%
現金及約當現金	400,061	164,516	235,545	143.17	係96 年度獲利較95 年增加，及96 年度溢價發行新股所致。
備供出售金融商品	245,587	0	245,587	100.00	係96 年購入基金所致。
應收票據及帳款淨額	324,769	339,307	(14,538)	(4.28)	係96 年度加強對客戶應收帳款授信政策之管理，使應收帳款減少所致。
其他應收款	81,038	45,648	35,390	77.53	主係96 年度承作應收帳款讓售予銀行，將應收款帳轉列其他應收款所致。
存貨淨額	297,525	224,338	73,187	32.62	係96年度因應營運規模成長增加存貨備料及合併子公司奇正表面處理(股)公司，承接其存貨所致。
採權益法之長期股權投資	256,788	46,086	210,702	457.19	主要係96年度新增轉投資公司Elixi International Co., Ltd.間接持有無錫健策精密工業有限公司所致。
固定資產淨額	413,523	218,274	195,249	89.45	係因96年12月以合併100%持有之子公司奇正表面處理(股)公司，承接其固定資產及擴廠所需增加土地款及設備款所致。
短期銀行借款	91,088	198,374	(107,286)	(54.08)	係因96 年度辦理現金增資償還部份短期銀行借款所致。
應付票據及帳款	197,000	211,213	(14,213)	(6.73)	係因96 年底合併子公司奇正表面處理(股)公司，沖銷對奇正之應付帳款所致。
應付費用	88,556	40,055	48,501	121.09	係因96 年度營運成長及合併奇正，導致薪資、佣金支出及出口費用等增加所致。
普通股股本	524,830	234,500	290,330	123.81	係於96 年度辦理現金及盈餘轉增資作業所致。
資本公積	578,000	0	578,000	100.00	係96 年度辦理現金增資股票溢價發行所致。
保留盈餘	421,653	280,633	141,020	50.25	係96 年度營運成長，稅後純益較95 年增加所致。
營業收入淨額	1,956,036	1,406,124	549,912	39.11	係96 年度拓展客戶有成，市場與新產品持續深耕及開發，營運規模擴大所致。
營業成本	1,425,720	1,047,749	377,971	36.07	係配合96 年度營業收入增加，故營業成本相對增加所致。
營業毛利	530,316	358,375	171,941	47.98	係96 年度營業收入增加，且毛利較高之產品比重提高，致使毛利增加所致。
營業費用	172,442	138,293	34,149	24.69	係96 年度因開發新產品，增列研發人員及相關費用所致。
營業淨利	357,565	220,082	137,483	62.47	係96 年度營運規模成長，致使營業淨利增加所致。
採權益法認列之投資收入	31,106	2,566	28,540	1,112.24	係因96年度子公司奇正表面處理(股)公司獲利增加及新增轉投資公司無錫健策精密工業有限公司，認列投資損益所致。
稅前淨利	412,045	225,066	186,979	83.08	係96 年度營業收入增加，且相關成本費用控制得宜，致稅前淨利提高所致。
所得稅	78,695	52,407	26,288	50.16	係96 年度營業收入增加，且相關成本費用控制得宜，致稅前淨利提高相對使所得稅費用增加所致。
本期純益	333,350	172,659	160,691	93.07	係96 年度營業收入增加，且相關成本與費用之控制得宜及抵用較多投資抵減使有效稅率降低，致使本期純益提高所致。

[59]

二、財務報表應記載事項

一
( ) 最近二年度及民國九十七年上半年度之財務報表及會計師查核報告：詳第 64 頁 ~ 第 164 頁。
( 二 ) 最近一年度及最近期經會計師查核簽證或核閱之母子公司合併財務報表：詳第 165 頁 ~ 第 250 頁。
( 三 ) 發行人申報 ( 請 ) 募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，如有最近期經會計師查核簽證之財務報表：不適用。
三、財務概況其他重要事項應記載事項
一
( ) 公司及其關係企業最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對公司財務狀況之影響：無。
( 二 ) 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條之情事：無。

( 三 ) 期後事項：無。

( 四 ) 其他：無。

四、財務狀況及經營結果之檢討與分析

一 ( ) 財務狀況

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項目	95年度	96年度	差異
			金額	%
流動資產	805,628	1,365,834	560,206	69.54
基金及投資	46,086	256,788	210,702	457.19
固定資產	218,274	413,523	195,249	89.45
其他資產	47,319	55,179	7,860	16.61
資產總額	1,117,307	2,091,324	974,017	87.18
流動負債	533,188	459,762	(73,426)	(13.77)
長期負債	35,443	54,718	19,275	54.38
其他負債	33,543	48,412	14,869	44.33
負債總額	602,174	562,892	(39,282)	(6.52)
股本	234,500	524,830	290,330	123.81
資本公積	0	578,000	578,000	100.00
保留盈餘	280,633	421,653	141,020	50.25
股東權益其他項目	0	3,949	3,949	100.00
股東權益總額	515,133	1,528,432	1,013,299	196.71
最近兩年度變動達百分之二十以上，且變動金額達新台幣一千萬元以上者： (1) 流動資產增加：主要係96年度辦理現金增資溢價發行及獲利增加，現金及備供出售金融資產增加，加上為因應營運所需增加備料，使流動資產較上期增加。 (2) 基金及投資增加：係96年度新增轉投資公司Elixi International Co., Ltd.間接持有無錫健策精密工業有限公司所致。 (3) 固定資產增加：係因96年12月以合併100%持有之子公司奇正表面處理(股)公司及擴廠所需增加土地款及設備款所致。 (4) 流動負債減少：係因96年度辦理現金增資償還部份短期銀行借款所致。 (5) 長期借款增加：主係96年12月合併奇正，概括承受其長期借款所致。 (6) 其他負債增加：係合併100%持有之子公司奇正表面處理(股)公司使應付退休金負債增加所致。 (7) 股本、資本公積增加：係因96年度辦理現金增資溢價發行，使股本及資本公積均較上期增加。 (8) 保留盈餘：主係本年度營運持續成長，獲利增加所致。

[60]

( 二 ) 經營結果

1. 經營結果比較分析表

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項目	95年度	96年度	差異
			金額	%
營業收入	1,406,124	1,956,036	549,912	39.11
營業成本	1,047,749	1,425,720	377,971	36.07
聯屬公司間未實現利益	0	(309)	(309)	(100.00)
營業毛利	358,375	530,007	171,632	47.89
營業費用	138,293	172,442	34,149	24.69
營業損益	220,082	357,565	137,483	62.47
營業外收入	22,024	63,045	41,021	186.26
營業外費用	17,040	8,565	(8,475)	(49.74)
稅前淨利	225,066	412,045	186,979	83.08
所得稅費用	52,407	78,695	26,288	50.16
本期淨利	172,659	333,350	160,691	93.07
最近兩年度變動達百分之二十以上，且變動金額達新台幣一千萬元以上者： (1) 營業收入增加：係96年度客戶訂單開發有成，使本期營收較上期增加所致。 (2) 營業成本增加：伴隨96年度營業收入成長，使營業成本亦相對增加所致。 (3) 營業毛利增加：係96年度營業收入增加，且毛利較高之產品比重提高，致使營業毛利增加所致。 (4) 營業費用：係96年度因開發新產品，使研發費用增加所致。 (5) 營業損益：係96年度營運規模成長，致使營業淨利增加所致。 (6) 營業外收入：係96 年度100%持有之子公司奇正表面處理(股)公司獲利增加及新增無錫健策精密工業有限公司，認列投資投益所致。 (7) 稅前淨利增加：係96年度營業收入增加，且相關成本與費用之控制得宜，致使稅前淨利提高所致。 (8) 所得稅費用增加：係96年度稅前淨利增加所致。 (9) 本期淨利增加：係96年度營業收入增加，且相關成本與費用之控制得宜及抵用較多投資抵減使有效稅率降低，致使本期純益提高所致。

預期銷售數量及其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫：

依據本公司目前已有及未來欲接洽之客戶之營運狀況，參酌新產品開發計劃及市場需求，在確保本公司產能之規模得以配合的情況下而訂定。目前本公司已發展出更齊全之產品線，也積極開發新市場及新客戶，除對公司的發展有絕對的助益外，預計本公司未來年度之銷售額應可維持持續成長之趨勢。

[61]

( 三 ) 現金流量

1. 最近年度現金流量變動之分析說明

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額	全年度來自營業活動淨現金流量	全年現金流入量	現金剩餘 (不足)數額	現金不足額之補救措施
				投資計畫	理財計劃
164,516	293,521	(57,976)	400,061	–	–
本年度現金流量變動情形分析 (1) 營業活動：營業活動產生淨現金流入293,521 仟元，主要係營運規模成長獲利大幅增加所致，使現金產生淨流入。 (2) 投資活動：投資活動產生淨現金流出596,046 仟元，主要購入基金、採權益法之長期股權投資增加及購置固定資產所致。 (3) 融資活動：融資活動產生淨現金流入538,070仟元，主要係96年度辦理現金增資所致。

2. 未來一年現金流動性分析

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額 (1)	預計全年來自營業活動淨現金流量(2)	預計全年現金流出量(3)	預計現金剩餘 (不足)數額 (1)+(2)-(3)	預計現金不足額之補救措施
				投資計劃	理財計劃
400,061	341,279	541,127	200,213	－	－

( 四 ) 最近年度重大資本支出對財務業務之影響

重大資本支出之運用情形及資金來源

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
計畫項目	實際或預計之資金來源	實際或預計完工日期	所需資金總額	實際或預定資金運用情形
				96 年度	97 年度	98 年度
大園廠擴廠工程	自有資金及銀行借款	97.11	68,000	--	61,200	6,800
華亞營運總部興建工程	自有資金及銀行借款	98.03	475,474	19,396	387,531	68,547

預計可能產生效益
(1) 大園廠擴建完成後，本公司廢水處理設備將愈臻完善，且在擴充產能後，將為本公司挹注營收及獲利。
(2) 由於本公司目前所使用之桃園廠廠房係向他人租賃，將來華亞科學園區營運總部興建完工並進駐後，本公司估計每年將可省下約 7,522 元租金費用。

[62]

( 五 ) 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：

96 年 12 月 31 日；單位 : 新台幣仟元

被投資公司	投資金額	政策	認列被投資公司最近年度投資損益	獲利或虧損之主要原因	改善計劃	未來一年投資計畫
Elixi International Co., Ltd.	234,939 (USD7,100仟元)	作為於中國大陸設立生產據點之投資控股公司	18,457	轉投資無錫健策精密工業有限公司獲利所致。	–	–
奇正表面處理股份有限公司	0	為整合生產流程，於96 年12月以簡易合併方式，併入本公司。	12,649	客戶訂單開發有成，營收成長所致。	–	已於96年 12月併入本公司。

( 六 ) 其他重要事項：無。

[63]

會計師查核報告

健策精密工業股份有限公司公鑒：

健策精密工業股份有限公司民國九十五年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十五年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。健策精密工業股份有限公司民國九十四年度之財務報表係由其他會計師查核，並於民國九十五年四月八日出具無保留意見之查核報告。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達健策精密工業股份有限公司民國九十五年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十五年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。如財務報表附註三所述，健策精密工業股份有限公司於民國九十五年底採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，是項變動，使民國九十五年底按精算結果補列遞延退休金成本及應計退休金負債，是項會計準則之採用，使民國九十五年底之資產及負債各增加新台幣 32,902,383 元。

勤業眾信會計師事務所

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中華民國九十六年四月十日

健策精密工業股份有限公司資產負債表民國九十五年十二月三十一日

（附列民國九十四年十二月三十一日比較資料）

資產流動資產現金（附註四）公平價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二、五及十八）應收票據－減備抵呆帳九十四年168,342 元後之淨額（附註二）應收帳款－減備抵呆帳九十五年 11,067,846元及九十四年3,441,045元後之淨額（附註二、十七及十八）其他應收款－關係人（附註十七）受限制資產－流動（附註十八）存貨－淨額（附註二及六）遞延所得稅資產－流動（附註二及十五）預付款項及其他流動資產流動資產合計長期投資採權益法之長期股權投資（附註二、七及十七）固定資產（附註二、八、十七及十八）成本土地房屋及建築機器設備生財器具運輸設備租賃資產其他設備成本合計減：累計折舊預付設備款固定資產淨額無形資產遞延退休金成本（附註二、三及十二）其他資產存出保證金遞延費用（附註二）其他資產合計資產總計	九十五年十二月三十一日金額％ $ 164,516,192 15 7,180,711 1 4,755,759 - 334,550,874 30 30,776,037 3 13,419,497 1 224,338,438 20 3,445,560 - 22,644,935 2 805,628,003 72 46,085,384 4 42,868,315 4 34,196,263 3 279,846,996 25 9,195,897 1 2,873,000 - - - 5,095,344 - 374,075,815 33 159,356,569 14 214,719,246 19 3,555,000 1 218,274,246 20 32,902,383 3 4,845,244 - 9,571,902 1 14,417,146 1 $ 1,117,307,162 100	九十五年十二月三十一日金額％ $ 164,516,192 15 7,180,711 1 4,755,759 - 334,550,874 30 30,776,037 3 13,419,497 1 224,338,438 20 3,445,560 - 22,644,935 2 805,628,003 72 46,085,384 4 42,868,315 4 34,196,263 3 279,846,996 25 9,195,897 1 2,873,000 - - - 5,095,344 - 374,075,815 33 159,356,569 14 214,719,246 19 3,555,000 1 218,274,246 20 32,902,383 3 4,845,244 - 9,571,902 1 14,417,146 1 $ 1,117,307,162 100	九十四年十二月三十一日金額％ $ 49,825,975 7 - - 16,665,767 2 343,458,660 46 23,433,593 3 18,849,545 2 49,399,205 7 - - 31,192,368 4 532,825,113 71 19,600,459 3 42,868,315 6 26,476,263 3 184,464,462 25 13,163,075 2 10,784,758 1 29,329,445 4 4,597,058 1 311,683,376 42 147,314,182 20 164,369,194 22 7,693,622 1 172,062,816 23 - - 10,595,444 2 9,238,484 1 19,833,928 3 $ 744,322,316 100	九十四年十二月三十一日金額％ $ 49,825,975 7 - - 16,665,767 2 343,458,660 46 23,433,593 3 18,849,545 2 49,399,205 7 - - 31,192,368 4 532,825,113 71 19,600,459 3 42,868,315 6 26,476,263 3 184,464,462 25 13,163,075 2 10,784,758 1 29,329,445 4 4,597,058 1 311,683,376 42 147,314,182 20 164,369,194 22 7,693,622 1 172,062,816 23 - - 10,595,444 2 9,238,484 1 19,833,928 3 $ 744,322,316 100	負債及股東權益流動負債短期銀行借款（附註九及十八）應付票據（附註十七）應付帳款（附註十七）應付所得稅（附註二及十五）應付費用一年內到期之長期銀行借款（附註十一及十八）一年內到期之應付租賃款（附註二及十）遞延所得稅負債－流動（附註二及十五）其他流動負債（附註十七）流動負債合計長期負債長期銀行借款（附註十一及十八）其他負債應計退休金負債（附註二、三及十二）遞延所得稅負債－非流動（附註二及十五）未實現售後租回利益（附註二及十）其他負債合計負債合計股東權益股本－每股面額10元；額定80,000,000股；發行九十五年23,450,000股，九十四年8,450,000股保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計股東權益合計負債及股東權益總計	九十五年十二月三十一日金額％ $ 198,373,919 18 90,632,278 8 120,580,712 11 48,331,707 4 40,054,640 4 12,182,435 1 - - - - 23,031,307 2 533,186,998 48 35,443,000 3 32,902,383 3 641,231 - - - 33,543,614 3 602,173,612 54 234,500,000 21 15,894,194 1 264,739,356 24 280,633,550 25 515,133,550 46 $ 1,117,307,162 100	九十五年十二月三十一日金額％ $ 198,373,919 18 90,632,278 8 120,580,712 11 48,331,707 4 40,054,640 4 12,182,435 1 - - - - 23,031,307 2 533,186,998 48 35,443,000 3 32,902,383 3 641,231 - - - 33,543,614 3 602,173,612 54 234,500,000 21 15,894,194 1 264,739,356 24 280,633,550 25 515,133,550 46 $ 1,117,307,162 100	單位：新台幣元九十四年十二月三十一日	單位：新台幣元九十四年十二月三十一日	單位：新台幣元九十四年十二月三十一日
	金額 $ 164,516,192 7,180,711 4,755,759 334,550,874 30,776,037 13,419,497 224,338,438 3,445,560 22,644,935 805,628,003 46,085,384 42,868,315 34,196,263 279,846,996 9,195,897 2,873,000 - 5,095,344 374,075,815 159,356,569 214,719,246 3,555,000 218,274,246 32,902,383 4,845,244 9,571,902 14,417,146 $ 1,117,307,162		金額 $ 49,825,975 - 16,665,767 343,458,660 23,433,593 18,849,545 49,399,205 - 31,192,368 532,825,113 19,600,459 42,868,315 26,476,263 184,464,462 13,163,075 10,784,758 29,329,445 4,597,058 311,683,376 147,314,182 164,369,194 7,693,622 172,062,816 - 10,595,444 9,238,484 19,833,928 $ 744,322,316			金額 $ 198,373,919 90,632,278 120,580,712 48,331,707 40,054,640 12,182,435 - - 23,031,307 533,186,998 35,443,000 32,902,383 641,231 - 33,543,614 602,173,612 234,500,000 15,894,194 264,739,356 280,633,550 515,133,550 $ 1,117,307,162		金額 $ 156,078,574 72,920,020 179,087,722 13,985,715 22,002,956 14,700,780 16,871,609 276,613 15,624,153 491,548,142 15,425,435 - - 587,505 587,505 507,561,082 84,500,000 10,973,427 141,287,807 152,261,234 236,761,234 $ 744,322,316		％
										21 10 24 2 3 2 2 - 2 66 2 - - - - 68 11 2 19 21 32 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年四月十日查核報告）

會計主管：

董事長：

經理人：

健策精密工業股份有限公司損益表民國九十五年一月一日至十二月三十一日（附列民國九十四年一月一日至十二月三十一日比較資料）

營業收入減：營業退回及折讓營業收入淨額（附註二及十七）營業成本（附註二、十四及十七）營業毛利營業費用（附註十四）營業利益營業外收入及利益出售下腳及廢料收入採權益法認列之投資收益（附註二及七）存貨盤盈利息收入（附註十七）兌換淨益租金收入（附註十七）其他（附註十七）營業外收入及利益合計營業外費用及損失利息費用存貨跌價及呆滯損失處分固定資產損失其他（附註二及五）營業外費用及損失合計稅前利益所得稅（附註二及十五）純益	九十五	年度％ 101 1 100 74 26 10 16 - - - - - - 1 1 1 - - - 1 16 4 12	單位：新台幣元九十四年度	單位：新台幣元九十四年度	單位：新台幣元九十四年度
	金額 $ 1,422,012,462 15,888,136 1,406,124,326 1,047,749,028 358,375,298 138,293,594 220,081,704 5,650,833 2,564,925 2,540,024 2,011,268 1,650,116 1,042,860 6,564,113 22,024,139 8,043,924 6,853,201 1,984,572 158,115 17,039,812 225,066,031 52,406,814 $ 172,659,217		金額 $ 1,049,078,505 14,095,966 1,034,982,539 844,170,740 190,811,799 139,049,178 51,762,621 6,661,538 867,385 - 692,829 5,042,218 1,042,860 12,117,383 26,424,213 9,130,277 - 2,052,123 - 11,182,400 67,004,434 17,796,766 $ 49,207,668		％
					101 1 100 82 18 13 5 1 - - - 1 - 1 3 1 - - - 1 7 2 5

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年四月十日查核報告）

董事長：

會計主管：

經理人：

健策精密工業股份有限公司

股東權益變動表

民國九十五年一月一日至十二月三十一日

（附列民國九十四年一月一日至十二月三十一日比較資料）

九十四年一月一日餘額九十三年度盈餘分配法定盈餘公積九十四年度純益九十四年十二月三十一日餘額九十四年度盈餘分配法定盈餘公積員工紅利現金股利－每股5.1886元現金增資－每股10元（九十五年十二月二十二日）九十五年度純益九十五年十二月三十一日餘額	股	本（附註	本（附註	十三）額 $ 84,500,000 - - 84,500,000 - - - 150,000,000 - $ 234,500,000	保留盈餘（附註	保留盈餘（附註	十三）合計 $ 103,053,566 - 49,207,668 152,261,234 - ( 442,869 ) ( 43,844,032 ) - 172,659,217 $ 280,633,550	單位：新台幣元股東權益合計
	股	數 8,450,000 - - 8,450,000 - - - 15,000,000 - 23,450,000	金		法定盈餘公積 $ 8,646,368 2,327,059 - 10,973,427 4,920,767 - - - - $ 15,894,194	未分配盈餘 $ 94,407,198 ( 2,327,059 ) 49,207,668 141,287,807 ( 4,920,767 ) ( 442,869 ) ( 43,844,032 ) - 172,659,217 $ 264,739,356	合
								$ 187,553,566 - 49,207,668 236,761,234 - ( 442,869 ) ( 43,844,032 ) 150,000,000 172,659,217 $ 515,133,550

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年四月十日查核報告）

經理人：

董事長：

會計主管：

健策精密工業股份有限公司

現金流量表

民國九十五年一月一日至十二月三十一日（附列民國九十四年一月一日至十二月三十一日比較資料）

營業活動之現金流量純益折舊及攤銷提列呆帳損失存貨盤盈提列存貨跌價及呆滯損失金融資產評價損失處分固定資產淨損採權益法認列之投資收益遞延所得稅資產及負債之淨變動應收票據應收帳款存貨預付款項及其他流動資產應付票據應付帳款應付所得稅應付費用其他流動負債營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量購買指定公平價值變動列入損益之金融資產受限制資產減少（增加）採權益法之長期股權投資增加處分固定資產價款購置固定資產其他應收款－關係人（資金融通）減少（增加）存出保證金減少遞延費用增加投資活動之淨現金流出	單位：新台幣元九十五年度九十四年度 $172,659,217 $ 49,207,668 34,747,768 29,857,747 7,458,459 1,023,888 ( 2,540,024 ) - 6,853,201 - 85,889 - 1,698,526 1,847,438 ( 2,564,925 ) ( 867,385 ) ( 3,080,942 ) 942,298 11,910,008 ( 5,720,540 ) 1,449,327 ( 97,021,014 ) ( 171,916,435 ) 18,118,915 ( 10,130,986 ) ( 4,882,586 ) 17,712,258 ( 13,051,074 ) ( 58,507,010 ) 83,454,187 34,345,992 7,692,313 18,051,684 14,059,916 7,407,154 ( 6,805,607 ) 65,639,161 77,856,164 ( 7,266,600 ) - 5,430,048 ( 4,058,560 ) ( 23,920,000 ) - 1,560,543 1,362,462 ( 80,785,827 ) ( 35,570,223 ) 4,000,000 ( 22,000,000 ) 5,750,200 2,008,506 ( 4,353,363 ) ( 4,183,882 ) (99,584,999 ) (62,441,697 )	單位：新台幣元九十五年度九十四年度 $172,659,217 $ 49,207,668 34,747,768 29,857,747 7,458,459 1,023,888 ( 2,540,024 ) - 6,853,201 - 85,889 - 1,698,526 1,847,438 ( 2,564,925 ) ( 867,385 ) ( 3,080,942 ) 942,298 11,910,008 ( 5,720,540 ) 1,449,327 ( 97,021,014 ) ( 171,916,435 ) 18,118,915 ( 10,130,986 ) ( 4,882,586 ) 17,712,258 ( 13,051,074 ) ( 58,507,010 ) 83,454,187 34,345,992 7,692,313 18,051,684 14,059,916 7,407,154 ( 6,805,607 ) 65,639,161 77,856,164 ( 7,266,600 ) - 5,430,048 ( 4,058,560 ) ( 23,920,000 ) - 1,560,543 1,362,462 ( 80,785,827 ) ( 35,570,223 ) 4,000,000 ( 22,000,000 ) 5,750,200 2,008,506 ( 4,353,363 ) ( 4,183,882 ) (99,584,999 ) (62,441,697 )
		$ 49,207,668 29,857,747 1,023,888 - - - 1,847,438 ( 867,385 ) 942,298 ( 5,720,540 ) ( 97,021,014 ) 18,118,915 ( 4,882,586 ) ( 13,051,074 ) 83,454,187 7,692,313 14,059,916 ( 6,805,607 ) 77,856,164 - ( 4,058,560 ) - 1,362,462 ( 35,570,223 ) ( 22,000,000 ) 2,008,506 ( 4,183,882 ) (62,441,697 )

（接次頁）

（承前頁）

融資活動之現金流量短期銀行借款增加長期銀行借款增加（減少）應付租賃款減少發放現金股利發放員工紅利現金增資融資活動之現金流入現金淨增加年初現金餘額年底現金餘額現金流量資訊之補充揭露支付利息支付所得稅不影響現金流量之投資及融資活動一年內到期之應付租賃款一年內到期之長期銀行借款未實現售後租回利益迴轉	九十五年度 $ 42,295,345 17,499,220 ( 16,871,609 ) ( 43,844,032 ) ( 442,869 ) 150,000,000 148,636,055 114,690,217 49,825,975 $164,516,192 $ 7,763,448 $ 21,141,764 $ - $ 12,182,435 $ 587,505	九十四年度
		$ 17,866,518 ( 10,779,180 ) - ( 2,180,723 ) - - 4,906,615 20,321,082 29,504,893 $ 49,825,975 $ 8,888,246 $ 9,162,155 $ 16,871,609 $ 14,700,780 $ -

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年四月十日查核報告）

董事長：經理人：會計主管：

健策精密工業股份有限公司

==> picture [83 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [97 x 11] intentionally omitted <==

（附列民國九十四年度比較資料）

（除另予註明者外，金額係以新台幣元為單位）

 公司沿革及營業

本公司設立於七十六年三月，主要業務包括  精密模具之製造加工及其材料之買賣業務；  電器、電子、電腦等金屬零配件之製造加工買賣業務；  五金機械及其零件之製造加工買賣業務。

截至九十五及九十四年底止，本公司員工人數分別為 199 人及 169 人。

 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、退休金及所得稅等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

重要會計政策彙總說明如下：

資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金，主要為交易目的而持有之資產，以及預期於資產負債表日後十二個月內變現之資產；固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後十二個月內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

公平價值變動列入損益之金融商品

公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當年

度費用，續後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當年度損益。金融商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當年度損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，列為金融負債。

公平價值之基礎：無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。、收入認列及應收帳款備抵呆帳

本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時（一般係於運出時移轉）認列營業收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。營業退回及折讓係於實際發生年度列為營業收入之減項，相關營業成本則列為營業成本之減項。去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

營業收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折扣後）之公平價值衡量；惟營業收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。

備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司係依據對客戶之應收帳款帳齡分析、信用評等及經濟環境等因素，定期評估應收帳款之收回可能性。

存貨

存貨包括原物料、在製品、製成品及商品，係以成本與市價孰低法評價。存貨成本之計算採用加權平均法。市價基礎：原物料為重置成本，在製品、製成品及商品為淨變現價值。年底存貨除評估製程技術改變之可能影響，據以提列存貨報廢損失外，並依據未來一定期間之需求，評估可能發生之廢料及呆滯料件後再予以提列或迴轉存貨跌價損失。

採權益法之長期股權投資

本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者，採用權益法計價。

取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差額，按五年平均攤銷。惟自九十五年一月一日起，依新修訂財務會計準則公報之規定，改為先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽。商譽不予攤銷，但每年定期進行減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦進行減損測試。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就各非流動資產（非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退休金成本或其他退休給付除外）公平價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。自九十五年一月一日起，其以前取得之採權益法長期股權投資，尚未攤銷之餘額屬投資成本超過所取得股權淨值者，比照商譽處理，不再攤銷；原投資成本與股權淨值間之差額屬遞延貸項部分，依剩餘攤銷年限繼續攤銷。

於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已減損，就其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，係以其個別投資帳面價值為基礎，予以評估。

發放現金股利時作為投資減項；配發股票股利時，僅註記股數增加，不列為投資收益，並按收到股票股利後之總股數，重新計算每股成本或帳面價值。

本公司與採權益法計價之被投資公司間順流交易產生之未實現利益，予以全數遞延，帳列遞延貸項，俟實現時，始予認列收益。逆流交易所產生之未實現利益，則按持股比例予以遞延，並沖減長股權投資。

出售時，其成本係按加權平均法計算。

固定資產

固定資產以成本減累計折舊計價。重大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當年度費用。

固定資產之折舊係按直線法依照下列耐用年限提列：房屋及建築，五至五十年；機器設備，二至十五年；生財器具，三至九年；運輸設備，五至七年；租賃資產，五年；其他設備，五至十年。固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，依原折舊方法按估計可繼續使用年限計提。

固定資產處分或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上予以減除。因而產生之損益依其性質列為當年度營業外收入及利益或費用及損失。

資本租賃係以各年度租金給付額之現值總額或租賃開始日租賃資產公平市價較低者作為成本入帳，並同時認列應付租賃款。每年度所支付租賃款中之隱含利息列為當年度之利息費用。

遞延費用

係電腦軟體等支出，以取得成本為入帳基礎，按三年至五年平均攤提。資產減損

倘資產（包括固定資產及遞延費用等）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若該項資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。

退休金

本公司依勞動基準法訂定之退休辦法屬確定給付退休辦法。本公司自九十五年底起採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，以九十五年底為衡量日完成退休金精算，並於資產負債表認列應計退休金負債，並揭露相關之資產負債資訊；且自九十六年度起按精算報告認列退休金費用。屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額認列為當年度費用。

修正退休辦法時，所產生之前期服務成本自修正日起至該前期服務成本符合既得給付條件日止之平均年數，按直線法分攤認列為費用。確定給付退休辦法修訂時即符合既得給付條件者，立即認列為費用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當年度之淨退休金成本。

所得稅

所得稅作跨期間之分攤，即將可減除暫時性差異、未使用以前年度虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列相關備抵評價金額；而應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期回轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。

購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法處理。

以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。

外幣交易之換算

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當年度損益。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額列為當年度損益。

前述即期匯率係以台灣銀行之中價為評價基礎。

科目重分類

本公司為配合九十五年度財務報表之表達，而將九十四年度財務報表若干項目予以重分類。

 會計變動之理由及其影響

本公司於九十五年底採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，因此自九十五年底按精算結果補列遞延退休金成本及應計退休金負債。是項會計準則之採用使九十五年底之資產及負債各增加 32,902,383 元。

 現金

==> picture [425 x 74] intentionally omitted <==

－  公平價值變動列入損益之金融資產流動

本公司指定以公平價值變動列入損益之金融資產相關資訊如下：

外幣結構式定期存款

==> picture [100 x 46] intentionally omitted <==

於九十五年度外幣結構式定期存款產生之淨損失為 85,889 元（包含於營業外費用及損失－其他項下）。

－  存貨淨額

==> picture [425 x 135] intentionally omitted <==

 採權益法之長期股權投資

未上市及上櫃公司奇正表面處理股份有限公司

==> picture [274 x 93] intentionally omitted <==

上述採權益法之長期股權投資及其相關之投資收益，係依被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算。

 固定資產

累計折舊房屋及建築機器設備生財器具運輸設備其他設備租賃資產短期銀行借款遠期信用狀借款，九十五年包括 29,971 美元、238,735,574 日圓、17,097歐元，九十四年包括622,097 美元、103,875,258 日圓、21,146歐元；年利率九十五年2.650-8.150%，九十四年2.500-7.300% 信用借款，年利率九十五年 3.930- 3.960%，九十四年 3.750-4.030% 抵押借款，九十五年包括 1,088,351美元；年利率九十五年3.930-7.210%，九十四年 3.750-5.476%	九十五年十二月三十一日 $ 15,893,233 133,749,918 5,940,850 1,401,474 2,371,094 - $ 159,356,569 九十五年十二月三十一日 $ 67,148,648 20,000,000 111,225,271 $ 198,373,919	九十四年十二月三十一日	九十四年十二月三十一日
		$ 12,479,998 106,261,449 9,597,644 7,645,917 1,928,133 9,401,041 $ 147,314,182 九十四年十二月三十一日
			$ 51,236,370 40,000,000 64,842,204 $ 156,078,574

 短期銀行借款

一  年內到期之應付租賃款

係機器設備，租期九十二年十二月至九十六年十二月，按月支付租金，隱含利率 6.360%-7.420% 。本公司分別於九十一年及九十二年度與中租迪和公司簽訂機器設備售後租回合約，分別於九十四年一月及九十六年十二月到期，其中九十六年十二月到期之應付租賃款已於九十五年一月提前清償，並將帳上租賃資產與未實現售後租回利益轉列機器設備及其相關累積折舊。

 長期銀行借款

==> picture [225 x 27] intentionally omitted <==

抵押借款，自九十一年一月起，按季攤還本金，每月付息，至一○二年十二月償清，年利率九十五年 3.670-3.970% ，九十四年 3.470-6.137% $ 46,375,435 $ 30,126,215

信用借款，自九十四年十月起，按月攤還每月付息，至九十六年十月償清，年利率 4.47% 1,250,000 - 47,625,435 30,126,215 減：一年內到期部分 12,182,435 14,700,780 $ 35,443,000 $ 15,425,435

 員工退休金

「勞工退休金條例」自九十四年七月一日起施行，六月三十日以前受聘雇之員工且於七月一日在職者，得選擇繼續適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。九十四年七月一日以後新進之員工只適用「勞工退休金條例」之退休金制度。

適用「勞工退休金條例」訂定之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，自九十四年七月一日起依員工薪資每月百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公司九十五及九十四年度認列之退休金成本分別為 2,283,545 元及 937,867 元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，每位員工之服務年資十五年以內者（含），每服務滿一年可獲得二個基數，超過十五年者每增加一年可獲得一個基數，總計最高以四十五個基數為限。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資（基數）計算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入中央信託局之專戶。屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節：

給付義務既得給付義務非既得給付義務累積給付義務未來薪資增加之影響數預計給付義務退休基金資產公平價值提撥狀況未認列過渡性淨給付義務補列之應計退休金負債應計退休金負債既得給付	九十五年十二月三十一日
	$ 1,675,884 36,823,667 38,499,551 8,458,233 46,957,784 ( 5,597,168 ) 41,360,616 ( 41,360,616 ) 32,902,383 $ 32,902,383 $ 1,738,308

 精算假設：

九十五年十二月三十一日折現率 2.75% 未來薪資水準增加率 2.00% 退休基金資產預期投資報酬 2.75%

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 股東權益

本公司章程規定，公司決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次就其餘額提百分之十為法定盈餘公積，其餘除派付股息壹分外，如尚有盈餘除得酌予保留外，就其餘額依下列方式分派：

員工紅利百分之一。
其餘由董事會擬具分派議案，提請股東會決議分派之。

上述盈餘分配案，應於次年度股東常會議決之，並列於盈餘分配年度之財務報表內。

本公司股東常會於九十五年六月二十八日決議通過，九十四年度盈餘分配案及每股股利如下：

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本公司九十四年度股東常會已於九十四年六月十日決議，依法令規定提列法定盈餘公積 2,327,059 元，餘未分配盈餘暫不予分配。

依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損；當該項公積已達實收股本百分之五十時，在公司無盈餘時，得以其超過部分派充股息及紅利，或在公司無虧損時，得保留法定盈餘公積達實收股本百分之五十之半數，其餘部分得以撥充資本。

本公司若分配屬於八十六年度（含）以前未分配盈餘時，股東將不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。

、  用人折舊及攤銷費用

用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用攤銷費用		九十		五		年度合計 $ 140,713,282 7,466,149 3,564,118 941,031 30,727,823 4,019,945 $ 187,432,348		九十		四		年度
		屬於營業成本者 $ 95,765,612 4,925,474 2,278,329 - 27,657,420 3,405,520 $ 134,032,355		屬於營業費用者 $ 44,947,670 2,540,675 1,285,789 941,031 3,070,403 614,425 $ 53,399,993				屬於營業成本者 $ 39,542,399 2,792,605 937,867 6,954,320 23,811,057 3,556,189 $ 77,594,437		屬於營業費用者 $ 44,318,724 3,323,482 1,116,156 11,006,452 1,993,929 496,572 $ 62,255,315		合計
												$ 83,861,123 6,116,087 2,054,023 17,960,772 25,804,986 4,052,761 $ 139,849,752

 所得稅

「所得基本稅額條例」自九十五年一月一日開始施行，其計算基礎係依所得稅法規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律所享有之租稅減免，按行政院訂定之稅率（百分之十）計算基本稅額，該基本稅額與按所得稅法規定計算之稅額相較，擇其高者，繳納當年度之所得稅，上述法令規定對本公司九十五年度之所得稅並無影響。

帳列稅前利益按法定稅率（ 25% ）計算之所得稅費用與當年度應納稅額之調節如下：

節如下：
稅前利益按法定稅率計算之所得稅費用調節項目之所得稅影響數永久性差異暫時性差異按課稅所得計算之稅額未分配盈餘加徵10% 減：當年度抵用之投資抵減當年度應納所得稅	九十五年度 $ 56,256,508 - 3,080,943 59,337,451 - 3,849,695 $ 55,487,756	九十四年度
		$ 16,741,109 27,575 ( 1,159,145 ) 15,609,539 2,485,842 1,240,913 $ 16,854,468

 所得稅費用之構成項目如下：

當年度應納所得稅遞延所得稅	九十五年度 $ 55,487,756 ( 3,080,942 ) $ 52,406,814	九十四年度	九十四年度
	(		$ 16,854,468 942,298 $ 17,796,766

資產負債表上應付所得稅之變動如下：

年初餘額當年度應納所得稅當年度支付稅額年底餘額	九十五年度 $ 13,985,715 55,487,756 (21,141,764 ) $ 48,331,707	九十四年度	九十四年度
	(	(	$ 6,293,402 16,854,468 9,162,155 ) $ 13,985,715

淨遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下：

九十五年九十四年十二月三十一日十二月三十一日流動遞延所得稅資產呆帳超限 $ 1,860,244 $ - 未實現存貨跌價損失 1,713,300 - 投資抵減 816,055 - - 金融資產評價損失 21,472 4,411,071 - 減：備抵評價 816,055 - 3,595,016 -

（接次頁）

（承前頁）

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本公司用以計算遞延所得稅之稅率為 25% 。

截至九十五年底止，所得稅抵減相關資訊如下：

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本公司截至九十三年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。  兩稅合一相關資訊：

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九十五年度預計及九十四年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為。 10.58% 及 25.57%

依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。本公司預計九十五年度盈餘分配之稅額扣抵比率時，已考量應付當年度所得稅，由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為計算基礎，其與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率可能會有所差異。九十四年度已有實際之稅額扣抵比率，則揭露實際數。

 金融商品資訊之揭露

公平價值之資訊

九十五年十二月三十一日九十四年十二月三十一日帳面價值公平價值帳面價值公平價值資產公平價值變動列入損益之金融資產 $ 7,180,711 $ 7,180,711 $ - $ - 存出保證金 4,845,244 4,845,244 10,595,444 10,595,444 負債長期銀行借款（含一年內到期） 47,625,435 47,625,435 30,126,215 30,126,215

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
上述金融商品不包括現金、應收票據－淨額、應收帳款－淨額、其他應收款－關係人、受限制存款－流動、應付票據、應付帳款、短期銀行借款及一年內到期之應付租賃款。此類金融商品之到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。
公平價值變動列入損益之金融資產如有活絡市場公開報價，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
存出保證金係以帳面價值估計其公平價值。
長期銀行借款（含一年內到期）以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期銀行借款利率為準。
本公司九十四年底具利率變動之公平價值風險之金融負債為 16,871,609 元；九十五及九十四年底具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 158,307,246 元及 41,402,828 元，具利率變動之現金流量風險之金融負債分別為 245,999,354 元及 186,204,789 元。



財務風險資訊

 市場風險

本公司並未持有重大之金融資產與匯率、利率及市場價格有顯著相關，故本公司相關市場風險並不重大。

 信用風險

信用風險係評估本公司因交易對方或他方未履行合約所遭受之潛在影響，係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。由於本公司之交易對象及履約他方均為信用良好之金融機構及公司組織，故預期無重大信用風險。

 流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

本公司投資之權益商品均無活絡市場，故預期具有重大流動性風險。
利率變動之現金流量風險

本公司從事之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率增加 1% ，將使本公司現金流出一年增加 2,459,994 元。

 關係人交易

關係人之名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係趙永昌本公司之董事長簡貴玲本公司董事長之配偶趙宗信本公司之監察人王喜美子公司之董事長陳合全子公司之董事長之配偶奇正表面處理股份有限公司（奇正表面）子公司無錫健策精密工業有限公司（無錫健策）本公司與該公司主要股東相同京寶精密股份有限公司（京寶精密）本公司董事長及監察人為該公司董事虎翼科技股份有限公司（虎翼科技）董事長同一人恆山股份有限公司（恆山公司）董事長同一人信昌國際實業股份有限公司（信昌國際）該公司董事長與本公司監察人同一人 Jentech Precision Industrial Co., Ltd. (Hong 實質關係人

Jentech Precision Industrial Co., Ltd. (Hong Kong) （ JENTECH (HK) ） Fukuda Precision Industrial Co., Ltd. （ FUKUDA ）

實質關係人

 本公司與關係人間之重大交易事項彙總如下：

年度銷貨收入 FUKUDA 無錫健策京寶精密奇正表面進貨無錫健策奇正表面製造費用－加工費奇正表面無錫健策京寶精密虎翼科技營業外收入與利益利息收入奇正表面租金收入京寶精密其他收入（包含佣金及技術諮詢收入）無錫健策奇正表面年底應收帳款 FUKUDA 無錫健策京寶精密奇正表面其他應收款－關係人代墊款無錫健策	九十五年金額佔各該科目％ $ 83,353,485 6 7,403,523 - 240,070 - 128,950 - $ 91,126,028 6 $ 82,337,062 8 5,059,041 - $ 87,396,103 8 $ 131,398,571 13 5,408,006 1 4,406,915 - 4,085,830 - $ 145,299,322 14 $ 1,360,527 68 $ 1,042,860 100 $ 1,019,648 16 - - $ 1,019,648 16 $ 22,087,248 7 5,734,559 1 16,800 - - - $ 27,838,607 8 $ 12,264,544 40	九十五年金額佔各該科目％ $ 83,353,485 6 7,403,523 - 240,070 - 128,950 - $ 91,126,028 6 $ 82,337,062 8 5,059,041 - $ 87,396,103 8 $ 131,398,571 13 5,408,006 1 4,406,915 - 4,085,830 - $ 145,299,322 14 $ 1,360,527 68 $ 1,042,860 100 $ 1,019,648 16 - - $ 1,019,648 16 $ 22,087,248 7 5,734,559 1 16,800 - - - $ 27,838,607 8 $ 12,264,544 40	九十四年	九十四年
	金額 $ 83,353,485 7,403,523 240,070 128,950 $ 91,126,028 $ 82,337,062 5,059,041 $ 87,396,103 $ 131,398,571 5,408,006 4,406,915 4,085,830 $ 145,299,322 $ 1,360,527 $ 1,042,860 $ 1,019,648 - $ 1,019,648 $ 22,087,248 5,734,559 16,800 - $ 27,838,607 $ 12,264,544		金額佔各該科目％ $ 64,132,021 6 36,096,364 4 - - - - $ 100,228,385 10 $ 53,269,471 6 - - $ 53,269,471 6 $ 28,444,763 4 3,165,779 - 2,131,517 - - - $ 33,742,059 4 $ 278,630 40 $ 1,042,860 100 $ 4,749,902 39 522,452 5 $ 5,272,354 44 $ 29,223,406 9 19,693,463 6 - - 1,290,821 - $ 50,207,690 15 $ 1,154,963 5
				6 4 - - 10 6 - 6 4 - - - 4 40 100 39 5 44 9 6 - - 15 5

（接次頁）

（承前頁）

利息及其他奇正表面資金融通奇正表面應付票據京寶精密虎翼科技應付帳款奇正表面無錫健策虎翼科技京寶精密其他應付款（包含於其他流動負債）代收款 JENTECH (HK) 資金融通趙宗信趙永昌	九十五年金額佔各該科目％ $ 511,493 2 18,000,000 58 $ 30,776,037 100 $ 2,080,311 2 1,176,599 2 $ 3,256,910 4 $ 24,703,683 20 8,694,405 7 3,051,930 3 1,030,643 1 $ 37,480,661 31 $ 17,897,590 78 - - - - - - $ 17,897,590 78	九十五年金額佔各該科目％ $ 511,493 2 18,000,000 58 $ 30,776,037 100 $ 2,080,311 2 1,176,599 2 $ 3,256,910 4 $ 24,703,683 20 8,694,405 7 3,051,930 3 1,030,643 1 $ 37,480,661 31 $ 17,897,590 78 - - - - - - $ 17,897,590 78	九十四年	九十四年
	金額 $ 511,493 18,000,000 $ 30,776,037 $ 2,080,311 1,176,599 $ 3,256,910 $ 24,703,683 8,694,405 3,051,930 1,030,643 $ 37,480,661 $ 17,897,590 - - - $ 17,897,590		金額佔各該科目％ $ 278,630 1 22,000,000 94 $ 23,433,593 100 $ - - - - $ - - $ 7,865,396 5 45,186,791 25 - - 1,784,754 1 $ 54,836,941 31 $ - - 1,700,000 11 1,700,000 11 3,400,000 22 $ 3,400,000 22
				1 94 100 - - - 5 25 - 1 31 - 11 11 22 22

本公司與 JENTECH (HK) 之其他應付款係代收該公司之貨款。本公司與無錫健策之代墊款係代其採購材料及機器設備之代墊款項。

本公司與關係人間之租賃契約，係約定價格議定租金，並依一般收付款條件；本公司與關係人間之其他交易，交易價格及收付款條件，均與非關係人相當。

 財產交易

購置固定資產

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出售固定資產

年度九十五年度九十四年度	交易對象無錫健策無錫健策奇正表面京寶精密	標的機器設備機器設備機器設備機器設備	出售價格 $ 159,750 $ 362,462 200,000 139,895 $ 702,357	出售利益	出售利益
					$ 142,175 $ 100,518 104,107 139,895 $ 344,520

本公司與關係人財產交易係依市場價格議定，其中與子公司奇正表面交易之處分利益因金額不具重大性，因是未予以遞延。

取得採權益法計價之長期股權投資

期	交易對象	標		交	易價格
九十五年度	陳合全	奇正表面普通股800,000	股	$	9,200,000
	王喜美	奇正表面普通股800,000	股		9,200,000
	趙宗信	奇正表面普通股240,000	股		2,760,000
	簡貴玲	奇正表面普通股240,000	股		2,760,000
				$23,920,000

 資金融通情形

本公司與關係人資金融通情形如下：

其他應收款－關係人

九	十	五	年	度	度
最高餘額 $ 33,000,000 4,000,000 4,000,000 500,000 $ 41,500,000 九	年底餘額 $ 18,000,000 - - - $ 18,000,000 十	利率區間 3-5% - - - 四	利息收入 $ 1,360,527 - - - $ 1,360,527 年	年底應收利息
					$ 463,472 - - - $ 463,472 度
最高餘額 $22,000,000	年底餘額 $ 22,000,000	利率區間 4-5%	利息收入 $ 278,630	年底應收利息
					$ 278,630

 其他應付款－資金融通

九	十五		年度
最	高餘額 $ 14,441,365 14,441,366 $ 28,882,731 十四	年	底餘額
九			$ - - $ - 年度
最	高餘額 $ 6,080,997 6,080,997 $ 12,161,994	年	底餘額
			$ 1,700,000 1,700,000 $ 3,400,000

上列資金融通，均未計息及取具擔保品。

 質抵押資產

下列資產已提供作為長短期銀行借款及遠期信用狀之擔保品：

九十五年九十四年十二月三十一日十二月三十一日固定資產淨額 $ 76,668,144 $ 105,163,581 應收帳款 74,381,276 - 質押定存單（包含於受限制資產－流動） 13,414,752 14,600,000 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 7,180,711 - 銀行存款－備償戶（包含於受限制資產－流動） 4,745 4,249,545 $ 171,649,628 $ 124,013,126

 重大承諾及或有事項

本公司因購買原料已開立未使用之信用狀金額為 43,207,789 元、 146,969 美元、 51,246,264 日圓及 32,827 歐元。
本公司關稅貨物稅記帳保證餘額計 453,111 元，外勞保證餘額計 399,240 元。

會計師查核報告

健策精密工業股份有限公司公鑒：

健策精密工業股份有限公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達健策精密工業股份有限公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

如財務報表附註三所述，健策精密工業股份有限公司於民國九十五年底採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，因此自民國九十五年底按精算結果補列遞延退休金成本及應計退休金負債，並於民國九十六年度起認列相關退休金成本。是項會計準則之採用，使民國九十五年底之資產及負債各增加新台幣 32,902 仟元，民國九十六年度之純益減少新台幣 5,534 仟元。

健策精密工業股份有限公司已編製民國九十六年度之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0930128050 號

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健策精密工業股份有限公司

資產負債表

民國九十六年及九十五年十二月三十一日

代碼 1100 1310 1320 1120 1140 1178 1210 1291 1298 11XX 1421 1480 14XX 1501 1521 1531 1537 1551 1681 15X1 15X9 1670 1671 15XX 1770 1820 1830 18XX 1XXX	資產流動資產現金（附註四）公平價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二、五及二十一）備供出售金融資產－流動（附註二及六）應收票據（附註二）應收帳款－淨額（附註二、七、二十及二十一）其他應收款（附註七及二十）存貨－淨額（附註二及八）受限制資產－流動（附註二十一）預付款項及其他流動資產（附註二及十八）流動資產合計長期投資採權益法之長期股權投資（附註一、二、九及二十）以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及十）長期投資合計固定資產（附註二、十一、二十、二十一及二十二）成本土地房屋及建築機器設備生財器具運輸設備其他設備成本合計減：累計折舊預付設備款預付土地款固定資產淨額無形資產遞延退休金成本（附註二、三及十四）其他資產存出保證金遞延費用（附註二）其他資產合計資產總計	九十六年十二月三十一日金額％ $ 400,061 19 - - 245,587 12 4,337 - 320,432 15 81,038 4 297,525 14 7,000 - 9,854 1 1,365,834 65 256,788 12 - - 256,788 12 73,773 4 88,843 4 324,044 16 6,303 - 2,665 - 6,894 - 502,522 24 147,113 7 355,409 17 34,838 2 23,276 1 413,523 20 36,895 2 5,390 - 12,894 1 18,284 1 $ 2,091,324 100	九十六年十二月三十一日金額％ $ 400,061 19 - - 245,587 12 4,337 - 320,432 15 81,038 4 297,525 14 7,000 - 9,854 1 1,365,834 65 256,788 12 - - 256,788 12 73,773 4 88,843 4 324,044 16 6,303 - 2,665 - 6,894 - 502,522 24 147,113 7 355,409 17 34,838 2 23,276 1 413,523 20 36,895 2 5,390 - 12,894 1 18,284 1 $ 2,091,324 100	九十六年十二月三十一日金額％ $ 400,061 19 - - 245,587 12 4,337 - 320,432 15 81,038 4 297,525 14 7,000 - 9,854 1 1,365,834 65 256,788 12 - - 256,788 12 73,773 4 88,843 4 324,044 16 6,303 - 2,665 - 6,894 - 502,522 24 147,113 7 355,409 17 34,838 2 23,276 1 413,523 20 36,895 2 5,390 - 12,894 1 18,284 1 $ 2,091,324 100	九十五年十二月三十一日金額％代碼負債及股東權益流動負債 $ 164,516 15 2100 短期銀行借款（附註十二及二十一） 2120 應付票據（附註二十） 7,181 1 2140 應付帳款（附註二十） 2160 應付所得稅（附註二及十八） - - 2170 應付費用 4,756 - 2270 一年內到期之長期銀行借款（附註十三及二十一） 334,551 30 2298 其他流動負債（附註二及二十） 45,648 4 21XX 流動負債合計 224,338 20 13,420 1 長期負債 2420 長期銀行借款（附註十三及二十一） 11,218 1 805,628 72 其他負債 2810 應計退休金負債（附註二、三及十四） 2888 其他（附註二、十八及二十） 28XX 其他負債合計 46,086 4 2XXX 負債合計 - - 46,086 4 股東權益 3110 股本－每股面額10元；額定80,000仟股；發行九十六年52,483仟股，九十五年23,450仟股 3210 資本公積－股票溢價 42,868 4 保留盈餘 34,196 3 3310 法定盈餘公積 279,847 25 3350 未分配盈餘 9,196 1 33XX 保留盈餘合計 2,873 - 股東權益其他項目 5,096 - 3420 累積換算調整數 374,076 33 3450 金融商品未實現利益 159,357 14 34XX 股東權益其他項目合計 214,719 19 3XXX 股東權益合計 3,555 1 - - 218,274 20 32,902 3 4,845 - 9,572 1 14,417 1 $ 1,117,307 100 負債及股東權益總計後附之附註係本財務報表之一部分。	九十六年十二月三十一日金額％ $ 91,088 4 25,057 1 171,943 8 49,814 3 88,556 4 10,834 1 22,470 1 459,762 22 54,718 3 42,208 2 6,204 - 48,412 2 562,892 27 524,830 25 578,000 28 33,160 2 388,493 18 421,653 20 3,392 - 557 - 3,949 - 1,528,432 73 $ 2,091,324 100	九十六年十二月三十一日金額％ $ 91,088 4 25,057 1 171,943 8 49,814 3 88,556 4 10,834 1 22,470 1 459,762 22 54,718 3 42,208 2 6,204 - 48,412 2 562,892 27 524,830 25 578,000 28 33,160 2 388,493 18 421,653 20 3,392 - 557 - 3,949 - 1,528,432 73 $ 2,091,324 100	九十六年十二月三十一日金額％ $ 91,088 4 25,057 1 171,943 8 49,814 3 88,556 4 10,834 1 22,470 1 459,762 22 54,718 3 42,208 2 6,204 - 48,412 2 562,892 27 524,830 25 578,000 28 33,160 2 388,493 18 421,653 20 3,392 - 557 - 3,949 - 1,528,432 73 $ 2,091,324 100	單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元九十五年十二月三十一日	單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元九十五年十二月三十一日	單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元九十五年十二月三十一日	單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元九十五年十二月三十一日
		金	額 $ 400,061 - 245,587 4,337 320,432 81,038 297,525 7,000 9,854 1,365,834 256,788 - 256,788 73,773 88,843 324,044 6,303 2,665 6,894 502,522 147,113 355,409 34,838 23,276 413,523 36,895 5,390 12,894 18,284 $ 2,091,324		金	金	額 $ 91,088 25,057 171,943 49,814 88,556 10,834 22,470 459,762 54,718 42,208 6,204 48,412 562,892 524,830 578,000 33,160 388,493 421,653 3,392 557 3,949 1,528,432 $ 2,091,324		金	額 $ 198,374 90,632 120,581 48,332 40,055 12,182 23,032 533,188 35,443 32,902 641 33,543 602,174 234,500 - 15,894 264,739 280,633 - - - 515,133 $ 1,117,307		％
												18 8 11 4 4 1 2 48 3 3 - 3 54 21 - 1 24 25 - - - 46 100

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損益表

民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日

代碼 4110營業收入 4170減：營業退回及折讓 4000營業收入淨額（附註二及二十） 5000營業成本（附註二、十六及二十） 5920聯屬公司間未實現利益（附註二） 5910營業毛利營業費用（附註十六及二十） 6100 銷售費用 6200 管理費用 6300 研發費用 6000 營業費用合計 6900營業利益營業外收入及利益 7110 利息收入（附註二十） 7121 採權益法認列之投資收益（附註二及九） 7150 存貨盤盈 7160 兌換淨益	九	十六	單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘係仟元年度九十五年度％金額％ 102 $1,422,012 101 2 15,888 1 100 1,406,124 100 73 1,047,749 74 27 358,375 26 - - - 27 358,375 26 3 60,528 4 3 60,572 5 3 17,193 1 9 138,293 10 18 220,082 16 - 2,011 - 2 2,566 - - 2,540 - - 1,650 -
	金	額 $1,992,648 36,612 1,956,036 1,425,720 530,316 309 ) 530,007 59,492 56,256 56,694 172,442 357,565 4,014 31,106 - 8,117
	(

（接次頁）

（承前頁）

代碼 7210 租金收入（附註二十） 7220 出售下腳及廢料收入 7480 其他（附註二、五及二十） 7100 營業外收入及利益合計營業外費用及損失 7510 利息費用 7570 存貨跌價及呆滯損失 7880 其他（附註二及五） 7500 營業外費用及損失合計 7900稅前利益 8110所得稅（附註二及十八） 9600純益（附註三）代碼每股盈餘（附註十七） 9750 基本每股盈餘	九	十六	十六	十六
	金
	稅	$ 1,043 9,696 9,069 63,045 5,482 1,958 1,125 8,565 412,045 78,695 $ 333,350 前稅 $ 9.01

後附之附註係本財務報表之一部分。

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股東權益變動表

民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日

九十五年一月一日餘額九十四年度盈餘分配法定盈餘公積員工紅利現金股利－每股5.1886元現金增資－每股10元（九十五年十二月二十二日）九十五年度純益九十五年十二月三十一日餘額九十五年度盈餘分配法定盈餘公積員工紅利股票股利－80% 現金增資－每股20元（九十六年五月二十二日）現金增資－每股80元（九十六年九月二十九日）九十六年度純益金融商品未實現利益外幣長期股權投資換算調整數九十六年十二月三十一日餘額	發行股本（附註十五）股數（仟股）金額 8,450 $ 84,500 - - - - - - 15,000 150,000 - - 23,450 234,500 - - 473 4,730 18,760 187,600 1,800 18,000 8,000 80,000 - - - - - - 52,483 $ 524,830	發行股本（附註十五）股數（仟股）金額 8,450 $ 84,500 - - - - - - 15,000 150,000 - - 23,450 234,500 - - 473 4,730 18,760 187,600 1,800 18,000 8,000 80,000 - - - - - - 52,483 $ 524,830	資本公積－股票溢價（附註十五） $ - - - - - - - - - - 18,000 560,000 - - - $ 578,000	保留盈餘（附註	保留盈餘（附註	十五）合計 $ 152,261 - ( 443 ) ( 43,844 ) - 172,659 280,633 - ( 4,730 ) ( 187,600 ) - - 333,350 - - $ 421,653	股東權	益其	單位：除每股現金增資及現金股利為新台幣元外，餘係仟元他項目合計股東權益合計 $ - $ 236,761 - - - ( 443 ) - ( 43,844 ) - 150,000 - 172,659 - 515,133 - - - - - - - 36,000 - 640,000 - 333,350 557 557 3,392 3,392 $ 3,949 $ 1,528,432
	股數（仟股） 8,450 - - - 15,000 - 23,450 - 473 18,760 1,800 8,000 - - - 52,483			法定盈餘公積 $ 10,973 4,921 - - - - 15,894 17,266 - - - - - - - $ 33,160	未分配盈餘 $ 141,288 ( 4,921 ) ( 443 ) ( 43,844 ) - 172,659 264,739 ( 17,266 ) ( 4,730 ) ( 187,600 ) - - 333,350 - - $ 388,493		累積換算調整數（附註二） $ - - - - - - - - - - - - - - 3,392 $ 3,392	金融商品未實現利益（附註二） $ - - - - - - - - - - - - - 557 - $ 557
					( ( ( ( ( (	( ( ( (

後附之附註係本財務報表之一部分。

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現金流量表

民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量
純益
折舊及攤銷
提列呆帳損失
存貨盤損（盈）
提列存貨跌價及呆滯損失
金融資產評價損失
處分投資淨益
處分固定資產淨損（益）
採權益法認列之投資收益
遞延所得稅
遞延貸項
應計退休金負債
資產及負債之淨變動
應收票據
應收帳款
其他應收款
存貨
預付款項及其他流動資產
應付票據
應付帳款
應付所得稅
應付費用
其他流動負債
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量
公平價值變動列入損益之金融資產
減少（增加）
購買備供出售金融資產
出售備供出售金融資產價款
受限制資產減少
採權益法之長期股權投資增加
購置固定資產
（接次頁）

九十六年度
九十五年度
$ 333,350
$ 172,659
48,087
34,748
2,117
7,458
334
(
2,540 )
1,958
6,853
-
86
(
52 )
-
(
363 )
1,699
(
31,106 )
(
2,566 )
917
(
3,081 )
309
-
5,582
-
595
11,910
(
133 )
1,449
(
1,845 )
(
13,127 )
(
70,368 )
(
171,915 )
9,497
2,996
(
76,289 )
17,712
44,033
(
58,507 )
(
868 )
34,346
28,760
18,052
(
994
)

7,407

293,521

65,639
7,181
(
7,267 )
(
305,000 )
-
60,022
-
6,420
5,430
(
274,939 )
(
23,920 )
(
113,099 )
(
80,786 )

（承前頁）

處分固定資產價款合併奇正公司其他應收款－融資款減少存出保證金減少（增加）遞延費用增加投資活動之淨現金流出融資活動之現金流量短期銀行借款增加（減少）長期銀行借款增加（減少）其他負債增加應付租賃款減少現金增資發放現金股利發放員工紅利融資活動之淨現金流入現金淨增加年初現金餘額年底現金餘額現金流量資訊之補充揭露支付利息支付所得稅不影響現金流量之投資及融資活動應收帳款出售轉列其他應收款一年內到期之長期銀行借款存貨轉列固定資產未實現售後租回利益迴轉	九十六年度 $ 4,953 5,328 18,000 ( 545 ) ( 4,367 ) ( 596,046 ) ( 107,286 ) ( 30,744 ) 100 - 676,000 - - 538,070 235,545 164,516 $ 400,061 $ 5,516 $ 78,646 $ 51,545 $ 10,834 $ 4,793 $ -	九十五年度
		$ 1,561 - 4,000 5,750 ( 4,353 ) ( 99,585 ) 42,296 17,499 - ( 16,872 ) 150,000 ( 43,844 ) ( 443 ) 148,636 114,690 49,826 $ 164,516 $ 7,763 $ 21,142 $ - $ 12,182 $ - $ 586

後附之附註係本財務報表之一部分。

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財務報表附註

民國九十六及九十五年度

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

 公司沿革及營業

本公司設立於七十六年三月，主要業務包括  精密模具之製造加工及其材料之買賣業務；  電器、電子、電腦等金屬零配件之製造加工買賣業務；  五金機械及其零件之製造加工買賣業務；  金屬鍛造及表面處理加工相關業務。

截至九十六及九十五年底止，本公司員工人數分別為 398 人及 199 人。奇正表面處理股份有限公司（奇正公司，本公司持有其 100% 股權）設立於六十八年五月，主要從事電鍍相關之加工及買賣業務。

本公司及子公司奇正公司之董事會於九十六年十月十六日決議以本公司為存續公司進行合併並簽訂合併契約。是項合併以九十六年十二月二十四日為合併基準日，奇正公司之一切權利義務及債權債務，全部由本公司概括承受。

依財團法人會計研究發展基金會  基秘字第 244 號解釋函之會計處理相關規定，本公司將奇正公司九十六年十二月二十三日之資產及負債按其帳面價值入帳，沖減本公司原持有奇正公司之長期股權投資。

承受之資產

承受之資產
現金	$ 5,328
應收票據	176
應收帳款	39,410
存貨－淨額	9,904
預付款項及其他流動資產	7,423
以成本衡量之金融資產－非流動	-
固定資產－淨額	121,760
遞延退休金成本	4,997
遞延所得稅資產－非流動	97
遞延費用	2,468
存出保證金	828
（接次頁）

（承前頁）

承受之負債應付票據應付帳款應付所得稅應付費用一年內到期之長期銀行借款其他流動負債長期銀行借款應計退休金負債淨資產	$ 10,714 7,329 2,350 19,741 11,000 123 37,671 4,728 $ 98,735

 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、存貨跌價及呆滯損失、固定資產折舊、遞延費用攤銷、退休金及所得稅等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

重要會計政策彙總說明如下：

資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金及主要為交易目的而持有之資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

公平價值變動列入損益之金融商品

公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當年度費用，續後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當年度損益。金融商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當年度損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，列為金融負債。

公平價值之基礎：無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當年度損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

備供出售金融資產之認列或除列時點，與公平價值變動列入損益之金融商品相似。公平價值之基礎：開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。

現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續年度減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。

、收入認列及應收帳款備抵呆帳

本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時或勞務提供完成時認列營業收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。營業退回及折讓係於實際發生年度列為營業收入之減項，相關營業成本則列為營業成本之減項。去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

存貨

採權益法之長期股權投資

本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者，採用權益法計價。

發放現金股利時作為投資減項；配發股票股利時，僅註記股數增加，不列為投資收益，並按收到股票股利後之總股數，重新計算每股成本或帳面價值。

本公司與採權益法計價之被投資公司間順流交易產生之未實現利益予以全數遞延，帳列遞延貸項（包含於其他流動負債或其他負債），俟實現時，始

予認列利益。逆流交易所產生之未實現利益，則按持股比例予以遞延，並沖減長期股權投資。

出售時，其成本係按加權平均法計算。

以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備供出售金融資產相似。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。固定資產

固定資產以成本減累計折舊計價。重大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當年度費用。

固定資產之折舊係按直線法依照下列耐用年限提列：房屋及建築，五至五十年；機器設備，二至十五年；生財器具，三至九年；運輸設備，五至七年；其他設備，五至十年。固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，依原折舊方法按估計可繼續使用年限計提。

固定資產處分或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上予以減除。因而產生之損益依其性質列為當年度營業外收入及利益或費用及損失。遞延費用

係電腦軟體等支出，以取得成本為入帳基礎，按三年至五年平均攤提。資產減損

倘資產（包括固定資產、遞延費用及採權益法之長期股權投資等非流動資產）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若該項資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。

退休金

本公司於九十五年底採用第十八號財務會計準則公報「退休金會計處理準則」。即以九十五年底為衡量日完成精算，於資產負債表認列遞延退休金成本及應計退休金負債，並揭露相關之資產負債資訊，而自九十六年度起按精算結果認列退休金費用。

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額認列為當年度費用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當年度之淨退休金成本。

所得稅

所得稅作跨期間之分攤，即將可減除暫時性差異、未使用以前年度虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列相關備抵評價金額；而應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。

購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法處理。

以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。

外幣交易及外幣財務報表之換算

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額列為當年度損益。

100

外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為股東權益之調整項目。

 會計變動之理由及其影響

本公司於九十五年底採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，因此自九十五年底按精算結果補列遞延退休金成本及應計退休金負債，並於九十六年度起認列相關退休金成本。是項會計準則之採用，使九十五年底之資產及負債各增加 32,902 仟元，九十六年度之純益減少 5,534 仟元。

 現金

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－  公平價值變動列入損益之金融資產流動

本公司公平價值變動列入損益之金融資產相關資訊如下：

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外幣結構式定期存款，年利率 0.513% ～ 8.000% ，本金 220 仟美元，九十六年二月到期

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於九十六及九十五年度，指定以公平價值變動列入損益之金融資產產生之淨利益（損失）分別為 446 仟元（包含於營業外收入及利益－其他項下）及 (86) 仟元（包含於營業外費用及損失－其他項下）。

－  備供出售金融資產流動

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101

－  應收帳款淨額

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本公司應收帳款債權移轉之相關資訊如下：

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本公司上述債權已移轉予富邦商業銀行，並已喪失該等應收款項債權之控制力。上述債權移轉金額，已轉列為對銀行之應收帳款債權，轉列其他應收款項下。

上述額度係循環使用。

依讓售合約之規定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）而產生之損失由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該銀行承擔。本公司於九十六年底已提供本票 2,000 仟美元給該銀行作為擔保品。

－  存貨淨額

原物料在製品製成品商品減：備抵跌價損失	九十六年十二月三十一日 $ 99,099 70,472 118,130 18,898 306,599 9,074 $ 297,525	九十五年十二月三十一日	九十五年十二月三十一日
			$ 71,036 46,618 72,751 40,786 231,191 6,853 $ 224,338

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 採權益法之長期股權投資

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上述採權益法之長期股權投資及其相關之投資收益，除奇正表面處理股份有限公司九十六年度係按合併基準日經會計師查核之財務報表計算外，餘係依被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算。

本公司基於生產策略考量及強化集團組織架構，進行下列調整方案：

本公司於九十六年九月成立 Elixi International Co., Ltd. ，並透過該公司向關係人購買其持有之無錫健策精密工業有限公司之全數股權，以整合本公司之生產資源。
本公司於九十六年十二月以簡易合併方式，合併百分百持有之子公司奇正表面處理股份有限公司，以整合本公司之電鍍製程，該案於九十七年一月二十四日經經濟部商業司核准。

本公司直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十者，或持股雖未達百分之五十但對該被投資公司有控制能力，即構成母子公司關係。本公司已將所有子公司之帳目併入九十六年度合併財務報表。

－
以成本衡量之金融資產非流動

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本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。上述股票投資係合併奇正表面處理股份有限公

103

司後併入之資產，原帳面價值為 3,500 仟元，因其合併前已於奇正表面處理股份有限公司全數提列金融資產減損損失，故其帳面價值為零。

 固定資產

累計折舊房屋及建築機器設備生財器具運輸設備其他設備短期銀行借款遠期信用狀借款，九十六年包括 67 仟美元、145,106 仟日圓，九十五年包括30 仟美元、 238,736 仟日圓、17 仟歐元；年利率九十六年 2.156~5.587% ，九十五年 2.650~8.150% 信用借款，年利率九十六年 3.248~3.290% ，九十五年 3.930~3.960% 抵押借款，九十五年包括1,088 仟美元；年利率九十六年 2.890% ，九十五年 3.930~7.210%	九十六年十二月三十一日 $ 17,632 122,775 2,700 1,653 2,353 $ 147,113 九十六年十二月三十一日 $ 60,088 23,000 8,000 $ 91,088	九十五年十二月三十一日	九十五年十二月三十一日
		$ 15,893 133,750 5,941 1,402 2,371 $ 159,357 九十五年十二月三十一日
			$ 67,149 20,000 111,225 $ 198,374

 短期銀行借款

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 長期銀行借款

九十六年九十五年十二月三十一日十二月三十一日抵押借款，自九十一年一月起，分期攤還本金，每月付息，至一一○年六月償清，年利率九十六年 3.270~4.035% ，九十五年 3.670~3.970% $ 46,470 $ 46,375 信用借款，自九十四年十月起，按月攤還每月付息，至一○一年九月償清，年利率九十六年 3.630% ，九十五年 4.470% 19,082 1,250 65,552 47,625 減：一年內到期部分 10,834 12,182 $ 54,718 $ 35,443

 員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，依員工薪資每月百分之六提撥至勞工保險局之個人專戶。本公司九十六及九十五年度認列之退休金成本分別為 3,714 仟元及 2,284 仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行（原中央信託局於九十六年間併入台灣銀行）之專戶。本公司九十六及九十五年度認列之退休金成本分別為 6,431 仟元及 1,280 仟元。

105

屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

淨退休金成本組成項目：

服務成本利息成本退休基金之預期報酬攤銷數	九十六年度
	$ 2,543 925 ( 195 ) 3,158 $ 6,431

退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節：

給付義務既得給付義務非既得給付義務累積給付義務未來薪資增加之影響數預計給付義務退休基金資產公平價值提撥狀況未認列過渡性淨給付義務未認列退休金利益補列之應計退休金負債應計退休金負債既得給付	九十六年十二月三十一日 $ 7,298 43,285 50,583 12,652 63,235 ( 8,375 ) 54,860 ( 38,203 ) ( 11,344 ) 36,895 $ 42,208 $ 8,983	九十五年十二月三十一日
		$ 1,676 36,824 38,500 8,458 46,958 ( 5,597 ) 41,361 ( 41,361 ) - 32,902 $ 32,902 $ 1,738

 精算假設：

折現率未來薪資水準增加率退休基金資產預期投資報酬 提撥至退休基金金額	九十六年十二月三十一日 2.75% 2.50% 2.75% 九十六年度 $ 897	九十五年十二月三十一日	九十五年十二月三十一日
		2.75% 2.00% 2.75% 九十五年度
			$ 1,280

 提撥至退休基金金額

 股東權益

依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過票面金額發行股票所得之溢額產生之資本公積，得撥充股本，其撥充股本，每年以

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一次及實收股本之一定比例為限。

本公司章程規定，公司決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次就其餘額提百分之十為法定盈餘公積，其餘除派付員工紅利百分之一以上，餘由董事會擬具分派議案，提請股東會決議分派之。

本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項之金融商品未實現損失餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損；當其餘額已達實收股本 50% 時，得以其半數撥充股本。上述盈餘分配案，應於次年度股東常會議決之，並列於盈餘分配年度之財務報表內。

本公司股東常會分別於九十六年五月十二日及九十五年六月二十八日決議通過董事會擬議之九十五及九十四年度盈餘分配案及每股股利如下：

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本公司股東常會於九十六年五月十二日決議，以股票股利 187,600 仟元及員工股票紅利 4,730 仟元，合計 192,330 仟元，撥充股本並配發普通股股票，經董事會決議以九十六年五月二十二日為增資基準日，於九十六年六月十一日已完成變更登記。

本公司分別於九十六年五月十二日及九十六年八月十七日經董事會決議現金增資發行新股 1,800 仟股及 8,000 仟股，每股面額 10 元，分別按每股 20 元及 80 元溢價發行，並分別訂定九十六年五月二十二日及九十六年九月二十九日為增資基準日，均已向經濟部商業司完成變更登記。

如前述員工紅利全部以現金發放且列為九十五及九十四年度費用，則本公司九十五及九十四年度稅後基本每股盈餘（分別依九十五及九十四年度追溯

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調整前加權平均流通在外股數計算）將分別由 20.43 元及 5.82 元減少為 19.87 元及 5.77 元。

九十五年度盈餘分配員工股票紅利股數為 473 仟股，佔年底流通在外普通股比例為 2% 。

、  用人折舊及攤銷費用

用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用攤銷費用	九十	六	年度合計 $ 149,212 8,590 10,145 8,031 43,746 4,341 $ 224,065	九十	五	五	年度	年度
	屬於營業成本者 $ 88,537 5,101 6,207 5,000 37,182 2,887 $ 144,914	屬於營業費用者 $ 60,675 3,489 3,938 3,031 6,564 1,454 $ 79,151		屬於營業成本者 $ 95,765 4,925 2,278 - 27,658 3,406 $ 134,032	屬於營業費用者		合計 $ 140,713 7,466 3,564 941 30,728 4,020 $ 187,432
						$ 44,948 2,541 1,286 941 3,070 614 $ 53,400		$ 140,713 7,466 3,564 941 30,728 4,020 $ 187,432

 每股盈餘

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計算基本每股盈餘之分子及分母揭露如下：

九十六年度基本每股盈餘九十五年度基本每股盈餘	金額（	分子）稅後 $ 333,350 $ 172,659	股數（分母）每股盈餘（元）（仟股）稅前稅後 45,733 $ 9.01 $ 7.29 15,380 $ 14.63 $ 11.23	股數（分母）每股盈餘（元）（仟股）稅前稅後 45,733 $ 9.01 $ 7.29 15,380 $ 14.63 $ 11.23	股數（分母）每股盈餘（元）（仟股）稅前稅後 45,733 $ 9.01 $ 7.29 15,380 $ 14.63 $ 11.23	股數（分母）每股盈餘（元）（仟股）稅前稅後 45,733 $ 9.01 $ 7.29 15,380 $ 14.63 $ 11.23
	稅前 $ 412,045 $ 225,066			稅前 $ 9.01 $ 14.63	稅後
						$ 7.29 $ 11.23

計算每股盈餘時，無償配股之影響（參閱附註十五）已列入追溯調整。九十五年度稅後基本每股盈餘因追溯調整已由 20.43 元減少為 11.23 元。



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所得稅

「所得基本稅額條例」自九十五年一月一日開始施行，其計算基礎係依所得稅法規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律所享有之租稅減免，按行政院訂定之稅率（百分之十）計算基本稅額，該基本稅額與按所得稅法規定計算之稅額相較，擇其高者，繳納當年度之所得稅，上述法令規定對本公司九十六及九十五年度之所得稅並無影響。

 帳列稅前利益按法定稅率（ 25% ）計算之所得稅與當年度所得稅之調節如下：

稅前利益按法定稅率計算之所得稅調節項目之所得稅影響數永久性差異免稅所得其他暫時性差異當年度抵用之投資抵減當年度應納所得稅遞延所得稅以前年度所得稅調整	九十六年度 $ 103,001 ( 9,227 ) ( 3,075 ) ( 1,346 ) ( 14,162 ) 75,191 917 2,587 $ 78,695	九十五年度
		$ 56,257 - - 3,081 ( 3,850 ) 55,488 ( 3,081 ) - $ 52,407

 應付所得稅之變動如下：

年初餘額合併奇正公司當年度應納所得稅當年度支付稅額以前年度所得稅調整年底餘額	九十六年度 $ 48,332 2,350 75,191 ( 78,646 ) 2,587 $ 49,814	九十五年度
		$ 13,986 - 55,488 ( 21,142 ) - $ 48,332

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 淨遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下：

流動（包含於其他流動資產）遞延所得稅資產呆帳超限未實現存貨跌價損失投資抵減未實現銷貨毛利金融資產評價損失減：備抵評價遞延所得稅負債未實現兌換利益淨遞延所得稅資產非流動（包含於其他負債－其他）遞延所得稅資產退休金超限聯屬公司未實現出售固定資產利益金融資產減損損失固定資產未達耐用年限報廢減：備抵評價遞延所得稅負債採權益法認列之投資收益淨遞延所得稅負債	九十六年十二月三十一日 $ 2,323 2,268 1,714 77 - 6,382 816 5,566 ( 333 ) $ 5,233 $ 1,383 983 875 77 3,318 875 2,443 ( 4,614 ) ($ 2,171 )	九十五年十二月三十一日	九十五年十二月三十一日
	( ( (	( ( (	$ 1,860 1,713 816 - 22 4,411 816 3,595 149 ) $ 3,446 $ - - - - - - - 641 ) $ 641 )

本公司用以計算遞延所得稅之稅率為 25% 。

截至九十六年底止，所得稅抵減相關資訊如下：

法令依據抵減項目可抵減總額尚未抵減餘額最後抵減年度促進產業升級機器設備 $ 203 $ 203 九十八條例機器設備 3,780 1,457 九十九機器設備 54 54 一○○ - 研究發展 11,839 一○○ $ 15,876 $ 1,714

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本公司截至九十四年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。  兩稅合一相關資訊：

可扣抵稅額帳戶餘額八十六年度以前未分配盈餘	九十六年十二月三十一日 $ 83,877 $ 18,018	九十五年十二月三十一日	九十五年十二月三十一日
			$ 26,102 $ 18,018

九十六年度預計及九十五年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為。 22.64% 及 10.58%

本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計九十六年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。

截至九十六年底止，本公司各次增資擴展可享受五年免稅如下：

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本公司以九十一年度盈餘轉增資，申請增資擴展生產 LED 導線架及液晶顯示器框架製造之投資計劃，已於九十二年十月二十日獲經濟部工業局核准適用製造業及其相關服務業五年免徵營利事業所得稅，並已於九十六年八月二十日取得完工證明核准函。

 金融商品資訊之揭露

 公平價值之資訊

九十六年十二月三十一日九十五年十二月三十一日帳面價值公平價值帳面價值公平價值資產公平價值變動列入損益之金融資產 $ - $ - $ 7,181 $ 7,181 備供出售金融資產—流動 245,587 245,587 - - 以成本衡量之金融資產—非流動 - - - - 存出保證金 5,390 5,390 4,845 4,845

111

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本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
上述金融商品不包括現金、應收票據、應收帳款－淨額、其他應收款、受限制資產－流動、應付票據、應付帳款及短期銀行借款。此類金融商品之到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。
公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產如有活絡市場公開報價，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
以成本衡量之金融資產－非流動為未上市（櫃）公司者，其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值，因此公平價值無法可靠衡量。
存出保證金係以帳面價值估計其公平價值。
長期銀行借款（含一年內到期）以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期銀行借款利率為準。
本公司金融資產之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

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本公司於九十五年度因以評價方法估計公平價值變動而認列為當年度損失之金額為 86 仟元。

112

本公司九十六及九十五年底具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為 210,843 仟元及 13,415 仟元；具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 189,137 仟元及 158,307 仟元，金融負債分別為 156,640 仟元及 245,999 仟元。
財務風險資訊
市場風險

本公司除持有之開放型基金受益憑證，其價值隨市場價格之變動而變動，預期具有重大市場價格風險外，並未持有重大之金融資產與匯率、利率及市場價格有顯著相關，故本公司相關市場風險並不重大。

信用風險

 流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

本公司投資之權益商品均無活絡市場，故預期具有重大流動性風險。
利率變動之現金流量風險

本公司從事之短期及長期銀行借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期及長期銀行借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率增加 1% ，將使本公司現金流出一年增加 1,566 仟元。

113

 關係人交易

 關係人之名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係趙永昌本公司之董事長簡貴玲本公司董事長之配偶趙宗信本公司之監察人王喜美奇正表面公司之董事長陳合全奇正表面公司之董事長之配偶奇正表面處理股份有限公司（奇正表面）子公司（註一）無錫健策精密工業有限公司（無錫健策）孫公司（註二）京寶精密股份有限公司（京寶精密）本公司董事長及監察人為該公司董事虎翼科技股份有限公司（虎翼科技）董事長同一人恆山股份有限公司（恆山公司）董事長同一人信昌國際實業股份有限公司（信昌國際）該公司董事長與本公司監察人同一人 Jentech Precision Industrial Co,. Ltd. (Hong 實質關係人 Kong) （ JENTECH (HK) ） Fukuda Precision Industrial Co,. Ltd. 實質關係人（ FUKUDA ）

註一：已於九十六年十二月二十四日與本公司合併。

註二：原為本公司與該公司主要股東相同，九十六年九月起因組織調整後，已為孫公司。

 本公司與關係人間之重大交易事項彙總如下：

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114

（承前頁）

虎翼科技 FUKUDA 京寶精密進貨無錫健策奇正表面虎翼科技製造費用－加工費奇正表面 FUKUDA 虎翼科技京寶精密無錫健策營業費用虎翼科技營業外收入與利益利息收入奇正表面租金收入京寶精密其他收入（包含佣金及技術諮詢收入）無錫健策年底應收帳款無錫健策 FUKUDA 京寶精密	九十六年金額佔各該科目％ $ 12 - - - - - $ 24,353 1 $ 177,606 19 140 - 95 - $ 177,841 19 $ 187,763 37 16,654 3 14,949 3 8,902 2 7,289 1 $ 235,557 46 $ 20 - $ 49 1 $ 1,043 100 $ 4,895 54 $ 6,735 2 - - - - $ 6,735 2	九十六年金額佔各該科目％ $ 12 - - - - - $ 24,353 1 $ 177,606 19 140 - 95 - $ 177,841 19 $ 187,763 37 16,654 3 14,949 3 8,902 2 7,289 1 $ 235,557 46 $ 20 - $ 49 1 $ 1,043 100 $ 4,895 54 $ 6,735 2 - - - - $ 6,735 2	九十五年	九十五年
	金額 $ 12 - - $ 24,353 $ 177,606 140 95 $ 177,841 $ 187,763 16,654 14,949 8,902 7,289 $ 235,557 $ 20 $ 49 $ 1,043 $ 4,895 $ 6,735 - - $ 6,735		金額佔各該科目％ $ - - 83,353 6 240 - $ 91,126 6 $ 82,337 11 5,059 1 - - $ 87,396 12 $ 131,398 26 - - 4,086 1 4,407 1 5,408 1 $ 145,299 29 $ - - $ 1,361 68 $ 1,043 100 $ 1,020 16 $ 5,735 1 22,087 7 17 - $ 27,839 8
				- 6 - 6 11 1 - 12 26 - 1 1 1 29 - 68 100 16 1 7 - 8

（接次頁）

115

（承前頁）

其他應收款代採購無錫健策利息及其他奇正表面資金融通奇正表面預付設備款虎翼科技應付票據京寶精密虎翼科技應付帳款無錫健策虎翼科技京寶精密奇正表面其他應付款（包含於其他流動負債）代收款 JENTECH (HK)	九十六年金額佔各該科目％ $ 20,293 25 - - - - $ 20,293 25 $ 3,848 7 $ 1,809 7 - - $ 1,809 7 $ 24,777 14 3,388 2 1,106 1 - - $ 29,271 17 $ 14,908 67	九十六年金額佔各該科目％ $ 20,293 25 - - - - $ 20,293 25 $ 3,848 7 $ 1,809 7 - - $ 1,809 7 $ 24,777 14 3,388 2 1,106 1 - - $ 29,271 17 $ 14,908 67	九十五年	九十五年
	金額 $ 20,293 - - $ 20,293 $ 3,848 $ 1,809 - $ 1,809 $ 24,777 3,388 1,106 - $ 29,271 $ 14,908		金額佔各該科目％ $ 12,265 27 511 1 18,000 39 $ 30,776 67 $ - - $ 2,080 2 1,177 2 $ 3,257 4 $ 8,694 7 3,052 3 1,031 1 24,704 20 $ 37,481 31 $ 17,898 78
				27 1 39 67 - 2 2 4 7 3 1 20 31 78

本公司與無錫健策之其他應收款係代其採購材料及機器設備之代墊款項；與 JENTECH (HK) 之其他應付款主要係代收該公司之貨款。

本公司與關係人間之租賃契約，係依約定價格議定租金，並依一般收付款條件；本公司與關係人間之其他交易，交易價格及收付款條件，均與非關係人相當。

116

 財產交易

購置固定資產

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出售固定資產

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本公司與關係人財產交易係依市場價格議定，九十六年度與孫公司無錫健策之出售利益 4,104 仟元，已按本公司持股比例予以遞延，將俟被投資公司於未來效益期間攤銷時逐期予以認列，截至九十六年底止，上述交易尚未認列之處分利益為 3,933 仟元，帳列遞延貸項（包含於其他負債－其他項下）。

取得採權益法之長期股權投資

期間九十五年度	交易對象陳合全王喜美趙宗信簡貴玲	標的奇正表面普通股800仟股奇正表面普通股800仟股奇正表面普通股240仟股奇正表面普通股240仟股	交	易價格
				$ 9,200 9,200 2,760 2,760 $ 23,920

本公司與關係人間之股權交易係依該公司九十四年底經會計師查核之股權淨值議定。

117

 資金融通情形

本公司與關係人資金融通情形如下：

其他應收款－資金融通

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其他應付款－資金融通

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上列資金融通，均未計息及取具擔保品。

 質抵押資產

下列資產已提供作為關稅貨物稅記帳保證、長短期銀行借款及開立遠期信用狀之擔保品：

九十六年九十五年十二月三十一日十二月三十一日固定資產淨額 $ 92,590 $ 76,668 質押定存單（包含於受限制資產－流動） 7,000 13,415 應收帳款 - 74,381 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 - 7,181 銀行存款－備償戶（包含於受限制資產－流動） - 5 $ 99,590 $ 171,650

118

 重大承諾及或有事項

截至九十六年底止，除已於財務報表附註七列示者外，本公司重大之承諾及或有事項如下：
已開立未使用之信用狀金額為 55,267 仟元。
本公司於九十六年九月二十七日向龜山鄉工五自辦市地重劃區重劃會簽定土地購買契約，購入龜山鄉華亞段二○地號土地，面積為○‧六一○六七三公頃（約一八四七‧二八坪）以作為廠房用地，土地總價款為 193,964 仟元，於簽約日已支付第一期款（土地總價款百分之十） 19,396 仟元（帳列預付土地款），第二期款（土地總價款百分之十）待桃園縣政府核准本案土地出售時支付，第三期款（土地總價款百分之八十）於過戶完成時支付。

 附註揭露事項

本年度重大交易事項及  轉投資事業相關資訊：
- 資金貸與他人：附表一。
- 為他人背書保證：無。
- 年底持有有價證券情形：附表二。
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：附表三。
- 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：附表四。
- 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：附表五。
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
- 被投資公司資訊：附表六。
- 被投資公司從事衍生性商品交易：無。
大陸投資資訊：附表七。
部門別財務資訊

119

 產業別資訊

本公司係以經營精密模具及金屬零配件之製造與買賣為主要業務，屬單一產業部門。
地區別資訊

本公司截至九十六年底止，並未設立國外營運部門。

外銷銷貨資訊

地區亞洲美洲歐洲	九十六年度 $ 958,995 465,401 3,449 $ 1,427,845	九十五年度	九十五年度
			$ 865,016 334,963 3,463 $ 1,203,442

重要客戶資訊

客戶代號 A B C	九十六	年度佔收入％ 16 11 11	九十五	年度
	銷貨金額 $ 304,650 215,723 208,554		銷貨金額 $ 195,412 223,462 98,271	佔收入％
				14 16 7

120

健策精密工業股份有限公司及其轉投資公司

資金貸與他人

民國九十六年度

附表一

單位：新台幣仟元

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本年度最高餘額	年底餘額	利率區間	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額（註）	資金貸與總限額（註）
											名稱	價值
0	健策精密工業股份有限公司	奇正表面處理股份有限公司	其他應收款	$ 23,000	$ -	5%	短期資金融通	$ -	營運週轉	$ -	-	$ -	$ 458,530	$ 152,843

註：本公司資金貸與他人之總額以不逾本公司淨值 30% 為限，對單一企業資金貸與金額以不逾本公司淨值之 10% 為限。

121

健策精密工業股份有限公司及其轉投資公司

年底持有有價證券情形

民國九十六年十二月三十一日

附表二

單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	年底	年底	年底	年底	備註
				股數/單位數（仟）	帳面金額	持股比例（％）	市價/股權淨值（註一）
健策精密工業股份有限公司 Elixi International Co., Ltd.	股票 Elixi International Co., Ltd. 大園聯合水處理股份有限公司受益憑證保誠威寶債券基金股單無錫健策精密工業有限公司	子公司－－孫公司	採權益法之長期股權投資以成本衡量之金融資產－非流動備供出售金融資產－流動採權益法之長期股權投資	7,100 110 19,300 -	$ 256,788 - 245,587 7,944仟美元	100 1.58 - 100	$ 257,629 - 245,587 7,944仟美元	註一及註二註一及註四註一及註三註一及註二

註一：無因提供擔保、質押借款或其他受限制之情形。

註二：係按同期間經會計師查核之財務報表計算。

註三：受益憑證係按九十六年底之基金淨資產價值計算。

註四：因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

122

健策精密工業股份有限公司及其轉投資公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國九十六年度

附表三

單位：除另予註明者外

					，係新台幣仟元	，係新台幣仟元	，係新台幣仟元	，係新台幣仟元	，係新台幣仟元	，係新台幣仟元	，係新台幣仟元	，係新台幣仟元	，係新台幣仟元	，係新台幣仟元
買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳列科目	交易對象	關係	年初		買入		賣出				年底
					股數／單位數（仟）	金額	股數／單位數（仟）	金額	股數／單位數（仟）	售價	帳面成本	處分損益	股數／單位數（仟）	金額
健策精密工業股份有限公司 Elixi International Co., Ltd.	股票 Elixi International Co., Ltd. 受益憑證保誠威寶債券基金股單無錫健策精密工業有限公司	採權益法之長期股權投資備供出售金融資產－流動採權益法之長期股權投資	（註一）－ Gallito Co., Ltd. 、Exion Co., Ltd. 及 Leader Precision Industry Sdn. Bhd	－－－	- - -	$ - - -	7,100 24,028 -	$ 256,788 （註二） 305,000 7,944仟美元（註四）	- 4,728 -	$ - 60,022 -	$ - 59,970 -	$ - 52 -	7,100 19,300 -	$ 256,788 245,587 （註三） 7,944仟美元

註一：係原始投資設立。

註二：係原始投資金額 234,939 仟元，加計採權益法認列之投資收益 18,457 仟元及累積換算調整數 3,392 仟元。註三：差異係金融商品未實現利益 557 仟元。

註四：係原始投資金額 7,100 仟美元，加計採權益法認列之投資收益 592 仟美元及累積換算調整數 252 仟美元。

123

健策精密工業股份有限公司及其轉投資公司

取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國九十六年度

附表四

單位：新台幣仟元

取得之公司	財產名稱	交易日或事實發生日	交易金額	價款支付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決定之參考依據	取得目的及使用之情形	其他約定事項
							所有人	與公司之關係	移轉日期	金額
健策精密工業股份有限公司	土地（帳列預付土地款）	96.09.27 （簽約日）	$ 193,964	分三期付款，截至九十六年底止已支付 19,396仟元	龜山鄉工五自辦市地重劃區重劃會	－	－	－	－	$ -	依據附近市場行情議定	興建廠房用地	－

124

健策精密工業股份有限公司及其轉投資公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國九十六年度

附表五

單位：新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率（％）	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）票據、帳款之比率（％）
健策精密工業股份有限公司無錫健策精密工業有限公司奇正表面處理股份有限公司	無錫健策精密工業有限公司奇正表面處理股份有限公司健策精密工業股份有限公司健策精密工業股份有限公司	孫公司子公司母公司母公司	進貨及加工費進貨及加工費銷貨及加工收入銷貨及加工收入	$ 184,895 187,903 ( 184,895 ) ( 187,903 )	13 13 31 99	月結30天月結30天月結30天月結30天	－－－－	－－－－	( $ 24,777 ) - 24,777 -	13 - 25 -	－－－－

125

健策精密工業股份有限公司及其轉投資公司

被投資公司資訊

民國九十六年度

附表六

單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	年底持有	年底持有	年底持有	被投資公司本年度利益	本年度認列之投資收益（註一）	備註
				本年年底	上年年底	股數	比例（％）	帳面金額
健策精密工業股份有限公司 Elixi International Co., Ltd.	Elixi International Co., Ltd. 奇正表面處理股份有限公司無錫健策精密工業有限公司	Offshore Chambers, P.O. Box217, Apia Samoa 桃園縣大園鄉內海村中山北路268巷19號無錫國家高新技術產業開發區48-B地塊	投資控股電鍍相關之加工及買賣業務精密模具、電子零組件之製造加工及買賣業務	$ 234,939 - 7,100仟美元	$ - 47,920 -	7,100 - -	100.00 - 100.00	$ 256,788 - 7,944仟美元	$ 19,298 12,649 1,926仟美元	$ 18,457 12,649 592仟美元	子公司（註二）子公司（註三）孫公司（註四）

註一：除奇正表面處理股份有限公司係按合併基準日經會計師查核之財務報表計算外，餘係按被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算。註二：差異金額主要係關係人間交易之未實現利益。

註三：奇正表面處理股份有限公司已於 96 年 12 月 24 日與本公司合併後消滅。

註四：投資收益係按加權平均持股比例計算。

126

健策精密工業股份有限公司及其轉投資公司

大陸投資資訊

民國九十六年度

附表七

單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	實收資本額	投資方式	本年年初自台灣匯出累積投資金額	本年年初自台灣匯出累積投資金額	本年度匯出或收回投資金額	本年度匯出或收回投資金額	本年年底自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例	本年度認列投資收益（損失）（註一）	年底投資帳面價值	截至本年度止已匯回投資收益
							匯出	收回
無錫健策精密工業有限公司	精密模具、電子零組件之製造加工及買賣業務	$2,500仟美元		透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸	$ -		$4,743仟美元	-	$4,743仟美元	100%	$ 592仟美元	$7,944仟美元	$ -
本年年底累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 $ 153,578（4,743 仟美元） $ 229,898（7,100 仟美元） $ 611,373
本年年底累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額			經濟部投審會核准投資金額			依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
$ 153,578（4,743 仟美元）			$ 229,898（7,100 仟美元）			$ 611,373

註一：係依台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表計算。

註二：係依九十六年底即期匯率計算。

註三：與大陸被投資公司所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益等，請參閱附註十九

127

會計師查核報告

健策精密工業股份有限公司公鑒：

健策精密工業股份有限公司民國九十七年六月三十日之資產負債表，暨民國九十七年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。健策精密工業股份有限公司民國九十六年上半年度之財務報表係未經查核，其附列目的僅供比較參考之用。除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

如財務報表附註九所述，健策精密工業股份有限公司民國九十七年六月三十日採權益法之長期股權投資餘額計新台幣 275,842 仟元及其上半年度認列之投資收益計新台幣 19,676 仟元，暨財務報表附註二十三附註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表認列與揭露。

依本會計師之意見，除上段所述採權益法之長期股權投資及其相關之投資收益暨轉投資事業之相關資訊，係依據同期間未經會計師查核之財務報表認列與揭露，倘該等財務報表經會計師查核而有所調整時，對於健策精密工業股份有限公司民國九十七年上半年度財務報表之可能影響外，第一段所述之民國九十七年上半年度財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達健策精密工業股份有限公司民國九十七年六月三十日之財務狀況，暨民國九十七年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。

如財務報表附註三所述，健策精密工業股份有限公司自民國九十七年一月一日起，依財團法人中華民國會計研究發展基金會（九六）基秘字第○五二號函規定，將員工分紅及董監酬勞視為費用，而非盈餘之分配。

健策精密工業股份有限公司已編製民國九十七年上半年度之合併財務報表，並經本會計師出具保留式之核閱報告在案，備供參考。

==> picture [392 x 28] intentionally omitted <==

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號台財證六字第 0930128050 號中華民國九十七年八月二十二日

128 -

健策精密工業股份有限公司

資產負債表

民國九十七年六月三十日

（附列民國九十六年六月三十日未經查核資料）

代碼 1100 1310 1320 1120 1140 1150 1178 1180 1210 1291 1298 11XX 1421 1501 1521 1531 1537 1551 1681 15X1 15X9 1671 1672 1672 15XX 1770 1830 1880 18XX 1XXX	資產流動資產現金（附註四）公平價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二及五）備供出售金融資產－流動（附註二及六）應收票據（附註二）應收帳款－淨額（附註二及七）應收帳款－關係人（附註二及二十）其他應收款（附註七）其他應收款－關係人（附註二十）存貨－淨額（附註二及八）受限制資產－流動（附註二十一）預付款項及其他流動資產（附註二及十八）流動資產合計長期投資（附註二及十）採權益法之長期股權投資（附註一、二、九及二十）固定資產（附註二、十一、二十、二十一及二十二）成本土地房屋及建築機器設備生財器具運輸設備其他設備成本合計減：累計折舊未完工程預付設備款預付土地款固定資產淨額無形資產遞延退休金成本（附註二及十四）其他資產遞延費用－淨額（附註二）其他（附註二及十八）其他資產合計資產總計	九十七年六月	九十七年六月	三十日％ 7 - 13 - 17 2 4 1 13 1 1 59 13 3 4 19 - - 1 27 8 19 3 2 1 25 2 1 - 1 100	九十六年六月	九十六年六月	三十日％ 11 - - - 25 1 - 2 23 1 3 66 7 3 3 25 1 - 1 33 15 18 - 2 2 22 3 1 1 2 100	代碼 2100 2120 2140 2160 2170 2270 2298 21XX 2420 2810 2888 28XX 2XXX 3110 3210 3310 3350 33XX 3420 3450 34XX 3XXX	負債及股東權益流動負債短期銀行借款（附註十二及二十一）應付票據（附註二十）應付帳款（附註二十）應付所得稅（附註二及十八）應付費用一年內到期之長期銀行借款（附註十三及二十一）其他流動負債（附註二及二十）流動負債合計長期負債長期銀行借款（附註十三及二十一）其他負債應計退休金負債（附註二及十四）其他（附註二、十八及二十）其他負債合計負債合計股東權益股本－每股面額10元；額定80,000仟股；發行九十七年62,605仟股，九十六年 44,483仟股資本公積－股票溢價保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計股東權益其他項目累積換算調整數金融資產未實現利益股東權益其他項目合計股東權益合計負債及股東權益總計	九十七年六月	九十七年六月	三十日％ 2 1 8 2 3 1 1 18 4 2 1 3 25 29 26 3 17 20 - - - 75 100	單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元九十六年六月三十日	單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元九十六年六月三十日	單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元九十六年六月三十日	單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元九十六年六月三十日
		金	額 $ 150,351 2,717 287,628 3,113 385,065 53,591 79,760 30,548 278,368 12,000 18,957 1,302,098 275,842 73,773 83,816 406,704 7,673 1,560 8,933 582,459 164,564 417,895 62,400 55,186 24,938 560,419 36,895 14,600 5,888 20,488 $ 2,195,742		金	額 $ 132,632 889 - 2,932 296,607 8,380 3,877 20,781 268,351 12,010 30,374 776,833 82,799 42,868 34,288 295,516 9,403 2,873 7,633 392,581 175,299 217,282 - 18,436 30,035 265,753 32,902 9,324 9,503 18,827 $ 1,177,114				金	額 $ 40,217 13,364 185,289 47,794 79,161 20,909 15,846 402,580 86,455 45,440 10,497 55,937 544,972 626,055 578,000 66,495 376,432 442,927 2,770 1,018 3,788 1,650,770 $ 2,195,742		金	額 $ 60,541 56,131 146,764 52,216 32,590 11,316 26,598 386,156 35,210 35,831 100 35,931 457,297 444,830 18,000 33,160 223,827 256,987 - - - 719,817 $ 1,177,114		％
																5 5 13 4 3 1 2 33 3 3 - 3 39 38 1 3 19 22 - - - 61 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年八月二十二日查核報告）

董事長：趙宗信

經理人：趙永昌會計主管：何郭德

129 -

健策精密工業股份有限公司

損益表

民國九十七年一月一日至六月三十日

（附列民國九十六年一月一日至六月三十日未經查核資料）

代碼 4110營業收入 4170減：營業退回及折讓 4000營業收入淨額（附註二及二十） 5000營業成本（附註二、十六及二十） 5920聯屬公司間未實現利益（附註二） 5910營業毛利營業費用（附註十六） 6100 銷售費用 6200 管理費用 6300 研發費用 6000 營業費用合計 6900營業利益營業外收入及利益 7110 利息收入（附註二十） 7121 採權益法認列之投資收益（附註二及九） 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益	單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘係仟元九十七年上半年度九十六年上半年度金額％金額％ $1,130,562 101 $ 904,580 102 14,866 1 14,653 2 1,115,696 100 889,927 100 805,651 72 599,993 67 310,045 28 289,934 33 ( 1,431 ) - - - 308,614 28 289,934 33 20,098 2 24,525 3 45,721 4 23,556 2 41,071 4 23,929 3 106,890 10 72,010 8 201,724 18 217,924 25 2,895 - 437 - 19,676 2 - - 208 - 4,049 1 1,650 - - -	單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘係仟元九十七年上半年度九十六年上半年度金額％金額％ $1,130,562 101 $ 904,580 102 14,866 1 14,653 2 1,115,696 100 889,927 100 805,651 72 599,993 67 310,045 28 289,934 33 ( 1,431 ) - - - 308,614 28 289,934 33 20,098 2 24,525 3 45,721 4 23,556 2 41,071 4 23,929 3 106,890 10 72,010 8 201,724 18 217,924 25 2,895 - 437 - 19,676 2 - - 208 - 4,049 1 1,650 - - -	單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘係仟元九十七年上半年度九十六年上半年度金額％金額％ $1,130,562 101 $ 904,580 102 14,866 1 14,653 2 1,115,696 100 889,927 100 805,651 72 599,993 67 310,045 28 289,934 33 ( 1,431 ) - - - 308,614 28 289,934 33 20,098 2 24,525 3 45,721 4 23,556 2 41,071 4 23,929 3 106,890 10 72,010 8 201,724 18 217,924 25 2,895 - 437 - 19,676 2 - - 208 - 4,049 1 1,650 - - -
	金	額 $1,130,562 14,866 1,115,696 805,651 310,045 1,431 ) 308,614 20,098 45,721 41,071 106,890 201,724 2,895 19,676 208 1,650
	(

（接次頁）

130 -

（承前頁）

九十七年上半年度金額％ $ 521 - 3,178 1 2,717 - 768 - 31,613 3 1,985 - - - 12,908 1 4,248 1 19 - 19,160 2 214,177 19 51,935 4 $ 162,242 15 稅前稅後 $ 3.42 $ 2.59 $ 3.39 $ 2.57	九十七年上半年度金額％ $ 521 - 3,178 1 2,717 - 768 - 31,613 3 1,985 - - - 12,908 1 4,248 1 19 - 19,160 2 214,177 19 51,935 4 $ 162,242 15 稅前稅後 $ 3.42 $ 2.59 $ 3.39 $ 2.57	九十六年上半年度	九十六年上半年度	九十六年上半年度	九十六年上半年度
金		金	額％ $ 521 - 3,044 - 889 - 3,099 - 12,039 1 3,228 - 3,287 1 908 - 1,730 - 43 - 9,196 1 220,767 25 52,083 6 $ 168,684 19 前稅後 $ 4.31 $ 3.29		％
稅	$ 521 3,178 2,717 768 31,613 1,985 - 12,908 4,248 19 19,160 214,177 51,935 $ 162,242 前稅 $ 3.42 $ 3.39	稅	$ 521 3,044 889 3,099 12,039 3,228 3,287 908 1,730 43 9,196 220,767 52,083 $ 168,684 前稅 $ 4.31		- - - - 1 - 1 - - - 1 25 6 19 後
				$ 3.29

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年八月二十二日查核報告）

董事長：趙宗信經理人：趙永昌會計主管：何郭德

131 -

健策精密工業股份有限公司

股東權益變動表

民國九十七年一月一日至六月三十日

（附列民國九十六年一月一日至六月三十日未經查核資料）

單位：除每股現金增資及現金股利為新台幣元外，餘係仟元

發行股本（附註十五）股數（仟股）金額 52,483 $ 524,830 - - 2,250 22,500 - - - - 7,872 78,725 - - - - - - 62,605 $ 626,055 23,450 $ 234,500 - - 473 4,730 18,760 187,600 1,800 18,000 - - 44,483 $ 444,830	保留盈餘（附註	保留盈餘（附註	十五）合計 $ 421,653 - ( 30,001 ) ( 6,000 ) ( 26,242 ) ( 78,725 ) 162,242 - - $ 442,927 $ 280,633 - ( 4,730 ) ( 187,600 ) - 168,684 $ 256,987	股東權益其他項目（	股東權益其他項目（	附註二）合計 $ 3,949 - - - - - - 461 ( 622 ) $ 3,788 $ - - - - - - $ -	股東權益合計	股東權益合計
				累積換算調整數 $ 3,392 - - - - - - - ( 622 ) $ 2,770 $ - - - - - - $ -	金融資產未實現利益 $ 557 - - - - - - 461 - $ 1,018 $ - - - - - - $ -
股數（仟股） 52,483 - 2,250 - - 7,872 - - - 62,605 23,450 - 473 18,760 1,800 - 44,483	法定盈餘公積 $ 33,160 33,335 - - - - - - - $ 66,495 $ 15,894 17,266 - - - - $ 33,160	未分配盈餘 $ 388,493 ( 33,335 ) ( 30,001 ) ( 6,000 ) ( 26,242 ) ( 78,725 ) 162,242 - - $ 376,432 $ 264,739 ( 17,266 ) ( 4,730 ) ( 187,600 ) - 168,684 $ 223,827
		( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( (	(		(	( ( ( (	$ 1,528,432 - 7,501 ) 6,000 ) 26,242 ) - 162,242 461 622 ) $ 1,650,770 $ 515,133 - - - 36,000 168,684 $ 719,817

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年八月二十二日查核報告）

董事長：趙宗信

會計主管：何郭德

經理人：趙永昌

132 -

健策精密工業股份有限公司

現金流量表

民國九十七年一月一日至六月三十日

（附列民國九十六年一月一日至六月三十日未經查核資料）

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量
純益
折舊及攤銷
提列呆帳損失
存貨盤盈
提列存貨跌價及呆滯損失
金融資產評價利益
處分投資利益
處分固定資產利益
採權益法認列之投資損失（收益）
遞延貸項
提列退休金
遞延所得稅
資產及負債之淨變動
應收票據
應收帳款
應收帳款－關係人
其他應收款
其他應收款－關係人
存貨
預付款項及其他流動資產
應付票據
應付帳款
應付所得稅
應付費用
其他流動負債
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量
公平價值變動列入損益之金融資產
減少

九
十
七
年
上
半
年
度
九
十
六
年
上
半
年
度
$ 162,242
$ 168,684
30,182
20,104
-
2,271
(
150 )
-
4,248
1,730
(
2,717 )
(
889 )
(
1,650 )
-
(
208 )
(
4,049 )
(
19,676 )
3,287
1,431
-
3,232
2,929
2,358
(
2,799 )
1,224
1,824
(
140,457 )
7,834
(
46,856 )
19,459
50,074
10,995
(
10,255 )
(
8,005 )
(
3,468 )
(
45,743 )
(
7,362 )
(
17,731 )
(
11,693 )
(
34,501 )
13,346
26,183
(
2,020 )
3,884
(
9,395 )
(
7,465 )
(
8,055
)

3,566

4,375

151,568
-
7,181

（接次頁）

133 -

（承前頁）

購買備供出售金融資產
出售備供出售金融資產價款
受限制資產減少（增加）
採權益法之長期股權投資增加
購置固定資產
處分固定資產價款
其他應收款－融資款減少
其他資產增加
遞延費用增加
投資活動之淨現金流出
融資活動之現金流量
短期銀行借款減少
長期銀行借款增加（減少）
其他負債增加
現金增資
發放員工紅利
發放董監酬勞
發放現金股利
融資活動之淨現金流出
現金淨減少
期初現金餘額
期末現金餘額
現金流量資訊之補充揭露
支付利息
支付所得稅
不影響現金流量之投資及融資活動
一年內到期之長期銀行借款
存貨轉列固定資產

九
十
七
年
上
半
年
度
九
十
六
年
上
半
年
度
( $ 535,000 )
$ -
495,070
-
(
5,000 )
1,410
-
(
40,000 )
(
157,143 )
(
65,647 )
1,382
4,353
-
18,000
(
498 )
(
3,925 )
(
4,194
)
(
1,992
)
(
205,383
)
(
80,620
)
(
50,871 )
(
137,833 )
41,812
(
1,099 )
100
100
-
36,000
(
7,501 )
-
(
6,000 )
-
(
26,242
)

-
(
48,702
)
(
102,832
)
(
249,710 )
(
31,884 )

400,061

164,516
$ 150,351

$ 132,632
$ 2,062

$ 4,244
$ 51,597

$ 50,998
$ 20,909

$ 11,316
$ 18,527

$ -

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年八月二十二日查核報告）

董事長：趙宗信經理人：趙永昌

會計主管：何郭德

134 -

健策精密工業股份有限公司

財務報表附註

民國九十七年上半年度

（附列民國九十六年上半年度未經查核資料）

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

 公司沿革及營業

截至九十七及九十六年六月底，本公司員工人數分別為 445 人及 183 人。奇正表面處理股份有限公司（奇正公司，本公司持有其 100% 股權）設立於六十八年五月，主要從事電鍍相關之加工及買賣業務。

承受之資產
現金	$ 5,328
應收票據	176
應收帳款	39,410
存貨－淨額	9,904
預付款項及其他流動資產	7,423
以成本衡量之金融資產－非流動	-
固定資產－淨額	121,760

（接次頁）

135 -

（承前頁）

遞延退休金成本遞延所得稅資產－非流動遞延費用存出保證金承受之負債應付票據應付帳款應付所得稅應付費用一年內到期之長期銀行借款其他流動負債長期銀行借款應計退休金負債淨資產	$ 4,997 97 2,468 828 10,714 7,329 2,350 19,741 11,000 123 37,671 4,728 $ 98,735

 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、存貨跌價及呆滯損失、固定資產折舊、遞延費用攤銷、金融資產評價利益、退休金、員工分紅及董監酬勞費用暨所得稅等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

重要會計政策彙總說明如下：

資產與負債區分流動與非流動之標準

公平價值變動列入損益之金融商品

公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之

136 -

金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。

原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。金融商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，列為金融負債。

公平價值之基礎：無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。

備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

公平價值之基礎：開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。

、收入認列及應收帳款備抵呆帳

本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時或勞務提供完成時認列營業收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。營業退回及折讓係於實際發生期間列為營業收入之減項，相關營業成本則列為營業成本之減項。去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

137 -

存貨

存貨包括原物料、在製品、製成品及商品，係以成本與市價孰低法評價。存貨成本之計算採用加權平均法。市價基礎：原物料為重置成本，在製品、製成品及商品為淨變現價值。期末存貨除評估製程技術改變之可能影響，據以提列存貨報廢損失外，並依據未來一定期間之需求，評估可能發生之廢料及呆滯料件後再予以提列或迴轉存貨跌價損失。

採權益法之長期股權投資

本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者，採用權益法計價。

取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差額，按五年平均攤銷。惟自九十五年一月一日起，依新修訂財務會計準則公報之規定，改為先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽，商譽不予攤銷。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就各非流動資產（非採權益法評價之金融資產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外）公平價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。自九十五年一月一日起，其以前取得之採權益法長期股權投資，尚未攤銷之餘額屬投資成本超過所取得股權淨值者，比照商譽處理，不再攤銷；原投資成本與股權淨值間之差額屬遞延貸項部分，依剩餘攤銷年限繼續攤銷。

發放現金股利時作為投資減項；配發股票股利時，僅註記股數增加，不列為投資收益，並按收到股票股利後之總股數，重新計算每股成本或帳面價值。

本公司與採權益法之被投資公司間順流交易產生之未實現利益予以全數遞延，帳列遞延貸項（包含於其他流動負債或其他負債），俟實現時，始予認列利益。逆流交易所產生之未實現利益，則按持股比例予以遞延，並沖減長期股權投資。

出售時，其成本係按加權平均法計算。

138 -

以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

固定資產

固定資產以成本減累計折舊計價。重大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。

折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，五至五十年；機器設備，二至十五年；生財器具，三至九年；運輸設備，五至七年；其他設備，五至十年。耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。

固定資產出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上減除。處分固定資產之利益或損失列為當期之營業外收入及利益或費用及損失。遞延費用

係電腦軟體等支出，以取得成本為入帳基礎，按三至五年平均攤提。資產減損

倘資產（包括固定資產、遞延費用及採權益法之長期股權投資）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若該項資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。

退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額認列為當期費用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當期之淨退休金成本。

139 -

所得稅

所得稅作跨期間之分攤。可減除暫時性差異及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列相關備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間劃分為流動或非流動項目。

購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法處理。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。

外幣交易及外幣財務報表之換算

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額列為當期損益。

外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股東權益作為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為股東權益之調整項目。

 會計變動之理由及其影響

本公司自九十七年一月一日起，依財團法人中華民國會計研究發展基金會（九六）基秘字第○五二號函規定，將員工分紅及董監酬勞視為費用，而非盈餘之分配。此項會計變動，使九十七年上半年度純益減少 14,148 仟元，稅後基本每股盈餘減少 0.23 元。

本公司於九十五年底採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，並於九十六年度起認列相關退休金成本。是項會計準則之採用，使九十六年上半年度純益減少 2,198 仟元，稅後基本每股盈餘減少 0.04 元。

140 -

 現金

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－  公平價值變動列入損益之金融資產流動

本公司分類為交易目的之金融資產相關資訊如下：

==> picture [425 x 60] intentionally omitted <==

本公司九十七及九十六年上半年度從事遠期外匯交易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略係以達成規避大部分公平價值風險為目的。

截至九十七及九十六年六月底止，尚未到期之遠期外匯合約如下：

==> picture [425 x 95] intentionally omitted <==

於九十七及九十六年上半年度，交易目的之金融資產產生之淨利益（損失）分別為 2,591 仟元及 (1,246) 仟元，包含於兌換淨損。

－  備供出售金融資產流動

基金受益憑證

==> picture [100 x 43] intentionally omitted <==

141 -

－  應收帳款淨額

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本公司應收帳款債權移轉之相關資訊如下：

==> picture [425 x 51] intentionally omitted <==

本公司上述債權已移轉予富邦商業銀行，並已喪失該等應收款項債權之控制力。上述債權移轉金額扣除已收現金額後，已轉列為對銀行之應收帳款債權，轉列其他應收款項下。

上述額度係循環使用。

依讓售合約之規定，因商業糾紛（如營業退回或折讓等）而產生之損失由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該銀行承擔。本公司於九十七年六月底已提供本票 2,000 仟美元給該銀行作為擔保品。

－  存貨淨額

原物料在製品製成品商品減：備抵跌價損失	九十七年六月三十日 $ 93,816 82,608 100,988 14,278 291,690 13,322 $ 278,368	九十六年六月三十日	九十六年六月三十日
			$ 57,680 72,124 118,569 28,561 276,934 8,583 $ 268,351

142 -

 採權益法之長期股權投資

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==> picture [418 x 86] intentionally omitted <==

上述採權益法之長期股權投資及其相關之投資損益，係依被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表認列。

本公司基於生產策略考量及強化集團組織架構，進行下列調整方案：

本公司於九十六年九月成立 Elixi International Co., Ltd. ，並透過該公司向關係人購買其持有之無錫健策精密工業有限公司之全數股權，以整合本公司之生產資源。
本公司於九十六年十二月以簡易合併方式，合併百分百持有之子公司奇正表面處理股份有限公司，以整合本公司之電鍍製程，該案於九十七年一月二十四日經經濟部商業司核准。

本公司直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十者，或持股雖未達百分之五十但對該被投資公司有控制能力，即構成母子公司關係。本公司已將所有子公司之帳目併入九十七及九十六年上半年度合併財務報表。

－
以成本衡量之金融資產非流動

國內非上市（櫃）普通股大園聯合水處理股份有限公司	九十七年六月三十日	九十七年六月三十日
	金額 $ -	持股％
		1.58

本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。上述股票投資係合併奇正表面處理股份有限公

143 -

司後併入之資產，原帳面價值為 3,500 仟元，因其合併前已於奇正表面處理股份有限公司全數提列金融資產減損損失，故其帳面價值為零。

 固定資產

累計折舊房屋及建築機器設備生財器具運輸設備其他設備短期銀行借款遠期信用狀借款，九十七年係 488仟美元及84,900仟日圓，九十六年包括103 仟美元及 28,813仟日圓；年利率九十七年2.019~4.250%，九十六年 2.900~9.100% 長期銀行借款抵押借款，自九十二年四月起，分期攤還本金，每月付息，至一一二年六月償清，年利率九十七年3.120~4.140%，九十六年3.820~3.860% 信用借款，自九十四年十月起，分期攤還本金或到期償還，每月付息，至一○一年九月償清，年利率九十七年 3.254~3.430% ，九十六年 4.020~4.520% 減：一年內到期部分	九十七年六月三十日 $ 13,206 144,861 2,955 715 2,827 $ 164,564 九十七年六月三十日 $ 40,217 九十七年六月三十日 $ 43,629 63,735 107,364 20,909 $ 86,455	九十六年六月三十日	九十六年六月三十日
		$ 17,545 146,949 6,436 1,594 2,775 $ 175,299 九十六年六月三十日
		$ 60,541 九十六年六月三十日
			$ 41,066 5,460 46,526 11,316 $ 35,210

 短期銀行借款

 長期銀行借款



144 -

員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，依員工薪資每月百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公司九十七及九十六年上半年度認列之退休金成本分別為 4,111 仟元及 1,606 仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行（原中央信託局於九十六年間併入台灣銀行）之專戶。本公司九十七及九十六年上半年度認列之退休金成本分別為 3,955 仟元及 3,216 仟元。

 股東權益

資本公積

依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過票面金額發行股票所得之溢額產生之資本公積，得撥充股本，其撥充股本，每年以實收股本之一定比率為限。

盈餘分派及股利政策

本公司章程規定，公司決算如有盈餘，應先提繳稅款、彌補以往虧損後，先提百分之十為法定盈餘公積，次提不超過百分之二董監事酬勞及百分之五至二十之員工紅利，其餘連同以前年度未分配盈餘，由董事會擬具分配案，提請股東會分派之。

上述有關員工紅利部分，如為分配股票紅利，其對象得含括從屬公司員工，其條件授權董事會決定之。

本公司之企業生命週期正值成長階段，為考量未來長期營運規劃、資金需求及股東權益之影響，本公司股利之分配，其現金股利部分不得低於當年度分配股利總額之百分之二十。

本公司九十七年上半年度對於應付員工紅利及董監酬勞之估列係依過去經驗以可能發放之金額為基礎，分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之 10% 及 2% 計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變

145 -

動時，該變動調整原提列年度費用，至股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係以最近一期經會計師查核之財務報告淨值為計算基礎。

本公司分配盈餘時，依法令規定就股東權益減項（即金融資產未實現損失）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損；當其餘額已達實收股本百分之五十時，得以其半數撥充股本。

本公司股東常會分別於九十七年五月九日及九十六年五月十二日決議董事會擬議之九十六及九十五年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積員工紅利－現金員工紅利－股票董監事酬勞股東紅利－現金股東紅利－股票	盈餘分配案九十六年度九十五年度 $ 33,335 $ 17,266 7,501 - 22,500 4,730 6,000 - 26,242 - 78,725 187,600 $ 174,303 $ 209,596	盈餘分配案九十六年度九十五年度 $ 33,335 $ 17,266 7,501 - 22,500 4,730 6,000 - 26,242 - 78,725 187,600 $ 174,303 $ 209,596	每股股利（元）	每股股利（元）
	九十六年度 $ 33,335 7,501 22,500 6,000 26,242 78,725 $ 174,303		九十六年度 $ 0.5 1.5	九十五年度
				$ - 8.0

本公司股東常會於九十七年五月九日決議，以股票股利 78,725 仟元及員工股票紅利 22,500 仟元，合計 101,225 仟元，撥充股本並配發普通股股票，經董事會決議以九十七年五月十七日為增資基準日，並於九十七年六月二十六日已完成變更登記。

146 -

本公司若分配屬於八十六年度（含）以前未分配盈餘時，股東將不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

、  用人折舊及攤銷費用

用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用攤銷費用	九十七	九十七	年上	年上	半年度合計 $ 144,727 7,846 8,066 5,753 27,694 2,488 $ 196,574	九十六	年上	年上	半年度	半年度
	屬於營業成本者		屬於營業費用者 $ 46,404 2,303 2,938 1,137 3,335 942 $ 57,059			屬於營業成本者 $ 38,476 2,312 3,055 1,655 16,076 1,621 $ 63,195	屬於營業費用者		合計 $ 64,412 3,946 4,822 3,078 17,864 2,240 $ 96,362
		$ 98,323 5,543 5,128 4,616 24,359 1,546 $ 139,515		$ 46,404 2,303 2,938 1,137 3,335 942 $ 57,059				$ 25,936 1,634 1,767 1,423 1,788 619 $ 33,167		$ 64,412 3,946 4,822 3,078 17,864 2,240 $ 96,362

 每股盈餘

單位：新台幣元

基本每股盈餘稀釋每股盈餘	九十七年上半年度稅前稅後 $ 3.42 $ 2.59 $ 3.39 $ 2.57	九十七年上半年度稅前稅後 $ 3.42 $ 2.59 $ 3.39 $ 2.57	九十六年上半年度	九十六年上半年度	九十六年上半年度
	稅前 $ 3.42 $ 3.39		稅前 $ 4.31	稅後
					$ 3.29

計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

九十七年上半年度基本每股盈餘屬於普通股股東之本期純益具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期純益加潛在普通股之影響九十六年上半年度基本每股盈餘	金額（	分子）稅後 $ 162,242 - $ 162,242 $ 168,684	股數（分母）每股盈餘（元）（仟股）稅前稅後 62,605 $ 3.42 $ 2.59 596 63,201 $ 3.39 $ 2.57 51,273 $ 4.31 $ 3.29	股數（分母）每股盈餘（元）（仟股）稅前稅後 62,605 $ 3.42 $ 2.59 596 63,201 $ 3.39 $ 2.57 51,273 $ 4.31 $ 3.29	股數（分母）每股盈餘（元）（仟股）稅前稅後 62,605 $ 3.42 $ 2.59 596 63,201 $ 3.39 $ 2.57 51,273 $ 4.31 $ 3.29	股數（分母）每股盈餘（元）（仟股）稅前稅後 62,605 $ 3.42 $ 2.59 596 63,201 $ 3.39 $ 2.57 51,273 $ 4.31 $ 3.29
	稅前 $ 214,177 - $ 214,177 $ 220,767			稅前 $ 3.42 $ 3.39 $ 4.31	稅後
						$ 2.59 $ 2.57 $ 3.29

147 -

計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之淨值，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。九十六年上半年度稅後基本每股盈餘，因追溯調整已由 3.92 元減少為 3.29 元。

 所得稅

帳列稅前利益按法定稅率（ 25% ）計算之所得稅與當期所得稅之調節如下：

稅前利益按法定稅率計算之所得稅調節項目之所得稅影響數永久性差異免稅所得其他暫時性差異未分配盈餘加徵10% 當期抵用之投資抵減當期應納所得稅遞延所得稅以前年度所得稅調整	九十七年上半年度 $ 53,534 ( 4,782 ) ( 410 ) ( 2,358 ) 15,905 ( 13,806 ) 48,083 2,358 1,494 $ 51,935	九十六年上半年度
		$ 55,182 - 822 1,935 - ( 5,644 ) 52,295 ( 2,799 ) 2,587 $ 52,083

 應付所得稅之變動如下：

期初餘額當期應納所得稅當期支付稅額以前年度所得稅調整期末餘額	九十七年上半年度 $ 49,814 48,083 ( 51,597 ) 1,494 $ 47,794	九十六年上半年度
		$ 48,332 52,295 ( 50,998 ) 2,587 $ 52,216

148 -

 淨遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下：

九十七年六月三十日 $ 3,330 2,078 1,714 912 435 8,469 816 ( 679 ) $ 6,974 $ 2,191 1,006 875 66 4,138 875 3,263 ( 9,533 ) ($ 6,270 )	九十六年六月三十日	九十六年六月三十日
	(	$ 2,146 2,441 816 506 - 5,909 816 222 ) $ 4,871 $ 733 - - - 733 - 733 - $ 733

( ( (

本公司用以計算遞延所得稅之稅率為 25% 。

149 -

截至九十七年六月底止，所得稅抵減相關資訊如下：

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本公司截至九十五年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。  兩稅合一相關資訊：

股東可扣抵稅額帳戶餘額八十六年度以前未分配盈餘

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九十六及九十五年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 22.66% 及 10.58% 。

截至九十七年六月底止，本公司各次增資擴展可享受五年免稅如下：

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150 -

 金融商品資訊之揭露

 公平價值之資訊

資產公平價值變動列入損益之金融資產—流動備供出售金融資產—流動以成本衡量之金融資產—非流動存出保證金（包含於其他資產－其他）負債長期銀行借款（含一年內到期）存入保證金（包含於其他負債－其他）	九十七年六月三十日帳面價值公平價值 $ 2,717 $ 2,717 287,628 287,628 - - 5,888 5,888 107,364 107,364 200 200	九十六年六月三十日
	帳面價值 $ 2,717 287,628 - 5,888 107,364 200	帳面價值公平價值 $ 889 $ 889 - - - - 8,770 8,770 46,526 46,526 100 100

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
上述金融商品不包括現金、應收票據、應收帳款－淨額、應收帳款－關係人、其他應收款、其他應收款－關係人、受限制資產－流動、短期銀行借款、應付票據及應付帳款。此類金融商品之到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。
公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
- 本公司係以路透社報價系統所顯示之外匯換匯匯率，就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公平價值。
以成本衡量之金融資產－非流動為未上市（櫃）公司者，其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值，因此公平價值無法可靠衡量。
存出保證金及存入保證金係以帳面價值估計其公平價值。
151 -
長期銀行借款（含一年內到期）以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期銀行借款利率為準。
本公司金融資產之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

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本公司於九十七及九十六年上半年度因以評價方法估計公平價值變動而認列為當期利益之金額分別為 2,717 仟元及 889 仟元。
本公司九十七及九十六年六月底具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為 80,000 仟元及 43,078 仟元；具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 75,919 仟元及 98,016 仟元，金融負債分別為 147,581 仟元及 107,067 仟元。
本公司九十七年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目之金額為 461 仟元。
財務風險資訊
市場風險

本公司持有之開放型基金受益憑證，其價值隨市場價格之變動而變動，預期具有市場價格風險。另從事遠期外匯合約之市場風險係市場匯率變動之風險。本公司從事遠期外匯交易即在規避外幣淨資產之匯率風險，因是匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。除上述金融商品外，本公司並未持有其他重大之金融資產與匯率、利率及市場價格有顯著相關而具重大市場風險者。

本公司從事之遠期外匯買賣合約因受市場匯率變動之影響，美金升值一分將使公平價值減少 90 仟元。

152 -

 信用風險

 流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

本公司投資之基金受益憑證具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產；本公司投資之權益商品無法在市場上以接近公平價值之價格迅速出售，亦可能導致流動性風險。

本公司從事之遠期外匯合約即在規避外幣淨資產之匯率變動風險，預計於九十七年九月底前產生 275,421 仟元之現金流入及 9,000 仟美元之現金流出，因遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大之現金流量風險。  利率變動之現金流量風險

本公司從事之短期及長期銀行借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期及長期銀行借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率增加 1% ，將使本公司現金流出增加 1,476 仟元。

 關係人交易

 關係人之名稱及關係關係人名稱與本公司之關係奇正表面處理股份有限公司（奇正表面）子公司（註一）無錫健策精密工業有限公司（無錫健策）孫公司（註二）京寶精密股份有限公司（京寶精密）本公司董事長及總經理為該公司董事虎翼科技股份有限公司（虎翼科技）該公司董事長為本公司董事 Jentech Precision Industrial Co,. Ltd. (Hong 實質關係人 Kong) （ JENTECH (HK) ） Fukuda Precision Industrial Co,. Ltd. 實質關係人（ FUKUDA ）

註一：已於九十六年十二月二十四日與本公司合併。

註二：原為本公司與該公司主要股東相同，九十六年九月起因組織調整後，已為孫公司。
153 -

 本公司與關係人間之重大交易事項彙總如下：

上半年度銷貨收入無錫健策奇正表面虎翼科技進貨無錫健策虎翼科技奇正表面製造費用－加工費無錫健策京寶精密虎翼科技奇正表面 FUKUDA 製造費用－租金虎翼科技營業外收入及利益利息收入奇正表面租金收入京寶精密其他收入（包含佣金及技術諮詢收入）無錫健策	九十七年金額佔各該科目％ $ 48,965 4 - - - - $ 48,965 4 $ 96,527 12 2,207 - - - $ 98,734 12 $ 8,964 1 4,755 1 4,008 - - - - - $ 17,727 2 $ 310 - $ - - $ 521 100 $ 472 61	九十六年	九十六年	九十六年
		金額 $ 10,980 47 12 $ 11,039 $ 96,752 - 110 $ 96,862 $ - 4,720 3,419 77,447 16,654 $ 102,240 $ - $ 49 $ 521 $ -	佔各該科目％
				1 - - 1 16 - - 16 - 1 - 13 3 17 - 11 100 -

（接次頁）

154 -

（承前頁）

六月底應收帳款無錫健策虎翼科技其他應收款代採購無錫健策租金京寶精密預付設備款虎翼科技應付票據京寶精密虎翼科技應付帳款無錫健策虎翼科技京寶精密奇正表面 FUKUDA 其他應付款（包含於其他流動負債） JENTECH (HK)	九十七年金額佔各該科目％ $ 53,591 100 - - $ 53,591 100 $ 30,000 98 548 2 $ 30,548 100 $ 1,560 3 $ 2,898 22 - - $ 2,898 22 $ 8,588 5 5,013 3 1,208 - - - - - $ 14,809 8 $ - -	九十七年金額佔各該科目％ $ 53,591 100 - - $ 53,591 100 $ 30,000 98 548 2 $ 30,548 100 $ 1,560 3 $ 2,898 22 - - $ 2,898 22 $ 8,588 5 5,013 3 1,208 - - - - - $ 14,809 8 $ - -	九十六年	九十六年
	金額 $ 53,591 - $ 53,591 $ 30,000 548 $ 30,548 $ 1,560 $ 2,898 - $ 2,898 $ 8,588 5,013 1,208 - - $ 14,809 $ -		金額佔各該科目％ $ 8,369 100 11 - $ 8,380 100 $ 20,233 97 548 3 $ 20,781 100 $ - - $ 2,689 5 415 1 $ 3,104 6 $ 18,580 13 1,103 1 723 - 18,168 12 15,857 11 $ 54,431 37 $ 18,043 68
				100 - 100 97 3 100 - 5 1 6 13 1 - 12 11 37 68

本公司與無錫健策之其他應收款係代其採購材料及機器設備之代墊款項；與 JENTECH (HK) 之其他應付款主要係代收該公司之貨款。

本公司與關係人間之租賃契約，係依約定價格議定租金，並依約定方式收付款；本公司與關係人間之其他交易，其價格及收付款條件均與非關係人相當。

155 -

 財產交易

購置固定資產

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出售固定資產

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本公司與關係人財產交易係依市場價格議定，九十七年上半年度與孫公司無錫健策之出售利益 302 仟元，已按本公司持股比例予以遞延，將俟被投資公司於未來效益期間攤銷時逐期予以認列。截至九十七年六月底止，尚未認列之處分利益為 4,027 仟元，帳列遞延貸項（包含於其他負債－其他項下）。

 資金融通情形

本公司與關係人資金融通情形如下：

其他應收款－資金融通

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156 -

 質抵押資產

下列資產已提供作為關稅貨物稅記帳保證、長短期銀行借款及開立遠期信用狀之擔保品：

固定資產淨額質押定存單（包含於受限制資產－流動）銀行存款－備償戶（包含於受限制資產－流動）	九十七年六月三十日 $ 84,325 12,000 - $ 96,325	九十六年六月三十日	九十六年六月三十日
			$ 66,230 7,000 5,010 $ 78,240

 重大承諾及或有事項

截至九十七年六月底止，除已於財務報表附註七列示者外，本公司重大之承諾及或有事項如下：
已開立未使用之信用狀金額分別為 100,996 仟日圓、 1,284 仟美元及 56,055 仟元。
本公司於九十六年九月二十七日向龜山鄉工五自辦市地重劃區重劃會簽定土地購買契約，購入龜山鄉華亞段二○地號土地，面積為○‧六一○六七三公頃（約一八四七‧二八坪）以作為廠房用地，土地總價款為 193,964 仟元，於簽約日已支付第一期款（土地總價款百分之十） 19,396 仟元（帳列預付土地款），第二期款（土地總價款百分之十）待桃園縣政府核准本案土地出售時支付，第三期款（土地總價款百分之八十）於過戶完成時支付。
本公司正在興建華亞及大園兩廠房，與億東營造股份有限公司簽訂廠房興建工程合約，合約總價款為 260,000 仟元，截至九十七年六月底已支付 39,000 仟元；另分別與榮利營造有限公司及兆元有限公司簽定大園廠之廠房興建工程合約，合約總價款為 64,762 仟元，截至九十七年六月底已支付工程款 19,429 仟元。華亞廠及大園廠分別預計於九十八年三月底及九十七年十一月底完工。
157 -

 附註揭露事項

本期重大交易事項及  轉投資事業相關資訊：
資金貸與他人：無。
為他人背書保證：無。
期末持有有價證券情形：附表一。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：附表二。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：附表三。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：附表四。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
被投資公司資訊：附表五。
被投資公司從事衍生性商品交易：無。
大陸投資資訊：附表六。
158 -

健策精密工業股份有限公司及其轉投資公司

期末持有有價證券情形

民國九十七年六月三十日

附表一

單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數/單位數（仟）	帳面金額	持股比例（％）	市價/股權淨值
健策精密工業股份有限公司 Elixi International Co., Ltd.	股票 Elixi International Co., Ltd. 大園聯合水處理股份有限公司受益憑證保誠威寶債券基金股單無錫健策精密工業有限公司	子公司－－孫公司	採權益法之長期股權投資以成本衡量之金融資產－非流動備供出售金融資產－流動採權益法之長期股權投資	7,100 110 22,415 -	$ 275,842 - 287,628 9,125仟美元	100 1.58 - 100	$ 277,035 - 287,628 9,125仟美元	註一及註二註一及註四註一及註三註一及註二

註一：無因提供擔保、質押借款或其他受限制之情形。

註二：係按同期間未經會計師查核之財務報表計算。

註三：受益憑證係按九十七年六月底之基金淨資產價值計算。

註四：因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

159 -

健策精密工業股份有限公司及其轉投資公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國九十七年上半年度

附表二

單位：新台幣仟元

	有價證券種類	有價證券種類											期				初買	初買			入賣	入賣												出	期			末
買、賣之公司			帳	列	科	目	交	易	對	象關		係
	及名	稱											單位數（仟）	金			額單位數（仟）金				額單位數（仟）售				價帳		面	成	本	處		分	損	益	單位數（仟）金			額
	受益憑證
健策精密工業股	保誠威寶債券基金		備供出售金融					－			－		19,300		$	245,587		41,825	$	535,000		38,710	$	495,070		$	493,420				$		1,650		22,415	$	287,628
份有限公司				資產－流動																																	（註）

註：差異係金融資產未實現利益 461 仟元。

160 -

單位：新台幣仟元

健策精密工業股份有限公司及其轉投資公司

取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國九十七年上半年度

附表三

取得之公司	財產名稱	交易日或事實發生日	交易金額	價款支付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決定之參考依據	取得目的及使用之情形	其他約定事項
							所有人	與公司之關係	移轉日期	金額
健策精密工業股份有限公司	土地（帳列預付土地款）華亞廠廠房（帳列未完工程）	96.09.27 （簽約日）（註） 97.3.10	$ 193,964 260,000	分三期付款，截至九十七年六月底止已支付 19,396仟元截至九十七年六月底止已支付 39,000仟元	龜山鄉工五自辦市地重劃區重劃會億東營造股份有限公司	－－	－－	－－	－－	$ - -	依據附近市場行情議定依據市場行情議定	興建廠房用地興建廠房以供營業使用	－－

註：該土地預計待桃園縣政府核准後完成過戶，請詳附註二十二。

161 -

健策精密工業股份有限公司及其轉投資公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國九十七年上半年度

附表四

單位：新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率（％）	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）票據、帳款之比率（％）
健策精密工業股份有限公司無錫健策精密工業有限公司	無錫健策精密工業有限公司健策精密工業股份有限公司	孫公司母公司	進貨及加工費銷貨及加工收入	$ 105,491 ( 105,491 )	13 33	月結30天月結30天	－－	－－	( $ 8,588 ) 8,588	4 7	－－

162 -

健策精密工業股份有限公司及其轉投資公司

被投資公司資訊

民國九十七年上半年度

附表五

單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期利益	本期認列之投資收益（註一）	備註
				九十七年六月底	九十六年十二月底	股數	比例（％）	帳面金額
健策精密工業股份有限公司 Elixi International Co., Ltd.	Elixi International Co., Ltd. 無錫健策精密工業有限公司	Offshore Chambers, P.O. Box217, Apia Samoa 無錫國家高新技術產業開發區48-B地塊	投資控股精密模具、電子零組件之製造加工及買賣業務	$ 234,939 7,100仟美元	$ 234,939 7,100仟美元	7,100 -	100 100	$ 275,842 9,125仟美元	$ 20,028 641仟美元	$ 19,676 641仟美元	子公司（註二）孫公司

註一：係按被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表計算。

註二：差異金額主要係關係人間交易之未實現利益。

163 -

健策精密工業股份有限公司及其轉投資公司

大陸投資資訊

民國九十七年上半年度

附表六

單位：除另予註明者外，係新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資收益（損失）（註一）	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益
							匯出	收回
無錫健策精密工業有限公司	精密模具、電子零組件之製造加工及買賣業務	$2,500仟美元		透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸	$4,743仟美元		$2,357仟美元	$ -	$7,100仟美元	100%	$ 641仟美元	$9,125仟美元	$ -
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 $ 215,414（7,100 仟美元） $ 215,414（7,100 仟美元） $ 660,308
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額			經濟部投審會核准投資金額			依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
$ 215,414（7,100 仟美元）			$ 215,414（7,100 仟美元）			$ 660,308

註一：係按同期間未經會計師查核簽證之財務報表計算。

註二：係依九十七年六月底即期匯率計算。

註三：與大陸被投資公司所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益等，請參閱附註二十。

164 -

關係企業合併財務報表聲明書

本公司民國九十六年度依「關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號「合併財務報表」規定應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。特此聲明

健策精密工業股份有限公司

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中華民國九十七年三月十二日

165 -

會計師查核報告

健策精密工業股份有限公司公鑒：

健策精密工業股份有限公司及其子公司民國九十六年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十六年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。健策精密工業股份有限公司民國九十五年度之合併財務報表係未經查核，其附列目的僅供比較參考之用。

依本會計師之意見，第一段所述九十六年度合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達健策精密工業股份有限公司及其子公司民國九十六年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國九十六年一月一日至十二月三十一日之合併經營成果與現金流量。

如合併財務報表附註三所述，健策精密工業股份有限公司及其子公司於民國九十五年底採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，並於民國九十六年度起認列相關退休金成本。是項會計準則之採用，使民國九十六年度之合併總純益減少新台幣 5,985 仟元。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0930128050 號

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166 -

健策精密工業股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國九十六年十二月三十一日

（附列民國九十五年十二月三十一日未經查核之比較資料）

單位：除每股面額為新台

代碼 1100 1310 1320 1120 1140 1178 1210 1291 1298 11XX 1480 1501 1521 1531 1537 1551 1681 15X1 15X9 1670 1671 15XX 1770 1782 17XX 1830 1887 1888 18XX 1XXX	資產流動資產現金（附註四）公平價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二、五及二十）備供出售金融資產－流動（附註二及六）應收票據（附註二）應收帳款－淨額（附註二、七、十九及二十）其他應收款（附註七及十九）存貨－淨額（附註二及八）受限制資產－流動（附註二十）預付款項及其他流動資產（附註二及十七）流動資產合計長期投資以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及九）固定資產（附註二、十、十九、二十及二十一）成本土地房屋及建築機器設備生財器具運輸設備其他設備成本合計減：累計折舊預付設備款預付土地款固定資產淨額無形資產遞延退休金成本（附註二、三及十三）土地使用權（附註二）無形資產合計其他資產遞延費用（附註二）受限制資產－非流動（附註二十）其他（附註二及十七）其他資產合計資產總計	九十六年十二月三十一日金額％ $ 507,418 23 - - 245,587 11 4,337 - 389,382 17 61,537 3 348,513 15 7,000 - 20,031 1 1,583,805 70 - - 73,773 3 135,585 6 515,564 23 14,259 1 11,412 - 20,488 1 771,081 34 232,232 10 538,849 24 35,792 1 23,276 1 597,917 26 36,895 2 2,914 - 39,809 2 14,475 1 17,760 1 5,390 - 37,625 2 $ 2,259,156 100	九十六年十二月三十一日金額％ $ 507,418 23 - - 245,587 11 4,337 - 389,382 17 61,537 3 348,513 15 7,000 - 20,031 1 1,583,805 70 - - 73,773 3 135,585 6 515,564 23 14,259 1 11,412 - 20,488 1 771,081 34 232,232 10 538,849 24 35,792 1 23,276 1 597,917 26 36,895 2 2,914 - 39,809 2 14,475 1 17,760 1 5,390 - 37,625 2 $ 2,259,156 100	九十五年十二月三十一日金額％代碼 $ 172,015 15 2100 2120 7,181 1 2140 - - 2160 4,812 - 2170 2190 334,572 28 2270 27,154 2 230,647 20 2298 13,420 1 21XX 13,583 1 803,384 68 2420 2810 3,500 - 2888 28XX 2XXX 54,780 5 87,101 7 3110 326,413 28 10,355 1 3,913 - 3210 8,864 1 491,426 42 3310 174,372 15 3350 317,054 27 33XX 3,555 - - - 3420 320,609 27 3450 34XX 3XXX 37,899 3 - - 37,899 3 12,334 1 - - 5,125 1 17,459 2 $ 1,182,851 100	九十五年十二月三十一日金額％代碼 $ 172,015 15 2100 2120 7,181 1 2140 - - 2160 4,812 - 2170 2190 334,572 28 2270 27,154 2 230,647 20 2298 13,420 1 21XX 13,583 1 803,384 68 2420 2810 3,500 - 2888 28XX 2XXX 54,780 5 87,101 7 3110 326,413 28 10,355 1 3,913 - 3210 8,864 1 491,426 42 3310 174,372 15 3350 317,054 27 33XX 3,555 - - - 3420 320,609 27 3450 34XX 3XXX 37,899 3 - - 37,899 3 12,334 1 - - 5,125 1 17,459 2 $ 1,182,851 100	負債及股東權益流動負債短期銀行借款（附註十一及二十）應付票據（附註十九）應付帳款（附註十九）應付所得稅（附註二及十七）應付費用其他應付款－關係人（附註十九）一年內到期之銀行借款（附註十二及二十）其他流動負債流動負債合計長期負債長期借款（附註十二及二十）其他負債應計退休金負債（附註二、三及十三）其他（附註二及十七）其他負債合計負債合計股東權益股本－每股面額10元；額定80,000仟股；發行九十六年52,483仟股，九十五年 23,450仟股資本公積－股票溢價保留盈餘法定盈餘公積未分配盈餘保留盈餘合計股東權益其他項目累積換算調整數金融商品未實現利益股東權益其他項目合計股東權益合計負債及股東權益總計	九十六年十二月三十一日金額％ $ 91,088 4 25,057 1 228,125 10 50,856 2 106,322 5 91,352 4 10,834 1 27,893 1 631,527 28 54,718 2 42,208 2 2,271 - 44,479 2 730,724 32 524,830 23 578,000 26 33,160 2 388,493 17 421,653 19 3,392 - 557 - 3,949 - 1,528,432 68 $ 2,259,156 100	九十六年十二月三十一日金額％ $ 91,088 4 25,057 1 228,125 10 50,856 2 106,322 5 91,352 4 10,834 1 27,893 1 631,527 28 54,718 2 42,208 2 2,271 - 44,479 2 730,724 32 524,830 23 578,000 26 33,160 2 388,493 17 421,653 19 3,392 - 557 - 3,949 - 1,528,432 68 $ 2,259,156 100	九十六年十二月三十一日金額％ $ 91,088 4 25,057 1 228,125 10 50,856 2 106,322 5 91,352 4 10,834 1 27,893 1 631,527 28 54,718 2 42,208 2 2,271 - 44,479 2 730,724 32 524,830 23 578,000 26 33,160 2 388,493 17 421,653 19 3,392 - 557 - 3,949 - 1,528,432 68 $ 2,259,156 100	幣元外，餘係仟元九十五年十二月三十一日	幣元外，餘係仟元九十五年十二月三十一日	幣元外，餘係仟元九十五年十二月三十一日	幣元外，餘係仟元九十五年十二月三十一日
		金	額 $ 507,418 - 245,587 4,337 389,382 61,537 348,513 7,000 20,031 1,583,805 - 73,773 135,585 515,564 14,259 11,412 20,488 771,081 232,232 538,849 35,792 23,276 597,917 36,895 2,914 39,809 14,475 17,760 5,390 37,625 $ 2,259,156	金	額 $ 172,015 7,181 - 4,812 334,572 27,154 230,647 13,420 13,583 803,384 3,500 54,780 87,101 326,413 10,355 3,913 8,864 491,426 174,372 317,054 3,555 - 320,609 37,899 - 37,899 12,334 - 5,125 17,459 $ 1,182,851		金	額 $ 91,088 25,057 228,125 50,856 106,322 91,352 10,834 27,893 631,527 54,718 42,208 2,271 44,479 730,724 524,830 578,000 33,160 388,493 421,653 3,392 557 3,949 1,528,432 $ 2,259,156		金	額 $ 198,374 100,669 98,975 48,939 51,860 17,898 30,236 7,058 554,009 75,169 37,899 641 38,540 667,718 234,500 - 15,894 264,739 280,633 - - - 515,133 $ 1,182,851		％
													17 8 8 4 4 2 3 1 47 6 3 - 3 56 20 - 1 23 24 - - - 44 100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年三月十二日查核報告）

董事長：趙永昌

會計主管：何郭德

經理人：趙永昌

167 -

健策精密工業股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國九十六年一月一日至十二月三十一日

（附列民國九十五年一月一日至十二月三十一日未經查核之比較資料）

代碼 4110營業收入 4170減：營業退回及折讓 4000營業收入淨額（附註二及十九） 5000營業成本（附註二、十五及十九） 5910營業毛利營業費用（附註十五及十九） 6100 銷售費用 6200 管理費用 6300 研發費用 6000 營業費用合計 6900營業利益營業外收入及利益 7110 利息收入 7150 存貨盤盈 7160 兌換淨益 7210 租金收入（附註十九） 7220 出售下腳及廢料收入 7480 其他（附註二、五及十九） 7100 營業外收入及利益合計	九	十六	單位：除合併每股盈餘為新台幣元外，餘係仟元年度九十五年度％金額％ 102 $1,422,497 101 2 15,888 1 100 1,406,609 100 71 1,026,060 73 29 380,549 27 3 60,528 4 4 75,472 6 3 17,193 1 10 153,193 11 19 227,356 16 - 657 - - 2,540 - - 1,651 - - 1,043 - 1 5,651 - 1 6,873 1 2 18,415 1
	金	額 $2,109,791 35,682 2,074,109 1,478,683 595,426 61,396 75,441 57,009 193,846 401,580 4,064 - 4,819 1,043 15,674 5,244 30,844

（接次頁）

168 -

（承前頁）

代碼營業外費用及損失 7510 利息費用 7570 存貨跌價及呆滯損失 7630 金融資產減損損失（附註二及九） 7880 其他（附註二及五） 7500 營業外費用及損失合計 7900稅前利益 8110所得稅（附註二及十七） 9600合併總純益（附註三）歸屬予： 9601 母公司股東 9602 少數股權代碼合併每股盈餘（附註十六） 9750 合併基本每股盈餘	九	十六	十六	十六	十六
	金	額 $ 8,037 3,292 3,500 1,341 16,170 416,254 82,904 $ 333,350 $ 333,350 - $ 333,350 十六
	九	$ 8,037 3,292 3,500 1,341 16,170 416,254 82,904 $ 333,350 $ 333,350 - $ 333,350 十六
	稅	前稅 $ 9.01

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年三月十二日查核報告）

董事長：趙永昌經理人：趙永昌

會計主管：何郭德

169 -

健策精密工業股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國九十六年一月一日至十二月三十一日

（附列民國九十五年一月一日至十二月三十一日未經查核之比較資料）

單位：除每股現金增資及現金股利為新台幣元外，餘係仟元

九十五年一月一日餘額九十四年度盈餘分配法定盈餘公積員工紅利現金股利－每股5.1886元現金增資－每股10元（九十五年十二月二十二日）九十五年度合併總純益少數股權減少九十五年十二月三十一日餘額九十五年度盈餘分配法定盈餘公積員工紅利股票股利－80% 現金增資－每股20元（九十六年五月二十二日）現金增資－每股80元（九十六年九月二十九日）九十六年度合併總純益金融商品未實現利益外幣長期股權投資換算調整數九十六年十二月三十一日餘額	發行股本（附註十四）股數（仟股）金額 8,450 $ 84,500 - - - - - - 15,000 150,000 - - - - 23,450 234,500 - - 473 4,730 18,760 187,600 1,800 18,000 8,000 80,000 - - - - - - 52,483 $ 524,830	發行股本（附註十四）股數（仟股）金額 8,450 $ 84,500 - - - - - - 15,000 150,000 - - - - 23,450 234,500 - - 473 4,730 18,760 187,600 1,800 18,000 8,000 80,000 - - - - - - 52,483 $ 524,830	資本公積－股票溢價（附註十四） $ - - - - - - - - - - - 18,000 560,000 - - - $ 578,000	保留盈餘（附註	保留盈餘（附註	十四）合計 $ 152,261 - ( 443 ) ( 43,844 ) - 172,659 - 280,633 - ( 4,730 ) ( 187,600 ) - - 333,350 - - $ 421,653	股東權	益其他項目金融商品未實現利益（附註二）合計 $ - $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 557 557 - 3,392 $ 557 $ 3,949	益其他項目金融商品未實現利益（附註二）合計 $ - $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 557 557 - 3,392 $ 557 $ 3,949	母公司股東權益合計 $ 236,761 - ( 443 ) ( 43,844 ) 150,000 172,659 - 515,133 - - - 36,000 640,000 333,350 557 3,392 $ 1,528,432	少數股權 $ 22,105 - - - - 2,088 ( 24,193 ) - - - - - - - - - $ -	股東權益合計	股東權益合計
	股數（仟股） 8,450 - - - 15,000 - - 23,450 - 473 18,760 1,800 8,000 - - - 52,483			法定盈餘公積 $ 10,973 4,921 - - - - - 15,894 17,266 - - - - - - - $ 33,160	未分配盈餘 $ 141,288 ( 4,921 ) ( 443 ) ( 43,844 ) - 172,659 - 264,739 ( 17,266 ) ( 4,730 ) ( 187,600 ) - - 333,350 - - $ 388,493		累積換算調整數（附註二） $ - - - - - - - - - - - - - - - 3,392 $ 3,392	金融商品未實現利益（附註二） $ - - - - - - - - - - - - - - 557 - $ 557
					( ( ( ( ( (	( ( ( (				( (	(	( ( (	$ 258,866 - 443 ) 43,844 ) 150,000 174,747 24,193 ) 515,133 - - - 36,000 640,000 333,350 557 3,392 $ 1,528,432

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年三月十二日查核報告）

董事長：趙永昌

經理人：趙永昌會計主管：何郭德

170 -

健策精密工業股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國九十六年一月一日至十二月三十一日

（附列民國九十五年一月一日至十二月三十一日未經查核之比較資料）

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量
合併總純益
折舊及攤銷
提列呆帳損失
存貨盤損（盈）
提列存貨跌價及呆滯損失
金融資產評價損失
金融資產減損損失
處分投資淨益
處分固定資產淨損（益）
遞延所得稅
應計退休金負債
資產及負債之淨變動
應收票據
應收帳款
其他應收款
存貨
預付款項及其他流動資產
應付票據
應付帳款
應付所得稅
應付費用
其他應付款－關係人
其他流動負債
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量
公平價值變動列入損益之金融資產
減少（增加）
購買備供出售金融資產
出售備供出售金融資產價款

九十六年度
九十五年度
$ 333,350
$ 174,747
63,560
43,224
2,539
7,458
337
(
2,540 )
3,292
6,853
-
86
3,500
-
(
52 )
-
(
350 )
1,703
832
(
4,171 )
5,313
-
475
12,589
13,605
937
17,162
(
9,289 )
(
85,554 )
(
179,046 )
(
3,651 )
9,246
(
75,612 )
18,552
25,049
(
72,409 )
494
34,672
45,329
26,411
73,454
14,498

17,228
(
7,179
)

440,300

76,342
7,181
(
7,267 )
(
305,000 )
-
60,022
-

（接次頁）

171 -

（承前頁）

受限制資產－流動減少
購置固定資產
處分固定資產價款
其他資產減少（增加）
遞延費用增加
受限制資產－非流動增加
投資活動之淨現金流出
融資活動之現金流量
短期銀行借款增加（減少）
長期借款增加（減少）
其他負債增加
應付租賃款減少
現金增資
少數股權減少
發放員工紅利
發放現金股利
融資活動之淨現金流入
匯率影響數
合併個體變動影響數
現金淨增加
年初現金餘額
年底現金餘額
現金流量資訊之補充揭露
支付利息
支付所得稅

九十六年度
九十五年度
$ 6,420
$ 6,770
(
169,911 )
(
97,146 )
604
1,669
(
445 )
5,704
(
7,115 )
(
3,634 )
(
17,760
)

-
(
426,004
)
(
93,904
)
(
146,729 )
19,355
(
39,853 )
44,612
100
-
-
(
16,872 )
676,000
150,000
-
(
24,193 )
-
(
443 )

-
(
43,844
)

489,518

128,615

3,392

-
(
171,803
)

-
335,403
111,053

172,015

60,962
$ 507,418
$ 172,015
$ 6,041
$ 9,221
$ 80,155
$ 21,425

（接次頁）

172 -

（承前頁）

不影響現金流量之投資及融資活動應收帳款出售轉列其他應收款一年內到期之長期借款存貨轉列固定資產未實現售後租回利益迴轉

九十六年度 $ 51,545 $ 10,834 $ 4,793 $ -	九十五年度	九十五年度
		$ - $ 30,236 $ - $ 586

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年三月十二日查核報告）

董事長：趙永昌經理人：趙永昌會計主管：何郭德

173 -

健策精密工業股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國九十六年度

（附列民國九十五年度未經查核之比較資料）

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

 公司沿革及營業

健策精密工業股份有限公司（母公司）設立於七十六年三月，主要業務包括  精密模具之製造加工及其材料之買賣業務；  電器、電子、電腦等金屬零配件之製造加工買賣業務；  五金機械及其零件之製造加工買賣業務；  金屬鍛造及表面處理加工相關業務。

九十六及九十五年度併入合併財務報表之母公司與子公司投資關係及持股比例列示如下：

健策精密工業股份有限公司

100% 100% Elixi International Co., Ltd. 奇正表面處理股份有限公司 100%

無錫健策精密工業有限公司

註一：奇正表面處理股份有限公司（奇正公司）九十五年底持股比例為 100% ，母公司於九十六年十二月以簡易合併方式，合併奇正公司。
註二：基於生產策略考量及強化集團組織架構，母公司於九十六年九月成立 Elixi International Co.,Ltd. （ Elixi 公司）並透過該公司購入無錫健策
174 -

精密工業有限公司（無錫健策公司）之全數股權，始將 Elixi 公司及無錫健策公司納入合併個體。

奇正公司主要從事電鍍相關之加工及買賣業務。

Elixi 公司為母公司持有 100% 股權之子公司，主要係投資控股。

無錫健策公司為子公司 Elixi 公司持有 100% 股權之子公司，主要係經營精密模具、電子零組件之製造加工及買賣業務。

截至九十六及九十五年底止，母公司及其子公司員工人數分別為 880 人及 317 人。

母公司及子公司奇正公司之董事會於九十六年十月十六日決議以母公司為存續公司進行合併並簽訂合併契約。是項合併以九十六年十二月二十四日為合併基準日，奇正公司之一切權利義務及債權債務，全部由母公司概括承受。

依財團法人會計研究發展基金會  基秘字第 244 號解釋函之會計處理相關規定，母公司將奇正公司九十六年十二月二十三日之資產及負債按其帳面價值入帳，沖減母公司原持有奇正公司之長期股權投資。

	承受之資產現金應收票據應收帳款存貨－淨額預付款項及其他流動資產以成本衡量之金融資產－非流動固定資產－淨額遞延退休金成本遞延所得稅資產－非流動遞延費用存出保證金承受之負債應付票據應付帳款應付所得稅應付費用一年內到期之長期借款其他流動負債長期借款應計退休金負債淨資產重要會計政策之彙總說明	$ 5,328 176 39,410 9,904 7,423 - 121,760 4,997 97 2,468 828 10,714 7,329 2,350 19,741 11,000 123 37,671 4,728 $ 98,735

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及原則編製

175 -

合併財務報表時，母公司及其子公司對於備抵呆帳、存貨跌價及呆滯損失、金融資產減損損失、固定資產折舊、土地使用權及遞延費用攤銷、退休金及所得稅等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

重要會計政策彙總說明如下：

合併財務報表編製準則

母公司及其子公司直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十者，或持股雖未達百分之五十但對被投資公司有控制能力，即構成母子公司關係。編製合併財務報表時，母子公司間之重大交易及其餘額均予以銷除。

彙編母公司投資國外子公司之財務報表（功能性貨幣均為外幣），其資產及負債科目係按資產負債表日之匯率換算，損益科目則按年度平均匯率換算，因而產生之兌換差額作為累積換算調整數，並列於股東權益項下。

九十六年度合併財務報表個體包括母公司、奇正公司、 Elixi 公司及無錫健策公司之帳目。

九十五年度合併財務報表個體包括母公司及奇正公司之帳目。

上述併入合併財務報表之子公司，除奇正公司九十六年度財務報表係按合併基準日經會計師查核之財務報表計算外，餘係依據子公司同期間經會計師查核之財務報表計算。

資產與負債區分流動與非流動之標準

176 -

公平價值變動列入損益之金融商品

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，列為金融負債。

公平價值之基礎：無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。

備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當年度損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續年度減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。、收入認列及應收帳款備抵呆帳

母公司及其子公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時或勞務提供完成時認列營業收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。營業退回及折讓係於實際發生年度列為營業收入之減項，相關營業成本則列

177 -

為營業成本之減項。去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

營業收入係按母公司及其子公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折扣後）之公平價值衡量；惟營業收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。

備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。母公司及其子公司係依據對客戶之應收帳款帳齡分析、信用評等及經濟環境等因素，定期評估應收帳款之收回可能性。

存貨

以成本衡量之金融資產

固定資產以成本減累計折舊計價。重大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當年度費用。

固定資產處分或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上予以減除。因而產生之損益依其性質列為當年度營業外收入及利益或費用及損失。

178 -

土地使用權

土地使用權係按五十年平均攤銷。

遞延費用

係電腦軟體及廠房裝修工程等支出，以取得成本為入帳基礎，按三至五年平均攤提。

資產減損

倘資產（包括固定資產、土地使用權及遞延費用等非流動資產）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若該項資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。

退休金

母公司及奇正公司於九十五年底採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」。即以九十五年底為衡量日完成精算，於合併資產負債表認列遞延退休金成本及應計退休金負債，並揭露相關之資產負債資訊，而自九十六年度起按精算結果認列退休金費用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當年度之淨退休金成本。

無錫健策公司按每月提撥之退休金認列為當年度費用； Elixi 公司未訂有員工退休辦法。

所得稅

所得稅作跨期間之分攤，即將可減除暫時性差異、未使用以前年度虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列相關備抵評價金額；而應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃

179 -

分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間劃分為流動或非流動項目。

購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法處理。

以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。

外幣交易

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額列為當年度損益。

 會計變動之理由及其影響

母公司及奇正公司於九十五年底採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，因此自九十五年底按精算結果補列遞延退休金成本及應計退休金負債，並於九十六年度起認列相關退休金成本。是項會計準則之採用，使九十五年底之合併資產及負債各增加 37,899 仟元，九十六年度之合併總純益減少 5,985 仟元。

 現金

九十六年九十五年十二月三十一日十二月三十一日庫存現金 $ 529 $ 352 銀行支票及活期存款 303,046 171,663 - 銀行定期存款 203,843 $ 507,418 $ 172,015

180 -

－  公平價值變動列入損益之金融資產流動

母公司公平價值變動列入損益之金融資產相關資訊如下：

==> picture [98 x 12] intentionally omitted <==

十二月三十一日

外幣結構式定期存款，年利率 0.513~8.000% ，本金 220 仟美元，九十六年二月到期 $ 7,181

－  備供出售金融資產流動

==> picture [98 x 38] intentionally omitted <==

基金受益憑證

==> picture [61 x 12] intentionally omitted <==

－  應收帳款淨額

==> picture [425 x 94] intentionally omitted <==

母公司應收帳款債權移轉之相關資訊如下：

債權移轉預支金額交易對象金額預支金額已除列金額年利率（％）額度九十六年度

富邦商業銀行 $ 51,545 $ - $ 51,545 - $ 64,860

181 -

母公司上述債權已移轉予富邦商業銀行，並已喪失該等應收款項債權之控制力。上述債權移轉金額，已轉列為對銀行之應收帳款債權，轉列其他應收款項下。

上述額度係循環使用。

依讓售合約之規定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）而產生之損失由母公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該銀行承擔。母公司於九十六年底已提供本票 2,000 仟美元給該銀行作為擔保品。

－  存貨淨額

原物料在製品製成品商品減：備抵跌價損失	九十六年十二月三十一日 $ 128,678 82,041 129,059 18,898 358,676 10,163 $ 348,513	九十五年十二月三十一日	九十五年十二月三十一日
			$ 72,726 46,618 77,370 40,786 237,500 6,853 $ 230,647

－  以成本衡量之金融資產非流動

九十六年九十五年十二月三十一日十二月三十一日

國內非上市（櫃）普通股

大園聯合水處理股份有限公司 $ - $ 3,500

母公司及其子公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。惟經奇正公司管理當局評估上述金

182 -

融資產其投資成本確已減損，且回復之機會甚小，因是於九十六年度認列 3,500 仟元之金融資產減損損失。

 固定資產

累計折舊房屋及建築機器設備生財器具運輸設備其他設備	九十六年十二月三十一日 $ 23,314 184,621 6,012 5,208 13,077 $ 232,232	九十五年十二月三十一日	九十五年十二月三十一日
			$ 18,188 144,809 6,204 2,343 2,828 $ 174,372

 短期銀行借款

九十六年九十五年十二月三十一日十二月三十一日遠期信用狀借款，九十六年包括 67 仟美元、 145,106 仟日圓，九十五年包括 30 仟美元、 238,736 仟日圓、 17 仟歐元；年利率九十六年 2.156~5.587% ，九十五年 2.650~8.150% $ 60,088 $ 67,149 信用借款，年利率九十六年 3.248~3.290% ，九十五年 3.930~3.960% 23,000 20,000 抵押借款，九十五年包括 1,088 仟美元；年利率九十六年 2.890% ，九十五年 3.930~7.210% 8,000 111,225 $ 91,088 $ 198,374

183 -

 長期借款

長期銀行借款抵押借款，自九十一年一月起，分期攤還本金，每月付息，至一一○年六月償清，年利率九十六年 3.270~4.035%，九十五年 2.960~4.400% 信用借款，自九十四年十月起，按月攤還每月付息，至一○一年九月償清，年利率九十六年3.630%，九十五年4.470% 其他長期借款信用借款，自九十四年二月起，按月攤還，每月付息，至九十七年一月償清，年利率9.490~9.600% 減：一年內到期部分	九十六年十二月三十一日 $ 46,470 19,082 - 65,552 10,834 $ 54,718	九十五年十二月三十一日	九十五年十二月三十一日
			$ 100,514 1,250 3,641 105,405 30,236 $ 75,169

 退休金

母公司及奇正公司「勞工退休金條例」自九十四年七月一日起施行，六月三十日以前受聘雇之員工且於七月一日在職者，得選擇繼續適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。九十四年七月一日以後新進之員工只適用「勞工退休金條例」之退休金制度。

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，依員

184 -

工薪資每月百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。母公司及奇正公司九十六及九十五年度認列之退休金成本分別為 5,688 仟元及 3,712 仟元。

母公司及奇正公司適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計算。母公司及奇正公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行（原中央信託局於九十六年間併入台灣銀行）之專戶。母公司及奇正公司九十六及九十五年度認列之退休金成本分別為 6,989 仟元及 1,879 仟元。

無錫健策公司係屬確定提撥制，按每月提撥之退休金認列為當年度費用。 Elixi 公司未訂定員工退休辦法。九十六年度無錫健策公司認列之退休金費用為 1,943 仟元。

母公司及奇正公司屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：  淨退休金成本組成項目：

服務成本利息成本退休基金之預期報酬攤銷數	九十六年度
	$ 2,543 1,483 ( 195 ) 3,158 $ 6,989

185 -

 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節：

給付義務既得給付義務非既得給付義務累積給付義務未來薪資增加之影響數預計給付義務退休基金資產公平價值提撥狀況未認列過渡性淨給付義務未認列退休金利益補列之應計退休金負債應計退休金負債既得給付 精算假設：	九十六年十二月三十一日 $ 7,298 43,285 50,583 12,652 63,235 ( 8,375 ) 54,860 ( 38,203 ) ( 11,344 ) 36,895 $ 42,208 $ 8,983	九十五年十二月三十一日
		$ 6,287 38,209 44,496 9,461 53,957 ( 6,535 ) 47,422 ( 47,422 ) - 37,899 $ 37,899 $ 7,744

折現率未來薪資水準增加率退休基金資產預期投資報酬 提撥至退休基金金額	九十六年十二月三十一日 2.75% 2.50% 2.75% 九十六年度 $ 1,004	九十五年十二月三十一日	九十五年十二月三十一日
		2.75% 2.00% 2.75% 九十五年度
			$ 1,879

186 -

 股東權益

母公司依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過票面金額發行股票所得之溢額產生之資本公積，得撥充股本，其撥充股本，每年以一次及實收股本之一定比例為限。

母公司章程規定，公司決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次就其餘額提百分之十為法定盈餘公積，其餘除派付員工紅利百分之一以上，餘由董事會擬具分派議案，提請股東會決議分派之。

母公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項之金融商品未實現損失餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損；當其餘額已達實收股本 50% 時，得以其半數撥充股本。

上述盈餘分配案，應於次年度股東常會議決之，並列於盈餘分配年度之財務報表內。

母公司股東常會分別於九十六年五月十二日及九十五年六月二十八日決議通過董事會擬議之九十五及九十四年度盈餘分配案及每股股利如下：

法定盈餘公積員工紅利－現金員工紅利－股票股東紅利－現金股東紅利－股票	盈餘分配案九十五年度九十四年度 $ 17,266 $ 4,921 - 443 4,730 - - 43,844 187,600 -	每股股利（元）	每股股利（元）
	九十五年度 $ 17,266 - 4,730 - 187,600	九十五年度 $ - 8.0	九十四年度
			$ 5.1886 -

母公司股東常會於九十六年五月十二日決議，以股票股利 187,600 仟元及員工股票紅利 4,730 仟元，合計 192,330 仟元，撥充股本並配發普通股股票，並經董事會決議以九十六年五月二十二日為增資基準日，已於九十六年六月十一日完成變更登記。

187 -

母公司分別於九十六年五月十二日及九十六年八月十七日經董事會決議現金增資發行新股 1,800 仟股及 8,000 仟股，每股面額 10 元，分別按每股 20 元及 80 元溢價發行，並分別訂定九十六年五月二十二日及九十六年九月二十九日為增資基準日，均已向經濟部商業司完成變更登記。

如前述員工紅利全部以現金發放且列為九十五及九十四年度費用，則九十五及九十四年度稅後合併基本每股盈餘（分別依九十五及九十四年度追溯調整前加權平均流通在外股數計算）將分別由 20.43 元及 5.82 元減少為 19.87 元及 5.77 元。

九十五年度盈餘分配員工股票紅利股數為 473 仟股，佔年底流通在外普通股比例為 2% 。

母公司若分配屬於八十六年度（含）以前未分配盈餘時，股東將不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。

、  用人折舊及攤銷費用

用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用攤銷費用	九十	六	年度合計 $ 224,148 15,639 14,620 10,217 57,553 6,007 $ 328,184	九十	五	年度	年度
	屬於營業成本者 $ 140,325 10,289 8,868 6,892 45,338 4,420 $ 216,132	屬於營業費用者 $ 83,823 5,350 5,752 3,325 12,215 1,587 $ 112,052		屬於營業成本者 $ 125,641 7,232 4,013 3,069 34,352 4,554 $ 178,861	屬於營業費用者 $ 50,807 3,040 1,578 1,962 3,333 985 $ 61,705	合計
							$ 176,448 10,272 5,591 5,031 37,685 5,539 $ 240,566

188 -

 合併每股盈餘

單位：新台幣元

合併基本每股盈餘	九十六年度稅前稅後 $ 9.01 $ 7.29	九十六年度稅前稅後 $ 9.01 $ 7.29	九十五年度稅前稅後 $ 14.63 $ 11.23	九十五年度	九十五年度	九十五年度
	稅前 $ 9.01				稅後
						$ 11.23

計算合併基本每股盈餘之分子及分母揭露如下：

[金] 額（分子）股數（分母）合併每股盈餘（元）

[母公司稅前][母公司稅後] （仟股）稅前稅後九十六年度合併基本每股盈餘 $ 412,045 $ 333,350 45,733 $ 9.01 $ 7.29 九十五年度合併基本每股盈餘 $ 225,066 $ 172,659 15,380 $ 14.63 $ 11.23

計算合併基本每股盈餘時，無償配股之影響（參閱附註十四）已列入追溯調整。九十五年度稅後合併基本每股盈餘因追溯調整已由 20.43 元減少為 11.23 元。

 所得稅

「所得基本稅額條例」自九十五年一月一日開始施行，其計算基礎係依所得稅法規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律所享有之租稅減免，按行政院訂定之稅率（百分之十）計算基本稅額，該基本稅額與按所得稅法規定計算之稅額相較，擇其高者，繳納當年度之所得稅，上述法令規定對母公司及其子公司九十六及九十五年度之所得稅並無影響。

 母公司及其子公司依各該公司稅前利益按法定稅率計算之所得稅與當年度所得稅之調節如下：

189 -

稅前利益按法定稅率計算之所得稅調節項目之所得稅影響數永久性差異免稅所得其他暫時性差異當年度抵用之投資抵減未分配盈餘加徵10% 當年度應納所得稅遞延所得稅以前年度所得稅調整	九十六年度九十五年度 $ 111,641 $ 56,658 ( 9,227 ) - ( 6,406 ) - ( 488 ) 3,734 ( 16,026 ) ( 4,458 ) - 163 79,494 56,097 832 ( 4,171 ) 2,578 - $ 82,904 $ 51,926

 應付所得稅之變動如下：

年初餘額當年度應納所得稅當年度支付稅額以前年度所得稅調整年底餘額	九十六年度 $ 48,939 79,494 ( 80,155 ) 2,578 $ 50,856	九十五年度
		$ 14,267 56,097 ( 21,425 ) - $ 48,939

 淨遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下：

流動（包含於其他流動資產）遞延所得稅資產呆帳超限未實現存貨跌價損失投資抵減未實現銷貨毛利金融資產評價損失	九十六年十二月三十一日 $ 2,323 2,268 1,714 77 - 6,382	九十五年十二月三十一日	九十五年十二月三十一日
			$ 1,860 1,713 3,886 - 22 7,481

（接次頁）

190 -

（承前頁）

減：備抵評價遞延所得稅負債未實現兌換利益淨遞延所得稅資產非流動遞延所得稅資產退休金超限聯屬公司未實現出售固定資產利益金融資產減損損失固定資產未達耐用年限報廢遞延費用財稅差異減：備抵評價遞延所得稅負債採權益法認列之投資收益淨遞延所得稅負債	九十六年十二月三十一日 $ 816 5,566 ( 333 ) $ 5,233 $ 1,383 983 875 77 - 3,318 875 2,443 ( 4,614 ) ($ 2,171 )	九十五年十二月三十一日	九十五年十二月三十一日
	( ( (	( ( (	$ 2,977 4,504 149 ) $ 4,355 $ - - - - 180 180 - 180 641 ) $ 461 )

母公司及奇正公司用以計算遞延所得稅之稅率為 25% 。併入合併財務報表個體之遞延所得稅資產及負債各自採淨額表達方式，九十五年底淨遞延所得稅負債－非流動於合併資產負債表中分別列示於遞延所得稅資產－非流動 180 仟元（包含於其他資產－其他）及遞延所得稅負債－非流動 641 仟元（包含於其他負債－其他）。

截至九十六年底止，母公司所得稅抵減相關資訊如下：

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

191 -

兩稅合一相關資訊：

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九十六年度預計及九十五年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率如下：

母公司奇正公司

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母公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此母公司預計九十六年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。

母公司截至九十六及九十五年底止屬八十六年度（含）以前之未分配盈餘均為 18,018 仟元。

母公司及奇正公司截至九十四年度止之所得稅申報案件，均業經稅捐稽徵機關核定。

截至九十六年底止，母公司各次增資擴展可享受五年免稅如下：

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母公司以九十一年度盈餘轉增資，申請增資擴展生產 LED 導線架及液晶顯示器框架製造之投資計劃，已於九十二年十月二十日獲經濟部工業局核准適用製造業及其相關服務業五年免徵營利事業所得稅，並已於九十六年八月二十日取得完工證明核准函。

192 -

 金融商品資訊之揭露

公平價值之資訊

資產公平價值變動列入損益之金融資產—流動備供出售金融資產—流動以成本衡量之金融資產—非流動受限制資產－非流動存出保證金負債長期借款（含一年內到期）	九十六年十二月三十一日帳面價值公平價值 $ - $ - 245,587 245,587 - - 17,760 17,760 5,390 5,390 65,552 65,552	九十五年十二月三十一日
	帳面價值 $ - 245,587 - 17,760 5,390 65,552	帳面價值公平價值 $ 7,181 $ 7,181 - - 3,500 - - - 4,945 4,945 105,405 105,405

母公司及其子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
上述金融商品不包括現金、應收票據、應收帳款－淨額、其他應收款、受限制資產－流動、應付票據、應付帳款及短期銀行借款。此類金融商品之到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。
公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產如有活絡市場公開報價，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。母公司及其子公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
以成本衡量之金融資產－非流動為未上市（櫃）公司者，其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值，因此不列示其公平價值。
193 -
存出保證金及受限制資產－非流動係以帳面價值估計其公平價值。
長期借款（含一年內到期）以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以母公司及其子公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期借款利率為準。
母公司及其子公司金融資產之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

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公平價值變動列入損益

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母公司及其子公司於九十五年度因以評價方法估計公平價值變動而認列為當年度損失之金額為 86 仟元。
母公司及其子公司九十五年底具利率變動之公平價值風險之金融負債為 3,641 仟元，九十六及九十五年底具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為 210,843 仟元及 13,415 仟元；具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 314,162 仟元及 170,765 仟元，金融負債分別為 156,640 仟元及 300,138 仟元。
財務風險資訊
市場風險

母公司及其子公司除持有之開放型基金受益憑證，其價值隨市場價格之變動而變動，預期具有重大市場價格風險外，並未持有重大之金融資產與匯率、利率及市場價格有顯著相關，故母公司及其子公司相關市場風險並不重大。

194 -

 信用風險

信用風險係評估母公司及其子公司因交易對方或他方未履行合約所遭受之潛在影響，係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。由於母公司及其子公司之交易對象及履約他方均為信用良好之金融機構及公司組織，故預期無重大信用風險。

 流動性風險

母公司及其子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

母公司及其子公司投資之權益商品均無活絡市場，故預期具有重大流動性風險。

利率變動之現金流量風險

母公司及其子公司從事之短期及長期銀行借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期及長期銀行借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率增加 1% ，將使母公司及其子公司現金流出一年增加 1,566 仟元。

 關係人交易

 關係人之名稱及關係

關係人名稱與母公司及其子公司之關係趙永昌母公司之董事長簡貴玲母公司董事長之配偶趙宗信母公司之監察人王喜美奇正公司之董事長陳合全奇正公司之董事長之配偶京寶精密股份有限公司（京寶精密）母公司董事長及監察人為該公司董事虎翼科技股份有限公司（虎翼科技）其董事長與母公司董事長同一人恆山股份有限公司（恆山公司）其董事長與母公司董事長同一人信昌國際實業股份有限公司（信昌國際）該公司董事長與母公司監察人同一人

Jentech Precision Industrial Co., Ltd. (Hong 實質關係人 Kong) （ JENTECH (HK) ） Fukuda Precision Industrial Co., Ltd. 實質關係人（ FUKUDA ） Gallito Co., Ltd. （ GALLITO ）實質關係人

195 -

Exion Co., Ltd. （ EXION ）實質關係人 Leader Precision Industry Sdn. Bhd. 實質關係人（ LEADER ）無錫健策精密工業有限公司（無錫健策）孫公司（註）

註：原為母公司與該公司主要股東相同，九十六年九月起因組織調整後，已納入合併個體，以下列示之九十六年度關係人交易係尚未納入合併個體前之交易事項。

母公司及其子公司與關係人間之重大交易事項彙總如下：

年度銷貨收入無錫健策虎翼科技 FUKUDA 京寶精密進貨無錫健策 FUKUDA 虎翼科技製造費用－加工費 FUKUDA 虎翼科技京寶精密無錫健策營業費用虎翼科技營業外收入及利益租金收入京寶精密其他收入（包含佣金及技術諮詢收入）無錫健策年底應收帳款 FUKUDA 無錫健策京寶精密	九十六年金額佔各該科目％ $ 18,933 1 12 - - - - - $ 18,945 1 $ 128,675 9 266 - 95 - $ 129,036 9 $ 16,654 1 14,949 1 8,902 1 6,650 - $ 47,155 3 $ 20 - $ 1,043 100 $ 3,715 71 $ - - - - - -	九十六年金額佔各該科目％ $ 18,933 1 12 - - - - - $ 18,945 1 $ 128,675 9 266 - 95 - $ 129,036 9 $ 16,654 1 14,949 1 8,902 1 6,650 - $ 47,155 3 $ 20 - $ 1,043 100 $ 3,715 71 $ - - - - - -	九十五年	九十五年
	金額 $ 18,933 12 - - $ 18,945 $ 128,675 266 95 $ 129,036 $ 16,654 14,949 8,902 6,650 $ 47,155 $ 20 $ 1,043 $ 3,715 $ - - -		金額佔各該科目％ $ 7,404 - - - 83,353 6 240 - $ 90,997 6 $ 82,337 8 - - - - $ 82,337 8 $ - - 4,086 - 4,407 - 5,408 1 $ 13,901 1 $ - - $ 1,043 100 $ 1,020 15 $ 22,087 7 5,735 1 17 -
				- - 6 - 6 8 - - 8 - - - 1 1 - 100 15 7 1 -

196 -

其他應收款代採購無錫健策（承前頁）預付設備款虎翼科技應付票據京寶精密虎翼科技應付帳款虎翼科技 FUKUDA 京寶精密無錫健策	$ - $ - 九十六	$ - $ - 九十六
	金額 $ 3,848 $ 1,809 - $ 1,809 $ 3,388 2,041 1,106 - $ 6,535

其他應付款

股款 LEADER $ 76,444 84 $ - - 代收款 JENTECH (HK) 14,908 16 17,898 100 $ 91,352 100 $ 17,898 100

母公司及其子公司與無錫健策之其他應收款係代其採購材料及機器設備之代墊款項；與 JENTECH (HK) 之其他應付款主要係代收該公司之貨款。

197 -

母公司及其子公司與關係人間之租賃契約，係依約定價格議定租金，並依一般收付款條件；母公司及其子公司與關係人間之其他交易，交易價格及收付款條件，均與非關係人相當。

 財產交易

購置固定資產

期間交易對象標的交易價格九十六年度虎翼科技機器設備 $ 10,260 預付設備款 $ 3,848 九十五年度虎翼科技機器設備 $ 6,260 出售固定資產期間交易對象標的出售價格出售利益九十五年度無錫健策機器設備 $ 160 $ 142	期間交易對象標的交易價格九十六年度虎翼科技機器設備 $ 10,260 預付設備款 $ 3,848 九十五年度虎翼科技機器設備 $ 6,260 出售固定資產期間交易對象標的出售價格出售利益九十五年度無錫健策機器設備 $ 160 $ 142	易價格	易價格
九十六年度九十五年度出售固定資產期間九十五年度	$ 10,260 $ 3,848 $ 6,260 出售利益
			$ 142

母公司及其子公司與關係人間之財產交易係依市場價格議定。 Elixi 公司取得孫公司無錫健策股權

期間九十六年度	交易對象 GALLITO EXION LEADER	標的無錫健策股權33.4% 無錫健策股權33.4% 無錫健策股權33.2%	交	易價格
				$ 78,470 78,470 77,999 $ 234,939

取得奇正公司股權

期間九十五年度	交易對象陳合全王喜美趙宗信簡貴玲	標的奇正公司普通股800仟股奇正公司普通股800仟股奇正公司普通股240仟股奇正公司普通股240仟股	交	易價格
				$ 9,200 9,200 2,760 2,760 $ 23,920

198 -

母公司及其子公司與關係人間之股權交易係分別依無錫健策九十六年八月底及奇正公司九十四年底經會計師查核之股權淨值議定。

資金融通情形

母公司及其子公司與關係人資金融通情形如下：

其他應收款－資金融通

關係人名稱恆山公司信昌國際虎翼科技	九	十五		年度
	最	高餘額 $ 4,000 4,000 500 $ 8,500	年	底餘額
				$ - - - $ -

其他應付款－資金融通

關係人名稱趙宗信趙永昌	九	十五		年度
	最	高餘額 $ 14,441 14,441 $ 28,882	年	底餘額
				$ - - $ -

上列資金融通交易均未計息，亦未取具或提供擔保品。

199 -

 質抵押資產

母公司及其子公司以下列資產提供作為進口貨物之增值稅及關稅保證金、關稅貨物稅記帳保證、長短期借款暨開立遠期信用狀之擔保品：

固定資產淨額受限制銀行存款（帳列受限制資產－非流動）質押定存單（包含於受限制資產－流動）應收帳款公平價值變動列入損益之金融資產－流動銀行存款－備償戶（包含於受限制資產－流動）	九十六年十二月三十一日 $ 106,103 17,760 7,000 - - - $ 130,863	九十五年十二月三十一日	九十五年十二月三十一日
			$ 157,450 - 13,415 74,381 7,181 5 $ 252,432

 重大承諾及或有事項

截至九十六年底止，除已於財務報表附註七列示者外，母公司及其子公司重大之承諾及或有事項如下：

 母公司已開立未使用之信用狀金額為 55,267 仟元。

 母公司於九十六年九月二十七日向龜山鄉工五自辦市地重劃區重劃會簽定土地購買契約，購入龜山鄉華亞段二○地號土地，面積為○‧ 六一○六七三公頃（約一八四七‧ 二八坪）以作為廠房用地，土地總價款為 193,964 仟元，於簽約日已支付第一期款（土地總價款百分之十） 19,396 仟元（帳列預付土地款），第二期款（土地總價款百分之十）待桃園縣政府核准本案土地出售時支付，第三期款（土地總價款百分之八十）於過戶完成時支付。

200 -

 附註揭露事項

本年度重大交易事項及  轉投資事業相關資訊：
- 資金貸與他人：附表一。
- 為他人背書保證：無。
- 年底持有有價證券情形：附表二。
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：附表三。
- 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：附表四。
- 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：附表五。
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
- 被投資公司資訊：附表六。
- 被投資公司從事衍生性商品交易：無。
大陸投資資訊：附表七。
母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表八。
部門別財務資訊
產業別資訊

母公司及其子公司係以經營精密模具及金屬零配件之製造與買賣為主要業務，屬單一產業部門，故毋需揭露產業別資訊。

地區別資訊

母公司及其子公司地區別資訊列示於附表九。

外銷銷貨資訊
201 -

地區亞洲美洲歐洲	九十六年度 $ 953,723 465,401 3,449 $ 1,422,573	九十五年度	九十五年度
			$ 865,016 334,963 3,463 $ 1,203,442

 重要客戶資訊

客戶代號 A B C	九十六	年度佔收入％ 15 10 10	九十五	年度
	銷貨金額 $ 304,650 215,723 208,554		銷貨金額 $ 195,412 223,462 98,271	佔收入％
				14 16 7

202 -

健策精密工業股份有限公司及其子公司

資金貸與他人

民國九十六年度

附表一

單位：新台幣仟元

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本年度最高餘額	年底餘額	利率區間	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額（註）	資金貸與總限額（註）
											名稱	價值
0	健策精密工業股份有限公司	奇正表面處理股份有限公司	其他應收款	$ 23,000	$ -	5%	短期資金融通	$ -	營運週轉	$ -	-	$ -	$ 458,530	$ 152,843

註：母公司資金貸與他人之總額以不逾母公司淨值之 30% 為限，對單一企業資金貸與金額以不逾母公司淨值之 10% 為限。

203 -

健策精密工業股份有限公司及其子公司

年底持有有價證券情形

民國九十六年十二月三十一日

附表二

單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	年底	年底	年底	年底	備註
				股數/單位數（仟）	帳面金額	持股比例（％）	市價/股權淨值
健策精密工業股份有限公司 Elixi International Co., Ltd.	股票 Elixi International Co., Ltd. 大園聯合水處理股份有限公司受益憑證保誠威寶債券基金股單無錫健策精密工業有限公司	子公司－－孫公司	採權益法之長期股權投資以成本衡量之金融資產－非流動備供出售金融資產－流動採權益法之長期股權投資	7,100 110 19,300 -	$ 256,788 - 245,587 7,944仟美元	100 1.58 - 100	$ 257,629 - 245,587 7,944仟美元	註一及註二註一及註五註一及註三註一及註二

註一：無因提供擔保、質押借款或其他受限制之情形。

註二：係按同期間經會計師查核之財務報表計算。

註三：受益憑證係按九十六年底之基金淨資產價值計算。

，註四：轉投資公司間投資損益、投資公司長期股權投資與被投資公司間股權淨值於編製合併財務報表時，業已全數沖銷。註五：因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

204 -

健策精密工業股份有限公司及其子公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國九十六年度

附表三

單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳列科目	交易對象	關係	年初	年初	買入	買入	賣出	賣出	賣出	賣出	年底	年底
					股數／單位數（仟）	金額	股數／單位數（仟）	金額	股數／單位數（仟）	售價	帳面成本	處分損益	股數／單位數（仟）	金額
健策精密工業股份有限公司 Elixi International Co., Ltd.	股票 Elixi International Co., Ltd. 受益憑證保誠威寶債券基金股單無錫健策精密工業有限公司	採權益法之長期股權投資備供出售金融資產－流動採權益法之長期股權投資	（註一）－ Gallito Co., Ltd. 、Exion Co., Ltd. 及 Leader Precision Industry Sdn. Bhd.	－－－	- - -	$ - - -	7,100 24,028 -	$ 256,788 （註二） 305,000 7,944仟美元（註四）	- 4,728 -	$ - 60,022 -	$ - 59,970 -	$ - 52 -	7,100 19,300 -	$ 256,788 245,587 （註三） 7,944仟美元

註一：係原始投資設立。

註二：係原始投資金額 234,939 仟元，加計採權益法認列之投資收益 18,457 仟元及累積換算調整數 3,392 仟元。

註三：差異係金融商品未實現利益 557 仟元。

註四：係原始投資金額 7,100 仟美元，加計採權益法認列之投資收益 592 仟美元及累積換算調整數 252 仟美元。

註五：轉投資公司間投資損益、投資公司長期股權投資與被投資公司間股權淨值，於編製合併財務報表時，業已全數沖銷。

205 -

單位：新台幣仟元

健策精密工業股份有限公司及其子公司

取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國九十六年度

附表四

取得之公司	財產名稱	交易日或事實發生日	交易金額	價款支付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決定之參考依據	取得目的及使用之情形	其他約定事項
							所有人	與公司之關係	移轉日期	金額
健策精密工業股份有限公司	土地（帳列預付土地款）	96.09.27 （簽約日）	$ 193,964	分三期付款，截至九十六年底止已支付 19,396仟元	龜山鄉工五自辦市地重劃區重劃會	－	－	－	－	$ -	依據附近市場行情議定	興建廠房用地	－

206 -

單位：新台幣仟元

健策精密工業股份有限公司及其子公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國九十六年度

附表五

進（銷）貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率（％）	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）票據、帳款之比率（％）
健策精密工業股份有限公司無錫健策精密工業有限公司奇正表面處理股份有限公司	無錫健策精密工業有限公司奇正表面處理股份有限公司健策精密工業股份有限公司健策精密工業股份有限公司	孫公司子公司母公司母公司	進貨及加工費進貨及加工費銷貨及加工收入銷貨及加工收入	$ 184,895 （註一） 187,903 （註二） ( 184,895 ) （註一） ( 187,903 ) （註二）	13 13 31 99	月結30天月結30天月結30天月結30天	－－－－	－－－－	( $ 24,777 ) （註二） - 24,777 （註二） -	13 - 25 -	－－－－

註一：其中 135,325 仟元係無錫健策精密工業有限公司納入合併個體前之交易金額，其餘 48,931 仟元於編製合併財務報表時業已全數沖銷。註二：於編製合併財務報表時業已全數沖銷。

207 -

健策精密工業股份有限公司及其子公司

被投資公司資訊

民國九十六年度

附表六

單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	年底持有	年底持有	年底持有	被投資公司本年度利益	本年度認列之投資收益（註一）	備註
				本年年底	上年年底	股數	比例（％）	帳面金額
健策精密工業股份有限公司 Elixi International Co., Ltd.	Elixi International Co., Ltd. 奇正表面處理股份有限公司無錫健策精密工業有限公司	Offshore Chambers, P.O. Box217, Apia Samoa 桃園縣大園鄉內海村中山北路268巷19號無錫國家高新技術產業開發區48-B地塊	投資控股電鍍相關之加工及買賣業務精密模具、電子零組件之製造加工及買賣業務	$ 234,939 - 7,100仟美元	$ - 47,920 -	7,100 - -	100.00 - 100.00	$ 256,788 - 7,944仟美元	$ 19,298 12,649 1,926仟美元	$ 18,457 12,649 592仟美元	子公司（註二）子公司（註三）孫公司（註四）

註三：奇正表面處理股份有限公司已於 96 年 12 月 24 日與母公司合併後消滅。

註四：投資收益係按加權平均持股比例計算。
註五：轉投資公司間投資損益、投資公司長期股權投資與被投資公司間股權淨值，於編製合併財務報表時，業已全數沖銷。
208 -

健策精密工業股份有限公司及其子公司

大陸投資資訊

民國九十六年度

附表七

單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本年年初自台灣匯出累積投資金額	本年度匯出或收回投資金額	本年度匯出或收回投資金額	本年年底自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例	本年度認列投資收益（註一）	年底投資帳面價值	截至本年度止已匯回投資收益
					匯出	收回
無錫健策精密工業有限公司	精密模具、電子零組件之製造加工及買賣業務	$2,500仟美元	透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司	$ -	$4,743仟美元	-	$4,743仟美元	100%	$ 592仟美元	$7,944仟美元	$ -

本年年底累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會規定赴大陸地區投資金額核准投資金額赴大陸地區投資限額 $ 153,578 （ 4,743 仟美元） $ 229,898 （ 7,100 仟美元） $ 611,373

註一：係依經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表計算。
註二：與大陸被投資公司所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益等，請參閱附註十九。
，
註三：轉投資公司間投資損益、投資公司長期股權投資與被投資公司間股權淨值於編製合併財務報表時，業已全數沖銷。
209 -

單位：新台幣仟元

健策精密工業股份有限公司及其子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國九十六年度

（附列民國九十五年度未經查核之比較資料）

附表八

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註一）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
0 1 2 0 1	九十六年度健策精密工業股份有限公司無錫健策精密工業有限公司奇正表面處理股份有限公司九十五年度健策精密工業股份有限公司奇正表面處理股份有限公司	無錫健策精密工業有限公司奇正表面處理股份有限公司無錫健策精密工業有限公司無錫健策精密工業有限公司健策精密工業股份有限公司健策精密工業股份有限公司健策精密工業股份有限公司健策精密工業股份有限公司奇正表面處理股份有限公司奇正表面處理股份有限公司奇正表面處理股份有限公司健策精密工業股份有限公司健策精密工業股份有限公司健策精密工業股份有限公司	1 1 1 1 2 2 2 2 1 1 1 2 2 2	進貨加工費其他應收款應付帳款銷貨收入應收帳款其他應付款加工收入其他應收款應付帳款加工費應收帳款其他應付款加工收入	$ 48,931 187,763 20,293 24,777 48,931 24,777 20,293 187,763 18,511 24,704 131,398 24,704 18,511 131,398	與非關係人相當與非關係人相當月結60天月結30天與非關係人相當月結30天月結60天與非關係人相當與非關係人相當與非關係人相當與非關係人相當與非關係人相當與非關係人相當與非關係人相當	2 9 1 1 2 1 1 9 2 2 9 2 2 9

註一： 1 代表母公司對子公司、 2 代表子公司對母公司、 3 代表子公司對子公司。

註二：上表列示之所有交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

210 -

健策精密工業股份有限公司及其子公司

地區別資訊

民國九十六年度

（附列民國九十五年度未經查核之比較資料）

附表九

單位：新台幣仟元

來自母公司及其子公司以外客戶之收入來自母公司及其子公司之收入收入合計部門損益公司一般收入公司一般費用利息費用稅前利益可辨認資產	九十六年	九十六年	九十六年	度合併 $ 2,074,109 - $ 2,074,109 $ 477,021 30,844 ( 83,574 ) ( 8,037 ) $ 416,254 $ 2,259,156	九十五年	九十五年	九十五年	度
	國內 $ 1,952,139 193,311 $ 2,145,450 $ 436,230 $ 1,834,536	亞洲 $ 121,970 49,570 $ 171,540 $ 28,283 $ 478,585	調整及沖轉 $ - ( 242,881 ) ($ 242,881 ) $ 12,508 ($ 53,965 )		國內 $ 1,406,609 131,527 $ 1,538,136 $ 302,828 $ 1,226,066	亞洲 $ - - $ - $ - $ -	調整及沖轉 $ - ( 131,527 ) ($ 131,527 ) $ - ($ 43,215 )	合併
			( ( (				( ( (	$ 1,406,609 - $ 1,406,609 $ 302,828 18,415 ( 84,474 ) ( 10,096 ) $ 226,673 $ 1,182,851

211 -

會計師核閱報告

健策精密工業股份有限公司公鑒：

健策精密工業股份有限公司及其子公司民國九十七年六月三十日之合併資產負債表，暨民國九十七年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。健策精密工業股份有限公司及其子公司民國九十六年上半年度之合併財務報表係未經核閱，其附列目的僅供比較參考之用。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

如合併財務報表附註二所述，列入合併財務報表之子公司中，非重要子公司之財務報表未經會計師核閱，其民國九十七年六月三十日之資產及負債總額分別為新台幣 502,053 仟元及 154,042 仟元，分別占合併資產及負債總額之 21.58% 及 22.79% ；民國九十七年上半年度之營業收入淨額及純益分別為新台幣 205,226 仟元及 19,676 仟元，分別占合併營業收入淨額及合併總純益之 16.13% 及 12.13% 。另合併財務報表附註二十二附註揭露事項所述轉投資之相關資訊，其與前述子公司有關之資訊亦未經會計師核閱。

依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。

如合併財務報表附註三所述，健策精密工業股份有限公司自民國九十七年一月一日起，依財團法人中華民國會計研究發展基金會（九六）基秘字第○五二號函規定，將員工分紅及董監酬勞視為費用，而非盈餘之分配。

==> picture [392 x 27] intentionally omitted <==

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

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212 -

健策精密工業股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國九十七年六月三十日

（附列民國九十六年六月三十日未經核閱資料）

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代碼 1100 1310 1320 1120 1140 1178 1180 1210 1291 1298 11XX 1480 1501 1521 1531 1537 1551 1681 15X1 15X9 1671 1672 1672 15XX 1770 1782 17XX 1830 1887 1888 18XX 1XXX	資產流動資產現金（附註四）公平價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二及五）備供出售金融資產－流動（附註二及六）應收票據（附註二）應收帳款－淨額（附註二、七及十九）其他應收款（附註七）其他應收款－關係人（附註十九）存貨－淨額（附註二及八）受限制資產－流動（附註二十）預付款項及其他流動資產（附註二及十七）流動資產合計長期投資以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及九）固定資產（附註二、十、十九、二十及二十一）成本土地房屋及建築機器設備生財器具運輸設備其他設備成本合計減：累計折舊未完工程預付設備款預付土地款固定資產淨額無形資產遞延退休金成本（附註二及十三）土地使用權（附註二）無形資產合計其他資產遞延費用－淨額（附註二）受限制資產－非流動（附註二十）其他（附註二及十七）其他資產合計資產總計	九	十七年六月三十日額％ $ 181,488 8 2,717 - 287,628 12 3,113 - 501,712 22 80,731 3 548 - 354,609 15 12,000 1 43,712 2 1,468,258 63 - - 73,773 3 139,880 6 617,249 27 15,923 1 10,373 - 23,508 1 880,706 38 259,069 11 621,637 27 62,400 2 65,804 3 24,938 1 774,779 33 36,895 2 2,871 - 39,766 2 15,936 1 21,923 1 5,888 - 43,747 2 $ 2,326,550 100	九	十六年六月三十日額％代碼負債及股東權益流動負債 $ 153,614 12 2100 短期銀行借款（附註十一及二十） 2120 應付票據（附註十九） 889 - 2140 應付帳款 - - 2150 應付帳款－關係人（附註十九） 2,981 - 2160 應付所得稅（附註二及十七） 305,067 24 2170 應付費用 3,877 - 2190 其他應付款項－關係人（附註十九） 20,781 2 2270 一年內到期之長期銀行借款（附註十二及 274,133 22 二十） 12,010 1 2298 其他流動負債 21XX 流動負債合計 32,406 3 805,758 64 長期負債 2420 長期銀行借款（附註十二及二十）其他負債 3,500 - 2810 應計退休金負債（附註二及十三） 2888 其他（附註二及十七） 28XX 其他負債合計 2XXX 負債合計 73,773 6 87,193 7 股東權益 342,900 27 3110 股本－每股面額10元；額定80,000仟股， 10,639 1 發行九十七年62,605仟股，九十六年 3,911 - 44,483仟股 11,717 1 3210 資本公積－股票溢價 530,133 42 保留盈餘 194,343 15 3310 法定盈餘公積 335,790 27 3350 未分配盈餘 - - 33XX 保留盈餘合計 18,436 2 股東權益其他項目 30,035 2 3420 累積換算調整數 384,261 31 3450 金融資產未實現利益 34XX 股東權益其他項目合計 3XXX 股東權益合計 37,899 3 - - 37,899 3 11,788 1 - - 10,183 1 21,971 2 $ 1,253,389 100 負債及股東權益總計後附之附註係本合併財務報表之一部分。	九	十七年六月	三十日％ 2 1 12 - 2 4 - 1 1 23 4 2 - 2 29 27 25 3 16 19 - - - 71 100	九	單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元十六年六月三十日	單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元十六年六月三十日	單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元十六年六月三十日
		金	額 $ 181,488 2,717 287,628 3,113 501,712 80,731 548 354,609 12,000 43,712 1,468,258 - 73,773 139,880 617,249 15,923 10,373 23,508 880,706 259,069 621,637 62,400 65,804 24,938 774,779 36,895 2,871 39,766 15,936 21,923 5,888 43,747 $ 2,326,550	金		金	額 $ 51,417 13,364 287,183 6,221 52,304 87,841 - 20,909 18,176 537,415 86,455 45,440 6,470 51,910 675,780 626,055 578,000 66,495 376,432 442,927 2,770 1,018 3,788 1,650,770 $ 2,326,550		金	額 $ 68,541 60,059 100,846 36,263 52,216 43,936 18,043 31,033 10,330 421,267 71,306 40,899 100 40,999 533,572 444,830 18,000 33,160 223,827 256,987 - - - 719,817 $ 1,253,389		％
												5 5 8 3 4 4 1 3 1 34 6 3 - 3 43 35 1 3 18 21 - - - 57 100

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年八月二十二日核閱報告）

經理人：趙永昌

會計主管：何郭德

董事長：趙宗信

213 -

健策精密工業股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國九十七年一月一日至六月三十日

（附列民國九十六年一月一日至六月三十日未經核閱資料）（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：除合併每股盈餘為新台幣元外，餘係仟元

代碼 4110營業收入 4170減：營業退回及折讓 4000營業收入淨額（附註二及十九） 5000營業成本（附註二、十五及十九） 5910營業毛利營業費用（附註十五） 6100 銷售費用 6200 管理費用 6300 研發費用 6000 營業費用合計 6900營業利益營業外收入及利益 7110 利息收入 7130 處分固定資產利益（附註十九） 7140 處分投資利益 7210 租金收入（附註十九） 7220 出售下腳及廢料收入	九十七年上半年度金額％ $1,286,593 101 14,636 1 1,271,957 100 909,791 71 362,166 29 23,959 2 61,349 5 42,256 3 127,564 10 234,602 19 3,134 - - - 1,650 - 521 - 3,178 1	九十七年上半年度金額％ $1,286,593 101 14,636 1 1,271,957 100 909,791 71 362,166 29 23,959 2 61,349 5 42,256 3 127,564 10 234,602 19 3,134 - - - 1,650 - 521 - 3,178 1	九十七年上半年度金額％ $1,286,593 101 14,636 1 1,271,957 100 909,791 71 362,166 29 23,959 2 61,349 5 42,256 3 127,564 10 234,602 19 3,134 - - - 1,650 - 521 - 3,178 1	九十六年上半年度	九十六年上半年度	九十六年上半年度	九十六年上半年度
	金	額 $1,286,593 14,636 1,271,957 909,791 362,166 23,959 61,349 42,256 127,564 234,602 3,134 - 1,650 521 3,178		金	額 $ 904,796 14,689 890,107 596,263 293,844 24,525 29,774 23,929 78,228 215,616 395 4,049 - 521 3,044		％
							102 2 100 67 33 3 3 3 9 24 - 1 - - -

（接次頁）

214 -

（承前頁）

九十七年上半年度金額％ $ 2,717 - 296 - 11,496 1 1,985 - 15,976 1 5,556 1 725 - 24,242 2 221,856 18 59,614 5 $ 162,242 13 稅前稅後 $ 3.42 $ 2.59 $ 3.39 $ 2.57	九十七年上半年度金額％ $ 2,717 - 296 - 11,496 1 1,985 - 15,976 1 5,556 1 725 - 24,242 2 221,856 18 59,614 5 $ 162,242 13 稅前稅後 $ 3.42 $ 2.59 $ 3.39 $ 2.57	九十六年上半年度	九十六年上半年度	九十六年上半年度	九十六年上半年度
金		金	額％ $ 889 - 3,113 1 12,011 2 4,170 1 908 - 1,730 - 44 - 6,852 1 220,775 25 52,091 6 $ 168,684 19 前稅後 $ 4.31 $ 3.29		％
稅	$ 2,717 296 11,496 1,985 15,976 5,556 725 24,242 221,856 59,614 $ 162,242 前稅 $ 3.42 $ 3.39	稅	$ 889 3,113 12,011 4,170 908 1,730 44 6,852 220,775 52,091 $ 168,684 前稅 $ 4.31		- 1 2 1 - - - 1 25 6 19 後
				$ 3.29

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年八月二十二日核閱報告）

經理人：趙永昌

會計主管：何郭德

董事長：趙宗信

215 -

健策精密工業股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國九十七年一月一日至六月三十日

（附列民國九十六年一月一日至六月三十日未經核閱資料）

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

發行股本（附註十四）股數（仟股）金額 52,483 $ 524,830 - - 2,250 22,500 - - - - 7,872 78,725 - - - - - - 62,605 $ 626,055 23,450 $ 234,500 - - 473 4,730 18,760 187,600 1,800 18,000 - - 44,483 $ 444,830	保留盈餘（附註	保留盈餘（附註	十四）合計 $ 421,653 - ( 30,001 ) ( 6,000 ) ( 26,242 ) ( 78,725 ) 162,242 - - $ 442,927 $ 280,633 - ( 4,730 ) ( 187,600 ) - 168,684 $ 256,987	單位：除每股現金增資及現金股利為新台幣元外，餘係仟元股東權益其他項目（附註二）金融資產未實現累積換算調整數利益合計股東權益合計 $ 3,392 $ 557 $ 3,949 $ 1,528,432 - - - - - - - ( 7,501 ) - - - ( 6,000 ) - - - ( 26,242 ) - - - - - - - 162,242 - 461 461 461 ( 622 ) - ( 622 ) ( 622 ) $ 2,770 $ 1,018 $ 3,788 $ 1,650,770 $ - $ - $ - $ 515,133 - - - - - - - - - - - - - - - 36,000 - - - 168,684 $ - $ - $ - $ 719,817	單位：除每股現金增資及現金股利為新台幣元外，餘係仟元股東權益其他項目（附註二）金融資產未實現累積換算調整數利益合計股東權益合計 $ 3,392 $ 557 $ 3,949 $ 1,528,432 - - - - - - - ( 7,501 ) - - - ( 6,000 ) - - - ( 26,242 ) - - - - - - - 162,242 - 461 461 461 ( 622 ) - ( 622 ) ( 622 ) $ 2,770 $ 1,018 $ 3,788 $ 1,650,770 $ - $ - $ - $ 515,133 - - - - - - - - - - - - - - - 36,000 - - - 168,684 $ - $ - $ - $ 719,817	單位：除每股現金增資及現金股利為新台幣元外，餘係仟元股東權益其他項目（附註二）金融資產未實現累積換算調整數利益合計股東權益合計 $ 3,392 $ 557 $ 3,949 $ 1,528,432 - - - - - - - ( 7,501 ) - - - ( 6,000 ) - - - ( 26,242 ) - - - - - - - 162,242 - 461 461 461 ( 622 ) - ( 622 ) ( 622 ) $ 2,770 $ 1,018 $ 3,788 $ 1,650,770 $ - $ - $ - $ 515,133 - - - - - - - - - - - - - - - 36,000 - - - 168,684 $ - $ - $ - $ 719,817
				累積換算調整數 $ 3,392 - - - - - - - ( 622 ) $ 2,770 $ - - - - - - $ -	金融資產未實現利益 $ 557 - - - - - - 461 - $ 1,018 $ - - - - - - $ -
股數（仟股） 52,483 - 2,250 - - 7,872 - - - 62,605 23,450 - 473 18,760 1,800 - 44,483	法定盈餘公積 $ 33,160 33,335 - - - - - - - $ 66,495 $ 15,894 17,266 - - - - $ 33,160	未分配盈餘 $ 388,493 ( 33,335 ) ( 30,001 ) ( 6,000 ) ( 26,242 ) ( 78,725 ) 162,242 - - $ 376,432 $ 264,739 ( 17,266 ) ( 4,730 ) ( 187,600 ) - 168,684 $ 223,827
		( ( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( (	(		(

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年八月二十二日核閱報告）

董事長：趙宗信

經理人：趙永昌會計主管：何郭德

216 -

健策精密工業股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國九十七年一月一日至六月三十日

（附列民國九十六年一月一日至六月三十日未經核閱資料）

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量
合併總純益
折舊及攤銷
提列呆帳損失
存貨盤盈
提列存貨跌價及呆滯損失
金融資產評價利益
處分投資利益
處分固定資產利益
提列退休金
遞延所得稅
資產及負債之淨變動
應收票據
應收帳款
其他應收款
其他應收款－關係人
存貨
預付款項及其他流動資產
應付票據
應付帳款
應付帳款－關係人
應付所得稅
應付費用
其他應付款－關係人
其他流動負債
營業活動之淨現金流入（出）
投資活動之現金流量
公平價值變動列入損益之金融資產
減少

九
十
七
年
上
半
年
度
九
十
六
年
上
半
年
度
$ 162,242
$ 168,684
42,032
24,785
1,280
2,271
(
150 )
(
513 )
5,556
1,730
(
2,717 )
(
889 )
(
1,650 )
-
-
(
4,049 )
3,232
3,000
2,358
(
2,799 )
1,224
1,831
(
182,699 )
27,234
49,895
11,012
(
548 )
(
8,516 )
(
30,029 )
(
44,703 )
(
21,940 )
(
17,398 )
(
11,693 )
(
40,610 )
65,593
14,648
(
314 )
23,486
1,448
3,277
(
18,481 )
(
7,924 )
(
91,352 )
145
(
9,717
)

3,272
(
36,430
)

157,974
-
7,181

（接次頁）

217 -

（承前頁）

購買備供出售金融資產出售備供出售金融資產價款受限制資產減少（增加）購置固定資產處分固定資產價款其他資產增加遞延費用增加投資活動之淨現金流出融資活動之現金流量短期銀行借款減少長期銀行借款增加（減少）其他負債增加現金增資發放員工紅利發放董監酬勞發放現金股利融資活動之淨現金流出匯率影響數現金淨減少期初現金餘額期末現金餘額現金流量資訊之補充揭露支付利息支付所得稅不影響現金流量之投資及融資活動一年內到期之長期銀行借款存貨轉列固定資產	九十七年上半年度 ( $ 535,000 ) 495,070 ( 9,163 ) ( 197,536 ) - ( 498 ) ( 4,249 ) ( 251,376 ) ( 39,671 ) 41,812 100 - ( 7,501 ) ( 6,000 ) ( 26,242 ) ( 37,502 ) ( 622 ) ( 325,930 ) 507,418 $ 181,488 $ 2,062 $ 55,808 $ 20,909 $ 18,527	九十六年上半年度
		$ - - 1,410 ( 85,849 ) 4,353 ( 4,325 ) ( 2,346 ) ( 79,576 ) ( 129,833 ) ( 3,066 ) 100 36,000 - - - ( 96,799 ) - ( 18,401 ) 172,015 $ 153,614 $ 5,186 $ 51,613 $ 31,033 $ -

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年八月二十二日核閱報告）

董事長：趙宗信經理人：趙永昌會計主管：何郭德

218 -

健策精密工業股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國九十七年上半年度

（附列民國九十六年上半年度未經核閱資料）

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

 公司沿革及營業

九十七及九十六年上半年度併入合併財務報表之母公司與子公司投資關係及持股比例列示如下：

健策精密工業股份有限公司

100% 100% Elixi International Co., Ltd. 奇正表面處理股份有限公司

100%

無錫健策精密工業有限公司

註一：奇正表面處理股份有限公司（奇正公司）九十六年六月底持股比例為 100% ，母公司於九十六年十二月以簡易合併方式，合併奇正公司。
註二：基於生產策略考量及強化集團組織架構，母公司於九十六年九月成立 Elixi International Co.,Ltd. （ Elixi 公司）並透過該公司購入無錫健策
219 -

精密工業有限公司（無錫健策公司）之全數股權，始將 Elixi 公司及無錫健策公司納入合併個體。

奇正公司主要從事電鍍相關之加工及買賣業務。

Elixi 公司為母公司持有 100% 股權之子公司，主要係投資控股。

無錫健策公司為子公司 Elixi 公司持有 100% 股權之子公司，主要係經營精密模具、電子零組件之製造加工及買賣業務。

截至九十七及九十六年六月底止，母公司及其子公司員工人數分別為 1,259 人及 343 人。

承受之資產

現金

應收票據
應收帳款

存貨－淨額
預付款項及其他流動資產
以成本衡量之金融資產－非流動
固定資產－淨額

遞延退休金成本
遞延所得稅資產－非流動
遞延費用
存出保證金
承受之負債
應付票據

應付帳款
應付所得稅
應付費用

一年內到期之長期銀行借款
其他流動負債
長期銀行借款

應計退休金負債

淨資產

$ 5,328
176
39,410
9,904
7,423
-
121,760
4,997
97
2,468
828
10,714
7,329
2,350
19,741
11,000
123
37,671
4,728
$ 98,735

220 -

 重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則及原則編製合併財務報表時，母公司及其子公司對於備抵呆帳、存貨跌價及呆滯損失、固定資產折舊、土地使用權及遞延費用攤銷、金融資產評價利益、退休金、員工分紅及董監酬勞費用暨所得稅等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。重要會計政策彙總說明如下：

合併財務報表編製準則

母公司及其子公司直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十者，或持股雖未達百分之五十但對被投資公司有控制能力，即構成母子公司關係。編製合併財務報表時，母子公司間之重大交易及其餘額均予以消除。

彙編母公司投資國外子公司之財務報表（功能性貨幣均為外幣），其資產及負債科目係按資產負債表日之匯率換算，損益科目則按半年度平均匯率換算，因而產生之兌換差額作為累積換算調整數，並列於股東權益項下。

九十七年上半年度合併財務報表個體包括母公司、 Elixi 公司及無錫健策公司之帳目。

九十六年上半年度合併財務報表個體包括母公司及奇正公司之帳目。

上述併入合併財務報表之子公司因非屬重要子公司，故其財務報表係依據同期間未經會計師核閱之財務報表編製。資產與負債區分流動與非流動之標準

221 -

公平價值變動列入損益之金融商品

公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。母公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。
原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。金融商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，列為金融負債。

公平價值之基礎：無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。

備供出售金融資產

、收入認列及應收帳款備抵呆帳

母公司及其子公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時或勞務提供完成時認列營業收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。營業退回及折讓係於實際發生期間列為營業收入之減項，相關營業成本則列為營業成本之減項。去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

222 -

存貨

以成本衡量之金融資產

固定資產

固定資產以成本減累計折舊計價。重大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。

固定資產出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上減除。處分固定資產之利益或損失列為當期之營業外收入及利益或費用及損失。

土地使用權

土地使用權係按五十年平均攤銷。

223 -

遞延費用

係電腦軟體及廠房裝修工程等支出，以取得成本為入帳基礎，按三至五年平均攤提。

資產減損

倘資產（包括固定資產、土地使用權及遞延費用）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若該項資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。

退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額認列為當期費用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當期之淨退休金成本。

無錫健策公司按每月提撥之退休金認列為當期費用； Elixi 公司未訂有員工退休辦法。

所得稅

購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認列法處理。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。

224 -

外幣交易

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額列為當期損益。

 會計變動之理由及其影響

母公司自九十七年一月一日起，依財團法人中華民國會計研究發展基金會（九六）基秘字第○五二號函規定，將員工分紅及董監酬勞視為費用，而非盈餘之分配。此項會計變動，使九十七年上半年度合併總純益減少 14,148 仟元，稅後合併基本每股盈餘減少 0.23 元。

母公司及奇正公司於九十五年底採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，並於九十六年度起認列相關退休金成本。是項會計準則之採用，使九十六年上半年度合併總純益減少 2,169 仟元，稅後合併基本每股盈餘減少 0.04 元。

 現金

==> picture [425 x 90] intentionally omitted <==

－  公平價值變動列入損益之金融資產流動

母公司分類為交易目的之金融資產相關資訊如下：

==> picture [425 x 60] intentionally omitted <==

225 -

母公司九十七及九十六年上半年度從事遠期外匯交易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。母公司之財務避險策略係以達成規避大部分公平價值風險為目的。

截至九十七及九十六年六月底止，尚未到期之遠期外匯合約如下：

合約金額[幣] 別到期期間（仟元）九十七年六月底賣出遠期外匯美元兌新台幣 97.07.18~97.09.18 USD 9,000/NTD 275,421 九十六年六月底賣出遠期外匯美元兌新台幣 96.07.26~96.09.17 USD 2,400/NTD 79,107

於九十七及九十六年上半年度，交易目的之金融資產產生之淨利益（損失）分別為 2,591 仟元及 (1,246) 仟元，包含於兌換淨損。

－  備供出售金融資產流動

==> picture [425 x 178] intentionally omitted <==

－  應收帳款淨額

母公司應收帳款債權移轉之相關資訊如下：

==> picture [425 x 50] intentionally omitted <==

母公司上述債權已移轉予富邦商業銀行，並已喪失該等應收款項債權之控制力。上述債權移轉金額扣除已收現金額後，已轉列為對銀行之應收帳款債權，轉列其他應收款項下。

上述額度係循環使用。

226 -

依讓售合約之規定，因商業糾紛（如營業退回或折讓等）而產生之損失由母公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該銀行承擔。母公司於九十七年六月底已提供本票 2,000 仟美元給該銀行作為擔保品。

－  存貨淨額

原物料在製品製成品商品減：備抵跌價損失	九十七年六月三十日 $ 139,765 83,904 132,388 14,278 370,335 15,726 $ 354,609	九十六年六月三十日	九十六年六月三十日
			$ 62,260 72,132 119,703 28,621 282,716 8,583 $ 274,133

－  以成本衡量之金融資產非流動

==> picture [425 x 77] intentionally omitted <==

母公司及其子公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。九十六年第四季經評估上述金融資產其投資成本 3,500 仟元確已減損，且回復之機會甚小，因是已全數提列金融資產減損損失。

 固定資產

累計折舊房屋及建築機器設備生財器具運輸設備其他設備	九十七年六月三十日 $ 20,055 213,470 6,841 4,990 13,713 $ 259,069	九十六年六月三十日	九十六年六月三十日
			$ 20,508 160,904 6,801 2,574 3,556 $ 194,343

227 -

 短期銀行借款

九十七年九十六年六月三十日六月三十日遠期信用狀借款，九十七年係 810 仟美元及 129,900 仟日圓，九十六年包括 103 仟美元及 28,813 仟日圓；年利率九十七年 2.019~4.250% ，九十六年 2.900~9.100% $ 51,417 $ 60,541 抵押借款，年利率 4.140% - 8,000 $ 51,417 $ 68,541

 長期銀行借款

抵押借款，自九十二年四月起，分期攤還本金或到期清償，每月付息，至一一二年六月償清，年利率九十七年 3.120~4.140% ，九十六年 2.620~4.160% 信用借款，自九十四年十月起，分期攤還本金或到期清償，每月付息，至一○一年九月償清，年利率九十七年 3.254~3.430% ，九十六年 4.020~4.520% 減：一年內到期部分	九十七年六月三十日 $ 43,629 63,735 107,364 20,909 $ 86,455	九十六年六月三十日	九十六年六月三十日
			$ 96,879 5,460 102,339 31,033 $ 71,306

228 -

 員工退休金

母公司及奇正公司適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，依員工薪資每月百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。母公司及奇正公司九十七及九十六年上半年度認列之退休金成本分別為 4,111 仟元及 2,469 仟元。

母公司及奇正公司適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計算。母公司及奇正公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行（原中央信託局於九十六年間併入台灣銀行）之專戶。母公司及奇正公司九十七及九十六年上半年度認列之退休金成本分別為 3,955 仟元及 3,593 仟元。

無錫健策公司係屬確定提撥退休辦法，依自員工薪資提撥之退休金，相對提撥一定之比例，一併存入退休基金專戶，該專戶係委由當地法定保險機構管理。員工退休時，可由基金專戶領取員工自提儲金及公司相對提撥儲金暨其孳息。無錫健策公司九十七年上半年度認列之退休金費用為 4,889 仟元。

Elixi 公司未訂定員工退休辦法。

 股東權益

資本公積

母公司依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過票面金額發行股票所得之溢額產生之資本公積，得撥充股本，其撥充股本，每年以實收股本之一定比率為限。

盈餘分派及股利政策

母公司章程規定，公司決算如有盈餘，應先提繳稅款、彌補以往虧損後，先提百分之十為法定盈餘公積，次提不超過百分之二董監事酬勞及百分之五至二十之員工紅利，其餘連同以前年度未分配盈餘，由董事會擬具分配案，提請股東會分派之。

上述有關員工紅利部分，如為分配股票紅利，其對象得含括從屬公司員工，其條件授權董事會決定之。

229 -

母公司之企業生命週期正值成長階段，為考量未來長期營運規劃、資金需求及股東權益之影響，母公司股利之分配，其現金股利部分不得低於當年度分配股利總額之百分之二十。

母公司九十七年上半年度對於應付員工紅利及董監酬勞之估列係依過去經驗以可能發放之金額為基礎，分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之 10% 及 2% 計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，至股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係以最近一期經會計師查核之財務報告淨值為計算基礎。

母公司分配盈餘時，依法令規定就股東權益減項（即金融資產未實現損失）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

母公司股東常會分別於九十七年五月九日及九十六年五月十二日決議董事會擬議之九十六及九十五年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積員工紅利－現金員工紅利－股票董監事酬勞股東紅利－現金股東紅利－股票	盈餘分配案九十六年度九十五年度 $ 33,335 $ 17,266 7,501 - 22,500 4,730 6,000 - 26,242 - 78,725 187,600 $ 174,303 $ 209,596	盈餘分配案九十六年度九十五年度 $ 33,335 $ 17,266 7,501 - 22,500 4,730 6,000 - 26,242 - 78,725 187,600 $ 174,303 $ 209,596	每股股利（元）	每股股利（元）
	九十六年度 $ 33,335 7,501 22,500 6,000 26,242 78,725 $ 174,303		九十六年度 $ 0.5 1.5	九十五年度
				$ - 8.0

230 -

母公司股東常會於九十七年五月九日決議，以股票股利 78,725 仟元及員工股票紅利 22,500 仟元，合計 101,225 仟元，撥充股本並配發普通股股票，經董事會決議以九十七年五月十七日為增資基準日，並於九十七年六月二十六日已完成變更登記。

母公司若分配屬於八十六年度（含）以前未分配盈餘時，股東將不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

、  用人折舊及攤銷費用

用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用折舊費用攤銷費用	九十七	年上	半年度合計 $ 187,699 11,012 12,955 7,084 39,201 2,831 $ 260,782	九十六	年上	半年度	半年度
	屬於營業成本者 $ 133,742 8,362 9,481 5,193 35,080 1,617 $ 193,475	屬於營業費用者 $ 53,957 2,650 3,474 1,891 4,121 1,214 $ 67,307		屬於營業成本者 $ 57,981 4,015 4,473 8,607 21,003 2,264 $ 98,343	屬於營業費用者 $ 19,854 1,634 1,589 4,971 890 628 $ 29,566	合計
							$ 77,835 5,649 6,062 13,578 21,893 2,892 $ 127,909

231 -

 合併每股盈餘

單位：新台幣元

[九十七年上半年度] 九十六年上半年度

合併基本每股盈餘合併稀釋每股盈餘	稅前 $ 3.42 $ 3.39	稅後 $ 2.59 $ 2.57	稅前 $ 4.31	稅後	稅後
					$ 3.29

計算合併每股盈餘之分子及分母揭露如下：

九十七年上半年度合併基本每股盈餘屬於普通股股東之母公司本期純益具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅合併稀釋每股盈餘屬於普通股股東之母公司本期純益加潛在普通股之影響九十六年上半年度合併基本每股盈餘	金額（	分子）母公司稅後 $ 162,242 - $ 162,242 $ 168,684	股數（分母）合併每股盈餘（元）（仟股）稅前稅後 62,605 $ 3.42 $ 2.59 596 63,201 $ 3.39 $ 2.57 51,273 $ 4.31 $ 3.29	股數（分母）合併每股盈餘（元）（仟股）稅前稅後 62,605 $ 3.42 $ 2.59 596 63,201 $ 3.39 $ 2.57 51,273 $ 4.31 $ 3.29	股數（分母）合併每股盈餘（元）（仟股）稅前稅後 62,605 $ 3.42 $ 2.59 596 63,201 $ 3.39 $ 2.57 51,273 $ 4.31 $ 3.29	股數（分母）合併每股盈餘（元）（仟股）稅前稅後 62,605 $ 3.42 $ 2.59 596 63,201 $ 3.39 $ 2.57 51,273 $ 4.31 $ 3.29
	母公司稅前 $ 214,177 - $ 214,177 $ 220,767			稅前 $ 3.42 $ 3.39 $ 4.31	稅後
						$ 2.59 $ 2.57 $ 3.29

計算合併稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算合併稀釋每股盈餘。計算合併稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之淨值，

232 -

作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算合併稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

計算合併每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。九十六年上半年度稅後合併基本每股盈餘，因追溯調整已由 3.92 元減少為 3.29 元。

 所得稅

母公司及其子公司依各該公司稅前利益按法定稅率計算之所得稅與當期所得稅之調節如下：

稅前利益按法定稅率計算之所得稅調節項目之所得稅影響數永久性差異免稅所得其他暫時性差異未分配盈餘加徵10% 當期抵用之投資抵減當期應納所得稅遞延所得稅以前年度所得稅調整應付所得稅之變動如下：期初餘額當期應納所得稅當期支付稅額以前年度所得稅調整期末餘額	九十七年上半年度 $ 60,686 ( 4,782 ) ( 6 ) ( 2,358 ) 15,905 ( 13,806 ) 55,639 2,358 1,617 $ 59,614 九十七年上半年度 $ 50,856 55,639 ( 55,808 ) 1,617 $ 52,304	九十六年上半年度
		$ 54,362 - 822 2,754 - ( 5,644 ) 52,294 ( 2,799 ) 2,596 $ 52,091 九十六年上半年度
		$ 48,939 52,294 ( 51,613 ) 2,596 $ 52,216

 應付所得稅之變動如下：

233 -

 淨遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下：

流動（包含於其他流動資產）遞延所得稅資產未實現存貨跌價損失呆帳超限投資抵減未實現兌換損失未實現銷貨毛利減：備抵評價遞延所得稅負債金融資產評價利益淨遞延所得稅資產非流動（包含於其他資產－其他及其他負債－其他）遞延所得稅資產退休金超限聯屬公司未實現出售固定資產利益金融資產減損損失固定資產未達耐用年限報廢遞延費用財稅差異減：備抵評價遞延所得稅負債採權益法認列之投資收益淨遞延所得稅資產（負債）	九十七年六月三十日 $ 3,330 2,078 1,714 912 435 8,469 816 7,653 ( 679 ) $ 6,974 $ 2,191 1,006 875 66 - 4,138 875 3,263 ( 9,533 ) ($ 6,270 )	九十六年六月三十日	九十六年六月三十日
	( ( (	(	$ 2,146 2,441 3,886 506 - 8,979 2,977 6,002 222 ) $ 5,780 $ 733 - - - 180 913 - 913 - $ 913

母公司及其子公司用以計算遞延所得稅之稅率為 25% 。

234 -

截至九十七年六月底止，母公司所得稅抵減相關資訊如下：

法令依據促進產業升級條例	抵減項目機器設備機器設備機器設備機器設備研究發展	可抵減總額 $ 203 1,457 54 2,536 11,270 $ 15,520	尚未抵減餘額 $ 203 1,457 54 - - $ 1,714	最後抵減年度
				九十八九十九一○○ 一○一一○一

 兩稅合一相關資訊：

九十七年九十六年六月三十日六月三十日股東可扣抵稅額帳戶餘額母公司 $ 95,755 $ 54,845 - 奇正公司 $ $ 1,303 母公司八十六年度以前未分配盈餘 $ 18,018 $ 18,018

母公司九十六及九十五年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 22.66% 及 10.58% 。

奇正公司九十五年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率為 12.45% 。

截至九十七年六月底止，母公司各次增資擴展可享受五年免稅如下：

增資擴展案免稅期間九十一年度增資擴展計劃 96.01.01-100.12.31

母公司以九十一年度盈餘轉增資，申請增資擴展生產 LED 導線架及液晶顯示器框架製造之投資計劃，已於九十二年十月二十日獲經濟部工業局

235 -

核准適用製造業及其相關服務業五年免徵營利事業所得稅，並已於九十六年八月二十日取得完工證明核准函。

母公司截至九十五年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。
子公司所得稅租稅減免相關資訊：

Elixi 公司因係設立於薩摩亞，依薩摩亞公司法之規定， Elixi 公司免徵所得稅。

無錫健策公司之企業所得稅依據新頒布之中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法規定，核准公司之生產性所得繼續享受企業所得稅，從開始獲利年度起，第一年及第二年免徵企業所得稅；第三年至第五年減半徵收企業所得稅，第六年後依正常所得稅率徵收。無錫健策公司九十七年上半年度為獲利之第六年，依正常所得稅率 25% 徵收企業所得稅。

無錫健策公司截至九十六年度止之企業所得稅，業經主管機關核定。

金融商品資訊之揭露
公平價值之資訊

資產公平價值變動列入損益之金融資產－流動備供出售金融資產－流動以成本衡量之金融資產－非流動存出保證金（包含於其他資產－其他）受限制資產－非流動負債長期銀行借款（含一年內到期）存入保證金（包含於其他負債－其他）	九十七年六月三十日帳面價值公平價值 $ 2,717 $ 2,717 287,628 287,628 - - 5,888 5,888 21,923 21,923 107,364 107,364 200 200	九十六年六月三十日	九十六年六月三十日
	帳面價值 $ 2,717 287,628 - 5,888 21,923 107,364 200	帳面價值 $ 889 - 3,500 9,270 - 102,339 100	公平價值
			$ 889 - - 9,270 - 102,339 100

母公司及其子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
上述金融商品不包括現金、應收票據、應收帳款－淨額、其他應收款、其他應收款－關係人、受限制資產－流動、短期銀行借款、應付票據、應付帳款、應付帳款－關係人及其他應付款－關係人。此類金融商品之到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。
236 -
公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。母公司及其子公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。母公司及其子公司係以路透社報價系統所顯示之外匯換匯匯率，就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公平價值。
以成本衡量之金融資產－非流動為未上市（櫃）公司者，其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值，因此公平價值無法可靠衡量。
存出保證金、受限制資產－非流動及存入保證金係以帳面價值估計其公平價值。
長期銀行借款（含一年內到期）以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以母公司及其子公司所能獲得類似條件（相近之到期日）之長期銀行借款利率為準。
母公司及其子公司金融資產之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

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母公司及其子公司於九十七及九十六年上半年度因以評價方法估計公平價值變動而認列為當期利益之金額分別為 2,717 仟元及 889 仟元。
母公司及其子公司九十七及九十六年六月底具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為 80,000 仟元及 43,078 仟元；具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 106,967 仟元及 118,705 仟元，金融負債分別為 158,781 仟元及 170,880 仟元。
母公司九十七年上半年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目之金額為 461 仟元。
237 -

 財務風險資訊

市場風險

母公司及其子公司持有之開放型基金受益憑證，其價值隨市場價格之變動而變動，預期具有市場價格風險。另從事遠期外匯合約之市場風險係市場匯率變動之風險。母公司及其子公司從事遠期外匯交易即在規避外幣淨資產之匯率風險，因是匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。除上述金融商品外，母公司及其子公司並未持有其他重大之金融資產與匯率、利率及市場價格有顯著相關而具重大市場風險者。

母公司及其子公司從事之遠期外匯買賣合約因受市場匯率變動之影響，美金升值一分將使公平價值減少 90 仟元。

 信用風險

 流動性風險

母公司及其子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

母公司及其子公司投資之基金受益憑證具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產；母公司及其子公司投資之權益商品無法在市場上以接近公平價值之價格迅速出售，亦可能導致流動性風險。

母公司及其子公司從事之遠期外匯合約即在規避外幣淨資產之匯率變動風險，預計於九十七年九月底前產生 275,421 仟元之現金流入及 9,000 仟美元之現金流出，因遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大之現金流量風險。

238 -

 利率變動之現金流量風險

母公司及其子公司從事之短期及長期銀行借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期及長期銀行借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率增加 1% ，將使母公司及其子公司現金流出一年增加 1,588 仟元。

 關係人交易

 關係人之名稱及關係

關係人名稱與母公司及其子公司之關係京寶精密股份有限公司（京寶精密）母公司董事長及總經理為該公司董事虎翼科技股份有限公司（虎翼科技）該公司董事長為母公司董事無錫健策精密工業有限公司（無錫健策）孫公司（註） Jentech Precision Industrial Co,. Ltd. (Hong 實質關係人 Kong) （ JENTECH (HK) ） Fukuda Precision Industrial Co,. Ltd. 實質關係人 (FUKUDA)

註：原為母公司與該公司主要股東相同，九十六年九月起因組織調整後，始納入合併個體。

母公司及其子公司與關係人間之重大交易事項彙總如下：

上半年度銷貨收入無錫健策虎翼科技進貨虎翼科技無錫健策製造費用－加工費京寶精密虎翼科技 FUKUDA	九十七年金額佔各該科目％ $ - - - - $ - - $ 2,207 - - - $ 2,207 - $ 4,755 1 4,008 - - - $ 8,763 1	九十六年	九十六年	九十六年
		金額 $ 10,980 12 $ 10,992 $ - 96,752 $ 96,752 $ 4,720 3,419 16,654 $ 24,793	佔各該科目％
				1 - 1 - 16 16 1 - 3 4

（接次頁）

239 -

（承前頁）

製造費用－租金虎翼科技營業外收入及利益－租金收入京寶精密六月底應收帳款無錫健策虎翼科技其他應收款租金京寶精密代採購無錫健策預付設備款虎翼科技應付票據京寶精密虎翼科技應付帳款虎翼科技京寶精密無錫健策 FUKUDA 其他應付款 JENTECH (HK)	九十七年金額佔各該科目％ $ 310 - $ 521 100 $ - - - - $ - - $ 548 100 - - $ 548 100 $ 1,560 2 $ 2,898 22 - - $ 2,898 22 $ 5,013 81 1,208 19 - - - - $ 6,221 100 $ - -	九十七年金額佔各該科目％ $ 310 - $ 521 100 $ - - - - $ - - $ 548 100 - - $ 548 100 $ 1,560 2 $ 2,898 22 - - $ 2,898 22 $ 5,013 81 1,208 19 - - - - $ 6,221 100 $ - -	九十六年	九十六年
	金額 $ 310 $ 521 $ - - $ - $ 548 - $ 548 $ 1,560 $ 2,898 - $ 2,898 $ 5,013 1,208 - - $ 6,221 $ -		金額佔各該科目％ $ - - $ 521 100 $ 8,369 3 11 - $ 8,380 3 $ 548 3 20,233 97 $ 20,781 100 $ - - $ 2,689 4 415 1 $ 3,104 5 $ 1,103 3 723 2 18,580 51 15,857 44 $ 36,263 100 $ 18,043 100
				- 100 3 - 3 3 97 100 - 4 1 5 3 2 51 44 100 100

母公司與無錫健策之其他應收款係代其採購材料及機器設備之代墊款項；與 JENTECH (HK) 之其他應付款主要係代收該公司之貨款。

母公司及其子公司與關係人間之租賃契約，係依約定價格議定租金，並依約定方式收付款；母公司及其子公司與關係人間之其他交易，交易價格及收付款條件均與非關係人相當。

240 -

 財產交易

購置固定資產

期間交易對象標的交九十七年上半年度虎翼科技機器設備預付設備款九十六年上半年度虎翼科技機器設備	易價格
	$ 8,864 $ 1,560 $ 2,430

出售固定資產

期間交易對象標的出售價格出售利益九十六年上半年度無錫健策機器設備 $ 4,353 $ 4,104

母公司及其子公司與關係人間之財產交易係依市場價格議定。  質抵押資產

母公司及其子公司以下列資產提供作為進口貨物之增值稅及關稅保證金、關稅貨物稅記帳保證、長短期銀行借款暨開立遠期信用狀之擔保品：

固定資產淨額受限制銀行存款（帳列受限制資產－非流動）質押定存單（帳列受限制資產－流動）銀行存款—備償戶（包含於受限制資產—流動）	九十七年六月三十日 $ 84,325 21,923 12,000 - $ 118,248	九十六年六月三十日	九十六年六月三十日
			$ 143,821 - 7,000 5,010 $ 155,831



241 -

重大承諾及或有事項

截至九十七年六月底止，除已於財務報表附註七列示者外，母公司及其子公司重大之承諾及或有事項如下：
母公司已開立未使用之信用狀金額分別為 100,996 仟日圓、 1,284 仟美元及 56,055 仟元。
母公司於九十六年九月二十七日向龜山鄉工五自辦市地重劃區重劃會簽定土地購買契約，購入龜山鄉華亞段二○地號土地，面積為○‧ 六一○六七三公頃（約一八四七‧ 二八坪）以作為廠房用地，土地總價款為 193,964 仟元，於簽約日已支付第一期款（土地總價款百分之十） 19,396 仟元（帳列預付土地款），第二期款（土地總價款百分之十）待桃園縣政府核准本案土地出售時支付，第三期款（土地總價款百分之八十）於過戶完成時支付。
母公司正在興建華亞及大園兩廠房，與億東營造股份有限公司簽訂廠房興建工程合約，合約總價款為 260,000 仟元，截至九十七年六月底已支付 39,000 仟元；另分別與榮利營造有限公司及兆元有限公司簽定大園廠之廠房興建工程合約，合約總價款為 64,762 仟元，截至九十七年六月底已支付工程款 19,429 仟元。華亞廠及大園廠分別預計於九十八年三月底及九十七年十一月底完工。

 附註揭露事項

本期重大交易事項及  轉投資事業相關資訊：
資金貸與他人：無。
為他人背書保證：無。
期末持有有價證券情形：附表一。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：附表二。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：附表三。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
242 -
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：附表四。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
被投資公司資訊：附表五。
被投資公司從事衍生性商品交易：無。
大陸投資資訊：附表六。
母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表七。
243 -

健策精密工業股份有限公司及其子公司

期末持有有價證券情形

民國九十七年六月三十日

附表一

單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	備註
				股數/單位數（仟）	帳面金額	持股比例（％）	市價/股權淨值
健策精密工業股份有限公司 Elixi International Co., Ltd.	股票 Elixi International Co., Ltd. 大園聯合水處理股份有限公司受益憑證保誠威寶債券基金股單無錫健策精密工業有限公司	子公司－－孫公司	採權益法之長期股權投資以成本衡量之金融資產－非流動備供出售金融資產－流動採權益法之長期股權投資	7,100 110 22,415 -	$ 275,842 - 287,628 9,125仟美元	100 1.58 - 100	$ 277,035 - 287,628 9,125仟美元	註一及註二註一及註四註一及註三註一及註二

註一：無因提供擔保、質押借款或其他受限制之情形。

註二：係按同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

註三：受益憑證係按九十七年六月底之基金淨資產價值計算。

註四：因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

，註五：轉投資公司間投資損益、投資公司長期股權投資與被投資公司間股權淨值於編製合併財務報表時，業已全數沖銷。

244 -

單位：新台幣仟元

健策精密工業股份有限公司及其子公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國九十七年上半年度

附表二

買、賣之公司	有價證券種類及名稱	帳列科目	交易對象	關係	期初	期初	買入	買入	賣出	賣出	賣出	賣出	期末	期末
					單位數（仟）	金額	單位數（仟）	金額	單位數（仟）	售價	帳面成本	處分損益	單位數（仟）	金額
健策精密工業股份有限公司	受益憑證保誠威寶債券基金	備供出售金融資產－流動	－	－	19,300	$ 245,587	41,825	$ 535,000	38,710	$ 495,070	$ 493,420	$ 1,650	22,415	$ 287,628 （註）

註：差異係金融資產未實現利益 461 仟元。

245 -

單位：新台幣仟元

健策精密工業股份有限公司及其子公司

取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國九十七年上半年度

附表三

取得之公司	財產名稱	交易日或事實發生日	交易金額	價款支付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決定之參考依據	取得目的及使用之情形	其他約定事項
							所有人	與公司之關係	移轉日期	金額
健策精密工業股份有限公司	土地（帳列預付土地款）華亞廠廠房（帳列未完工程）	96.09.27 （簽約日）（註） 97.3.10	$ 193,964 260,000	分三期付款，截至九十七年六月底止已支付 19,396仟元截至九十七年六月底止已支付 39,000仟元	龜山鄉工五自辦市地重劃區重劃會億東營造股份有限公司	－－	－－	－－	－－	$ - -	依據附近市場行情議定依據市場行情議定	興建廠房用地興建廠房以供營業使用	－－

註：該土地預計待桃園縣政府核准後完成過戶，請詳附註二十一。

246 -

健策精密工業股份有限公司及其子公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國九十七年上半年度

附表四

單位：新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備註
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比率（％）	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收（付）票據、帳款之比率（％）
健策精密工業股份有限公司無錫健策精密工業有限公司	無錫健策精密工業有限公司健策精密工業股份有限公司	孫公司母公司	進貨及加工費銷貨及加工收入	$ 105,491 ( 105,491 )	13 33	月結30天月結30天	－－	－－	( $ 8,588 ) 8,588	4 7	－－

註：於編製合併財務報表時業已全數沖銷。

247 -

健策精密工業股份有限公司及其子公司

被投資公司資訊

民國九十七年上半年度

附表五

單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司本期利益	本期認列之投資收益（註一）	備註
				九十七年六月底	九十六年十二月底	股數	比例（％）	帳面金額
健策精密工業股份有限公司 Elixi International Co., Ltd.	Elixi International Co., Ltd. 無錫健策精密工業有限公司	Offshore Chambers, P.O. Box217, Apia Samoa 無錫國家高新技術產業開發區48-B地塊	投資控股精密模具、電子零組件之製造加工及買賣業務	$ 234,939 7,100仟美元	$ 234,939 7,100仟美元	7,100 -	100 100	$ 275,842 9,125仟美元	$ 20,028 641仟美元	$ 19,676 641仟美元	子公司（註二）孫公司

註一：係按被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

註二：差異金額主要係關係人間交易之未實現利益。

註三：轉投資公司間投資損益、投資公司長期股權投資與被投資公司間股權淨值，於編製合併財務報表時，業已全數沖銷。

248 -

健策精密工業股份有限公司及其子公司

大陸投資資訊

民國九十七年上半年度

附表六

單位：除另予註明者外

，係新台幣仟元

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資收益（損失）（註一）	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益
					匯出	收回
無錫健策精密工業有限公司	精密模具、電子零組件之製造加工及買賣業務	$2,500仟美元	透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸	$4,743仟美元	$2,357仟美元	$ -	$7,100仟美元	100%	$ 641仟美元	$9,125仟美元	$ -

本期期末累計自台灣匯出經濟部投審會依經濟部投審會規定赴大陸地區投資金額核准投資金額赴大陸地區投資限額 $ 215,414 （ 7,100 仟美元） $ 215,414 （ 7,100 仟美元） $ 660,308

註一：係按同期間未經會計師核閱之財務報表計算。

註二：係依九十七年六月底即期匯率計算。

，註三：轉投資公司間投資損益、投資公司長期股權投資與被投資公司間股權淨值於編製合併財務報表時，業已全數沖銷。

249 -

健策精密工業股份有限公司及其子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國九十七年上半年度

（附列民國九十六年上半年度未經核閱資料）

附表七

單位：新台幣仟元

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係（註一）	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
0 1 0 1	九十七年上半年度健策精密工業股份有限公司無錫健策精密工業有限公司九十六年上半年度健策精密工業股份有限公司奇正表面處理股份有限公司	無錫健策精密工業有限公司無錫健策精密工業有限公司無錫健策精密工業有限公司無錫健策精密工業有限公司健策精密工業股份有限公司健策精密工業股份有限公司健策精密工業股份有限公司健策精密工業股份有限公司奇正表面處理股份有限公司奇正表面處理股份有限公司健策精密工業股份有限公司健策精密工業股份有限公司	1 1 1 1 2 2 2 2 1 1 2 2	銷貨收入進貨應收帳款其他應收款銷貨收入進貨應付帳款其他應付款應付帳款加工費應收帳款加工收入	$ 48,965 96,527 53,591 30,000 96,527 48,965 53,591 30,000 18,168 77,447 18,168 77,447	與非關係人相當與非關係人相當月結60天月結60天與非關係人相當與非關係人相當月結60天月結60天與非關係人相當與非關係人相當與非關係人相當與非關係人相當	4 8 2 1 8 4 2 1 1 9 1 9

註一： 1 代表母公司對子公司、 2 代表子公司對母公司、 3 代表子公司對子公司。

註二：上表列示之所有交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

250 -

伍、特別記載事項

一、內部控制制度執行狀況：
一
( ) 最近三年度會計師提出之內部控制改進建議：無。
( 二 ) 最近三年度發行人內部稽核所發現重大缺失及目前之改善情形：本公司內部稽核人員於執行職務過程中，除發現一般作業問題並提出改善建議要求內部人員改正外，無無發現重大缺失情形。
( 三 ) 內部控制聲明書：詳第 252 頁。
( 四 ) 會計師專案審查內部控制之審查報告：不適用。
二、信用評等機構出具之評等報告：不適用。
三、證券承銷商評估總結意見：不適用。
四、律師法律意見書：不適用。
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見：不適用。
六、前次募集與發行有價證券於申報生效 ( 申請核准 ) 時經行政院金融監督管理委員會證券期貨局通知應自行改進事項之改進情形：不適用。
七、本次募集與發行有價證券申報生效 ( 申請核准 ) 時，經行政院金融監督管理委員會證券期貨局通知應補充揭露之事項：不適用。
八、公司初次上市、上櫃或前次及最近三年度申報 ( 請 ) 募集與發行有價證券時，於公開說明書中揭露之聲明書或承諾事項及其目前執行情形：不適用。
九、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面聲明者，其主要內容：無。
十、最近三年度私募普通股辦理情形：無。
十一、最近年度及截至公開說明書刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：本公司並無發生上述事項。
十二、其他必要補充說明事項：無。
十三、上市上櫃公司應就公司治理運作情形應記載事項：不適用。
251 -

健策精密工業股份有限公司內部控制制度聲明書

日期：九十七年九月二十二日

本公司民國九十六年七月一日至九十七年六月三十日之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率（含獲利、績效及保障資產安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資訊及溝通，及 5. 監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。

 本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。

本公司基於前項檢查結果，認為本公司上開期間之內部控制制度（含對子公司之監督與管理、取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人之管理、為他人背書或提供保證之管理、關係人交易之管理、財務報表編製流程之管理等之相關作業程序），包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
為補辦公開發行之需要，本公司依據「處理準則」第三十七條之規定，委託會計師專案審查上開期間與財務報導之可靠性及與保障資產安全（使資產不致在未經授權之情況下取得、使用或處分）有關的內部控制制度，如前項所述，其設計及執行係屬有效，並無影響財務資訊之記錄、處理、彙總及報告可靠性之重大缺失，亦無影響保障資產安全，使資產在未經授權之情況下逕行取得、使用或處分之重大缺失。
本聲明書將成為本公司公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
本聲明書業經本公司民國九十七年九月二十二日董事會通過，出席董事五人均同意本聲明書之內容，併此聲明。

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252 -

陸、重要決議

一、與本次發行有關之決議文（含章程新舊條文對照表及盈餘分配表）：請參閱第 254 頁 ~ 第 265 頁。
253 -

健策精密工業股份有限公司

97 年度第一次董事會議事錄 ( 摘錄 )

時間：中華民國九十七年三月二十八日 ( 星期五 ) 下午二時正

地點：本公司會議室

出席：趙永昌、趙宗信

主席：趙永昌記錄：李淑芬

主席致詞 ( 略 )

壹、報告事項： ( 略 )

貳、承認及討論事項

第十二案：

案由：申請股票補辦公開發行及登錄興櫃案

說明： 1. 本公司為健全內部管理制度，提高經營績效及企業形象，並開拓資金募集管道，故擬向金融監督管理委員會申請股票補辦公開發行，擬授權董事長於適當時機配合相關法令規定全權辦理。
依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券審查準則規定，申請股票上櫃前須先於興櫃市場交易滿六個月，故擬向中華民國證券櫃檯買賣中心申請登錄興櫃股票。另有關登錄興櫃股票之申請時間、興櫃股票徵提張數、興櫃股票承銷價格及興櫃推薦券商等相關事宜，擬授權董事長配合相關法令規定全權處理。
本公司申請公開發行及登錄興櫃案俟董事會通過後，擬提請股東會通過。
謹提請討論。

決議:本案經主席徵詢出席董事後無異議照案通過。

參、臨時動議 : 無

肆、散會

254 -

健策精密工業股份有限公司

九十七年股東常會議事錄 ( 摘錄 )

時間：中華民國九十七年五月九日(星期五)上午十時正。
地點：桃園縣龜山鄉文化一路77 號(本公司會議室)
主席：趙永昌記錄：李淑芬
出席：出席股東及股東代理人代表股數共計39,196,256 股，佔本公司發行股份總數 52,483,000 股之74.68%(已逾法定開會股數)
壹、宣佈開會：出席股東及股東代理人代表之股份總數已達法定股數，主席宣布開會。
貳、主席致詞： ( 略 )

參、討論事項

第二案：承認九十六年度盈餘分配案。董事會提

說明： 1. 本公司九十六年度稅後純益為新台幣 ( 以下同 )333,349,434 元，經提列

法定盈餘公積 33,334,943 元，加計期初未分配盈餘 55,143,434 元，本

期可供分配盈餘為 355,157,925 元。

依本公司章程規定，擬議分配如下：

( 一 ) 員工紅利 (10%) ： 30,001,449 元

( 其中員工現金股利 7,501,449 元，員工股票股利 22,500,000 元 )

( 二 ) 董監事酬勞： 6,000,290 元。

( 三 ) 股東紅利：

現金股利－每股配發 0.5 元，計 26,241,500 元。

股票股利－每股配發 1.5 元，計 78,724,500 元。

有關除權除息基準日暨股利發放日期，於本案報請股東會通過後，擬授權

董事會另行訂定並公告。

本公司九十六年度盈餘分配表，請參閱附件四（詳見本手冊第 18 頁）。
謹提請承認。
決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
255 -

盈餘分配議案民國九十六年度

單位 : 新台幣元期初未分配盈餘 $55,143,434 加 ) 本期稅後純益 $333,349,434 減 ) 提列法定盈餘公積 (10%) (33,334,943) 300,014,491 本期可供分配總額 $355,157,925

分配項目：一、員工紅利 (10%) 以現金方式 7,501,449 以股票方式 22,500,000 $30,001,449 二、董監事酬勞 6,000,290 三、股東紅利：現金股利－每股配發 0.5 元 26,241,500 股票股利－ 15% 78,724,500 104,966,000 期末未分配盈餘 $214,190,186

第五案：討論申請股票公開發行及登錄興櫃案。董事會提

說明：1.本公司為健全內部管理制度，提高經營績效及企業形象，並開拓資金募集管道，故擬向金融監督管理委員會申請股票補辦公開發行，擬授權董事長於適當時機配合相關法令規定全權辦理。
2.依臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則第2-1 條規定，申請股票上市前須先於興櫃市場交易滿六個月，故擬向財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心申請登錄興櫃股票。另有關登錄興櫃股票之申請時間、興櫃股票徵提張數、興櫃股票承銷價格及興櫃推薦券商等相關事宜，擬授權董事長配合相關法令規定全權處理。
3.謹提請討論。

決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

肆、其他議案及臨時動議：無

伍、散會

256 -

健策精密工業股份有限公司章程條文修正對照表

條次	修正前條文	修正後條文	修正說明
第一條	本公司依照公司法規定組織之，定名為健策精密工業股份有限公司。	本公司依照公司法規定組織之，定名為健策精密工業股份有限公司。	原文照列。
第二條	本公司所營事業如左： 1. CQ01010D模具製造業。 2. F106010 五金批發業。 3. CC01030 電器及視聽電子產品製造業。 4. F119010 電子材料批發業。 5. CB01010 機械設備製造業。 6. CB01990 其他機械製造業。 7. CC01110 電腦及其週邊設備製造業。 8. CC01080 電子零組件製造業。 9. C805050 工業用塑膠製品製造業。 10. CA02080金屬鍛造業。 11. CA04010表面處理業。 12.除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。	本公司所營事業如左： 1. CQ01010D模具製造業。 2. F106010 五金批發業。 3. CC01030 電器及視聽電子產品製造業。 4. F119010 電子材料批發業。 5. CB01010 機械設備製造業。 6. CB01990 其他機械製造業。 7. CC01110 電腦及其週邊設備製造業。 8. CC01080 電子零組件製造業。 9. C805050 工業用塑膠製品製造業。 10. CA02080金屬鍛造業。 11. CA04010表面處理業。 12.除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。	原文照列。
第二條之一	本公司轉投資總額，得不受公司法第十三條有關轉投資不得超過實收資本額百分之四十之限制。	本公司轉投資總額，得不受公司法第十三條有關轉投資不得超過實收資本額百分之四十之限制。	原文照列。
第二條之二	–	本公司因業務需要，得對關係企業或同業間提供保證，並授權董事會執行。	新增條文。
第三條	本公司設總公司於桃園縣，必要時經董事會之決議得在國內外設立分公司。	本公司設總公司於桃園縣，必要時經董事會之決議得在國內外設立分公司。	原文照列。
第四條	本公司之公告方法依照公司法第二十八條規定辦理。	本公司之公告方法依照公司法第二十八條規定辦理。	原文照列。
第五條	本公司資本總額定為新臺幣 800,000,000元，分為80,000,000 股，每股金額新臺幣10元，分次發行。	本公司資本總額定為新臺幣 800,000,000元，分為80,000,000 股，每股金額新臺幣10元，授權董事會分次發行。前項資本總額中，其中保留 8,000,000股供發行員工認股權憑	內容修改。考量公司未來可能發行員工認股權憑證，故增列左列字眼。
		證之股份數額，並授權董事會決議分次發行。

257 -

條次	修正前條文	修正後條文	修正後條文	修正說明
第六條	本公司股票概為記名式由董事三人以上簽名或蓋章，經依法簽證後發行之。	本公司股票概為記名式由董事三人以上簽名或蓋章，經依法簽證後發行之。本公司公開發行後，所發行之股		原條文第七條條次及配合公司法162-2條作內容修改。
		份得免印製股票，但應洽證券集
		中保管事業機構登錄。
第七條	股票之更名過戶，自股東常會開會前三十日內，股東臨時會開會前十五日內或公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內均停止之。	股東名簿記載之變更，自股東常會開會前三十日內，股東臨時會開會前十五日內或公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內均停止之。本公司公開發行後，辦理股東名		原條文第八條條次及配合公司法165條作內容修改。
		簿記載之變更，自股東常會開會
		前六十日內，股東臨時會開會前
		三十日內或公司決定分派股息及
		紅利或其他利益之基準日前五日
		內均停止之。
第八條	股東會分常會及臨時會二種，常會每年召開一次，於每會計年度終了後六個月內由董事會依法召開，臨時會於必要時依法召集之。	本公司股東會分常會及臨時會二種，常會每年至少召開一次，於每會計年度終了後六個月內召開，股東臨時會於必要時依法召集之，前項通知應載明開會日期、地點及召集事由。其通知經		原條文第九條條次及配合公司法172條作內容修改。
		股東同意者，得以電子方式為
		之。股東會除公司法另有規定
		外，由董事會召集之。
第九條	股東因故不能出席股東會時，得出具公司印發之委託書載明授權範圍，簽名蓋章委託代理人出席。	股東因故不能出席股東會時，得出具公司印發之委託書載明授權範圍，簽名或蓋章委託代理人出席。本公司公開發行後，股東委託出席之辦法，除公司法另有規		原條文第十條條次及內容修改。
		定外，悉依主管機關頒佈之「公
		開發行公司出席股東會使用委託
		書規則」規定辦理。
第十條	本公司股東每股有一表決權，但公司依法自己持有之股份，無表決權。	本公司各股東，除公司法另有規定外，每股有一表決權。	除公司法另有規	原條文第十一條條次及內容修改。

258 -

條次	修正前條文	修正後條文	修正說明
第十一條	股東會之決議除公司法另有規定外應有代表已發行股份總數過半數股東之出席，以出席股東表決權過半數之同意行之。	股東會之決議除公司法另有規定外應有代表已發行股份總數過半數股東之出席，以出席股東表決權過半數之同意行之。	原條文第十二條條次修改。
第十一條之一	—	股東會之決議事項，應作成議事	本條新增。配合公司法 183條新增。
		錄，由主席簽名或蓋章，並於會
		後二十日內將議事錄分發各股
		東，前項議事錄之製作及分發，
		得以電子方式為之。
第十二條	—	本公司日後若有撤銷公開發行，	本條新增。金管證一字第 0950109265 號函，公告申請上櫃之公司，即有本規定的適用。
		應提為股東會決議之事項，且於
		興櫃期間及日後上市櫃期間均將
		不變動本條文。
第十三條	本公司設董事三至九人，監察人一至三人，任期三年，由股東會就有行為能力之人選任，連選得連任。	本公司設董事三至九人，監察人一至三人，任期三年，由股東會就有行為能力之人選任，連選得連任。	原文照列。
第十四條	董事會由董事組織之，由三分之二以上董事之出席及出席董事過半數之同意互推董事長一人，董事長對外代表本公司。	董事會由董事組織之，由三分之二以上董事之出席及出席董事過半數之同意互推董事長一人，董事長對外代表本公司。董事會除公司法另有規定外，由	內容修改。配合公司法 203 條及206 條修改。
		董事長召集之。董事會之決議，
		除公司法另有規定外，應有過半
		數董事出席，以出席董事過半數
		之同意行之。
第十五條	—	監察人除得單獨依法行使監察權	本條新增。配合公司法 218 條之二及 221 條增列。
		外，並得列席董事會陳述意見，
		但不得加入表決。

259 -

條次	修正前條文	修正後條文	修正說明
第十六條	—	董事因故不能出席董事會時，得	本條新增。配合公司法 205條增列。
		出具委託書並列舉召集事由之授
		權範圍，委託其他董事代理出
		席，惟代理人以受一人之委託為
		限。董事會開會時，如以視訊會
		議為之，其董事以視訊參與會議
		者，視為親自出席。董事居住國外者，得以書面委託
		居住國內之其他股東，經常代理
		出席董事會。但應向主管機關申
		請登記，變更時，亦同
第十七條	董事長請假或因故不能行使職權時，其代理依公司法第二百零八條規定辦理。	董事長請假或因故不能行使職權時，其代理依公司法第二百零八條規定辦理。	原條文第十五條條次修改。
第十八條	全體董事及監察人之報酬由股東會議定之，不論營業盈虧得依同業通常水準支給之。	董事、監察人之車馬費及董事長薪資，由董事會參照相關同業及上市公司水準議定。董事長並比照從業人員薪給待遇之相關規定，支給其他給與。不論營業盈虧得依同業通常水準支給之。	原條文第十六條條次修改。
第十九條	－	本公司公開發行後設置獨立董事	本條新增。爰配合證券交易法第十四條之二、公司法第192條之一規定辦理。
		時，其獨立董事人數不得少於二
		人，且不得少於董事席次五分之
		一。獨立董事之選舉依公司法第
		一百九十二條之一規定採候選人
		提名制度。董事選舉時，應依公
		司法第一百九十八條規定，獨立
		董事與非獨立董事一併進行選
		舉，非獨立董事由股東會就有行
		為能力之人選任，獨立董事由股
		東會就獨立董事候選人名單選
		任，分別計算當選名額，由所得
		選舉票代表選權較多者，當選為
		獨立董事及非獨立董事。有關獨立董事之專業資格、持
		股、兼職限制及其他應遵行事
		項，依證券主管機關定之。

260 -

條次	修正前條文		修正後條文	修正說明
第廿十條	—	本公司得為董事、監察人及重要職員購買責任保險。	公司得為董事、監察人及重要	本條新增。公司若有意購買董監事責任險者請增列此條。
第廿一條	本公司得設經理人，其委任、解任及報酬依照公司法第二十九條規定辦理。	本公司得設經理人，其委任、解任及報酬依照公司法第二十九條規定辦理。		原條文第十七條條次修改。
第廿二條	—	本公司會計年度每年自一月一日起至十二月三十一日止，每屆會計年度終了應辦理總決算。		本條新增
第廿三條	本公司應於每會計年度終了，由董事會造具(一)營業報告書(二)財務報表(三)盈餘分派或虧損撥補之議案等各項表冊，依法提交股東常會，請求承認。	本公司應於每會計年度終了，由董事會造具(一)營業報告書(二)財務報表(三)盈餘分派或虧損撥補之議案等各項表冊，於股東常會開會三十日前交監察人查核，並		原條文第十八條條次及配合公司法228條作內容修改。
		由監察人出具報告書，提交股東常會請求承認。

261 -

條次	修正前條文	修正後條文	修正說明
第廿四條	本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補已往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，其餘除派付員工紅利百分之一以上，餘由董事會擬具議案，提交股東會決議。員工紅利得以現金或發行新股方式發放之，其發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之。	本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補已往虧損，先提百分之十為法定盈餘公積，次提不超過2%董監事酬勞，5 %~20%員工紅利，其餘連同以前年度未分配盈餘作為可供分配盈餘，再由董事會視營運需要酌情保留適當盈餘後，並提交股東會	原條文第二十條條次及內容修改。證期局要求發行公司遵循平衡股利政策，不希望發行公司一味發放股票股利，致使股本過度膨脹進而稀釋每股盈餘，因而要求發行公司於章程中明訂股利政策，且須兼顧現金與股票股利之平衡；
		決議分派股東紅利。員工紅利得以現金或發行新股方式發放之。員工紅利以發行新股方式發放時，其發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工，該一定條件由董事會訂定之。本公司股東紅利分派得以現金或
		股票方式發放，股東現金紅利分派
		之比例以不低於股東紅利總額之
		百分之二十為原則。本公司所屬產
		業正處於成長階段，此項盈餘分派
		之種類及比例，基於公司未來資金
		需求及長期營運規劃，得由董事會
		依當時營運狀況，兼顧股東權益、
		平衡股利政策及資金需求規劃等
		擬具分派案，提報股東會決議調整
		之。
第廿五條	本章程未盡事宜悉依照公司法之規定辦理。	本章程未盡事宜悉依照公司法之規定辦理。	原條文第廿一條條次修改。

262 -

條次	修正前條文	修正後條文	修正說明
第廿六條	本章程訂立於中華民國76年03月 07日。第一次修訂於中華民國76年04月 28日。第二次修訂於中華民國76年05月 26日。第三次修訂於中華民國83年02月 29日。第四次修訂於中華民國89年10月 31日。第五次修訂於中華民國90年03月 16日。第六次修訂於中華民國90年08月 14日。第七次修訂於中華民國90年12月 27日。第八次修訂於中華民國91年02月 20日。第九次修訂於中華民國91年06月 12日。第十次修訂於中華民國95年12月 01日。第十一次修訂於中華民國96 年4 月11日。	本章程訂立於中華民國76 年03 月07日。第一次修訂於中華民國76 年04 月28日。第二次修訂於中華民國76 年05 月26日。第三次修訂於中華民國83 年02 月29日。第四次修訂於中華民國89 年10 月31日。第五次修訂於中華民國90 年03 月16日。第六次修訂於中華民國90 年08 月14日。第七次修訂於中華民國90 年12 月27日。第八次修訂於中華民國91 年02 月20日。第九次修訂於中華民國91 年06 月12日。第十次修訂於中華民國95 年12 月01日。第十一次修訂於中華民國96 年 4月11日。第十二次修訂於中華民國97 年	原條文第二十二條條次及內容修改。
		5月9日。

263 -

健策精密工業股份有限公司

九十七年第五次董事會議事錄(摘錄本)

時間：民國九十七年十月二十七日(星期一)下午二時整

地點：桃園縣龜山鄉文化一路77 號(本公司會議室)

出席：董事長趙宗信(委託趙永昌代理出席)、董事趙永昌、董事擎利有限公司代表

人:陳合全、董事能率投資(股)公司代表人:董炯熙總裁、董事應華精密科技
(股）公司代表人:李敏誠副總經理

一、主席致詞：(略)

二、報告事項：(略)
三、承認及討論事項
第一案：討論決定換發無實體股票基準日及停止過戶期間案。
說明：1.本公司己於97 年10 月21 日核准公開發行，證券編號3653 號，因應申請股票登錄興櫃，需將股票全面換發無實體股票。
- 2.換發無實體股票基準日訂為97 年11 月4 日，停止過戶期間97 年10 月 31 日至97 年11 月4 日。
- 3.本案俟董事會通過後，換發無實體作業相關事宜，擬授權董事長全權處理。
4.謹提請討論。
決議：本案經主席徵詢出席董事後無異議照案通過。

第三案:討論獨立董事增選案。

說明：1.本公司為強化公司治理及配合公開發行後符合公司章程之規定，擬訂於 97 年12 月15 日召開股東臨時會，增加獨立董事二席。
2.本次股東臨時會增選二席獨立董事，其任期自民國97 年12 月15 日至民國99 年4 月10 日止。
3.謹提請討論。
決議: 本案經主席徵詢出席董事後無異議照案通過。
264 -

第四案 : 解除新任董事競業禁止之限制案。

說明 :1. 依公司法第 209 條之規定「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，應對股東會說明其行為之重要內容，並取得其許可。」
茲為公司營運上之需要，擬提請 97 年股東臨時會同意本公司新選任之獨立董事不受公司法第 209 條競業禁止之限制，以利業務之推展。
謹提請討論。

決議：本案經主席徵詢出席董事後無異議照案通過。

第五案：補選監察人案。

說明： 1. 為配合本公司申請上市及相關法令規定，擬訂於 97 年 12 月 15 日召開股東臨時會，增加一席監察人，其任期自民國 97 年 12 月 15 日至民國 99 年 4 月 10 日止。
謹提請討論。
決議：本案經主席徵詢出席董事後無異議照案通過。

四、臨時動議

五、散會

主席:趙永昌記錄:李淑芬

265 -

健策精密工業股份有限公司

董事長：趙宗信

董事：趙永昌

兼總經理

董事：能率投資股份有限公司代表人：董炯熙

董事：應華精密科技股份有限公司代表人：李敏誠

董事：擎利投資有限公司代表人：陳合全

266 -

	4.董事及監察人資料：	4.董事及監察人資料：	4.董事及監察人資料：
條件姓名 (註1)	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格			符合獨立性情形（註1）										兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
趙宗信	-	-	V							V		V	V	0
趙永昌	-	-	V							V		V	V	0
能率投資 (股)公司代表人：董炯熙	-	-	V	V		V	V	V	V	V	V	V		0
應華精密科技 (股)公司代表人：李敏誠	-	-	V	V		V	V	V	V	V	V	V		0
擎利投資有限公司代表人：陳合全	-	-	V					V	V	V	V	V		0
林古彩蓮	-	-	V	V				V	V	V		V	V	0
新揚投資 (股)公司代表人：楊晉山	-	-	V	V		V	V	V	V	V	V	V		0

	中游導線架製造商	下游半導體封裝業者	應用產品

		分離式(單體)導線架封裝產業	汽車、工業用產品電信、通訊類產品電腦及週邊產品消費性電子產品精密儀器航太工業
銅合金、鎳鐵合金	健策	分離式(單體)導線架封裝產業

AI assistant

JENTECH — Capital/Financing Update 2018

52359_rns_2018-05-23_8ddf3ba4-e1af-4ed7-9133-9b205a8cc2ab.pdf

健策精密工業股份有限公司 Jentech Precision Industrial Co., Ltd 公 開 說 明 書

一、本次辦理發行前實收資本之來源如下：

二、公開說明書之分送計畫：

健策精密工業股份有限公司公開說明書摘要

健策精密工業股份有限公司

公開說明書目錄

壹、公司概況

二、風險事項：

(4) 通貨膨脹

3. 未來研發計畫及預計投入之研發費用

( 二 ) 訴訟或非訟事件

( 四 ) 其他重要事項：無。

三、公司組織

一 ( ) 組織系統

1. 組織結構

2. 各主要部門所營業務

( 二 ) 關係企業圖

1. 關係企業圖

( 三 ) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管

( 四 ) 董事及監察人資料

1. 董事及監察人資料

2. 法人股東之主要股東

3. 法人股東之主要股東屬法人者之主要股東

4. 董事及監察人資料：

( 五 ) 發起人資料：不適用。

( 六 ) 最近年度 (96 年度 ) 支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1. 董事之酬金

酬金級距表

2. 監察人之酬金

3. 總經理及副總經理之酬金

酬金級距表

4. 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

1. 股本形成經過

( 三 ) 最近股權分散情形

1. 股東結構

2. 股權分散情形 ( 每股面額 10 元 )

(2) 放棄之現金增資股洽關係人認購資料

(2) 股權移轉資訊

( 四 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料：

( 五 ) 公司股利政策及執行狀況

1. 公司章程所訂之股利政策

2. 本年度已議之股利分配狀況

( 六 ) 本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響

單位：新台幣元

貳、營運概況

1. 業務範圍

(2) 營業比重

(4) 計畫開發之新商品 ( 服務 )

2. 產業概況

(1) 產業之現況與發展

�均熱片

�導線架

高亮度 LED 產業市場規模

(4) 競爭情形

�導線架

3. 技術及研發概況

(1) 所營業務之技術層次及研究發展

(2) 研究發展人員與其學經歷

(4) 最近五年度開發成功之技術或產品

4. 長、短期業務發展計畫

(1) 短期計畫

�財務配合

�均熱片

�導線架

�導線架

(4) 競爭利基

(1) 主要產品之重要用途

(2) 主要產品之製造過程：

3. 主要原料之供應狀況

5. 主要進、銷貨客戶名單：

6. 最近二年度生產量值及變動分析

7. 最近二年度銷售量值及變動分析

( 三 ) 最近二年度從業員工人數

( 四 ) 環保支出資訊

�許可證申請：

(3) 廢棄物清理

(4) 毒化物清理

JENTECH Capital/Financing Update 2018

健策精密工業股份有限公司 Jentech Precision Industrial Co., Ltd 公開說明書

健策精密工業股份有限公司資產負債表民國九十五年十二月三十一日

現金流量表

－  公平價值變動列入損益之金融資產流動

－  存貨淨額