JENTECH - Annual Report 2013 | FinancialReports.eu

目錄

壹、致股東報告書----------------------------------------------------------	1
一、102年度營業報告----------------------------------------------------	1
二、103年度營業計畫概要------------------------------------------------	2
三、未來公司發展策略---------------------------------------------------	3
貳、公司簡介--------------------------------------------------------------	4
一、設立日期-----------------------------------------------------------	4
二、公司沿革-----------------------------------------------------------	4
參、公司治理報告----------------------------------------------------------	7
一、組織系統-----------------------------------------------------------	7
二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料-------------	9
三、公司治理運作情形---------------------------------------------------	20
四、會計師公費資訊-----------------------------------------------------	32
五、更換會計師資訊-----------------------------------------------------	33
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於
簽證會計師所屬事務所或其關係企業資訊-------------------------------	33
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之
十之股東股權移轉及股權質押變動情形---------------------------------	34
八、持股比例占前十名股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係
之資訊-------------------------------------------------------------	35
九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投
資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例-----------------------------	35
肆、募資情形--------------------------------------------------------------	36
一、資本及股份---------------------------------------------------------	36
二、公司債辦理情形-----------------------------------------------------	40
三、特別股辦理情形-----------------------------------------------------	40
四、海外存託憑證辦理情形-----------------------------------------------	40
五、員工認股權憑證辦理情形---------------------------------------------	40
六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形-------------------------------	40
七、資金運用計畫執行情形-----------------------------------------------	40
伍、營運概況--------------------------------------------------------------	45
一、業務內容-----------------------------------------------------------	45
二、市場及產銷概況-----------------------------------------------------	52
三、從業員工資料-------------------------------------------------------	57
四、環保支出資訊-------------------------------------------------------	57
五、勞資關係-----------------------------------------------------------	58
六、重要契約-----------------------------------------------------------	58

陸、財務概況--------------------------------------------------------------	59
一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表-------------------------------	59
二、最近五年度財務分析-------------------------------------------------	65
三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告-------------------------------	69
四、最近年度財務報告---------------------------------------------------	69
五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告-------------------------	69
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，發生財務週轉困難情事---	69
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項--------------------------------	70
一、財務狀況-----------------------------------------------------------	70
二、財務績效-----------------------------------------------------------	71
三、現金流量-----------------------------------------------------------	71
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響-------------------------------	72
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計
畫-----------------------------------------------------------------	72
六、風險事項分析評估---------------------------------------------------	73
七、其他重要事項-------------------------------------------------------	74
捌、特別記載事項----------------------------------------------------------	75
一、關係企業相關資料---------------------------------------------------	75
二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形---------------------	76
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形-----------	76
四、其他必要補充說明事項-----------------------------------------------	76
五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所
定對股東權益或證券價格有重大影響之事項-----------------------------	76

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生：

感謝大家撥冗參加健策精密公司本年度之股東大會，本人在此謹代表公司全體員工向各位的支持與愛戴表達誠摯的感謝。 102 年度受惠於新遊戲機之均熱片出貨及應用於汽車及照明之 LED 支架需求成長，相關產品出貨增加，同步帶動產能利用率提升與產品獲利增加，致本公司之獲利較前一年度略為成長，全年度淨利為新台幣 289,314 仟元， EPS 為 2.73 元。

目前全球經濟雖呈緩速增長趨勢，但健策精密除了在原有產品上進行嚴格成本控管、提高毛利率及持續擴大市佔率外，更在健全的財務體制下充分應用資金優勢，積極進行下世代產品布局，預期未來健策精密將走入更輝煌的新局面。

本公司針對 102 年度營業狀況及 103 年度營運計畫概要說明如下：

一、 102 年度營業報告

(一)營業計畫實施成果

					單位︰新台幣仟元	單位︰新台幣仟元
項目	102年度		101年度		增(減)金額	增(減)%
	金額	%	金額	%
營業收入	3,552,253	100	3,292,283	100	259,970	7.90
營業毛利	872,725	24	810,247	24	62,478	7.71
營業利益	363,086	10	316,276	9	46,810	14.80
稅前淨利	341,269	10	315,923	9	25,346	8.02
稅後淨利	289,314	8	240,890	7	48,424	20.10

1.102 年度合併營收較上年度增加 259,970 仟元，主要係－均熱片營收減少約 245,398 仟元(降約 22% )、 LED 營收增加約 459,830 仟元(增約 33% )所致。
毛利率較上年度無重大變動，主要係產品組合變動影響。
3.102 年度營業利益較上年度增加約 46,810 仟元， 102 年度營業費用率較 101 年度減少 1% ，主要係 102 年第三季陸續將逾期貨款收回，相對呆帳損失減少所致。
4.102 年營業外淨損益較上年度減少約 21,464 仟元，主要係 102 年原物料價格波動較大，使衍生性商品－銀合約產生評價損失所致。
綜上所述， 102 年度受惠均熱片新機種交替與 LED 市場景氣回溫影響營業收入增加， -

費用率受呆帳損失減少下降，營業外淨利益因衍生性商品銀合約產生損失，故稅後淨利較上年度增加約 48,424 仟元(增約 20% )。

(二)財務收支及獲利能力分析

分析項目	分析項目	102年度	101年度
償債能力(%)	流動比率	412.91	419.37
	速動比率	299.22	302.34
	利息保障倍數(倍)	1,064.14	115.46
經營能力(次)	應收款項週轉率	4.21	4.57
	存貨週轉率	3.11	3.02
	不動產、廠房及設備週轉率	1.84	1.66
	總資產週轉率	0.69	0.62
獲利能力(%)	權益報酬率	6.65	5.50
	稅前純益占實收資本額比率	31.95	29.57
	純益率	8.14	7.32
	每股盈餘(元)	2.73	2.26

(三)研究發展狀況

健策精密將持續以下列項目作為公司研發重點︰

1.LED 相關新產品－ EMC/SMC/COB 之開發。

車用均熱片的開發。
環保及資源回收技術的開發與應用。

二、 103 年度營運計畫概要

(一)營業目標：本年度將持續以均熱片及 SMD LED 導線架為主要銷售產品。陶瓷基板產線已完成國內客戶認證且開始量產，目前進行國外客戶認證中。在積極配合客戶需求下，持續開發新產品與新市場，將可預期營收成長增幅。
(二)管理方面：為配合營運成長及客戶要求下，公司持續進行 SAP ERP 系統在營運管理的使用與流程優化，持續推動教育訓練、吸引優秀人才加入及強化幹部培訓。
(三)研發方面：持續開發自動化設備，節省人力需求及改善生產穩定性，以降低生產成本；此外在汽車散熱零件及新產品與新製程的研發上已達到初期成果；另外持續研究其他材料特質之均熱片產品以提高電子零件的散熱效能。
(四)生產方面：加強各生產環節的溝通與配合，制訂管理目標提高生產效率，降低生產成本推動製程改善，配合產銷需求，提高產能利用率，進一步增加產能效率。
(五)環保方面：落實節能減碳及各項能源管理，提升水、電、空調之使用效率，降低對能源之依賴。此外為持續降低表面處理對環境的影響，加強廢液處理製程之改善。

三、未來公司發展策略

本公司根基於高精密模具開發及自動化大量生產能力，配合世界級的電鍍技術，早已聞名於半導體業界，健策精密除了提供客戶優質且具價格競爭力之產品，並努力縮短交期滿足以客戶需求，創造雙贏局面，培養出與全世界半導體領導廠商唇齒相依之關係。透過與世界級領導廠商的互動，導引公司研發能力的提升，已成為健策精密持續成長的模式；近年來更將原有加工技術之提升延伸至新材料技術開發與運用，期以創造產品更高的附加價值，日後健策精密並將秉持此精神邁向永續經營的大業。

最後，再次感謝各位股東長期的支持與鼓勵，在此謹祝福各位

身體健康，萬事如意

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健策精密工業股份有限公司

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董事長：趙宗信

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總經理：趙永昌

會計主管：張雯菁

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貳、公司簡介

一、設立日期：民國 76 年 03 月 28 日

二、公司沿革

76 年 �健策精密工業股份有限公司成立，實收資本額為新台幣 5,000 仟元，從事簡易沖床加工作業，創業之初即體認工業環境之日新月異，電子產品不斷推陳出新，惟有以富創意、接受挑戰、精益求精與誠信之精神，方能為業界之翹楚。
83 年 �辦理現金增資新台幣 25,000 仟元，資本額增加為新台幣 30,000 仟元。
84 年 �健策精密向來以客戶為導向，不斷研究發展，訓練良好且士氣高昂的員工，均能提出親切及專業的服務，並經由創新及先進科技的應用，持續探求改善，認同全面品質管理。而導入 TQM 後，業務不斷擴展，員工人數增達八十人，年營業額也達新台幣五億元以上。
85 年 �建立工廠管理階層國際品保制度之理念，實施廠內 ISO-9000 系列品保體系之教育訓練。
86 年 �榮獲德國 TUV ISO-9002 國際標準品質評鑑合格。
88 年 �九月榮獲新傑(股)公司 (SONY Video Taiwan) 頒發 IPO 貢獻獎。
89 年 �現金增資新台幣 50,000 仟元，資本額增加為新台幣 80,000 仟元。
�無錫健策精密工業有限公司成立，實收資本額為美金 2,500 仟元，從事金屬沖製零配件，專業生產電池安全部品、液晶電視反射板、精密沖模、連續沖模及精密模具加工。無錫健策於中國江蘇省無錫市新區君山路 2-1 號址取得土地使用權 7,749.6 平方公尺及一棟三層樓建築面積 4,036.92 平方公尺，以作為生產及倉儲等用途。
91 年 �導入 ISO-9001 2000 年版改版教育訓練並取得認證。
�辦理盈餘轉增資新台幣 4,500 仟元，資本額增加為新台幣 84,500 仟元。
導入均熱片產品開發。
�無錫健策為與周邊客戶業務長期配合，符合客戶品質要求，導入 ISO-9001 教育訓練並取得認證。
92 年 �取得 QS-9000 認證。
93 年 �導入 Insert Mold 之生產技術。
�成功開發冷間鍛造技術之均熱片產品。
投資奇正表面處理股份有限公司，設廠於桃園大園，主要從事電鍍加工之生產流程。
94 年 �冷間鍛造技術之均熱片產品大量出貨予 SONY 及 IBM 。
�取得 SONY Green Partner 證書。
95 年 �無錫健策取得 SONY 公司 GP 認證，擴大其交易業務。
96 年 �一月辦理現金增資新台幣 150,000 仟元，資本額增加為新台幣 234,500 仟元。
�六月辦理現金增資新台幣 18,000 仟元、盈餘轉增資新台幣 187,600 仟元及員工紅利轉增資新台幣 4,730 仟元，資本額增加為新台幣 444,830 仟元。
�九月透過控股公司 Elixi International Co., Ltd. ，購入無錫健策精密工業有限公司 100% 股權，成為本公司之孫公司，以擴大營運規模、整合生產資源、增加公司財務透明度。
�九月完成現金增資新台幣 80,000 仟元，資本額增加為新台幣 524,830 仟元，並引進策略伙伴包括裕隆集團、能率集團、兆豐金控及旭邦創投等股東，以強化本公司之股東陣容及公司治理。

96 年 �九月向龜山鄉工五自辦市地重劃區重劃會申購華亞段 20 地號(華亞科技園區內)，以興建自有營運總部與擴大生產規模。

�十月取得 TS 16949 認證資格。
�十二月合併 100% 子公司奇正表面處理股份有限公司(為消滅公司，合併後為本公司大園廠)，奇正公司之一切權利義務及債權債務由本公司概括承受，以達提昇生產效率、降低不必要之作業與管理成本等目的。
�十二月取得矽品精密(股)公司頒發 Outstanding Performance Award 。
�無錫健策增資美金 2,200 仟元，資本額變更為美金 4,700 仟元。
�無錫健策為擴大產能，在君山路原址增建一棟四層樓廠房，面積為 8,317.31 平方公尺，作為行政及生產之用。
�無錫健策取得 ISO14001 品質認證。
97 年 �一月大園廠發包增建廠房，以擴大電鍍產線生產規模。
�三月完成華亞科技園區營運總部與廠房之規劃與發包施工。
�六月辦理盈餘轉增資新台幣 78,724 仟元及員工紅利轉增資新台幣 22,500 仟元，資本額增加為新台幣 626,054 仟元。
�十月證期局核准股票公開發行。
�十月大園廠取得水污染防治許可證及固定污染源操作許可證。
�十一月股票正式於興櫃市場掛牌交易。
�十二月取得大園廠新廠增建廠房使用執照。
98 年 �二月取得大園廠新廠增建廠房建物所有權狀。
�三月完成大園廠工廠登記證變更。
�四月正式取得華亞廠土地過戶權狀。
�六月取得華亞廠使用執照。
�七月公司正式遷址至桃園縣龜山鄉文化村 19 鄰華亞科技園區科技一路 40 號，並完成華亞廠遷廠工作及取得工廠登記證。
�七月辦理盈餘轉增資新台幣 31,303 仟元及員工紅利轉增資新台幣 2,000 仟元，資本額增加為新台幣 659,357 仟元。
�十一月本公司正式於臺灣證券交易所掛牌上市。
�十一月辦理現金增資新台幣 63,670 仟元，資本額增加為新台幣 723,027 仟元。
�十二月取得大園廠新購土地 1,538.91 平方公尺及廠房 2,549.92 平方公尺。
�無錫健策增資美金 2,100 仟元，資本額變更為美金 6,800 仟元。
99 年 �一月取得大園廠新購土地 1,391.31 平方公尺及廠房 2,940.81 平方公尺。
�二月完成大園廠工廠登記變更。
�四月發行國內第一次無擔保轉換公司債新台幣捌億元。
�七月可轉換公司債轉換發行新股新台幣 24,011 仟元，資本額增加為新台幣 747,038 仟元。
七月改選董監、修正章程變更登記暨申報調整保留公司債可轉換股份股數。
�八月辦理盈餘轉增資新台幣 72,303 仟元，資本額增加為新台幣 819,341 仟元。
�八月取得 Sony 黑化線認證證書。
�九月份取得龜山鄉文化段土地所有權狀 415.0 平方公尺及復興二路 131 巷 35 號建物所有權狀 769.82 平方公尺。
�十月可轉換公司債轉換發行新股新台幣 12,226 仟元，資本額增加為新台幣 831,567 仟元。

99 年 �無錫健策為因應 LED 照明市場需求、開發新客戶、擴大產能及增加生產設備，購買無錫新區錫紳路 96-C 地塊土地使用權及一棟三層樓生產廠房，面積分別為 34,699 平方公尺及 5,579.69 平方公尺。
�無錫健策增資美金 3,900 仟元，資本額變更為美金 10,700 仟元。
100 年 �一月取得 CESI RoHS LED 支架及均熱片認證證書。
�一月取得投審會核准大陸子公司無錫健策公司增資美金 8,000 仟元並於 7 月完成實行投資。
�一月取得 ISO 14001 認證證書。
�一月可轉換公司債轉換發行新股新台幣 2,329 仟元，資本額增加為新台幣 833,896 仟元。
�三月取 ASE (高雄廠)年度最佳供應商獎。
�四月取得 TI(Philippines) 供應商績優表現獎。
�五月可轉換公司債轉換發行新股新台幣 65 仟元，資本額增加為新台幣 833,961 仟元。
�五月取得 SPIL 2010 年優良供應商獎。
七月取得製造業及其相關技術服務業於中華民國九十七年七月一日至九十八年十二月三十一日新增投資適用五年免徵營利事業所得稅獎勵辦法之完工證明核准函。
�九月轉換新企業資訊系統－ SAP 上線。
�九月辦理盈餘轉增資新台幣 83,390 仟元，資本額增加為新台幣 917,351 仟元。
�十一月獲得 ASE 碳足跡優良合作夥伴獎。
�十一月現金增資新台幣 100,000 仟元及可轉換公司債轉換發行新股新台幣 22 仟元，實收資本額提高至新台幣 1,017,373 仟元。
�無錫健策為進入汽車產業供應鏈，導入 TS16949 教育訓練並於當年取得認證。
�無錫健策增資美金 8,000 仟元，資本額變更為美金 18,700 仟元。
101 年 �二月公司考量未來業務發展需求投資捷邦精密股份有限公司新台幣 12,555 仟元，持股比率為 30% ，五月依持股比率增資新台幣 15,000 仟元。
�四月董事會決議經由 Elixi International Co.,Ltd. 增資無錫健策精密工業有限公司美金 3,100 仟元。
�六月完成第一次買回股份總計 500,000 股。
�八月辦理盈餘轉增資新台幣 50,869 仟元，資本額增加為新台幣 1,068,242 仟元。
�八月辦理 100 年度現金增資第一次資金用途變更。
�九月華亞廠增建工程開始動工，預計增建後可增加使用空間約 500 坪，將作為倉儲使用及辦公用之空間。
�無錫健策增資美金 3,100 仟元，資本額變更為美金 21,800 仟元。
102 年 �一月辦理 100 年度現金增資第二次資金用途變更。
�四月辦理本公司國內第一次無擔保轉換公司債到期之贖回。
�六月完成第二次買回股份總計 500,000 股。
�七月榮獲第十屆上市(櫃)公司資訊揭露評鑑進步獎。
�九月取得華亞廠增建工程之使用執照。
十一月向經濟部工業局申請之主導性新產品開發計畫「油電混合車絕緣柵雙極電晶體 (IGBT) 均熱片開發計畫」一案經審查通過。
�十二月取得大園鄉北港段土地所有權狀 860 平方公尺，將作為大園廠倉庫及外勞宿舍。
103 年 �二月將第二次買回股份總計 500,000 股全數轉讓予員工。

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行政管理處
品質保證處
稽核室環安室
董事長室總經理室表面處理事業處
射出成型事業處
生產中心
沖壓事業處
董事會董事長總經理
股東大會
資材事業處
參、公司治理報告
營運中心
業務處
研發三處
日生效
1 研發二處
月
8 研發中心
年
102
(一)組織圖：研發一處
一、組織系統
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(二)各主要部門所營業務

部門別	業務執掌	業務執掌
稽核室	負責公司內部規章及制度執行之稽核工作，並提出改善建議。
董事長室	董事相關事務聯絡，主管交辦事項等有關事宜。
總經理室	訂定公司營運目標及政策、公司各項經營業務之監督執行。
環安室	訂定公司環境安全衛生管理目標及政策與環境安全衛生之監督執行。
研發中心	研發一處	所有產品模具開發、改善及生產技術提升。
	研發二處	新產品開發、新製程開發及製程技術改善。
	研發三處	自動化生產設備開發及新製程設備生產製作。
營運中心	業務處	負責市場開發、產品銷售及客戶服務。
	資材事業處	1.擬定年度採購計畫與預算。 2.採購作業相關規定執行之檢討。 3.因應相關國際市場變動採取適當對策及預防。 4.負責全公司所有採購事項之執行。
生產中心	沖壓事業處	1.負責產品之沖壓排程及生產。 2.控制製程，提升產品品質。 3.控制製造成本，降低損耗。 4.持續改善生產作業流程與技術。 5.維護生產設備及作業安全。
	射出成型事業處	1.負責產品之射出排程及生產。 2.控制製程，提升產品品質。 3.控制製造成本，降低損耗。 4.持續改善生產作業流程與技術。 5.維護生產設備及作業安全。
	表面處理事業處	1.負責產品之表面處理排程及生產。 2.控制製程，提升產品品質。 3.控制製造成本，降低損耗。 4.持續改善生產作業流程與技術。 5.維護生產設備及作業安全。
品質保證處	1.維護及創新品保政策、制度及體系。 2.督導、確保品保制度之落實並推動執行品質認證。 3.處理售後服務之相關事宜。
行政管理處	1.負責財務、會計及股務。 2.負責人事、總務、廠務、資訊及文管。

具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係	兄弟	兄弟	-	-	-	-	-	-
	姓名	趙永昌	趙宗信	-	-	-	-	-	-
	職稱	董事兼總經理	董事長	-	-	-	-	-	-
目前兼任本公司及其他公司之職務		註1	註2	健策精密研發中心資深副總經理	健策精密營運中心副總經理	註3	應華精密科技(股) 公司總經理應華精密金屬製品 (蘇州)有限公司董事長亞昕精密(股)公司董事長捷邦精密(股)公司副董事長	聚興科技(股)公司董事艾訊(股)公司監察人	緯翰興(股)公司董事
主要經(學)歷		健策精密工業創辦人新莊高中肄業	健策精密工業創辦人師大附中	成功大學機械系聲寶公司開發部主任佳錄科技(股)公司副理	MBA Fairleigh Dickinson University, USA 健策精密業務部經理健策精密業務處處長	中興大學企業管理系應華精密科技(股)公司董事長	台灣大學企研所經理理工班佳能企業製造副總經理應華精密科技(股)公司總經理	台北大學國際財務金融碩士 (EMBA) 逢甲大學財稅學士兆豐管理顧問(股)公司副總經理	美國聖若望大學MBA 佩孚貿易有限公司董事長
利用他人名義持有股份	持股比率	-	-	-	-	-	-	-	-
	股數	-	-	-	-	-	-	-	-
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	0.01%	0.01%	-	-	-	-	-	-
	股數	8,234	8,220	-	-	-	-	-	-
現在持有股份	持股比率	1.73%	1.75%	12.04%	11.32%	1.63%	0.59%	0.21%	0.14%
	股數	1,847,337	1,873,786	12,857,399	12,094,633	1,745,616	630,283	224,496	153,763
選任時持有股份	持股比率	1.73%	1.75%	12.04%	11.32%	1.63%	0.59%	0.31%	0.17%
	股數	1,847,337	1,873,786	12,857,399	12,094,633	1,745,616	630,283	332,496	178,763
初次選任日期		76.03.28	76.03.28	99.06.17	102.06.17	97.05.09	97.05.09	97.12.15	98.06.08
任期		3	3	3	3	3	3	3	3
選(就) 任日期		102.06.17	102.06.17	102.06.17	102.06.17	102.06.17	102.06.17	102.06.17	102.06.17
姓名		趙宗信	趙永昌	信昌國際實業 (股)公司代表人：張建財	恆山(股)公司代表人：林錦隆	能率投資(股) 公司代表人：董烱雄	應華精密科技 (股)公司代表人：李敏誠	兆豐創業投資 (股)公司代表人：羅銀益	劉維邦
職稱		董事長	董事兼總經理	董事	董事	董事	董事	董事	董事

具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人	關係	-	-	-
	姓名	-	-	-
	職稱	-	-	-
目前兼任本公司及其他公司之職務		美商環宇公司 P.C.B UNIVERSE 在台辦事處顧問	註4	上揚科技(股)公司董事幸亞電子(股)公司獨立董事谷崧精密工業(股) 公司董事國票創投(股)公司法人代表董事華頓投信(股)公司法人代表董事哈維特國際(股)公司董事
主要經(學)歷		台北工專電子工程科美商環宇公司P.C.B UNIVERSE在台辦事處顧問經緯電腦(股)公司總經理特別助理	南加大電機碩士台灣大學財務金融所碩士旭邦投資顧問(股)公司副總經理大亞創業投資(股)公司總經理	英國倫敦大學國際管理博士政治大學企業管理研究所碩士台灣大學商學系工商管理學士上揚科技董事兼副總邦承電子執行長新揚管顧合夥人兼副總國立東華大學國企所副教授漢欣國際企業投資部經理證交所交易部專員
利用他人名義持有股份	持股比率	-	-	-
	股數	-	-	-
配偶、未成年子女現在持有股份	持股比率	-	-	-
	股數	-	-	-
現在持有股份	持股比率	-	-	-
	股數	-	-	-
選任時持有股份	持股比率	-	-	-
	股數	-	-	-
初次選任日期		97.12.15	102.06.17	102.06.17
任期		3	3	3
選(就) 任日期		102.06.17	102.06.17	102.06.17
姓名		蔡宗男	姚德彰	趙郁文
職稱		獨立董事	獨立董事	獨立董事

2. 法人股東之主要股東：

103 年 4 月 7 日

	103年4月7日
法人股東名稱	法人股東之主要股東
信昌國際實業(股)公司	趙宗信76.76%、趙許慈美15.17%、趙怡婷8.07%
恆山(股)公司	趙永昌76.79%、簡貴玲15.19%、趙宇勛4.01%、趙依芸4.01%
能率投資(股)公司	恒能投資(股)公司19.83%、佳奈投資(股)公司19.07%、董怡奈 8.14%、董登紀子7.35%、董怡佳5.13%、佳美投資(股)公司 4.58%、董俊仁2.94%、董俊毅3.23%、董烱鑫2.58%、董怡君 2.49%、董烱雄2.27%、董恩甫2.33%、董妍廷2.33%、黃能亞2.33%
應華精密科技(股)公司	能率投資(股)公司26.11%、佳能企業(股)公司18.30%、台芝國際 (股)公司1.38%、應華工業(股)公司0.86%、呂德森0.46%、林清錦0.46%、健策精密工業(股)公司0.43%、陳春花0.37%、賴文信 0.37%、林正德0.36%、殷聖為0.36%
兆豐創業投資(股)公司	兆豐金融控股(股)公司100%

3. 主要股東為法人者其主要股東：

103 年 4 月 7 日

	103年4月7日
法人名稱	法人之主要股東
恒能投資(股)公司	董怡奈46%、佳奈投資股份有限公司3%、黃能亞23.88%、黃昕亞 23.88%
佳奈投資(股)公司	董登紀子40%、董怡佳21.25%、董怡奈21.25%、鄭王美娥6.75%、董烱鑫6.75%
佳美投資(股)公司	董怡君20%、董俊仁20%、董俊毅20%、董烱雄12.5%、董楊素靜 12.5%、陳培玉5%、章孝祺5%、周欣怡5%
佳能企業(股)公司	和碩聯合科技(股)公司12.25%、能率投資(股)公司4.38%、日商佳能株式會社2.73%、新光人壽保險(股)公司1.53%、公務人員退休撫卹基金管理委員會1.41%、凌旭投資(股)公司1.17%、凌陽創業投資(股)公司0.84%、徐國慶0.76%、德商德意志銀行台北分行受託保管維斯登翠信託之維斯登翠新興市場小型資本股利基金投資專戶0.74%、大通託管挪威中央銀行投資專戶0.70%
兆豐金融控股(股)公司	財政部9.18%、行政院國家發展基金管理會6.10%、富邦人壽保險 (股)公司3.30%、中華郵政(股)公司2.71%、國泰人壽保險(股)公司2.58%、臺灣銀行(股)公司2.49%、中國人壽保險(股)公司 1.43%、寶成工業(股)公司1.42%、渣打託管梵加德新興市場股票指數基金專戶1.41%、花旗(台灣)託管次元新興市場評估基金專戶 1.17%

103 年 4 月 7 日

4. 董事資料：

條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	符合獨立性情形(註)	符合獨立性情形(註)	符合獨立性情形(註)	符合獨立性情形(註)	符合獨立性情形(註)	符合獨立性情形(註)	符合獨立性情形(註)	符合獨立性情形(註)	符合獨立性情形(註)	符合獨立性情形(註)	兼任其他公開發行公司獨立董事家數
	商務、法務、財務、會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	商務、法務、財務、會計或公司業務所須之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
趙宗信	-	-	�	-	-	-	-	-	-	�	-	�	�	0
趙永昌	-	-	�	-	-	-	-	-	-	�	-	�	�	0
信昌國際實業 (股)公司代表人：張建財	-	-	�	-	-	-	-	�	�	�	�	�	-	0
恆山(股)公司代表人：林錦隆	-	-	�	-	-	-	-	-	�	�	�	�	-	0
能率投資(股)公司代表人：董烱雄	-	-	�	�	-	�	�	�	�	�	�	�	-	0
應華精密科技 (股)公司代表人：李敏誠	-	-	�	�	-	�	�	�	�	�	�	�	-	0
兆豐創業投資 (股)公司代表人：羅銀益	-	-	�	�	-	�	�	�	�	�	�	�	-	0
劉維邦	-	-	�	�	-	�	�	�	�	�	�	�	�	0
蔡宗男	-	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	0
姚德彰	-	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	1
趙郁文	�	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	�	1

註：各董事於選任前二年及任職期間符合下述各條件者：
(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
(4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
(6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。
(7) 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。
(8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
(10) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

103 年 4 月 7 日

											103年4月7日	103年4月7日	103年4月7日
職稱	姓名	選(就) 任日期	持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義持有股份		主要經(學)歷	目前兼任其他公司之職務	具配偶或二親等以內關係之經理人
			股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率			職稱	姓名	關係
總經理	趙永昌	76.03.28	1,873,786	1.75%	8,220	0.01%	-	-	健策精密工業創辦人師大附中	註1	董事長	趙宗信	兄弟
研發中心資深副總經理	張建財	85.03.15	137,243	0.13%	131,676	0.12%	-	-	成功大學機械系聲寶公司開發部主任佳錄科技(股)公司副理健策精密LED事業處副總經理	-	–	–	–
營運中心副總經理	林錦隆	89.03.08	10,000	0.01%	-	-	-	-	MBA Fairleigh Dickinson University, USA 健策精密業務部經理健策精密業務處處長	-	-	-	-
生產中心副總經理	徐志誠	101.07.11	36,764	0.03%	-	-	-	-	勤益工專機械工程科佳錄科技(股)公司專案經理健策精密廠長健策精密表面處理事業處處長	-	-	-	-
研發二處處長	鄭清交	100.05.26	39,580	0.04%	13,024	0.01%	-	-	光武工專機械科美商德州儀器業務健策精密業務部副理健策精密沖壓事業處廠長	-	-	-	-
研發三處處長	王秉榮	99.01.08	-	-	-	-	-	-	文化大學資訊系畢業宣德(股)公司自動化事業處處長虎翼科技(股)公司總經理	-	-	-	-
表面處理事業處處長	彭嘉尉	99.09.01	-	-	-	-	-	-	大華工專化工科復盛(股)公司電鍍課長健策精密表面事業處經理	-	-	-	-
射出成型事業處處長	李俊興	96.11.01	193,737	0.18%	21,683	0.02%	-	-	光武工專機械系台灣莫仕(股)公司研發部經理健策精密開發部經理	-	-	-	-
業務處處長	郭慧貞	100.05.26	27	-	-	-	-	-	日本亞細亞大學大欣汔車貨運(股)公司業務經理健策精密業務處經理	-	-	-	-
行政管理處處長	何郭德	96.06.06	36,227	0.03%	97,233	0.09%	-	-	政治大學會計系 MBA The University of Connecticut, USA 天下雜誌財務部經理健策精密財務部經理	註2	-	-	-
會計主管	張雯菁	100.01.01	9,100	0.01%	-	-	-	-	台灣大學會計系交通大學管理科學學程碩士勤業眾信聯合會計師事務所	-	-	-	-
稽核主管	薛淑萍	101.03.01	1,655	-	-	-	-	-	長庚大學商管財金組 (EMBA) 健策精密專案部副理	-	-	-	-

註 1 ：恆山(股)公司董事長、福玉國際(股)公司董事長、無錫健策精密工業有限公司監事及總經理、京寶精密(股)公司董事、西勝國際(股) 公司董事。
註 2 ：巨有科技(股)監察人。行政管理處何郭德處長於 103 年 4 月 30 日離職，其職務由趙永昌總經理暫代。

	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註12)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註12)	有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 (註12)						無	無	無	無	無	無	無
A、B、C、 D、E、F及	G等七項總額占稅後純益之比例 (註11)	財務報告內所有公司 (註8)							4.52%
		本公司							4.52%
兼任員工領取相關酬金	取得限制員工權利新股股數(I) (註13)	財務報告內所有公司 (註8)							-
		本公司							-
	員工認股權憑證得認購股數(H)(註7)	財務報告內所有公司 (註8)							-
		本公司							-
	盈餘分配員工紅利(G) (註6)	財務報告內所有公司 (註8)	股票紅利金額						-
			現金紅利金額						1,702
		本公司	股票紅利金額						-
			現金紅利金額						1,702
	退職退休金 (F)	財務報告內所有公司 (註8)							290
		本公司							290
	薪資、獎金及特支費等 (E) (註5)	財務報告內所有公司 (註8)							6,810
		本公司							6,810
A、B、C及 D等四項總額占稅後純益之比例 (註11)		財務報告內所有公司 (註8)							1.80%
		本公司							1.80%
董事酬金	業務執行費用(D) (註4)	財務報告內所有公司 (註8)							-
		本公司							-
	盈餘分配之酬勞(C) (註3)	財務報告內所有公司 (註8)							5,207
		本公司							5,207
	退職退休金 (B)	財務報告內所有公司 (註8)							-
		本公司							-
	報酬(A) (註2)	財務報告內所有公司 (註8)							-
		本公司							-
	姓名			趙宗信	趙永昌	信昌國際實業 (股)公司代表人：張建財	恆山(股)公司代表人：林錦隆	能率投資(股) 公司代表人：董烱雄	應華精密科技 (股)公司代表人：李敏誠	兆豐創業投資 (股)公司代表人：羅銀益	劉維邦	蔡宗男	姚德彰	趙郁文	潘永堂	新揚投資(股) 公司代表人：楊晉山
	職稱			董事長	董事	董事	董事	董事	董事	董事	董事	獨立董事	獨立董事	獨立董事	獨立董事	監察人

前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)	財務報告內所有公司(註10) J	同左	同左	-	-	-	-	-	-	同左
	本公司(註9)	能率投資(股)公司、應華精密科技(股)公司、兆豐創業投資 (股)公司、劉維邦、蔡宗男、姚德彰、趙郁文、潘永堂、新揚投資(股)公司	趙宗信、趙永昌、張建財、林錦隆	-	-	-	-	-	-	13人
前四項酬金總額(A+B+C+D)	財務報告內所有公司(註10) I	同左	-	-	-	-	-	-	-	同左
	本公司(註9)	趙宗信、趙永昌、信昌國際實業 (股)公司、恆山(股)公司、能率投資(股)公司、應華精密科技 (股)公司、兆豐創業投資(股)公司、劉維邦、蔡宗男、姚德彰、趙郁文、潘永堂、新揚投資(股) 公司	-	-	-	-	-	-	-	13人
給付本公司各個董事酬金級距		低於2,000,000元	2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	100,000,000元以上	總計

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有無領取來自子公司	以外轉投資事業酬金 (註10)	以外轉投資事業酬金 (註10)		無	無	無
取得限制員工權利新股股數 (註11)	財務報告內所有公司（註6）			-
	本公司			-
取得員工認股權憑證數額（註5）	財務報告內所有公司（註6）			-
	本公司			-
A、B、C及D 等四項總額占稅後純益之比例（％）（註9）	財務報告內所有公司（註6）			4.59%
	本公	司		4.59%
盈餘分配之員工紅利金額(D) （註4）	財務報告內所有公司（註6）	股票紅利金額		-
		現金紅利金額		2,298
	本公司	股票紅利金額		-
		現金紅利金額		2,298
獎金及特支費等等 (C) （註3）	財務報告內所有公司（註6）			1,932
	本公司			1,932
退職退休金 (B)	財務報告內所有公司（註6）			398 (註12)
	本公司			398 (註12)
薪資(A) （註2）	財務報告內所有公司（註6）			8,650
	本公司			8,650
	姓名		趙永昌	張建財	林錦隆	徐志誠
	職稱		總經理	資深副總經理	副總經理	副總經理

酬金級距表	總經理及副總經理姓名	財務報告內所有公司(註8) E	-	同左	-	-	-	-	-	-	同左	註1：總經理及副總經理姓名應分別列示，以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表(1-1)或(1-2)。註2：係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。
		本公司(註7)	-	趙永昌、張建財、林錦隆、徐志誠	-	-	-	-	-	-	4人
	給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距		低於2,000,000元	2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	100,000,000元以上	總計

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3. 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

(依 103 年 4 月 23 日董事會通過擬議之盈餘分派案為預估)

單位：新台幣仟元

						單位：新台幣仟元
	職稱	姓名	股票紅利金額	現金紅利金額	總計	總額占稅後純益之比例(%)
經理人	總經理	趙永昌	-	5,222	5,222	1.80%
	資深副總經理	張建財
	副總經理	林錦隆
	副總經理	徐志誠
	處長	鄭清交
	處長	王秉榮
	處長	彭嘉尉
	處長	李俊興
	處長	郭慧貞
	財務主管	何郭德
	會計主管	張雯菁
	稽核主管	薛淑萍

(四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析，並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性：
最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析：

析：
					單位：新台幣仟元
項目		101年度			102年度
	酬金總額	稅後純益	比例	酬金總額	稅後純益	比例
本公司	15,650	240,890	6.50%	18,485	289,314	6.39%
合併報表所有公司	15,650	240,890	6.50%	18,485	289,314	6.39%

給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性：

本公司給付酬金之政策，係由薪酬委員會以該職位同業市場中的薪資水平、考量該職位於公司內的權責，以及對公司營運目標貢獻度給予酬金。訂定酬金之程序，則參考公司整體績效、個人績效達成率及對公司績效的貢獻度給予合理的酬金。

至於董事之車馬費及董事長薪資，本公司於公司章程中規定由薪酬委員會參照相關同業及上市公司水準議定。董事長並比照從業人員薪給待遇之相關規定，支給其他給與，不論營業盈虧得依同業通常水準支給之。

三、公司治理運作情形 (一)董事會運作情形

最近年度董事會開會 7 次 (A) ，董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出 (列)席次數Ｂ	委託出席次數	實際出(列) 席率(%) 【Ｂ/Ａ】	備註
董事長	趙宗信	7	0	100%	連任
董事	趙永昌	6	1	85.71%	連任
董事	信昌國際實業(股)公司代表人：張建財	6	0	85.71%	連任
董事	恆山(股)公司代表人：林錦隆	4	0	100%	註1
董事	能率投資(股)公司代表人：董烱雄	7	0	100%	連任
董事	應華精密科技(股)公司代表人：李敏誠	7	0	100%	連任
董事	兆豐創業投資(股)公司代表人：羅銀益	7	0	100%	註2
董事	劉維邦	7	0	100%	註2
獨立董事	蔡宗男	7	0	100%	連任
獨立董事	姚德彰	4	0	100%	註3
獨立董事	趙郁文	4	0	100%	註3
獨立董事	潘永堂	3	0	100%	註4
監察人	新揚投資(股)公司代表人：楊晉山	1	0	33.33%	註5
其他應記載事項：一、證交法第14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：無。二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：民國102年1月28日董事會討論董事長、總經理、經理人之101年度年終獎金案，民國102年8月1日董事會討論101年度員工分紅案，民國102年11月1日討論102年度經理人調薪追認案，民國102年12 月25日討論董事長、總經理、經理人之102年度年終獎金案，個別董事均已迴避有關自身酬勞配發之討論及表決。三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：本公司為健全公司治理及加強董事會職能，已於102 年6 月10日設立審計委員會。

註 1 ：恆山(股)公司於 102 年 6 月 17 日新任本公司董事， 102 年度應出席董事會 4 次，實際出席率 100% 。
註 2 ：原任本公司監察人，於 102 年 6 月 17 日改選為本公司董事。
註 3 ：姚德彰及趙郁文於 102 年 6 月 17 日新任本公司獨立董事， 102 年度應出席董事會 4 次，實際出席率 100% 。
註 4 ：獨立董事潘永堂於 102 年 6 月 17 日解任， 102 年度應出席董事會 3 次，實際出席率 100% 。
註 5 ：新揚投資(股)公司於 102 年 4 月 30 日辭任本公司監察人職務， 102 年度應出席董事會 3 次，實際出席率 33.33% 。

(二)審計委員會運作情形

本公司審計委員會於 102 年 6 月 10 日成立，最近年度審計委員會開會 4 次 (A) ，獨立董事出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數(B)	委託出席次數	實際出席率(%) (B/A)	備註
獨立董事	蔡宗男	4	0	100%	-
獨立董事	姚德彰	4	0	100%	-
獨立董事	趙郁文	4	0	100%	-
其他應記載事項：一、證交法第14條之5所列事項暨其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理：無。二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無。三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等）：本公司內部稽核主管定期與獨立董事及會計師溝通稽核報告結果，其溝通狀況良好。

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
一、公司股權結構及股東權益（一）公司處理股東建議或糾紛等問題之方式（二）公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形（三）公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式	(一)已設有專人處理股東建議或糾紛等相關問題。 (二)本公司藉由股務代理機構提供之股東名冊確實掌握之。 (三)本公司與關係企業均個別獨立運作，並訂有「子公司監督管理辦法」。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。
二、董事會之組成及職責（一）公司設置獨立董事之情形（二）定期評估簽證會計師獨立性之情形	(一)本公司設有三席獨立董事。 (二)本公司選任之會計師事務所及簽證會計師，皆與本公司無利害關係，並嚴守獨立性。	無重大差異。無重大差異。
三、建立與利害關係人溝通管道之情形	本公司設有發言人及代理發言人，並定期公開財務業務資訊，利害關係人可瞭解公司營運狀況，以維持其權益。	無重大差異。
四、資訊公開（一）公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形（二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）	(一)本公司已架設中英文網站介紹相關業務活動，財務及公司治理等資訊可連結至公開資訊觀測站查詢。 (二)本公司設有專人負責公司資訊之蒐集及揭露，並依規定落實發言人及代理發言人制度。	無重大差異。無重大差異。
五、公司設置提名、薪酬或其他各類功能性委員會之運作情形	本公司設有薪酬委員會，請參關本年報「公司治理」說明。	無重大差異。
六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：為健全公司治理，本公司董事會於103年3月5日訂定「公司治理實務守則」，將於103年股東會提請報告。

項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）： (一)員工權益：本公司一向以誠信對待員工，依勞基法保障員工合法權益。 (二)僱員關懷：透過充實安定員工生活的福利制度及良好的教育訓練制度與員工建立起互信互賴之良好關係。如：職工福利委員會、健診補助、提供員工外租宿舍、住宿員工之生活照顧及停車場等。 (三)投資者關係：本公司每年依據公司法及相關法令召集股東會，亦給與股東充分發問及提案之機會，並設有發言人制度處理股東建議、疑義及糾紛事項。本公司亦依據主管機關之規定辦理相關資訊公告申報事宜，即時提供各項可能影響投資人決策之資訊。 (四)供應商關係：本公司注重採購價格之合理性，採購人員經與多家供應商詢價、比價及議價後，就單價、規格、付款條件、交期、產品及服務品質或其他資料等充分比較後決定之。本公司與供應商建立長期緊密關係、協同合作、互信互利，共同追求永續雙贏成長。 (五)利害關係人之權利：本公司與往來銀行、員工、客戶及供應商等，均保持暢通之溝通管道，尊重及維護其應有合法權益。本公司設有發言人制度，以期提供投資人及利害關係人高透明的財務業務資訊。 (六)董事及監察人進修之情形： 102年度本公司董事之進修情形如下表：姓名進修日期主辦單位課程名稱進修時數趙宗信 102.11.01 社團法人中華公司治理協會強化公司治理，二十一世紀企業必須進行的管理轉型戰略 3小時趙永昌 102.11.01 社團法人中華公司治理協會強化公司治理，二十一世紀企業必須進行的管理轉型戰略 3小時張建財 102.11.01 社團法人中華公司治理協會強化公司治理，二十一世紀企業必須進行的管理轉型戰略 3小時林錦隆 102.11.01 社團法人中華公司治理協會強化公司治理，二十一世紀企業必須進行的管理轉型戰略 3小時董烱雄 102.11.01 社團法人中華公司治理協會強化公司治理，二十一世紀企業必須進行的管理轉型戰略 3小時李敏誠 102.11.05 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會最新公司法修正與公司法人人格否定論~企業轉投資應特別考量風險 3小時羅銀益 102.11.01 社團法人中華公司治理協會強化公司治理，二十一世紀企業必須進行的管理轉型戰略 3小時劉維邦 102.11.01 社團法人中華公司治理協會強化公司治理，二十一世紀企業必須進行的管理轉型戰略 3小時蔡宗男 102.01.30 社團法人中華公司治理協會 IFRS導入與董監財報責任 1小時蔡宗男 102.04.30 社團法人中華公司治理協會關係人交易與非常規交易-如何兼顧小我與大我 1小時蔡宗男 102.08.29 社團法人中華公司治理協會超越短期主義並重現公司治理-談英國近期發展 1小時蔡宗男 102.09.16 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會上市上櫃公司誠信經營與企業社會責任座談會 3小時蔡宗男 102.10.24 社團法人中華公司治理協會董事會效能評估 1小時

(四)供應商關係：本公司注重採購價格之合理性，採購人員經與多家供應商詢價、比價及議價後，就單價、規格、付款條件、交期、產品及服務品質或其他資料等充分比較後決定之。本公司與供應商建立長期緊密關係、協同合作、互信互利，共同追求永續雙贏成長。
(五)利害關係人之權利：本公司與往來銀行、員工、客戶及供應商等，均保持暢通之溝通管道，尊重及維護其應有合法權益。本公司設有發言人制度，以期提供投資人及利害關係人高透明的財務業務資訊。

		項目		運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
姓名進修日期主辦單位課程名稱進修時數蔡宗男 102.10.31 社團法人中華公司治理協會探究公司治理新紀元-以廣義家族型企業與中小型公開發行公司為例 3小時蔡宗男 102.11.01 社團法人中華公司治理協會強化公司治理，二十一世紀企業必須進行的管理轉型戰略 3小時蔡宗男 102.11.28 金融監督管理委員會第九屆臺北公司治理論壇 3小時姚德彰 102.11.01 社團法人中華公司治理協會強化公司治理，二十一世紀企業必須進行的管理轉型戰略 3小時趙郁文 102.11.01 社團法人中華公司治理協會強化公司治理，二十一世紀企業必須進行的管理轉型戰略 3小時 (七)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：本公司訂有「取得或處分資產處理程序」、「背書保證管理辦法」及「資金貸與他人管理辦法」等各項管理程序，以作為本公司執行單位與稽核單位實行上開業務時之風險控管依據及風險衡量之標準。 (八)客戶政策之執行情形：本公司與客戶維持穩定良好關係，以創造公司利潤。 (九)公司為董事及監察人購買責任保險之情形：本公司已為全體董事購買責任保險。	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
	蔡宗男	102.10.31	社團法人中華公司治理協會	探究公司治理新紀元-以廣義家族型企業與中小型公開發行公司為例	3小時
	蔡宗男	102.11.01	社團法人中華公司治理協會	強化公司治理，二十一世紀企業必須進行的管理轉型戰略	3小時
	蔡宗男	102.11.28	金融監督管理委員會	第九屆臺北公司治理論壇	3小時
	姚德彰	102.11.01	社團法人中華公司治理協會	強化公司治理，二十一世紀企業必須進行的管理轉型戰略	3小時
	趙郁文	102.11.01	社團法人中華公司治理協會	強化公司治理，二十一世紀企業必須進行的管理轉型戰略	3小時
八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：本公司已完成公司治理自評報告，尚無重大缺失。

八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：本公司已完成公司治理自評報告，尚無重大缺失。

(四)薪酬委員會其組成、職責及運作情形：

1. 薪資報酬委員會成員資料：

身份別 (註1)	條件姓名	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格			符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)	符合獨立性情形(註2)			兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數	備註 (註3)
		商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8
獨立董事	蔡宗男	-	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	0	-
獨立董事	姚德彰	-	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	1	-
獨立董事	趙郁文	�	-	�	�	�	�	�	�	�	�	�	1	-

註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “ � ” 。
（ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
（ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。

（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（ 6 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（ 7 ）非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（ 8 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。
註 3 ：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法」第 6 條第 5 項之規定。

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊：

(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。

(2) 本屆委員任期： 102 年 6 月 17 日至 105 年 6 月 16 日，最近年度薪資報酬委員會開會 5 次 (A) ，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數 (B)	委託出席次數	實際出席率(%) (B/A)	備註
召集人	蔡宗男	5	0	100%	連任
委員	姚德彰	5	0	100%	連任
委員	趙郁文	3	0	100%	註1
委員	潘永堂	2	0	100%	註2
其他應記載事項：一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無。二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。

註 1 ：趙郁文於 102 年 6 月 17 日新任本公司薪酬委員會之委員， 102 年度應出席薪酬委員會 3 次，實際出席率 100% 。註 2 ：委員潘永堂於 102 年 6 月 17 日解任， 102 年度應出席薪酬委員會 2 次，實際出席率 100% 。

(五)履行社會責任情形

(五)履行社會責任情形
項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
一、落實推動公司治理（一）公司訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效之情形。（二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職單位之運作情形。（三）公司定期舉辦董事、監察人與員工之企業倫理教育訓練及宣導事項，並將其與員工績效考核系統結合，設立明確有效之獎勵及懲戒制度之情形。	(一)本公司已訂定「誠信經營守則」及「道德行為準則」。 (二)本公司由行政管理處推動企業社會責任之運作。 (三)本公司定期舉辦董事及員工之教育訓練，並利用月會宣導企業倫理觀念，並將相關成效與員工績效互相結合。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
二、發展永續環境（一）公司致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料之情形。（二）公司依其產業特性建立合適之環境管理制度之情形。（三）設立環境管理專責單位或人員，以維護環境之情形。（四）公司注意氣候變遷對營運活動之影響，制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略之情形。	(一)本公司將生產中產生的廢銅與金屬廢液充分回收再利用。於產品開發時期，評估資源最佳使用效率，減少資源消耗。生產時期著重污染的預防，降低對環境的衝擊。產品使用時期，著重於客戶服務，以滿足客戶需求為宗旨。本公司強調產品的生命週期，產品汰舊換新是可回收、再利用，確保生態環境不受污染。 (二)本公司通過ISO14001認證並依各階程序書落實執行中。本公司致力於降低產品對環境的衝擊，並與客戶共同努力，目前已取得SONY GP認證及 RoHS認證。 (三)本公司設置專責之工安環保單位與人員依相關法令執行業務。本公司設有專責人員操作廢水設備、空氣污染防制設備及毒性化學物質管理人員，以預防因生產所產出之汙染物造成環境破壞。 (四)本公司依客戶要求執行產品碳盤查，未來仍會持續符合客戶需求，關注節能減碳及溫室氣體減量等議題。本公司設置中央空調系統，購置變頻機及建置回收水再利用系統，顯示本公司對節能減碳及溫室氣體減量之重視。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。無重大差異。

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
三、維護社會公益（一）公司遵守相關勞動法規及尊重國際公認基本勞動人權原則，保障員工之合法權益及雇用政策無差別待遇等，建立適當之管理方法、程序及落實之情形。（二）公司提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育之情形。（三）公司建立員工定期溝通之機制，以及以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動之情形。（四）公司制定並公開其消費者權益政策，以及對其產品與服務提供透明且有效之消費者申訴程序之情形。（五）公司與供應商合作，共同致力提升企業社會責任之情形。（六）公司藉由商業活動、實物捐贈、企業志工服務或其他免費專業服務，參與社區發展及慈善公益團體相關活動之情形。	(一) 本公司依據勞動基準法及相關法令訂定「工作規則」。 (二) 本公司於新進人員訓練時，執行安全衛生教育訓練課程。 (三) 本公司每季舉辦勞資會議，提供勞資溝通管道，並報告公司之營運狀況與勞資重要事項。 (四) 本公司除重視產品品質、安全性及創新外，亦立即處理客訴並提供顧客完整產品資訊。 (五) 本公司於「供應商管理作業程序」中設置供應商企業社會責任宣導函，要求供應商共同遵循並回簽，以共創未來。 (六) 本公司積極參與機構或弱勢團體之捐贈活動，如提供桃園縣大園鄉社會救助金、贊助桃園縣大園鄉內海國小教育金、贊助大園義消分隊消防經費、捐款幸夫慈善基金會等。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。無重大差異。無重大差異。無重大差異。
四、加強資訊揭露（一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊之方式。（二）公司編製企業社會責任報告書，揭露推動企業社會責任之情形。	(一) 本公司於公司網站及年報中揭露企業社會責任等相關資訊。 (二) 本公司已訂定「道德行為準則」及「誠信經營守則」。	無重大差異。無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司董事會於103年3月5日訂定「公司治理實務守則」，並將於103年股東會提請報告。

與上市上櫃公司企
項目運作情形業社會責任實務守則差異情形及原因
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）：
(一)環保：本公司已通過 ISO14001 及 TS16949 之認證，且生產過程與產品均遵循環境關聯禁用物質之管理作業程序，並進行一般 ICP 檢測項目。本公司於營運過程中將持續加強環境保護之注意。
(二)社區參與：本公司除致力經營本業，亦規劃推動社區服務並參與慈善活動。 (三)社會貢獻：本公司除致力經營本業，並捐助慈善機構。
(四)社會服務、社會公益：本公司除致力經營本業，並不定期捐助社會福利團體。
(五)消費者權益：本公司為努力達成「顧客滿意」的目標，除重視產品品質、安全性及創新外，亦立即處理客訴並提供顧客完整產品資訊。
(六)人權：本公司已依據勞動基準法及相關法令訂定「工作規則」，並依照「性別工作平等法」、「性騷擾防治法」等法令維護良好之工作環境，藉以保障員工之工作權利。
(七)安全衛生與其他社會責任：本公司係依相關法令執行環境保護，且所有污染防治設施設置與操作均符合法令規定，善盡環保公民之責任。
七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無。

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施：

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司於規章及對外文件中明示誠信經營之政策，以及董事會與管理階層承諾積極落實之情形。（二）公司訂定防範不誠信行為方案之情形，以及方案內之作業程序、行為指南及教育訓練等運作情形。（三）公司訂定防範不誠信行為方案時，對營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範行賄及收賄、提供非法政治獻金等措施之情形。	(一)本公司訂有「誠信經營守則」作為董事、經理人、受僱人或具有實質控制能力者之準繩。 (二)本公司於「誠信經營守則」中詳盡訂定防範不誠信行為方案，包含作業程序、行為指南及教育訓練等。 (三)本公司訂有「誠信經營守則」防範行賄及收賄、提供非法政治獻金、不當慈善捐贈或贊助、提供或接受不合理禮物、款待或其他不正當利益。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。
二、落實誠信經營（一）公司商業活動應避免與有不誠信行為紀錄者進行交易，並於商業契約中明訂誠信行為條款之情形。	(一)本公司以公平與透明之方式進行商業活動。	無重大差異。

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
（二）公司設置推動企業誠信經營專（兼）職單位之運作情形，以及董事會督導情形。（三）公司制定防止利益衝突政策及提供適當陳述管道運作情形。（四）公司為落實誠信經營所建立之有效會計制度、內部控制制度之運作情形，以及內部稽核人員查核之情形。	(二)本公司為健全誠信經營之管理，由專責單位（總經理室）負責誠信經營政策與防範方案之制定及監督執行，並定期向董事會報告。 (三)本公司制定防止利益衝突之政策，並提供適當管道供董事與經理人主動說明其與公司有無潛在之利益衝突。與其自身或其代表之法人有利害關係，致有害於公司利益之虞者，得陳述意見及答詢，且應利益迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。 (四)本公司內部稽核人員定期查核前項制度遵循情形，作成稽核報告提報董事會。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。
三、公司建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度之運作情形。	本公司提供正當檢舉管道（員工意見箱），並對於檢舉人身分及檢舉內容應確實保密。	無重大差異。
四、加強資訊揭露（一）公司架設網站，揭露誠信經營相關資訊情形。（二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露放置公司網站等）。	(一)本公司於公司網站及年報中揭露誠信經營之相關資訊。 (二)本公司指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露，並將相關資訊放置於公司網站。	無重大差異。無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心、政策及邀請其參與教育訓練、檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形）：本公司董事會於103年3月5日修訂「誠信經營守則」，並將於103年股東會提請報告。

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：本公司訂有公司治理守則及相關規章，可於本公司網站或公開資訊觀測站查詢。
(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無。

(九)內部控制制度執行狀況

1. 內部控制聲明書：

健策精密工業股份有限公司

內部控制制度聲明書

日期：民國 103 年 3 月 5 日

本公司民國一○二年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等)、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2. 風險評估及回應， 3. 控制作業， 4. 資訊及溝通，及 5. 監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國 102 年 12 月 31 日的內部控制制度(含對子公司之監督與管理)，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國 103 年 3 月 5 日董事會通過，出席董事 8 人，均同意本聲明書之內容，併此聲明。

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健策精密工業股份有限公司

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董事長：趙宗信

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總經理：趙永昌

委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。
(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。
(十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：

股東會重要決議

(十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：	(十一)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：
股東會重要決議
102.06.10 股東常會	(一)報告事項 1.一○一年度營業及財務報告。 2.監察人審查一○一年度決算表冊報告。 3.採用IFRS對本公司可分配盈餘之調整情形及所提列之特別盈餘公積數額報告。 4.買回本公司股票實際執行情形及修正買回股份轉讓員工辦法報告。 5.國內第一次無擔保轉換公司債到期報告。 6.大陸投資情形報告。 7.修正董事會議事規則報告。 8.其他事項報告。 (二)承認事項 1.承認一○一年度營業報告書及財務決算表冊案。 2.承認一○一年度盈餘分派案。 3.追認現金增資運用情形變更案。 (三)討論事項(Ⅰ) 1.修正本公司章程部份條文案。 2.修正資金貸與他人管理辦法及背書保證管理辦法案。 3.修正取得或處分資產處理程序案。 4.修正股東會議事規則案。 5.修正董事選舉辦法案。 (四)選舉事項 1.全面改選董事案(含三席獨立董事)。 (五)討論事項(Ⅱ) 1.討論解除全體董事競業禁止之限制案。
	董事會重要決議
102.01.28	1.討論變更100年度辦理之現金增資資金運用計畫案。 2.討論向金融機構申請授信額度追認案。 3.討論修正「內部稽核制度」及「內部控制制度」案。 4.討論董事長、總經理、經理人之101年度年終獎金案。 5.討論民國102 年度營運計畫案。
102.03.08	1.討論101年度營業報告書及財務決算表冊案。 2.討論採用IFRS對本公司可分配盈餘之調整情形及所提列之特別盈餘公積數額案。 3.討論國內第一次無擔保轉換公司債到期還本暨終止上櫃事宜案。 4.討論修正資金貸與他人管理辦法及背書保證管理辦法案。 5.討論修正「董事會議事規則」案。 6.討論修正「股東會議事規則」案。

	董事會重要決議
102.03.08	7.討論修正「董事及監察人選舉辦法」案。 8.討論修正本公司章程案。 9.討論訂定本公司審計委員會組織規程案。 10.本年度股東會董事(含獨立董事)任期屆滿依法提請選舉案。 11.討論解除本年度股東會選舉之全體董事競業禁止之限制案。 12.討論102 年股東常會召開事宜案。
102.04.25	1.承認102年第一季合併財務報表案。 2.承認出具內控聲明書案。 3.討論101年度盈餘分派案。 4.討論本公司薪資報酬委員會審議101年度董、監事酬勞分配案。 5.討論修正取得或處分資產處理程序案。 6.審查本公司民國102年股東常會獨立董事候選人案。 7.討論第二次買回股份轉讓予員工案。 8.討論102 年股東常會召開事宜案。
102.06.24	1.選任董事長案。 2.討論聘請審計委員案。 3.討論修正審計委員會組織規程案。 4.討論聘請薪資報酬委員案。 5.討論修正薪酬委員會組織章程案。 6.討論訂定除息基準日相關事宜案。 7.討論修正本公司第二次買回股份轉讓員工辦法案。 8.討論向金融機構申請授信額度案。
102.08.01	1.承認審計委員會提議102年第二季合併財務報表案。 2.討論審計委員會提議變更簽證會計師案。 3.討論薪酬委員會提議101年度董、監事酬勞分配案。 4.討論薪酬委員會提議101年度員工分紅案。 5.討論向金融機構申請授信額度追認案。
102.11.01	1.承認審計委員會提議102年第三季合併財務報表案。 2.討論103年度稽核計劃案。 3.討論薪酬委員會提議102 年度經理人調薪追認案。
102.12.25	1.討論民國103年度營運計畫案。 2.討論向張坤卯購買大園土地追認案。 3.討論向金融機構申請外匯及衍生性金融商品額度案。 4.討論董事長、總經理、經理人之102年度年終獎金案。 5.討論修改「內控制度自行檢查作業辦法」案。 6.討論庫藏股轉讓予員工案。
103.03.05	1.討論出具內控聲明書案。 2.討論102年度營業報告書及財務決算表冊案。 3.討論修正「內部控制制度」案。 4.討論修正「取得或處分資產處理程序」案。 5.討論修正「背書保證管理辦法」案。 6.討論修正「誠信經營守則」案。

	董事會重要決議
103.03.05	7.討論訂定「公司治理實務守則」案。 8.追認向金融機構申請授信額度案。
103.03.19	1.討論103 年股東常會召開事宜案。
103.04.23	1.討論103年第一季合併財務報表案。 2.討論102年度盈餘分派案。 3.討論102年度董、監事酬勞分配案。 4.討論修正103年股東常會召開事宜案。 5.討論財務主管及發言人異動案。 6.討論向證券公司開立證券戶案。

(十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無此情形。
(十三)最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：

				103 年4 月30日
職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
財務主管	何郭德	96.06.06	103.04.30	生涯規劃

四、會計師公費資訊

四、會計師公費資訊
會計師事務所名稱	會計師姓名		查核期間	備註
勤業眾信聯合會計師事務所	張敬人	李東峰	102.01.01~102.06.30	配合會計師事務所內部職務輪調，由張敬人及李東峰會計師更換為龔則立及楊清鎮會計師。
勤業眾信聯合會計師事務所	龔則立	楊清鎮	102.07.01~102.12.31

會計師公費資訊級距表

			單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
公費項目金額級距		審計公費	非審計公費	合計
1	低於2,000 千元	-	-	-
2	2,000 千元（含）～4,000 千元	2,500	-	2,500
3	4,000 千元（含）～6,000 千元	-	-	-
4	6,000 千元（含）～8,000 千元	-	-	-
5	8,000 千元（含）～10,000 千元	-	-	-
6	10,000 千元（含）以上	-	-	-

(一)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：無此情事。
(二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因：無此情事。
(三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無此情事。

五、更換會計師資訊

公司如在最近二年度及其期後期間有更換會計師情形者，應揭露下列事項：

(一)關於前任會計師

(一)關於前任會計師
更換日期	102 年8 月1日
更換原因及說明	為配合會計師事務所內部職務輪調，自一○二年第三季起，本公司財務報表查核簽證之會計師由張敬人及李東峰會計師變更為龔則立及楊清鎮會計師。
說明係委任人或會計師終止或不接受委任	當事人情況			會計師	委任人
	主動終止委任			不適用
	不再接受(繼續)委任
最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見及原因	無此情形
與發行人有無不同意見	有		會計原則或實務
			財務報告之揭露
			查核範圍或步驟
			其他

	無	�
	說明：不適用。
其他揭露事項 (本準則第十條第五款第一目第四點應加以揭露者)	無此情形

(二)關於繼任會計師

(二)關於繼任會計師
事務所名稱	勤業眾信聯合會計師事務所
會計師姓名	龔則立會計師、楊清鎮會計師
委任之日期	102 年8 月1日
委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果	無
繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見	無

(三)前任會計師對本準則第 10 條第 5 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函：不適用。
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無此情形。

七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形

(一)董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

職稱	姓名	102 年度	102 年度	當年度截至4 月7日止	當年度截至4 月7日止
		持有股數增(減)數	質押股數增(減)數	持有股數增(減)數	質押股數增(減)數
董事長	趙宗信	-	-	-	-
董事兼總經理	趙永昌	-	-	-	-
法人董事兼大股東	信昌國際實業(股)公司	-	-	-	-
法人董事代表人兼經理人	張建財	-	-	(17,000)	-
法人董事兼大股東	恆山(股)公司	-	-	-	-
法人董事代表人兼經理人	林錦隆	560,000	-	(550,000)	-
法人董事	能率投資(股)公司	-	-	-	-
法人董事代表人	董烱雄	-	-	-	-
法人董事	應華精密科技(股)公司	-	-	-	-
法人董事代表人	李敏誠	-	-	-	-
法人董事	兆豐創業投資(股)公司	-	-	(108,000)	-
法人董事代表人	羅銀益	-	-	-	-
董事	劉維邦	(6,000)	-	(18,000)	-
獨立董事	蔡宗男	-	-	-	-
獨立董事	姚德彰	-	-	-	-
獨立董事	趙郁文	-	-	-	-
經理人	徐志誠	-	-	-	-
經理人	鄭清交	-	-	6,000	-
經理人	王秉榮	-	-	-	-
經理人	彭嘉尉	-	-	(3,305)	-
經理人	李俊興	-	-	(30,000)	-
經理人	郭慧貞	-	-	(5,000)	-
經理人	何郭德	-	-	-	-
經理人	張雯菁	-	-	7,000	-

(二)股權移轉資訊

姓名	股權移轉原因	交易日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係	股數	交易價格
林錦隆	信託返還	102.03.18	林錦隆	-	560,000	-
張建財	贈與	103.02.24	張致睿	-	27,000	-
林錦隆	信託	103.02.25	台新銀行	-	560,000	-

(三)股權質押資訊

姓名	質押變動原因	變動日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係	股數	持股比率	質押比率	質借（贖回）金額
信昌國際實業(股)公司	質押	100.11.07	台北富邦商業銀行營業部	-	1,700,000	12.04%	13.22%	-
恆山(股)公司	質押	101.04.30	台北富邦商業銀行營業部	-	2,000,000	11.32%	16.54%	-

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

103 年 4 月 7 日

							103年4月	103年4月	7日
姓名	本人持有股份		配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義合計持有股份		前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係		備註
	股數	持股比率	股數	持股比率	股數	持股比率	名稱 (或姓名)	關係
信昌國際實業股份有限公司代表人：趙宗信	12,857,399	12.04%	-	-	-	-	(註)		-
	1,847,337	1.73%	8,234	0.01%	-	-			-
恆山股份有限公司代表人：趙永昌	12,094,633	11.32%	-	-	-	-			-
	1,873,786	1.75%	8,220	0.01%	-	-			-
佳禾鑫有限公司代表人：簡貴玲	7,935,591	7.43%	-	-	-	-			-
	8,220	0.01%	1,873,786	1.75%	-	-			-
福港有限公司代表人：趙許慈美	7,935,591	7.43%	-	-	-	-			-
	8,234	0.01%	1,847,337	1.73%	-	-			-
福玉國際股份有限公司代表人：趙永昌	3,062,941	2.87%	-	-	-	-			-
	1,873,786	1.75%	8,220	0.01%	-	-			-
美爾企業股份有限公司代表人：趙宗信	3,016,401	2.82%	-	-	-	-			-
	1,847,337	1.73%	8,234	0.01%	-	-			-
富邦人壽保險股份有限公司代表人：鄭本源	2,293,117	2.15%	-	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-	-	-	-
菲立實業有限公司代表人：謝章富	2,057,779	1.93%	-	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-	-	-	-
趙永昌	1,873,786	1.75%	8,220	0.01%	-	-	(註)		-
趙宗信	1,847,337	1.73%	8,234	0.01%	-	-	(註)		-

註： 1. 信昌國際實業股份有限公司代表人：趙宗信與恆山股份有限公司代表人：趙永昌為兄弟關係。
信昌國際實業股份有限公司代表人：趙宗信與福港有限公司代表人：趙許慈美互為夫妻關係。
恆山股份有限公司代表人：趙永昌與佳禾鑫有限公司代表人：簡貴玲互為夫妻關係。
九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

單位：仟股

轉投資事業（註）	本公司投資	本公司投資	董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資	董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資	綜合投資	綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
Elixi International Co.,Ltd.	20,306	100%	-	-	20,306	100%
無錫健策精密工業有限公司	-	100%	-	-	-	100%
捷邦精密股份有限公司	3,000	20%	-	-	3,000	20%

註：係本公司之長期股權投資。

肆、募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源

1. 股本形成經過

單位：股；新台幣元

						單位：股；新台幣元	單位：股；新台幣元	單位：股；新台幣元
年月	發行價格	核定股本		實收股本		備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	核准日期與文號
76.03	1,000	5,000	5,000,000	5,000	5,000,000	創立股本5,000,000元	-	–
83.10	1,000	30,000	30,000,000	30,000	30,000,000	現金增資25,000,000元	-	–
89.12	1,000	80,000	80,000,000	80,000	80,000,000	現金增資50,000,000元	-	89.12.05經(89)中字第89535944號
91.12	10	8,450,000	84,500,000	8,450,000	84,500,000	盈餘轉增資4,500,000元	-	91.12.20 經授中字第09133158450 號
96.01	10	80,000,000	800,000,000	23,450,000	234,500,000	現金增資150,000,000元	-	96.01.10 經授中字第09631527130 號
96.06	20	80,000,000	800,000,000	44,483,000	444,830,000	現金增資18,000,000元盈餘轉增資187,600,000元員工紅利轉增資4,730,000元	-	96.06.11 經授中字第09632245510號
96.10	80	80,000,000	800,000,000	52,483,000	524,830,000	現金增資80,000,000元	-	96.10.24 經授商字第09601260800 號
97.06	10	80,000,000	800,000,000	62,605,450	626,054,500	盈餘轉增資78,724,500元員工紅利轉增資22,500,000元	-	97.06.26 經授商字第09701143560 號
98.07	10	80,000,000	800,000,000	65,935,722	659,357,220	盈餘轉增資31,302,720元員工紅利轉增資2,000,000元	-	98.08.19 經授商字第09801188280號
98.11	10	100,000,000	1,000,000,000	72,302,722	723,027,220	現金增資63,670,000元	-	98.10.27 金管證發字第0980056278 號
99.07	10	100,000,000	1,000,000,000	74,703,826	747,038,260	可轉換公司債發行新股 24,011,040元	-	99.07.28 經授商字第09901168060號
99.08	10	100,000,000	1,000,000,000	81,934,098	819,340,980	盈餘轉增資72,302,720元	-	99.06.30 金管證發字第0990033828 號
99.10	10	100,000,000	1,000,000,000	83,156,703	831,567,030	可轉換公司債發行新股 12,226,050元	-	99.10.29 經授商字第09901242310 號
100.01	10	100,000,000	1,000,000,000	83,389,578	833,895,780	可轉換公司債發行新股 2,328,750元	-	100.1.17 經授商字第10001007820 號
100.05	10	100,000,000	1,000,000,000	83,396,101	833,961,010	可轉換公司債發行新股65,230 元	-	100.5.13 經授商字第10001097060 號
100.09	10	150,000,000	1,500,000,000	91,735,058	917,350,580	盈餘轉增資83,389,570元	-	100.7.4 金管證發字第1000030785號
100.11	10	150,000,000	1,500,000,000	91,737,285	917,372,850	可轉換公司債發行新股22,270 元	-	100.10.31 經授商字第10001247700 號
100.11	10	150,000,000	1,500,000,000	101,737,285	1,017,372,850	現金增資100,000,000元	-	100.9.19 金管證發字第1000043771 號
101.08	10	150,000,000	1,500,000,000	106,824,149	1,068,241,490	盈餘轉增資50,868,640元	-	101.6.18 金管證發字第1010027075號

2. 股份種類

103 年 4 月 7 日；單位：股

股份種類	核定股本	核定股本	核定股本	核定股本	備註
	已發行股份		未發行股份	合計
	流通在外股份	庫藏股
普通股	106,324,149	500,000	43,175,851	150,000,000	-

總括申報制度相關資訊：無。

(二)股東結構

(二)股東結構	(二)股東結構	(二)股東結構	(二)股東結構	(二)股東結構	(二)股東結構	(二)股東結構
103年4月7日
股東結構數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外國人	合計
人數	3	3	97	8,936	54	9,093
持有股數	1,668,000	441,156	64,832,654	35,038,436	4,843,903	106,824,149
持股比例	1.56%	0.41%	60.69%	32.80%	4.54%	100.00%

(三)股權分散情形

普通股 103 年 4 月 7 日

三)股權分散情形普通股			103年4月7日
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1至999	2,426	456,608	0.43%
1,000至5,000	5,413	10,173,877	9.52%
5,001至10,000	632	4,770,875	4.47%
10,001至15,000	177	2,215,071	2.07%
15,001至20,000	111	2,009,266	1.88%
20,001至30,000	105	2,689,553	2.52%
30,001至50,000	98	3,955,103	3.70%
50,001至100,000	47	3,527,676	3.30%
100,001至200,000	35	5,174,517	4.85%
200,001至400,000	22	6,384,431	5.98%
400,001至600,000	11	5,108,781	4.78%
600,001至800,000	4	2,585,200	2.42%
800,001至1,000,000	0	0	0.00%
1,000,001以上	12	57,773,191	54.08%
合計	9,093	106,824,149	100.00%

(四)主要股東名單

103 年 4 月 7 日

要股東名單		103 年4月7日
股份主要股東名稱	持有股數	持股比例
信昌國際實業股份有限公司	12,857,399	12.04%
恆山股份有限公司	12,094,633	11.32%
佳禾鑫有限公司	7,935,591	7.43%
福港有限公司	7,935,591	7.43%
福玉國際股份有限公司	3,062,941	2.87%
美爾企業股份有限公司	3,016,401	2.82%
富邦人壽保險股份有限公司	2,293,117	2.15%
菲立實業有限公司	2,057,779	1.93%
趙永昌	1,873,786	1.75%
趙宗信	1,847,337	1.73%

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

				單位：新台幣元；仟股	單位：新台幣元；仟股
項目	年度		101年	102年	當年度截至 103 年3 月31日
每股市價	最高		125.00	83.20	125.00
	最低		55.00	47.00	78.00
	平均		82.45	59.55	88.12
每股淨值 (註2)	分配前		40.42	41.47	42.74
	分配後		38.42	（註1）	-
每股盈餘	加權平均股數		106,538	106,022	106,113
	每股盈餘		2.26	2.73	0.79
每股股利	現金股利		2.00	2.70（註1）	-
	無償配股	盈餘配股	-	-	-
		資本公積配股	-	-	-
	累積未付股利		-	-	-
投資報酬分析	本益比(註3)		36.48	21.81	-
	本利比(註4)		41.23	（註1）	-
	現金股利殖利率(註5)		2.43%	（註1）	-

註 1 ： 102 年度盈餘分配案尚未經股東常會決議。

註 2 ：係以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。

註 3 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

註 4 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

註 5 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

(六)公司股利政策及執行狀況

1. 股利政策

本公司所處產業屬成長階段，基於公司未來資金需求及長期營運規劃，配合整體經濟環境及產業特性，並達成永續經營、兼顧股東權益與資本適足率之目標，股利政策係依公司章程第 24 條所述，每年現金股利發放總額不低於當年度擬發放股東紅利總額百分之二十。惟此項盈餘分派之種類及比例，得由董事會依當時公司營運狀況、資金需求規劃等情形擬具分配案，提報股東會決議調整之。

2. 本次股東會擬議股利分配情形

本公司截至年報刊印日止，董事會已於 103 年 4 月 23 日擬議 102 年度盈餘分派案，惟該盈餘分派案尚未經股東常會決議。 102 年度盈餘分配情形說明如下：

本公司 102 年度稅後純益為新台幣(以下同) 289,313,840 元，經提列法定盈餘公積 28,931,384 元，並加計期初未分配盈餘 536,460,108 元，本期可供分配盈餘為 796,842,564 元。

本公司截至 103 年 4 月 7 日已發行普通股 106,824,149 股，扣除庫藏股 500,000 股後為 106,324,149 股， 102 年度擬議分配現金股利每股配發 2.7 元，計 287,075,202 元。

嗣後若遇買回本公司股份、庫藏股轉讓或註銷、可轉換公司債及員工認股權憑證行使等，致流通在外股數變動而需配合調整股東配息率者，擬提請股東會授權董事會全權處理。

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：
本公司未公開財務預測，故不適用。
(八)員工分紅及董事、監察人酬勞
公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍
依公司章程第 24 條規定，本公司年度決算如有盈餘，除依法繳納稅捐及彌補歷年虧損外，應先提百分之十為法定盈餘公積，或得視業務需要或法令規定提列特別盈餘公積或加計迴轉之特別盈餘公積，次提不超過 2% 董監事酬勞， 5~20% 之員工紅利，其餘連同以前年度未分配盈餘作為可供分配盈餘，再由董事會視營運需要酌情保留適當盈餘後，提交股東會決議分派之。
本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理：年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。
董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊
(1) 配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額：
- 本公司董事會於 103 年 4 月 23 日通過擬議之 102 年度盈餘分配案如下： 1配發員工現金紅利金額： 26,038,000 元。
- 2配發董事、監察人酬勞金額： 5,207,000 元。
- 董事會擬議配發之員工紅利及董監事酬勞與 102 年度財務報表認列金額並無差異。
(2) 擬議配發員工股票紅利金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工紅利總額合計數之比例：不適用。
(3) 考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘： 2.73 。
前一年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際配發情形：
本公司 101 年度盈餘分配案業經 102 年 4 月 25 日董事會及 102 年 6 月 10 日股東會決議通過，實際配發員工現金紅利 21,412,000 元及董事、監察人酬勞新台幣 4,284,000 元，與原認列金額一致。

(九)公司買回本公司股份情形

103 年 4 月 30 日

		103年4月30日
買回期次	第一次	第二次
買回目的	買回本公司股份轉讓予員工	買回本公司股份轉讓予員工
買回期間	101 年4 月26日至101 年6 月20日	102 年5 月3日至102 年6 月17日
買回區間價格	60元至120元	45元至85元
已買回股份種類及數量	普通股500,000股	普通股500,000股
已買回股份金額	39,745,268元	30,432,889元
已辦理銷除及轉讓之股份數量	無	已轉讓普通股500,000股
累積持有本公司股份數量	普通股500,000股	普通股500,000股
累積持有本公司股份數量占已發行股份總數比率(%)	0.47%	0.47%

二、公司債辦理情形：無。
三、特別股辦理情形：無。
四、海外存託憑證辦理情形：無。
五、員工認股權憑證辦理情形：無。
六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。
七、資金運用計畫執行情形
(一)變更前之原計畫內容
1. 目的事業主管機關核准日期及文號： 100 年 9 月 19 日金管證發字第 1000043771 函申報生效。
2. 本計劃所需資金總額：新台幣 994,100 仟元。
3. 資金來源：現金增資 10,000 仟股，每股面額為 10 元，每股發行價格為 75 元，預計募集 750,000 仟元，另外 244,100 仟元，係以銀行借款及自有資金因應。
4. 計畫項目及預定資金運用進度：

單位：新台幣仟元

計畫項目	預定完成日期	所需資金總額			預定資金運用進度	預定資金運用進度	預定資金運用進度	預定資金運用進度	預定資金運用進度
			100	年度	101 年度					102	年度
			第三季	第四季	第一季	第二季	第三季	第四季	第一季	第二季	第三季	第四季
興建桃園新廠	102年第三季	610,000	-	144,000	354,600	7,400	28,500	10,500	48,300	9,700	7,000	-
購置機器設備	102年第三季	384,100	-	-	-	-	-	115,230	165,050	63,000	40,820	-

5. 預計可能產生效益：

				單位：新台幣仟元；仟片	單位：新台幣仟元；仟片	單位：新台幣仟元；仟片
年度	項目	生產量	銷售量	銷售值	毛利	營業淨利
102年度	陶瓷基板	117	117	183,596	44,063	25,703
	均熱片	7,020	7,020	95,542	26,752	17,198
103年度	陶瓷基板	360	360	564,912	148,838	92,347
	均熱片	21,600	21,600	293,976	88,193	58,795
104年度	陶瓷基板	360	360	564,912	143,205	86,714
	均熱片	21,600	21,600	293,976	85,253	55,855
105年度	陶瓷基板	360	360	564,912	137,556	81,065
	均熱片	21,600	21,600	293,976	82,313	52,916
106年度	陶瓷基板	360	360	564,912	131,907	75,416
	均熱片	21,600	21,600	293,976	79,374	49,976
107年度	陶瓷基板	360	360	564,912	126,258	69,767
	均熱片	21,600	21,600	293,976	76,434	47,036
合計	陶瓷基板	1,917	1,917	3,008,156	731,827	431,012
	均熱片	115,020	115,020	1,565,422	438,319	281,776

(二)第一次計畫變更內容
核准日期： 100 年度現金增資計畫變更案，業經本公司 101 年 8 月 28 日董事會決議通過，並於當日將計畫變更之內容輸入指定資訊申報網站。
變更原因：截至 101 年 8 月評估標的因市場土地價格與當初規劃成本有所差距，尚在尋找。考量空間使用預計擴建華亞廠三樓，擬將原預計興建桃園新廠房新台幣 610,000 仟元，其中未支用款項 35,000 仟元變更為本次擴建資金所需。
第一次變更計畫項目及預定資金運用進度：

單位：新台幣仟元

計畫項目	預定完成日期	所需資金總額	預定資金運用進度	預定資金運用進度	預定資金運用進度	預定資金運用進度	預定資金運用進度	預定資金運用進度	預定資金運用進度	預定資金運用進度	預定資金運用進度	預定資金運用進度
			101 年度		102 年度				103 年度
			第三季	第四季	第一季	第二季	第三季	第四季	第一季	第二季	第三季	第四季
興建桃園新廠	103年第四季	575,000	-	-	133,500	330,100	7,400	28,500	10,500	48,300	9,700	7,000
華亞廠擴建	102年第四季	35,000	7,875	2,625	7,875	2,625	7,000	7,000	-	-	-	-
購置機器設備	103年第四季	384,100	-	-	-	-	-	-	115,230	165,050	63,000	40,820

4. 預計可能產生效益：

(1) 興建桃園新廠及購置機器設備

		單位：新台幣仟元；仟片	單位：新台幣仟元；仟片	單位：新台幣仟元；仟片	單位：新台幣仟元；仟片	單位：新台幣仟元；仟片
年度	項目	生產量	銷售量	銷售值	毛利	營業淨利
103年度	陶瓷基板	59	59	91,798	22,032	12,852
	均熱片	3,510	3,510	47,771	13,376	8,599
104年度	陶瓷基板	329	329	515,482	133,661	82,112
	均熱片	19,710	19,710	268,253	79,521	52,695
105年度	陶瓷基板	360	360	564,912	144,613	88,122
	均熱片	21,600	21,600	293,976	85,988	56,590
106年度	陶瓷基板	360	360	564,912	138,968	82,477
	均熱片	21,600	21,600	293,976	83,048	53,651
107年度	陶瓷基板	360	360	564,912	133,319	76,828
	均熱片	21,600	21,600	293,976	80,109	50,711
108年度	陶瓷基板	360	360	564,912	127,670	71,179
	均熱片	21,600	21,600	293,976	77,169	47,771
合計	陶瓷基板	1,828	1,828	2,866,928	700,263	413,570
	均熱片	109,620	109,620	1,491,928	419,211	270,017

(2) 擴建華亞廠

由於公司使用空間不足，故擬擴建華亞廠三樓，預計增建後可增加使用空間約為建坪 500 坪，將作為倉儲使用及辦公用之空間，若以鄰近桃園縣龜山鄉華亞園區之台北縣林口工業區地段租金水準每月每坪約 500 元計算，則每年約可節省租金支出 3,000 仟元。另廠房之每年折舊費用因並無現金流出，故加上擴建廠房每年所提列之折舊費用約 745 仟元，估算每年累計可增加現金回收數約共計 3,745 仟元。

(三)第二次計畫變更內容

1. 計劃內容

(1) 核准日期： 100 年度現金增資計畫變更案，業經本公司 102 年 1 月 28 日董事會決議通過，於 102 年 1 月 28 日輸入指定資訊申報網站，且經 102 年 6 月 10 日股東會決議通過。
(2) 變更原因：本公司為興建桃園新廠及購置相關之機器設備，於 100 年度辦理現金增資新台幣 750,000 仟元，募集不足支應本次計畫部分尚有新台幣 194,100 仟元，本公司將以自有資金及銀行借款支應，惟因市場土地價格與當初規劃成本有所差距，而現有華亞廠辦空間已不敷使用，故於 101 年 8 月 28 日經董事會通過，將原預計興建桃園新廠資金 610,000 仟元，其中 35,000 仟元，用於擴建華亞廠三樓。截至目前為止，除動支華亞廠三樓之資金外，其餘資金因為尚未找到最適土地標的而尚未動支，導致本公司無法如期進行新廠興建，加上本公司業務受歐債風暴及全球經濟不景氣所影響，電子商品市場自 100 年第 4 季起出現需求趨緩之情況，本公司為求穩健發展，故對建廠計畫之推動漸趨保守，前述等因素致使本公司決議變更建廠計劃。

(3) 第二次變更計畫項目及預定資金運用進度：

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
計畫項目	預定完成日期	所需資金總額	預定資金運用進度
			101 年度		102 年度				103 年度
			第三季	第四季	第一季	第二季	第三季	第四季	第一季	第二季	第三季	第四季
華亞廠擴建	103年第一季	35,000	-	7,875	2,625	7,875	2,625	7,000	7,000	-	-	-
充實營運資金	102年第二季	715,000	-	-	400,000	315,000	-	-	-	-	-	-

(4) 預計可能產生效益：

本公司擴建華亞廠三樓，預計增建後可增加使用空間約 500 坪，將作為倉儲使用及辦公用之空間，若以鄰近桃園縣龜山鄉華亞園區之台北縣林口工業區地段租金水準每月每坪約 500 元計算，則每年約可節省租金支出 3,000 仟元。另廠房之每年折舊費用因並無現金流出，故加上擴建廠房每年所提列之折舊費用約 745 仟元，估算每年累計可增加現金回收數約共計 3,745 仟元；餘 715,000 仟元在用於充實營運資金後，可適度支應本公司營運所產生之購料、預付貨款及日常營運之經常性需求，其預計可能產生之效益除使財務結構更加強化、提升償債能力，進而降低營運風險，對本公司長期成長及永續經營均有正面助益。

103 年 3 月 31 日

2. 執行進度

				103 年3月31日
計畫項目		執行狀況		進度超前或落後情形、原因及改進計畫
華亞廠擴建	支用金額	預定	35,000 仟元	擴建華亞廠主要工程尚未完成驗收，待驗收完成後即會支付工程尾款，尚無重大異常情事。
		實際	23,739 仟元
	執行進度	預定	100.00%
		實際	67.82%
充實營運資金	支用金額	預定	715,000 仟元	充實營運資金計畫已於102 年第二季執行完畢。
		實際	715,000 仟元
	執行進度	預定	100.00%
		實際	100.00%
合計	支用金額	預定	750,000 仟元	公司大致依預度進行執行。
		實際	738,739 仟元
	執行進度	預定	100.00%
		實際	98.50%

3. 效益評估：

(1) 擴建華亞廠 3 樓：

目前工程尚未完成，故尚未產生效益。

(2) 充實營運資金：

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元
年度項目	101年度 (籌資前)	102年度 (籌資後)	增(減)變動
流動資產	2,421,892	2,493,169	71,277
流動負債	633,361	641,878	8,517
負債總額	768,981	716,313	(52,668)
利息支出	2,756	321	(2,435)
營業收入	3,069,510	3,203,512	134,002
每股盈餘	2.26	2.73	0.47

資料來源：經會計師查核簽證之財務報告

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項目	年度	101年度 (籌資前)	102年度 (籌資後)
財務結構 (%)	負債占資產比率	15.15	14.01
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	265.35	264.80
償債能力 (%)	流動比率	382.39	388.42
	速動比率	278.14	281.99

本公司增資 715,000 仟元用於充實營運資金後，可適度支應本公司營運所產生之購料、預付貨款及日常營運之經常性需求，除使財務結構更加強化、提升償債能力，進而降低營運風險，對本公司長期成長及永續經營均有正面助益外，每年亦可節省利息支出。由上表顯示，本公司於 102 年充實營運資金後，營運規模擴大，流動資產及流動負債均較 101 年底增加。此外， 102 年 3 月已提前清償銀行長期借款，故利息費用較 101 年度減少。另由上表可得知，本公司流動比率及速動比率由 101 年度之 382.39% 及 278.14% ，分別提升至 102 年度之 388.42% 及 281.99% ，顯見本公司財務比率有所提升，整體財務結構漸趨健全，充實營運資金之效益應已顯現。

4. 本次變更對股東權益之影響

新廠暫緩興建計畫雖變更而導致原有效益未能顯現，惟土地未能找到合適標的，且以近期產業情況觀之，目前即使按計畫興建新廠，在需求未有明顯回溫之情況下，新廠之產能利用率可能將出現未臻理想之狀態，連帶使營業收入之規模亦可能無法有效支應新廠營運所需之相關支出，恐反將對股東權益帶來負面之影響，故此次變更計畫，除擴建華亞三樓 35,000 仟元外，另未支用之資金變更為充實營運資金，於遇產業景氣反轉或經營環境不佳情況下，資金調度可較靈活且較不易受融資額度限制及金融緊縮政策之影響，進而降低公司財務及營運之風險，有助提升本公司競爭力。綜上所述，就長期而言，本公司變更計劃後對股東權益尙無重大不利之影響。

伍、營運概況

一、業務內容

(一)業務範圍
所營業務之主要內容
(1) 各種機械及零件、精密模具之製造加工買賣。
(2) 各種精密沖件產品之製造與販賣。
(3) 精密塑膠崁入射出之製造與販賣。
(4) 治具磨床、 CNC 光學仿效研磨床線切割加工等各種精密治具之製造。
(5) 金屬零件表面處理之加工。
(6) 機械加工自動車床及 CNC 車床加工。
(7) 陶瓷散熱基板製造加工買賣。
(8) 前各項有關產品之進出口貿易業務。

2. 營業比重

.營業比重
	單位：新台幣仟元
主要產品項目	102 年度
	金額	%
導線架	1,841,155	51.83
均熱片	872,639	24.57
電子週邊設備及相關配件	327,661	9.22
通訊設備及相關配件	278,692	7.85
其他(註)	232,106	6.53
合計	3,552,253	100.00

註：其他包括原物料、模具買賣及模具維修收入等。

公司目前之商品（服務）項目
(1) 各種光電產品及高亮度 LED 、類比暨數位電晶單體導線架之生產。
(2) 半導體封裝用之均熱片製造。
(3)LED 用陶瓷散熱基板。
(4) 高頻同軸連接器、防電磁波遮蔽蓋。
(5) 車用散熱器暨冷排系列之生產。
(6) 智慧型手機暨手持裝置內部金屬部品之生產。
(7) 各種精密沖壓產品。
(8) 各種精密金屬崁入射出成型產品。

4. 計畫開發之新商品（服務）

(1) 冷間鍛造熱傳導用帽子型與兩片式均熱片。
(2) 絕緣雙極性電晶體 (IGBT) 之均熱片底板。
(3) 超導熱均溫板(真空腔均熱板散熱技術)。
(4) 熱界面材料研發及製造。
(5) 極細 SMD LED side view 導線架。
(6) 各式微波高頻連接連接器。
(7) 高密度折片式二極體導線架。
(8) 智慧型手機暨手持裝置關鍵精密組件。

(二)產業概況

1. 產業之現況與發展

(1) 均熱片

時有所聞新上市 3C (資訊、通訊及消費性電子)產業產品，消費者反應有產品過熱問題，進一步影響消費購買需求意願，市場需求下降，甚至最後下架收場。隨著 3C 產品功能之要求提高，積體電路製造技術及單體功能不斷地提升，高功率、小體積之電子或電腦元件已成為目前電路設計及製造之趨勢。但如何在高功率及有限體積內仍可穩定運作，其中散熱問題就值得被高度重視討論。若未能及時使熱能散出，累積在元件中的熱對元件的特性、壽命及可靠度都會產生不良的影響。

均熱片為最基礎的散熱元件之一，由銅、鋁等高導熱金屬材料製成，一般是在電子元件上安裝一均熱片 (Heat Spreader) 或散熱片 (Heat Sink) ，藉由散熱材料本身的熱傳導率，將電子元件或晶片產生的熱傳遞或擴散出來。其應用範圍廣泛，如電子資訊產業中的電子零組件、半導體、光電元件產業皆涵蓋其中，而下游應用的終端產業更涉及到 3C 產業。

(2)LED 導線架

導線架 (Lead Frame) 依其晶片運用功能可分為分離式(單體)元件用導線架及其積體電路元件用導線架，而單體導線架又可分為功率電晶體導線架、整流二極體導線架及發光二極體 LED 導線架等三大類。本公司導線架以塑膠成型射出 PPA (熱塑性塑膠)及 PCT (聚對苯二甲酸己二甲醇酯)產品為主，適用於中低功率 LED 封裝。

市場隨著全球政府支持禁用白熾燈泡政策陸續推行， LED 技術日益成熟及價格下探，下一波的照明市場已為 LED 帶來深度整合期。據拓墣研究指出， 2014 至 2016 年全球中低功率應用仍為 LED 市場最大宗，以市場 LED 照明滲透率攀升為主因，總產值仍有約百億美元。

2014~2016 年全球中低功率 LED 產值趨勢預估

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資料來源：拓墣產業研究所整理， 2013/07

(3) 陶瓷基板

陶瓷基板為電路板的一種，其具有與半導體接近的熱膨脹係數及高耐熱能力，適用於具備高發熱量產品，其優異的耐候特性更適用於較惡劣之戶外環境。由於具有無鉛、無毒、化學穩定性好的特性，不會對環境造成傷害，故越來越廣為市場接受。

陶瓷材料金屬化技術主要分為 DBC(Direct Bonded Copper) 及 DPC(Direct Plated Copper) 。隨著使用元件的縮小，對尺寸精度要求更精密，現有 DBC 製程已不敷使用，故多數改以 DPC 作為陶瓷金屬化的主要技術。因 DPC 的技術日趨受到重視，本公司也將主力放在不斷創新研究及提升 DPC 的技術，以提供客戶更高品質的陶瓷基板產品。

陶瓷基板同時具有高散熱、壽命長、低熱阻、耐電壓等優勢，隨著生產技術及設備的改良，陶瓷基板也擴大應用於 LED 產業高功率應用領域。例如：路燈及户外大型看板，以及更高規格的車燈、航太科技、高頻微波通訊、醫療器材等。高功率陶瓷基板的問市與創新將使 LED 產業未来的市場領域更加寬廣。

根據 DIGITIMES Research 研究預估報告， 2014 年全球高亮度 LED 的產值為 127.4 億美元，年增率為 12.9% 。全球 LED 照明市場方面，預估 2014 年市場規模和滲透率將大幅成長，主因為 LED 燈泡、燈管、投射燈、路燈出貨量將大幅增長。

2009~2014 年全球高亮度 LED 市場規模變化及預測

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資料來源： DIGITIMES ， 2013/12

2. 產業上、中、下游之關聯性

(1) 均熱片

	原料供應上游	原料供應上游	下游中游均熱片製造半導體封裝業應用產品	下游中游均熱片製造半導體封裝業應用產品	下游中游均熱片製造半導體封裝業應用產品	下游中游均熱片製造半導體封裝業應用產品	下游中游均熱片製造半導體封裝業應用產品
	銅合金、鋁材、鋁矽碳		健策精密		半導體FLIP Chip & BGA 封裝產業		CPU、 GPU、DSP 及一般IC

隨著通信、資訊、半導體業與光電產業的快速發展，電子產品已朝高性能、高頻高速與輕薄化的方向演進，且電子產品正邁入次微米技術的過程中，晶片的空間被壓縮得更窄小，但每單位體積散發出來的熱量需以等比級數提高，造成電子元件的發熱密度越來越高，故電子產品之散熱便成為目前電子相關業者決定產品穩定性的重要因素。在晶片表面上直接貼附一層導熱的介面材料為目前覆晶封裝的散熱方式，或配合實體均熱片將晶片內部熱源均勻地傳導至實體均熱片的表面上，再經由外加的散熱器使熱量能夠散溢至外界，以達到散熱的效果，而實體均熱片即為本公司所生產銷售之主要產品。

(2)LED 導線架

導線架主要以銅合金、鎳鐵合金經沖壓成形後再電鍍處理而成，其上中下游結構體系如下圖：

系如下圖：
上游原料供應商		中游			應用產品

	健策精密		分離式(單體)封裝產業	汽車、工業用產品電信、通訊類產品電腦及週邊產品消費性電子產品精密儀器航太工業
銅合金、鎳鐵合金

本公司在 LED 產業供應鏈中所扮演的角色為下游封裝業務導線架供應商。導線架又稱引線架、框架或支架，與金線及封裝膠為封裝業的三大原料。導線架依其構裝領域不同可區分為：積體電路導線架、發光二極體導線架及電晶體導線架等三種。此三種導線架的功能分別在於作為晶片、發光二極體或電晶體與印刷電路板線路連接之媒介。

(3) 陶瓷基板

陶瓷基板主要區分以氮化鋁、氧化鋁兩種不同的底板材質，再經由不同的電鍍製程來完成，上中下游結構如下圖：

上游原料供應商	中游下游陶瓷基板製造半導體封裝業者	中游下游陶瓷基板製造半導體封裝業者	中游下游陶瓷基板製造半導體封裝業者
	健策精密	LED 陶瓷基板封裝產業	高功率LED陶瓷基板、電動感應陶瓷基板、微波無線通訊、半導體加工設備、太陽能電池、汽車產業、LED 電視/LED燈。
氧化鋁、氮化鋁基板

本公司在陶瓷基板產業供應鏈中所扮演的角色為下游封裝業務陶瓷基板供應商。本公司提供給客戶的服務及製程能力如下：

A.DPC 薄膜陶瓷基版的設計與製造。

B. 客製化提供高效率 LED 陶瓷基板設計與製造。
C. 提供各項樣品圖面的陶瓷電路基板製造與服務。

3. 產品之各種發展趨勢

(1) 均熱片

在電子設計的熱管理當中，均熱片 (Heat Spreader) 絕對是最基礎的一項運用，在一般自然對流無法及時散熱的情況下，且尚無必要使用電動風扇的強制對流散熱前，絕大多數是使用均熱片來因應。

由於效能的提升與製程微小化，電晶體的數量在相對面積中越來越多，電路的設計就更複雜化，但所有的效能卻無法百分之百的提升，因此大部分電能的消耗，其能量則轉變成熱量散發。在製程微小化的同時漏電功耗也遽增，以致在相同的單位面積內，所需要的用電量與廢熱產生也愈來愈大。另外因桌上型電腦趨向小型化與一機多功能，未來家用迷你電腦需同時肩負資訊處理與多媒體影音表現的多重效能，因此在高效能的運算能力下，如何將熱源有效排出，均熱片將是不可或缺的重要散熱解決方案。

目前均熱片需求除桌上型電腦外，也來自其他消費性電子產品。主要的散熱問題來自 CPU 時脈愈來愈高，包括電腦內繪圖晶片、南北橋晶片等。所有高速 IC 晶片組都有散熱問題，其餘如電源供應器及整體系統運作時也會產生熱量。

我國熱管理產業在 PC 的散熱需求帶動下，歷經十年的技術發展與市場開拓，產值及全球市占率逐年提高，根據台灣熱管理協會的粗估，市占率已達全球市場的七成以上，穩居全球的龍頭地位。未來，我國熱管理產業的產值將隨全球 PC 產業的成長而持續擴張，再加上其它非 PC 領域的新增散熱需求逐漸浮現，其長期的展望相當樂觀，突破千億的產值指日可待。加上個人電腦走向市場區隔化，例如：低價、輕薄、高階電腦等產品市場，訂單持續增加，也帶動台灣個人電腦相關產業之營收表現。

(2)LED 導線架

由於綠色環保意識抬頭，石油等能源價格居高不下，因 LED 具有省電且低消耗功率的特性，促使其應用領域快速增加。在各種導線架中，以 SMD LED 導線架的需求最為旺盛並具未來發展潛力。本公司為 LED 產業中之 SMD LED 導線架供應商，目前 SMD LED 主要應用 LED 中低功率，例如手機背光源、數位相機及電子數位相框背光源。本公司並積極切入 LCD 顯示器供應鏈，以取代 CCFL 燈管作為筆記型電腦背光源， SMD LED 導線架需求也將隨之大幅成長。目前消費型電子產品著重輕薄短小，故 SMD LED 也追求微型化及輕量化，其導線架的生產製程技術及模具開發精密度相較更嚴苛。高亮度 SMD LED 在提供高亮度的同時也產生了散熱問題及散熱解決方案的需求，本公司正結合高精密度的 SMD LED 導線架與均熱片的散熱專業、開發設計與生產能力，為高亮度 SMD LED 導線架市場提供最具優勢與潛力的產品。

(3) 陶瓷基板

由於高功率市場的快速演進，車用照明、室內、商用、公用及特殊照明的需求與日俱增，相對散熱效能的要求也日益嚴謹。因陶瓷基板具有散熱性佳、耐高溫與耐潮濕及抗腐蝕等優點，故陶瓷基板為目前高功率 LED 市場的首選。隨著高功率 LED 的快速發展，不論高功率晶片、薄膜型陶瓷散熱基板、封裝技術成本都將大幅降低，進而加速高功率 LED 產品的量化生產。

4. 競爭情形

茲將本公司之國內外主要競爭廠商情形表列如下：

(1)CPU/GPU 均熱片

CPU/GPU均熱片
公司名稱	主要營業項目	主要競爭項目	備註
Honeywell Electronic Materials	各種半導體零組件與熱界面材料	均熱片	美國上市公司 (NYSE:HON)
Fujikura	電子、通訊與散熱之金屬零件及光學應用零件	均熱片	日本上市公司 (5803:JP)
Shinko	金屬沖壓生產品	均熱片	日本上市公司 (6967:JP)

(2)LED 導線架

LED導線架
公司名稱	主要營業項目	主要競爭項目	備註
順德工業	半導體導線架	SMD LED導線架、電晶體導線架	上市公司 (2351)
一詮精密	沖壓精密金屬零組件、光電導線架	SMD LED導線架	上市公司 (2486)
金利精密	半導體導線架及散熱片、SMD LED 導線架、各種精密沖壓件	SMD LED導線架、均熱片	上櫃公司 (5383)

(3) 陶瓷基板

陶瓷基板
公司名稱	主要營業項目	主要競爭項目	備註
大毅科技	電子零組件	陶瓷基板	上市公司 (2478)
禾伸堂	電子零組件	陶瓷基板	上市公司 (3026)
光頡	電子零組件	陶瓷基板	上市公司 (3624)
同欣電子	半導體	陶瓷基板	上市公司 (6271)

(三)技術及研發概況

1. 所營業務之技術層次及研究發展

本公司研發團隊依產品特性，分別制訂開發流程作業並適時依客戶需求特性調整作業規範，適切提供品質穏定且具有競爭力的產品，以爭取成為顧客的最佳供應商。由於研發團隊不斷的努力，本公司目前已取得多項專利，另尚有多項待審核之申請案。

最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用

		單位：新台幣仟元
年度項目	102年度	103年第一季
研發費用	187,619	51,630
營業收入淨額	3,552,253	872,757
研發費用占營收淨額比率(%)	5.28	5.92

3. 最近年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品

年度	開發成功之技術或產品
102年	內埋天線之塑膠件及其製法陶瓷基板上製作金屬線路之方法
103年第一季	發光二極體封裝結構及其製造方法(專利I424591) 發光二極體元件與其封裝結構新型專利申請中

(四)長、短期業務發展計畫

1. 短期計畫

本公司短期業務發展計畫為依據產品特性及降低成本的原則，將客戶需求採專案化處理。均熱片、 LED 導線架及陶瓷基板因技術性及專業化考量，以台灣為主要生產地，以維持產品品質及毛利率穩定，茲就各項短期計畫分述如下：

(1) 產品客製化：

本公司為客戶設計及開立專屬模具後，再進行大量生產，有利於維持產品品質之可靠度與信賴性。

(2) 高效率產出，維持品質及服務穩定：

SMD LED 各種新應用的產品不斷推出帶動需求，訂單急遽增加，在追求高效率下，須同時審視及維持公司品質良率。

(3) 以全球為目標市場銷售：

開發 Flip Chip 均熱片，積極爭取國際封裝大廠訂單以因應電子構裝之發展趨勢。除維持現有客戶、開創既定市場新客源外，將持續開發潛在新市場使用相關產品或製程。

2. 長期計畫

公司積極申請相關產品新樣式的專利，增加產品的附加價值。對於長期業務發展計畫概述如下：

(1) 透過長期關係的建立，以強調永續經營並爭取新的客戶信賴
A. 個別交易的產生

以最直接且有效率的方式為客戶提供商品與服務。

B. 重覆交易的達成

與客戶關係以永續存續為目標，進階追求多次且重覆交易的網絡。

C. 買賣雙方合夥關係建立，進一步創造雙贏局面

以擴大市場區塊並拉近客戶關係，可互為部份產品的專業代理商，或者成為現有客戶之客戶。

(2) 透過垂直整合的完成，提供客戶一次購足之便利及服務

本公司擁有完整的生產線，且持續擴充新設備，產品從投入到產出已完善建立機械件產品之製程網絡。從工程開發及模具製作、沖壓、電鍍、機械加工到產品組裝，本公司能直接提供客戶一站購足之便利及服務。

(3) 策略聯盟的成立

加強與供應商、客戶及競爭者的互動關係，以爭取互為代銷售之關係，除可加深與銷售網絡之關係，亦增加本公司產品的豐富性及多角化。

(4) 財務配合

運用股票上市後多樣化之國內外籌措資金管道，建構最適之資本組合，以支援本公司經營規模之擴增及營業額之成長。

二、市場及產銷概況

(一)市場分析
公司主要商品之銷售地區

本公司產品之銷售區域，以亞洲、美國、歐洲之資訊科技電子廠商為主，目前大多數客戶為國際知名廠商以及各大知名品牌。

市場占有率
(1) 均熱片

本公司均熱片是封裝業不可或缺的電子材料零組件，能提供客戶從模具製造、沖壓生產至電鍍成品垂直整合的生產流程，以及更有競爭力、更有效率的解決方案與相關產品。本公司產品於各產業中應用範圍相當廣泛，經查相關產業統計資料，並無專業研究機構發表與本公司主要產品均熱片之相關產銷統計資料。

(2)LED 導線架

本公司主要產品為 LED 導線架，由於無法在公開市場直接找到產業統計資料，改以發光二極體銷售量來估算市場占有率。

以發光二極體銷售量來估算市場占有率。
項目	102 年
國內發光二極體總銷售量(千個) (註)	34,713,510
健策LED 導線架總銷售量(千個)	8,431,005
健策LED 導線架市場占有率	24.29%

。註：資料來源為經濟部工業生產統計月報， 2013/12

3. 市場未來之供需狀況與成長性

(1) 均熱片

未來科技的趨勢，將會是以個人化生活、綠色環保、高齡化社會及人機互動介面等「人因」和「環保」為方向的應用產品。未來電腦功能的多樣化、運算複雜化與高速化及新的封裝製程皆須克服散熱功率的需求，因此生產與製造散熱功能良好的均熱片需求量將會有所成長。

目前本公司之均熱片主要係以 3C 市場為主要發展目標，且已逐步拓展至 3C 各個產品領域，其中以 CPU 產品對均熱片之需求最大。而 CPU 主要掌握在 IBM 、 INTEL 及 AMD 手中，本公司憑藉與國際大廠建立良好的信賴及合作關係，輔以對產品品質的高度堅持及對成本的控管，在產能規模逐漸擴充下，有助於 CPU 用均熱片訂單之爭取，亦為本公司未來營收成長之主要動能之一。

(2)LED 導線架

本公司為專業 LED 導線架廠商，尤以 SMD LED 為發展重心，隨著高亮度 LED 產品需求增加，本公司正結合高精密度的 SMD LED 導線架與均熱片的散熱專業、開發設計與生產能力，為高亮度 SMD LED 導線架市場提供最具優勢與潛力產品。隨著高耐熱特性新式 LED 產品產能開出，下游封裝廠商需求成長，將有助於提升本公司在 LED 導線架之產銷貢獻。

LED 技術持續更新與發展，本公司在手機、車燈照明、航空燈、交通號誌燈等利基市場已經取得一定市場占有率。在一般照明市場上，桶燈、崁燈、投射燈以及景觀照明燈所需的高亮度 SMD LED 產品也陸續供貨，並已逐步取代白熾燈泡等傳統光源，故市場對 SMD LED 導線架產品之需求亦將大幅成長。

隨著持續引進國外先進製程技術，以及國外技術駐廠團隊持續不間斷在本公司落地深耕，本公司相較於同業更具有技術領先及高效量產優勢。除了可幫助客人更加確保品質穩定以及成本優勢，隨著大者恆大的整併趨勢，本公司在 LED 導線架領域將持續成長，並與客戶持續合作開發 LED 產品應用。

(3) 陶瓷基板

隨著晶片封裝輕薄短小以及發熱密度不斷提升的發展趨勢，散熱效率是決定高功率 LED 產品成功與否的最主要關鍵，而如何降低封裝熱阻以增進散熱效能是封裝設計中最重要的關鍵技術。覆晶技術 (Flip Chip) 為市場的主流趨勢，擁有無需打線、可高電流驅動等產品優勢。

本公司致力於 DPC 薄膜陶瓷基板的研發及客製化商品的開發及量產，為國內外車用、照明、太陽能及背光等領域的各大封裝廠提供良好的陶瓷基板。本公司並計畫持續擴充陶瓷基板產線、提昇產品良率，以迎接陶瓷基板產能高度成長的新元年。

4. 競爭利基

本公司從產品研究開發至市場行銷都能自行掌控，各項競爭利基分析如下： (1) 垂直製程整合

本公司不僅是專業模具及沖壓廠商，並能提供表面處理等相關垂直製程。為確保產品品質的穩定性，生產時採無塵室作業，且提供全製程服務，可滿足客戶一站購足需求。

(2) 專業開發團隊

有鑑於研發的重要性，本公司擁有許多經驗豐富的研發及模具人員，並鼓勵各式新發明與新式樣應用於產品中。經由持續不斷的研發，本公司已取得多項專利，且尚有新發明或新技術正在申請專利。

(3) 均熱片在國內為最大供應商，且為國際間頗具競爭力之專業廠商

均熱片在國際間主要供應商原集中於美國及日本，然美國及日本供應商相對生產成本較高，而本公司因成本管控得宜且產品品質穩定深獲客戶青睞，使得本公司在國際間具有競爭力。

(4) 與具市場領導的客戶群直接聯繫，可迅速得到市場訊息及研發支援

由於本公司主要客戶皆具市場領導地位，可立即接收市場面訊息，且得以直接和國際知名企業做研發探討並獲得支援。

5. 發展遠景之有利、不利因素與因應對策

(1) 有利因素：

A. 政府積極加速兩岸經貿發展，有利本公司直接擴展大陸市場。
B.2007 年底取得 TS16949 認證，有利本公司 LED 產品於車用市場上之積極擴展。
C. 國際化的市場佈局，與主要客戶直接溝通並提供服務。
D. 產品多元化發展，分散風險。

(2) 不利因素：

A. 原物料價格大幅波動，材料成本不易掌控。

B. 匯率變動風險。

C. 無錫健策勞工成本逐年增加，人員流動率高，招工難度較以往更加困難。

(3) 因應對策：

A. 本公司與供應商之間長時間保持良好的互動關係，除可掌握原物料供應的穩定性，亦可同時與客戶溝通，對原物料價格的波動作出適當應因措施，以降低雙方共同風險。此外，本公司亦持續投入研發作業，以各式材料或複合性材料作為基礎試沖壓，降低集中對單一金屬材料的使用比率。本公司亦積極建立垂直整合製程，以開發高附加價值之產品為目標。
B. 持續加強財務人員避險操作觀念，並且加強與金融機構之互動，藉以研判匯率及金屬原料價格變動之走勢，作為避險操作之參考。同時盡量以相同幣別之銷貨收入支應採購支出，以達匯率自動避險的效果。在銷售價格方面，將與客戶協商依國際行情採浮動計價，以共同分擔風險。
C. 持續進行自動化設備改善，提升整體製程效率及產能。

(二)主要產品之重要用途及產製過程

1. 主要產品之重要用途

主要產品之重要用途
產品項目	產品用途
CPU/GPU 均熱片	為高階封裝、半導體元件提供散熱功能。
LED導線架	其用途為負載半導體晶粒，藉由導線架上正、負極將電流導通後，達到使晶粒上電子與電洞結合產生之光，透過導線架上碗面之折射而產生高亮度之功能，為發光二極體組裝不可或缺之關鍵零組件。 LED導線架運用於看板、顯示器、交通號誌、汽機車煞車燈、背光板、行動電話背光板、滑鼠等，且運用範圍持續拓展中。
防電磁波遮蔽蓋 (EMI Shielding case)	無線通訊電子產品，如筆記型電腦、手機、PDA等常會在PCB 上加上金屬的shielding case，係為了防止通訊晶片所產生之電磁波對其他電子元件之干擾。
高頻同軸連接器	主要用於雷達、微波通訊系統、無線電設備和電子儀器的射頻回路連接同軸射頻電纜，為有線電視網路電纜之連接器。
DPC陶瓷基板	主要適用於具備高發熱量的產品(高亮度LED、太陽能)，其優異的耐候特性更可適用於較惡劣之戶外環境。

2. 主要產品之產製過程：

(1) 均熱片：原材料(包含鋁/銅/不鏽鋼/特定用途之複合材料等)→冷間鍛造/冲壓成型 → CNC 加工成型→電鍍鍍鎳(金)/化學鍍鎳/黑化處理/塗膠處理/陽極處理/鈍化處理等→品質檢驗→包裝→入庫。
(2)SMD 型 LED 導線架：原材料(銅)→沖壓→連續式電鍍銀→塑膠射出→折腳、切片加工→品質檢驗→包裝→入庫。
(3)LCD 零組件及防電磁波遮蔽蓋：各種原材料→沖壓→品質檢驗→包裝→入庫。
(4) 高頻同軸連接器:各種原材料→車床機械加工→電鍍→組立→品質檢驗→包裝→入庫。
(5)DPC 陶瓷基板：原材料基板 → 前製加工 → 電鍍 → 後製加工 → 電測品檢 → 包裝 → 入庫。

(三)主要原料之供應狀況

主要原料	供應來源	供應狀況
銅材	台灣、日本、歐洲	穩定
鐵材	台灣、日本	穩定
塑膠材料	大陸、美國、日本、歐洲、韓國	穩定

本公司主要原料為銅材、鐵材及塑膠材料等。為確保具有市場購買競爭力及避免材料短缺情況，與其他同性質供應商也保持聯繫關係。

(四)最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進(銷)貨金額與比例

1. 最近二年度主要進貨廠商資料

單位：新台幣仟元

									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度	101 年度				102 年度				103 年第一季
項目	名稱	金額	佔全年度進貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	佔全年度進貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	佔全年度進貨淨額比率(%)	與發行人之關係
1	甲廠商	276,901	19.79	無	甲廠商	243,293	19.34	無	甲廠商	50,626	16.97	無
2	乙廠商	184,094	13.15	無	乙廠商	199,482	15.85	無	乙廠商	54,302	18.20	無
3	丙廠商	150,973	10.79	無	丙廠商	72,301	5.75	無	丙廠商	8,087	2.71	無
	其他	787,423	56.27	-	其他	743,100	59.06	-	其他	185,305	62.12	-
	總計	1,399,391	100.00	-	總計	1,258,176	100.00	-	總計	298,320	100.00	-

增減變動說明：

本公司進貨項目主要為銅、鋁與鐵等金屬材料、電鍍製程使用之化學原料及通訊商品，最近二年度除向甲廠商、乙廠商及丙廠商等供應商進貨金額達 10% 以上外，其餘對單一公司進貨金額未達當年度 10% ，採購來源尚屬分散。

2. 最近二年度主要銷貨客戶資料

單位：新台幣仟元

									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度	101年度				102年度				103年第一季
項目	名稱	金額	佔全年度銷貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	佔全年度銷貨淨額比率(%)	與發行人之關係	名稱	金額	佔全年度銷貨淨額比率(%)	與發行人之關係
1	A客戶	304,451	9.25	無	A客戶	429,485	12.09	無	A客戶	108,153	12.39	無
2	B客戶	162,270	4.93	無	B客戶	422,495	11.89	無	B客戶	103,341	11.84	無
	其他	2,825,562	85.82	-	其他	2,700,273	76.02	-	其他	661,263	75.77	-
	總計	3,292,283	100.00	-	總計	3,552,253	100.00	-	總計	872,757	100.00	-

增減變動說明：

本公司產品以外銷為主，其中又以亞洲及北美市場為主要銷售地區。最近二年度主要銷貨客戶皆屬於亞洲及北美地區市場的客戶，尚無重大變化。

(五)最近二年度生產量值

單位： KPCS ；新台幣仟元

年度生產量值主要商品	101年度	101年度	101年度	102年度	102年度	102年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
均熱片	110,812	71,742	893,664	111,466	86,151	705,312
LED 導線架	12,001,440	8,843,854	1,240,906	15,124,440	12,048,196	1,457,127
電子週邊零組件	1,036,498	244,085	193,536	1,130,439	316,682	183,789
通訊週邊零組件	136,100	45,654	129,019	138,055	61,295	191,994
其他(註)	-	-	279,002	-	-	181,492
合計	-	-	2,736,127	-	-	2,719,714

註：其他包含原物料、模具等，其計量單位及規格形式皆不相同。

(六)最近二年度銷售量值

單位： KPCS ；新台幣仟元

年度銷售量值主要商品	101年度	101年度	101年度	101年度	102年度	102年度	102年度	102年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
均熱片	1,079	12,985	79,347	1,105,052	17,630	190,123	61,622	682,516
LED 導線架	1,797,743	386,220	8,277,675	995,105	1,822,503	389,661	11,318,700	1,451,494
電子週邊零組件	87,660	62,506	933,352	279,844	197,529	133,468	1,141,239	194,193
通訊週邊零組件	11	9	45,474	220,464	20	84	82,863	278,608
其他(註)	-	127,335	-	102,763	-	110,843	-	121,263
合計	-	589,055	-	2,703,228	-	824,179	-	2,728,074

註：其他包含原物料、模具等，其計量單位及規格形式皆不相同。

三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料

項目	項目	101年度	102年度	當年度截至103 年4 月30日
員工人數	管理人員	157	171	183
	一般職員	248	263	262
	生產線員工	977	1,063	1,057
	合計	1,382	1,497	1,502
平均年齡		31.01	31.98	32.61
平均服務年資		3.13	3.36	3.42
學歷分布比率 (%)	博士	0.07	0.07	0.07
	碩士	0.87	1.74	1.33
	大專	32.34	28.19	28.29
	高中	66.72	70.00	70.31
	合計	100.00	100.00	100.00

四、環保支出資訊

最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失（包括賠償）及處分之總額，並說明未來因應對策（包括改善措施）及可能之支出（包括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實）：

本公司大園廠於 102 年 8 月 29 日因違反水汙染防治法，遭桃園縣政府處以罰鍰新台幣 415,000 元。本公司已繳納罰鍰並改善汙染情況，未來亦將加強環境保護措施及相關教育訓練。

五、勞資關係

(一)列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形：

1. 員工福利措施

除依勞基法及相關法令辦理外，本公司定期辦理員工健康檢查，另設立職工福利委員會，辦理全年度員工福利之規劃及福利金收支管理作業。本公司其他員工福利措施列舉如下：

(1) 退休金依法辦理。
(2) 全體員工除依法參加勞健保外，公司亦投保團險。

(3) 每月發放員工生日禮物。

(4) 每年舉辦員工旅遊或提供補助。
(5) 員工遇有婚、喪、喜、慶，除依勞基法之規定給予休假外，並享有福利金之補助。
(6) 員工於年節、勞動節、端午節、中秋節等均可領取禮券，尾牙聚餐時舉辦摸彩活動。

(7) 員工依法享有特休假。

(8) 員工加班費均依法給付。
(9) 辦理員工分紅，讓員工共享經營成果。
(10) 視員工職級投保新台幣 80 至 300 萬元不等之意外保險，讓員工多一層保障。

2. 進修及訓練

本公司為提昇員工專業技術能力、加強工作效能及對產品品質之重視及提升，每年依員工工作需求提出年度教育訓練計畫表。除依年度教育訓練計畫表執行員工進修訓練外，更不定期舉辦內部管理及專業訓練課程，並視需要派員參加外部機構舉辦之課程與訓練，以強化各部門員工之專業能力。

3. 退休制度與實施情形

本公司依據勞動基準法之規定訂定職工退休辦法，每月依內政部「勞工退休準備金提撥及管理辦法」之規定，按月以給付薪資總額之一定比率提列退休準備金，存入台灣銀行之專戶保管運用。實際支付退休金時，應先由員工退休基金項下支付或沖轉；不足支付或沖轉時，始得以當年度費用列支。

自民國 94 年 7 月 1 日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實施，原適用舊制確定給付退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資，或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制，由本公司按月以每月工資百分之六提撥退休金，儲存於勞工保險局之個人專戶，提撥數列為當年度費用。

勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形

本公司勞資關係和諧良好，除透過電子郵件溝通模式外，亦與員工定期進行意見交流，以維持勞資雙方良好之互動。本公司並未發生因勞資糾紛而需協調之情事。

(二)列明最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實：無。

六、重要契約：無。

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

(一)簡明資產負債表及綜合損益表

1. 簡明資產負債表－合併

		單位：新台幣仟元最近五年度財務資料（註1）當年度截至 103 年3 月31 日財務資料（註2）年年年 101年 102年 2,920,205 2,999,824 3,088,988 1,909,022 1,945,507 1,903,364 9,800 8,167 8,137 294,914 239,116 266,742 5,133,941 5,192,614 5,267,231 696,328 726,511 663,769 908,976 - - 131,325 69,491 68,164 827,653 796,002 731,933 1,040,301 - - 4,306,288 4,396,612 4,535,298 1,068,242 1,068,242 1,068,242 2,291,133 2,295,523 2,308,096 1,028,814 1,097,518 1,180,969 816,166 - - (42,156) 5,517 17,736 (39,745) (70,188) (39,745) - - - 4,306,288 4,396,612 4,535,298 4,093,640 - -	單位：新台幣仟元最近五年度財務資料（註1）當年度截至 103 年3 月31 日財務資料（註2）年年年 101年 102年 2,920,205 2,999,824 3,088,988 1,909,022 1,945,507 1,903,364 9,800 8,167 8,137 294,914 239,116 266,742 5,133,941 5,192,614 5,267,231 696,328 726,511 663,769 908,976 - - 131,325 69,491 68,164 827,653 796,002 731,933 1,040,301 - - 4,306,288 4,396,612 4,535,298 1,068,242 1,068,242 1,068,242 2,291,133 2,295,523 2,308,096 1,028,814 1,097,518 1,180,969 816,166 - - (42,156) 5,517 17,736 (39,745) (70,188) (39,745) - - - 4,306,288 4,396,612 4,535,298 4,093,640 - -	單位：新台幣仟元最近五年度財務資料（註1）當年度截至 103 年3 月31 日財務資料（註2）年年年 101年 102年 2,920,205 2,999,824 3,088,988 1,909,022 1,945,507 1,903,364 9,800 8,167 8,137 294,914 239,116 266,742 5,133,941 5,192,614 5,267,231 696,328 726,511 663,769 908,976 - - 131,325 69,491 68,164 827,653 796,002 731,933 1,040,301 - - 4,306,288 4,396,612 4,535,298 1,068,242 1,068,242 1,068,242 2,291,133 2,295,523 2,308,096 1,028,814 1,097,518 1,180,969 816,166 - - (42,156) 5,517 17,736 (39,745) (70,188) (39,745) - - - 4,306,288 4,396,612 4,535,298 4,093,640 - -	單位：新台幣仟元最近五年度財務資料（註1）當年度截至 103 年3 月31 日財務資料（註2）年年年 101年 102年 2,920,205 2,999,824 3,088,988 1,909,022 1,945,507 1,903,364 9,800 8,167 8,137 294,914 239,116 266,742 5,133,941 5,192,614 5,267,231 696,328 726,511 663,769 908,976 - - 131,325 69,491 68,164 827,653 796,002 731,933 1,040,301 - - 4,306,288 4,396,612 4,535,298 1,068,242 1,068,242 1,068,242 2,291,133 2,295,523 2,308,096 1,028,814 1,097,518 1,180,969 816,166 - - (42,156) 5,517 17,736 (39,745) (70,188) (39,745) - - - 4,306,288 4,396,612 4,535,298 4,093,640 - -	單位：新台幣仟元最近五年度財務資料（註1）當年度截至 103 年3 月31 日財務資料（註2）年年年 101年 102年 2,920,205 2,999,824 3,088,988 1,909,022 1,945,507 1,903,364 9,800 8,167 8,137 294,914 239,116 266,742 5,133,941 5,192,614 5,267,231 696,328 726,511 663,769 908,976 - - 131,325 69,491 68,164 827,653 796,002 731,933 1,040,301 - - 4,306,288 4,396,612 4,535,298 1,068,242 1,068,242 1,068,242 2,291,133 2,295,523 2,308,096 1,028,814 1,097,518 1,180,969 816,166 - - (42,156) 5,517 17,736 (39,745) (70,188) (39,745) - - - 4,306,288 4,396,612 4,535,298 4,093,640 - -	單位：新台幣仟元最近五年度財務資料（註1）當年度截至 103 年3 月31 日財務資料（註2）年年年 101年 102年 2,920,205 2,999,824 3,088,988 1,909,022 1,945,507 1,903,364 9,800 8,167 8,137 294,914 239,116 266,742 5,133,941 5,192,614 5,267,231 696,328 726,511 663,769 908,976 - - 131,325 69,491 68,164 827,653 796,002 731,933 1,040,301 - - 4,306,288 4,396,612 4,535,298 1,068,242 1,068,242 1,068,242 2,291,133 2,295,523 2,308,096 1,028,814 1,097,518 1,180,969 816,166 - - (42,156) 5,517 17,736 (39,745) (70,188) (39,745) - - - 4,306,288 4,396,612 4,535,298 4,093,640 - -
年項度目		最近五年度財務資料（註1）					當年度截至 103 年3 月31 日財務資料（註2）
		年	年	年	101年	102年
流動資產					2,920,205	2,999,824	3,088,988
不動產、廠房及設備					1,909,022	1,945,507	1,903,364
無形	資產				9,800	8,167	8,137
其他	資產				294,914	239,116	266,742
資產	總額				5,133,941	5,192,614	5,267,231
流動負債	分配前				696,328	726,511	663,769
	分配後				908,976	-	-
非流動負債					131,325	69,491	68,164
負債總額	分配前				827,653	796,002	731,933
	分配後				1,040,301	-	-
歸屬於母公司業主之權益					4,306,288	4,396,612	4,535,298
股	本				1,068,242	1,068,242	1,068,242
資本	公積				2,291,133	2,295,523	2,308,096
保留盈餘	分配前				1,028,814	1,097,518	1,180,969
	分配後				816,166	-	-
其他	權益				(42,156)	5,517	17,736
庫藏	股票				(39,745)	(70,188)	(39,745)
非控制權益					-	-	-
權益總額	分配前				4,306,288	4,396,612	4,535,298
	分配後				4,093,640	-	-

註 1 ： 101 及 102 年度採國際財務報導準則之財務資料係經會計師查核簽證。註 2 ：財務資料係經會計師核閱。

註 3 ： 102 年度盈餘分配案業經 103 年 4 月 23 日董事會決議，尚待股東會決議。

2. 簡明綜合損益表－合併

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

年度項目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	當年度截至 103 年3 月31 日財務資料（註2）
	年	年	年	101年	102年
營業收入				3,292,283	3,552,253	872,757
營業毛利				810,247	872,725	206,698
營業損益				316,276	363,086	68,568
營業外收入及支出				(353)	(21,817)	23,551
稅前淨利				315,923	341,269	92,119
繼續營業單位本期淨利				240,890	289,314	83,451
停業單位損失				-	-	-
本期淨利（損）				240,890	289,314	83,451
本期其他綜合損益（稅後淨額）				(35,595)	39,711	12,219
本期綜合損益總額				205,295	329,025	95,670
淨利歸屬於母公司業主				205,295	329,025	95,670
淨利歸屬於非控制權益				-	-	-
綜合損益總額歸屬於母公司業主				205,295	329,025	95,670
綜合損益總額歸屬於非控制權益				-	-	-
每股盈餘				2.26	2.73	0.79

註 1 ： 101 及 102 年度採國際財務報導準則之財務資料係經會計師查核簽證。註 2 ：財務資料係經會計師核閱。

3. 簡明資產負債表－個體

單位：新台幣仟元

年項度目	年項度目	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）	最近五年度財務資料（註1）
		年	年	年	101年	102年
流動資產					2,421,892	2,493,169
不動產、廠房及設備					1,648,663	1,660,354
無形	資產				7,407	6,264
其他	資產				997,307	953,138
資產	總額				5,075,269	5,112,925
流動負債	分配前				633,361	641,878
	分配後				846,009	-
非流動負債					135,620	74,435
負債總額	分配前				768,981	716,313
	分配後				981,629	-
歸屬於母公司業主之權益					4,306,288	4,396,612
股	本				1,068,242	1,068,242
資本	公積				2,291,133	2,295,523
保留盈餘	分配前				1,028,814	1,097,518
	分配後				816,166	-
其他	權益				(42,156)	5,517
庫藏	股票				(39,745)	(70,188)
非控制權益					-	-
權益總額	分配前				4,306,288	4,396,612
	分配後				4,093,640	-

註 1 ： 101 及 102 年度採國際財務報導準則之財務資料係經會計師查核簽證。註 2 ： 102 年度盈餘分配案業經 103 年 4 月 23 日董事會決議，尚待股東會決議。

4. 簡明綜合損益表－個體

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

年度項目	最近五年度財務資料（註）	最近五年度財務資料（註）	最近五年度財務資料（註）	最近五年度財務資料（註）	最近五年度財務資料（註）
	年	年	年	101年	102年
營業收入				3,069,510	3,203,512
營業毛利				730,513	839,279
營業損益				287,118	383,715
營業外收入及支出				24,081	(35,477)
稅前淨利				311,199	348,238
繼續營業單位本期淨利				240,890	289,314
停業單位損失				-	-
本期淨利（損）				240,890	289,314
本期其他綜合損益（稅後淨額）				(35,595)	39,711
本期綜合損益總額				205,295	329,025
淨利歸屬於母公司業主				205,295	329,025
淨利歸屬於非控制權益				-	-
綜合損益總額歸屬於母公司業主				205,295	329,025
綜合損益總額歸屬於非控制權益				-	-
每股盈餘				2.26	2.73

註： 101 及 102 年度採國際財務報導準則之財務資料係經會計師查核簽證。

(二)簡明資產負債表及損益表－我國財務會計準則

1. 簡明資產負債表－我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年項度目		最近五年度財務資料（註）
		98年	99年	100年	101年	102年
流動資產		1,609,270	2,395,000	2,858,264	2,430,370
基金及投資		411,804	431,820	715,334	783,426
固定資產		1,342,014	1,770,851	1,778,770	1,726,875
無形資產		23,974	21,787	19,600	20,233
其他資產		61,068	105,584	115,138	126,754
資產總額		3,448,130	4,725,042	5,487,106	5,087,658
流動負債	分配前	700,460	837,313	690,875	633,361
	分配後	917,368	1,170,871	996,087	846,009
長期負債		107,498	292,365	276,556	68,382
其他負債		33,866	36,983	37,752	44,096
負債總額	分配前	841,824	1,166,661	1,005,183	745,839
	分配後	1,058,732	1,500,219	1,310,395	958,487
股	本	723,027	833,896	1,017,373	1,068,242
債券換股權利證書		-	65	-	-
資本公積		1,029,609	1,645,446	2,294,123	2,291,133
保留盈餘	分配前	839,421	1,090,862	1,140,298	1,022,133
	分配後	550,210	673,914	784,217	809,485
金融商品未實現損益		171	516	(12,083)	(10,963)
累積換算調整數		14,078	(12,404)	42,212	11,019
未認列為退休金成本之淨損失		-	-	-	-
庫藏股票		-	-	-	(39,745)
股東權益總額	分配前	2,606,306	3,558,381	4,481,923	4,341,819
	分配後	2,389,398	3,224,823	4,176,711	4,129,171

註： 98 至 101 年度採我國財務會計準則之財務資料係經會計師查核簽證。

2. 簡明損益表－我國財務會計準則

單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元

年度項目	最近五年度財務資料（註）	最近五年度財務資料（註）	最近五年度財務資料（註）	最近五年度財務資料（註）	最近五年度財務資料（註）
	98年	99年	100年	101年	102年
營業收入	2,069,746	3,210,059	3,510,491	3,068,467
營業毛利	635,421	1,017,961	914,612	730,558
營業損益	384,028	664,045	504,129	275,046
營業外收入及利益	91,905	32,700	36,943	44,619
營業外費用及損失	18,887	73,587	19,415	12,049
繼續營業部門稅前損益	457,046	623,158	521,657	307,616
繼續營業部門損益	375,361	540,652	466,384	237,916
停業部門損益	-	-	-	-
非常損益	-	-	-	-
會計原則變動之累積影響數	-	-	-	-
本期損益	375,361	540,652	466,384	237,916
每股盈餘	5.14	6.05	4.76	2.23

註： 98 至 101 年度採我國財務會計準則之財務資料係經會計師查核簽證。

(三)最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見

年度	會計師事務所名稱	會計師姓名	查核意見
98	勤業眾信聯合會計師事務所	張敬人、李東峰	修正式無保留意見(註)
99	勤業眾信聯合會計師事務所	張敬人、李東峰	無保留意見
100	勤業眾信聯合會計師事務所	張敬人、李東峰	無保留意見
101	勤業眾信聯合會計師事務所	張敬人、李東峰	無保留意見
102	勤業眾信聯合會計師事務所	龔則立、楊清鎮	無保留意見

註：自 98 年 1 月 1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」，故出具修正式無保留意見。

二、最近五年度財務分析

(一)財務分析－合併

(一)財務分析－合併	(一)財務分析－合併
年度分析項目（註3）		最近五年度財務分析（註1）					當年度截至 103年3月31日（註2）
		年	年	年	101年	102年
財務結構（％）	負債占資產比率				16.12	15.33	13.90
	長期資金占不動產、廠房及設備比率				229.16	225.99	238.28
償債能力（％）	流動比率				419.37	412.91	465.37
	速動比率				302.34	299.22	343.00
	利息保障倍數				115.46	1,064.14	-
經營能力	應收款項週轉率（次）				4.57	4.21	3.65
	平均收現日數				79	86	100
	存貨週轉率（次）				3.02	3.11	3.04
	應付款項週轉率（次）				6.77	6.88	6.29
	平均銷貨日數				120	117	120
	不動產、廠房及設備週轉率（次）				1.66	1.84	1.81
	總資產週轉率（次）				0.62	0.69	0.67
獲利能力	資產報酬率（％）				4.58	5.61	6.38
	權益報酬率（％）				5.50	6.65	7.47
	稅前純益占實收資本額比率（％）				29.57	31.95	34.49
	純益率（％）				7.32	8.14	9.56
	每股盈餘（元）				2.26	2.73	0.79
現金流量	現金流量比率（％）				73.85	55.39	98.81
	現金流量允當比率（％）				91.29	91.67	102.59
	現金再投資比率（％）				3.87	3.32	2.75
槓桿度	營運槓桿度				4.06	3.89	5.33
	財務槓桿度				1.01	1.00	1.00
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20%者可免分析） 1. 償債能力：102年利息保障倍數較101年增加，係營運資金充裕、償還銀行借款使利息費用減少所致。 2. 獲利能力：102年資產報酬率、股東權益報酬率及每股盈餘較101年上升，主要係102年度純益較101年度增加所致。 3. 現金流量：102年現金流量比率較101年下降，主要係102年度應收帳款增加所致。

(二)財務分析－個體

(二)財務分析－個體	(二)財務分析－個體
年度分析項目（註3）		最近五年度財務分析（註1）
		年	年	年	101年	102年
財務結構（％）	負債占資產比率				15.15	14.01
	長期資金占不動產、廠房及設備比率				265.35	264.80
償債能力（％）	流動比率				382.39	388.42
	速動比率				278.14	281.99
	利息保障倍數				113.92	1,085.85
經營能力	應收款項週轉率（次）				4.61	4.20
	平均收現日數				79	86
	存貨週轉率（次）				3.37	3.29
	應付款項週轉率（次）				6.73	6.95
	平均銷貨日數				108	110
	不動產、廠房及設備週轉率（次）				1.81	1.94
	總資產週轉率（次）				0.58	0.63
獲利能力	資產報酬率（％）				4.61	5.68
	權益報酬率（％）				5.50	6.65
	稅前純益占實收資本額比率（％）				29.13	32.60
	純益率（％）				7.85	9.03
	每股盈餘（元）				2.26	2.73
現金流量	現金流量比率（％）				61.85	62.06
	現金流量允當比率（％）				66.84	80.67
	現金再投資比率（％）				1.67	3.41
槓桿度	營運槓桿度				3.73	2.95
	財務槓桿度				1.01	1.00
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20%者可免分析） 1. 償債能力：102年利息保障倍數較101年增加，係營運資金充裕、償還銀行借款使利息費用減少所致。 2. 獲利能力：102年資產報酬率、股東權益報酬率及每股盈餘較101年上升，主要係102年度純益較101年度增加所致。 3. 現金流量：102年現金流量允當比率較101年上升，主要係102年資本支出較少所致；102年現金再投資比率較101 年上升，主要係102年度發放現金股利之金額低於101年度所致。 4. 槓桿度：102年營運槓桿度較101年下降，主要係102年度毛利率上升、營業利益增加，相對使營運槓桿度下降。

請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達 20% 者可免分析）

償債能力： 102 年利息保障倍數較 101 年增加，係營運資金充裕、償還銀行借款使利息費用減少所致。
獲利能力： 102 年資產報酬率、股東權益報酬率及每股盈餘較 101 年上升，主要係 102 年度純益較 101 年度增加所致。
現金流量： 102 年現金流量允當比率較 101 年上升，主要係 102 年資本支出較少所致； 102 年現金再投資比率較 101 年上升，主要係 102 年度發放現金股利之金額低於 101 年度所致。
槓桿度： 102 年營運槓桿度較 101 年下降，主要係 102 年度毛利率上升、營業利益增加，相對使營運槓桿度下降。

註 1 ： 101 及 102 年度採國際財務報導準則之財務資料係經會計師查核簽證。

註 2 ：財務資料係經會計師核閱。

註 3 ：財務分析計算公式如下：

財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／不動產、廠房及設備淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （ 1 －稅率）〕／平均資產總額。
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加。
額＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期投資
。
＋其他非流動資產＋營運資金 )
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )

（三）財務分析－我國財務會計準則

年度分析項目（註2）	年度分析項目（註2）	年度分析項目（註2）	最近五年度財務分析（註1）	最近五年度財務分析（註1）	最近五年度財務分析（註1）	最近五年度財務分析（註1）	最近五年度財務分析（註1）
			98年	99年	100年	101年	102年
財務結構（％）	負債占資產比率		24.41	24.69	18.32	14.66
	長期資金占固定資產比率		202.22	217.45	267.52	255.39
償債能力（％）	流動比率		229.74	286.03	413.72	383.73
	速動比率		178.95	206.30	316.81	279.48
	利息保障倍數		166.78	42.86	52.40	112.62
經營能力	應收款項週轉率（次）		5.01	5.28	5.03	4.61
	平均收現日數		73	69	72	79
	存貨週轉率（次）		4.08	4.11	3.90	3.36
	應付款項週轉率（次）		6.91	7.49	7.34	6.72
	平均銷貨日數		89	89	94	109
	固定資產週轉率（次）		1.97	2.06	1.98	1.75
	總資產週轉率（次）		0.71	0.79	0.69	0.58
獲利能力	資產報酬率（％）		12.96	13.50	9.30	4.54
	股東權益報酬率（％）		16.84	17.54	11.60	5.39
	占實收資本比率（％）	營業利益	53.11	79.63	49.55	25.75
		稅前純益	63.21	74.73	51.27	28.80
	純益率（％）		18.14	16.84	13.29	7.75
	每股盈餘（元）		5.14	6.05	4.76	2.23
現金流量	現金流量比率（％）		52.03	29.44	106.71	62.97
	現金流量允當比率（％）		52.53	41.40	54.27	54.42
	現金再投資比率（％）		8.03	0.70	7.62	1.82
槓桿度	營運槓桿度		2.23	1.97	2.51	3.86
	財務槓桿度		1.01	1.02	1.02	1.01

註 1 ： 98 至 101 年度採我國財務會計準則之財務資料係經會計師查核簽證。
註 2 ：財務分析計算公式如下：
財務結構
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。
償債能力
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
(6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
獲利能力
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （ 1 －稅率）〕／平均資產總額。
(2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。
現金流量
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加。
額＋現金股利 )
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 固定資產毛額＋長期投資＋其他資產。
＋營運資金 )
槓桿度：
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。
。
(2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )
三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告：請參閱第 77 頁。
四、最近年度財務報告：請參閱第 78~147 頁。
五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告：請參閱第 148~221 頁。
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響：無。

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況

一、財務狀況	一、財務狀況	一、財務狀況	一、財務狀況	一、財務狀況

項目	102年度	101年度	差異
			金額	%
流動資產	2,999,824	2,920,205	79,619	2.73
不動產、廠房及設備	1,945,507	1,909,022	36,485	1.91
無形資產	8,167	9,800	(1,633)	(16.66)
其他資產	239,116	294,914	(55,798)	(18.92)
資產總額	5,192,614	5,133,941	58,673	1.14
流動負債	726,511	696,328	30,183	4.33
非流動負債	69,491	131,325	(61,834)	(47.08)
負債總額	796,002	827,653	(31,651)	(3.82)
股本	1,068,242	1,068,242	-	-
資本公積	2,295,523	2,291,133	4,390	0.19
保留盈餘	1,097,518	1,028,814	68,704	6.68
其他權益	5,517	(42,156)	47,673	(113.09)
庫藏股票	(70,188)	(39,745)	(30,443)	76.60
股東權益總額	4,396,612	4,306,288	90,324	2.10
最近二年度變動達百分之二十以上，且變動金額達新台幣一千萬元以上者： (1) 非流動負債減少，主要係銀行長期借款已於102年3月提前清償所致。 (2) 其他權益增加，主要係國外營運機構財務報表換算之兌換差額增加所致。 (3) 庫藏股票增加，主要係102年6月買回庫藏股500仟股所致。

二、財務績效

(一)財務績效比較分析

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項目	102年度	101年度	差異
			金額	%
營業收入	3,552,253	3,292,283	259,970	7.90
營業成本	2,679,528	2,482,036	197,492	7.96
營業毛利	872,725	810,247	62,478	7.71
營業費用	509,639	493,971	15,668	3.17
營業利益	363,086	316,276	46,810	14.80
營業外收入及支出	(21,817)	(353)	(21,464)	6,080.45
稅前淨利	341,269	315,923	25,346	8.02
所得稅費用	51,955	75,033	(23,078)	(30.76)
本期淨利	289,314	240,890	48,424	20.10
最近二年度變動達百分之二十以上，且變動金額達新台幣一千萬元以上者： (1) 營業外支出增加：主要係102 年度原物料價格波動較大使衍生性商品－銀合約產生評價損失。 (2) 所得稅費用減少：主要係孫公司無錫健策102 年度為稅前淨損，產生所得稅利益使合併所得稅費用減少。 (3) 本期淨利增加：主要係102 年度SMD LED銷售額增加且產品組合變動使毛利率上升，致本年度獲利增加。

(二)預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫：

依據本公司目前已有及未來欲接洽之客戶的營運狀況，參酌新產品開發計劃及市場需求，在確保本公司產能之規模得以配合的情況下而訂定。目前本公司持續開發新市場及新客戶，除對公司的發展有絕對的助益外，預計未來年度之銷售額應可維持持續成長之趨勢。

三、現金流量

(一) 102 年度現金流量變動之分析說明

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額	全年度來自營業活動淨現金流量	全年度現金流入 (出)量	現金剩餘 (不足)數額	現金不足額之補救措施
				投資計畫	理財計畫
1,253,601	369,430	(445,773)	807,828	–	–
本年度現金流量變動情形分析： (1) 營業活動：營業活動產生淨現金流入369,430仟元，主要係本年度獲利成長所致。 (2) 投資活動：投資活動產生淨現金流出409,349 仟元，主要係本年度購買營運所需生產設備之資本支出。 (3) 籌資活動：籌資活動產生淨現金流出442,083 仟元，係發放101 年度現金股利以及可轉換公司債到期贖回所致。

(二)未來一年現金流動性分析

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初現金餘額 (1)	預計全年來自營業活動淨現金流量(2)	預計全年現金流入(出)量(3)	預計現金剩餘 (不足)數額 (1)+(2)-(3)	預計現金不足額之補救措施
				投資計畫	理財計畫
807,828	772,924	590,707	990,045	–	–
未來一年度現金流量變動情形分析： (1) 營業活動：主要係獲利穩定產生之營業活動淨現金流入。 (2) 投資活動：投資活動產生淨現金流出，主要係擴建廠房與購置營運所需生產設備之資本支出。 (3) 籌資活動：籌資活動產生淨現金流出，主要係發放102 年度現金股利。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響
(一)重大資本支出之運用情形及資金來源

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
計畫項目	實際或預計之資金來源	實際或預計完工日期	所需資金總額	實際或預定資金運用情形
				101年(註1)	102 年(註1)	103 年(註2)
華亞廠擴建	自有資金	103年第三季	35,000	7,875	14,006	13,119

註 1 ：係實際資金運用情形。

註 2 ：係預定資金運用情形。

(二)預計可能產生效益

擴建華亞廠三樓，預計增建後可增加使用空間約 500 坪，將作為倉儲使用及辦公用空間，若以鄰近桃園縣龜山鄉華亞科技園區之新北市林口工業區地段租金水準每月每坪約 500 元計算，則每年約可節省租金支出 3,000 仟元。另廠房之每年折舊費用並無現金流出，故加上擴建廠房每年所提列之折舊費用約 745 仟元，估算每年累計可增加現金回收數共計約 3,745 仟元。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

102 年 12 月 31 日；單位：新台幣仟元

被投資公司	投資金額	政策	認列被投資公司最近年度投資利益(損失)	獲利或虧損之主要原因	改善計畫	未來一年投資計畫
Elixi International Co., Ltd.	633,669	作為於中國大陸設立生產據點之投資控股公司	(22,084)	轉投資無錫健策精密工業有限公司虧損所致。	–	–
無錫健策精密工業有限公司	605,220	作為中國大陸設立之生產及營運據點	(22,084)	因人民幣升值且營運績效未如預期所致。	–	–

六、風險事項分析評估

(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施
利率變動：

本公司為營運所需產生之長期借款，在貸款時取得較市場為優之借款利率條件，且於 102 年 3 月已提前清償所有長期借款。未來將密切注意利率走勢，於籌資時視情況鎖定有利之利率條件。

2. 匯率變動：

本公司外幣收入大於外幣支出，當匯率有大幅波動時可能會有不利影響。本公司除採「自然避險」策略原則外，為因應近期匯率波動較大造成的影響，本公司匯率政策將同時考量全球總體經濟走勢、海外市場拓展、資金需求等因素，再決定是否承做外匯避險商品以規避匯率波動之風險。

3. 通貨膨脹：

本公司對客戶之報價基礎，係同步反映原物料價格之變動，故通貨膨脹並不會對本公司產生重大影響。

(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施
本公司 102 年度及截至年報刊印日止並未從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人及背書保證之情事。若未來從事前述各項交易，悉依本公司各項管理辦法辦理。
本公司已制定「取得或處分資產處理程序」、「資金貸與他人管理辦法」及「背書保證管理辦法」，並經股東會決議通過。
本公司承做金屬價格選擇權合約、遠期外匯合約、匯率選擇權合約與換匯交易合約等衍生性商品交易以規避匯率變動風險。衍生性商品原始以公允價值認列，後續於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益或損失直接列入損益。
(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用

請參閱本年報－伍、營運概況之技術及研發概況。

(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

本公司隨時注意國內外重要政策發展趨勢及法規變動情況，以充分掌握並因應市場環境變化，最近年度及截至年報刊印日止並無對本公司財務業務產生重大影響之情事。

(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施
本公司隨時注意所處行業相關科技改變之情形，並視情形指派專人或專案小組評估研究產業變化對公司未來發展及財務業務之影響暨因應措施。最近年度及截至年報刊印日止並無重要科技改變對本公司財務業務產生重大影響之情事。
(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無。
(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。
(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：

本公司因原有華亞廠辦公空間已不敷使用，於 101 年下半年度起開始進行華亞廠三樓增建作業，預計增建後可增加使用空間約 500 坪，將作為倉儲使用及辦公用之空間。本次

廠房增建係使用自有資金，對本公司尚不致造成重大資金壓力。

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施
- 本公司進貨廠商及銷貨客戶尚屬分散，且仍積極增加新原料供應商並拓展新客戶，並無上述風險。
(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無。
(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。
(十二)訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：無。
(十三)其他重要風險及因應措施：無。
七、其他重要事項：無。

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

(一)關係企業合併營業報告書：
關係企業組織圖

健策精密工業股份有限公司

100%

Elixi International Co., Ltd. 100%

無錫健策精密工業有限公司

2. 各關係企業基本資料

102 年 12 月 31 日；單位：仟元

			102 年1	2 月31日；單位：仟元
企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業或生產項目
Elixi International Co.,Ltd.	2007/03/21	Offshore Chambers, P.O. Box 217, Apia Samoa	USD 20,306	投資控股
無錫健策精密工業有限公司	2000/07/12 (註)	中國江蘇省無錫國家高新技術開發區君山路2-1 號	USD 21,800	精密模具、電子零組件之製造加工及買賣業務

註：於 2007/09 簽訂股權轉讓合約，將全部股權轉予本公司。
推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無。
整體關係企業經營業務所涵蓋之行業：本公司及整體關係企業經營業務涵蓋精密模具、電子零組件之製造加工及買賣業務。
關係企業董事、監察人及總經理資料

102 年 12 月 31 日

企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份	持有股份
			出資額 (仟元)	出資比例
Elixi International Co.,Ltd.	董事	健策精密工業股份有限公司代表人：趙永昌	USD 20,306	100%
無錫健策精密工業有限公司	董事	Elixi International Co., Ltd. 代表人：趙宗信	USD 21,800	100%
	總經理兼監事	Elixi International Co., Ltd. 代表人：趙永昌

6. 各關係企業營運狀況

			102 年12 月31日；單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘係新台幣仟元	102 年12 月31日；單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘係新台幣仟元	102 年12 月31日；單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘係新台幣仟元	102 年12 月31日；單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘係新台幣仟元	102 年12 月31日；單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘係新台幣仟元	102 年12 月31日；單位：除每股盈餘為新台幣元外，餘係新台幣仟元
企業名稱	資本額	資產總額	負債總額	淨值	營業收入	營業利益 (損失)	本期純益(損) (稅後)	每股盈餘 (稅後)
Elixi International Co.,Ltd.	605,220	791,332	0	791,332	0	(2,176)	(22,389)	(1.10)
無錫健策精密工業有限公司	649,749	934,309	158,173	776,136	684,472	(30,261)	(17,600)	-

、、。註：資產負債科目匯率 USD/NTD=29.805 RMB/NTD=4.8885 ；損益科目匯率 USD/NTD=29.689 RMB/NTD=4.7919

(二)關係企業合併財務報表

本公司民國 102 年度依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際會計準則第 27 號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。

(三)關係報告書：不適用。

二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：無。
五、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項，亦應逐項載明：無。

健策精密工業股份有限公司

審計委員會審查報告書

董事會造送本公司一○二年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等表冊，其中財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所龔則立及楊清鎮會計師查核完竣，並出具查核報告。上開董事會造送之各項財務表冊，經本審計委員會查核，認為尚無不符，爰依照證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定報告如上，敬請鑒核。

此致

本公司一○三年股東常會

健策精密工業股份有限公司審計委員會召集人：蔡宗男

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一中華民國 ○ 三年三月五日

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2011 � 7 � 1 �

2013 � 1 � 1 � 2013 � 1 � 1 � 2011 � 7 � 1 � 2013 � 1 � 1 � 2013 � 1 � 1 � 2013 � 1 � 1 � 2013 � 1 � 1 �

IFRS 10 � IFRS 12 � IAS 27 �� IFRS 13 �� IAS 1 �� IAS 12 �� IAS 19 �� IAS 27 �� IAS 28 �� IAS 32 �� IFRIC 20 ��

2014 � 1 � 1 � 2013 � 1 � 1 � 2012 � 7 � 1 � 2012 � 1 � 1 � 2013 � 1 � 1 � 2013 � 1 � 1 � 2013 � 1 � 1 � 2014 � 1 � 1 � 2013 � 1 � 1 �

�� 2013 �� IFRSs ��

� 2010 � -2012 �� IFRSs ��

� 2011 � -2013 �� IFRSs �� IFRS 9 ��

IFRS 9 � IFRS 7 �� IFRS 14 �� IAS 19 �� IAS 36 �� IAS 39 ��

IFRIC 21 ��

2014 � 7 � 1 �� 2 � 2014 � 7 � 1 � �� 2016 � 1 � 1 � 2014 � 7 � 1 � 2014 � 1 � 1 � 2014 � 1 � 1 �

2014 � 1 � 1 �

-87-

1 � ��
2 � �� 2014 � 7 � 1 �� IFRS 2 �� 2014 � 7 � 1 �� IFRS 3 �� IFRS 13 �� 2014 � 7 � 1 ��
( � ) ��
��
IFRS 13 ��
- IFRS 13 ��
- �� IFRS 13 ��
IAS 36 ��
- IASB �� IFRS 13 �� IAS 36
- �� IAS 36 ��
( � ) ��

-88-

��

�� 98 � 5 � 14 �� 102 �� IFRS � IAS � IFRIC � SIC �� IFRSs ��

�� 102 �� IFRSs �� IFRSs �� 101 � 1 � 1 �� IFRSs ��

� ( ) ��

�� IFRSs ��

( � ) ��

��

�� IFRSs �� IFRS 1 �� IFRSs �� IFRSs �� IFRSs ��

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�� 12 ��
�� 12 ��
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�� 12 ��

-89-

�� 12 ��

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- ��

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-90-

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-91-

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-92-

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-93-

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- �� 3 ��
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�� 60 ��

-94-

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(3) ��
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-95-

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-96-

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-97-

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  - (3) ����������

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  - �������������������������� ��������������

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-98-

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-99-

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     3. �����������

        - ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��

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- ��
- ��
( ) � � �

�� 102 �� 101 � 12 � 31 �� 101 � 1 � 1 �� 34,623 �� 21,817 �� 18,252 �� 102 �� 101 � 12 � 31 �� 101 � 1 � 1 �� 595 � �� 595 �� 4,178 ��

-100-

��

( � ) ��

��

( � ) ��

��

( � ) ��

��

�� �� �� ��3�� ��	102�12�31� $ 1,438 516,975 289,415 $ 807,828	101�12�31� $ 617 376,000 876,984 $1,253,601	101�1�1�	101�1�1�
				$ 956 592,382 807,658 $1,400,996

��

102 � 12 � 31 � 101 � 12 � 31 � 101 � 1 � 1 � �� 0.01%~1.00% 0.01%~0.93% 0.01%~0.93%

-101-

�� 102 � 12 � 31 �� 101 � 1 � 1 �� 3 �� 180,875 �� 28,829 ��

102 � 12 � 31 �� 101 � 1 � 1 �� 3 ��
�� 3.05% � 3.25% � 6.00% �
��

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( ) ��

101 � 12 � 31 �

� � � � �� ��	� � � � �� ��	�� �� �� 20,000 10,000	�� �� USD 26.1 USD 30.5	�� ��
				102.03.29 102.03.29

�� 26.1 �� 26.1 �� 20,000 �� 30.5 �� 37.55 �� 30.5 �� 10,000 �� 37.55 � �� 70,500 �� 26.1 �� 30.5 ��
�� 102 � 1 �� 102 � 3 �� 3 ��

-102-

�� 102 � 101 ��

( � ) ��

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�� 102 � 101 ��

��

�� �� �� �� �� �� ��	102�12�31� $ 153,516 21,517 - 3,175 1,149 $ 179,357	101�12�31� $ 102,732 14,068 9,900 2,949 1,083 $ 130,732	101�1�1�	101�1�1�
				$ 202,392 13,782 9,900 2,830 1,244 $ 230,148

�� 99 � 4 �� 3 �� 1.5% �� 2.095% �� 102 � 4 �� 9,900 �� 149 �� 100 � 3 �� 5 �� 2.4% �

��

102 � 12 � 31 � 101 � 12 � 31 � 101 � 1 � 1 �

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-103-

��

�� ��	102�12�31� $ 990,174 ( 6,708 ) $ 983,466	101�12�31� $ 694,104 ( 4,487 ) $ 689,617	101�1�1�	101�1�1�
	(	(	(	$ 741,880 12,157 ) $ 729,723

�� 60 �� 180 �� 180 �� 100% �� 180 ��

��

�� �� �� �� ��		102�� $ 4,487 2,157 - 64 $ 6,708	101��
			$ 12,157 - ( 7,651 ) ( 19 ) $ 4,487

��

��
�� � � � � � � � � �	102�12�31� $ 16,236 371,144 220,769 188,725 $ 796,874	101�12�31� $ 16,544 328,284 228,311 212,780 $ 785,919	101�1�1�
				$ 18,325 330,818 181,638 208,044 $ 738,825

-104-

102 � 101 �� 2,679,528 �� 2,482,036 ��

102 � 101 �� 20,824 �� 1,842 ��

��

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��

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��

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102 � 101 ��

� ��

�� 102�1�1�� �� �� �� �� �� � � � �� 102�12�31��	��	��	� � �	��	��	��	��	��	�� � � �	� �
		$ 390,297 33,200 - - - - - - $ 423,497	$ 794,221 8,187 ( 27 ) - - - - 5,057 $ 807,438	$ 1,568,222 45,408 ( 4,617 ) 146,261 34,433 ( 234 ) 6,979 21,314 $ 1,817,766	$ 43,261 311 ( 911 ) - - - - 767 $ 43,428		$ 8,176 240 - - - - - 480 $ 8,896	$ 88,721 15,006 ( 691 ) 9,696 3,804 - - 1,332 $ 117,868	$ 7,010 3,523 - - - - ( 6,979 ) 74 $ 3,628	$ 2,899,908 105,875 ( 6,246 ) 155,957 38,237 ( 234 ) - 29,024 $ 3,222,521

��

-105-

��

�� 101�1�1�� �� �� �� �� �� � � � �� 101�12�31�� �� 102�1�1�� �� �� �� �� 102�12�31�� �� 101�1�1�� �� �� �� �� 101�12�31��	��	��	� � �	��	��	��	��	�� � � �	� �
		$ 390,297 - - - - - - - $ 390,297 $ - - - - - $ - $ - - - - - $ -	$ 762,307 19,436 - 2,974 - ( 1,049 ) 12,929 ( 2,376 ) $ 794,221 $ 143,569 47,977 - - 2,605 $ 194,151 $ 102,669 45,223 - ( 1.049 ) ( 3,274 ) $ 143,569	$ 1,500,466 20,165 ( 4,820 ) 59,737 7,165 ( 188 ) 238 ( 14,541 ) $ 1,568,222 $ 769,485 198,464 ( 761 ) ( 83 ) 15,991 $ 983,096 $ 583,825 196,126 ( 2,786 ) ( 188 ) ( 7,492 ) $ 769,485	$ 40,851 1,188 ( 1,041 ) 2,100 - - 679 ( 516 ) $ 43,261 $ 24,327 4,646 ( 748 ) - 466 $ 28,691 $ 19,116 6,264 ( 735 ) - ( 318 ) $ 24,327	$ 9,264 - ( 2,713 ) 1,971 - - - ( 346 ) $ 8,176 $ 4,214 694 - - 499 $ 5,407 $ 4,954 1,090 ( 1,646 ) - ( 184 ) $ 4,214	$ 78,904 7,286 ( 694 ) 4,061 - - 552 ( 1,388 ) $ 88,721 $ 49,291 14,090 ( 6 ) - 2,294 $ 65,669 $ 33,573 13,721 ( 619 ) - 2,616 $ 49,291	$ 11,783 9,632 - - - - ( 14,398 ) ( 7 ) $ 7,010 $ - - - - - $ - $ - - - - - $ -	$ 2,793,872 57,707 ( 9,268 ) 70,843 7,165 ( 1,237 ) - ( 19,174 ) $ 2,899,908 $ 990,886 265,871 ( 1,515 ) ( 83 ) 21,855 $ 1,277,014 $ 744,137 262,424 ( 5,786 ) ( 1,237 ) ( 8,652 ) $ 990,886

��

��

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��

�� 50 �� 3 ��

��

� � � � �� 101 � 1 � 1 �� $ 21,374 �� 2,115 �� ( 4,103 ) �� ( 114 ) 101 � 12 � 31 �� 19,272

��

-106-

��

�� � � � �� 102�12�31�� �� 101�1�1�� �� �� �� 101�12�31�� �� �� 102�12�31��	�	� � �
	$ 2,326 757 244 $ 22,599 ( $ 8,642 ) ( 4,967 ) 4,103 34 ( 9,472 ) ( 4,842 ) ( 118 ) ($ 14,432 )

��

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��

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�� 102 �� 101 � 12 � 31 �� 101 � 1 � 1 ��

��

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�� 101 � 12 � 31 �� 1 � 1 �� 1.0000% � 0.99432%-1.2006% �

-107-

( � ) ��

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�� 105 � 7 � 20 �� 102 � 3 � 22 �� 101 � 12 � 31 �� 1 � 1 �� 1.3555%~1.4626% � 1.4726%~2.1353% �

��

�� 1 ��

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�� 99 � 4 � 23 �� 800,000 �� 100 �� 3.38% �� 3 �� 1 �� 10 �� 168 �� 102 �� 6,045 �� 634,800 �� 3,866 ��

�� 3.38% �

-108-

��	$	795,000
��5,000��	(	100,781	)
��634
��		694,219
��	(	522,139	)
��	(	48,846	)
��3.38%��	(	15,959	)
101�12�31��		107,275
��	(	113,400	)
��3.38%��		6,125
102�12�31��	$	-

��

�� �� �� �� �� �� ��	102�12�31� $ 98,282 730 5,207 26,038 6,025 82,069 $ 218,351	101�12�31� $ 82,130 698 4,295 21,412 4,126 83,845 $ 196,506	101�1�1�	101�1�1�
				$ 67,487 607 8,644 43,163 4,069 92,517 $ 216,487

��

( ) ��

�� 6% ��

��

( � ) ��

��

-109-

�� 6 �� 2% � ��

� � � �� ��	102�12�31� 1.750% 2.000% 2.500%	101�12�31� 1.375% 1.875% 2.500%	101�1�1�
			1.500% 2.000% 2.500%

��

�� �� �� �� �� �� �� ��		102�� $ 1,451 964 640 ) $ 1,775 $ 920 38 483 334 $ 1,775		101��
	(		(	$ 1,602 971 695 ) $ 1,878 $ 1,008 34 491 345 $ 1,878

�� 102 � 101 �� 7,962 �� 5,522 �� 102 �� 101 � 12 � 31 �� 13,484 �� 5,522 ��

�� �� ��	102�12�31� $ 71,633 ( 23,804 ) $ 47,829	101�12�31� $ 76,282 ( 39,610 ) $ 36,672	101�1�1�	101�1�1�
	(	(	(	$ 68,508 37,856 ) $ 30,652

-110-

��

��	��	��
�� �� �� �� �� ��		102�� $ 76,282 1,451 964 10,473 17,537 ) $ 71,633		101��
	(			$ 68,508 1,602 972 5,200 - $ 76,282

��

��	��
�� �� �� �� �� ��	102�� $ 39,610 640 ( 250 ) 1,341 (17,537 ) $ 23,804	101��
		$ 37,856 695 ( 322 ) 1,381 - $ 39,610

��

�� �� �� �� �� �� �� ��	102�12�31� 22.17 4.34 - - 9.83 19.11 43.64 0.91 100.00	101�12�31� 24.51 9.88 0.66 - 10.45 16.28 37.43 0.79 100.00	101�1�1�	101�1�1�
				23.47 5.64 - 0.13 11.20 15.75 43.74 0.07 100.00

�� 2 ��

-111-

��

�� �� �� �� ��	102�12�31� $ 71,633 $ 23,804 $ 47,829 $ 13,946 $ 250	101�12�31� $ 76,282 $ 39,610 $ 36,672 $ 5,200 $ 322	101�1�1�	101�1�1�
				$ 68,508 $ 37,856 $ 30,652 $ - $ -

�� 102 �� 101 � 12 � 31 �� 1 �� 1,344 �� 1,390 ��

��

� ( ) ��

� � �

� � �
�� �� �� �� ��	102�12�31� 150,000 $1,500,000 106,824 $1,068,242	101�12�31� 150,000 $1,500,000 106,824 $1,068,242	101�1�1�
				150,000 $1,500,000 101,737 $1,017,373

�� 10 ��

�� 7,000 �� 8,000 ��

�� 101 �� 50,869 �� 101 � 7 � 21 �� ( � ) ��

��

-112-

��

( � ) ��

�� 10% �� 2% � �� 5% � 20% ��

�� 20% �

102 � 101 �� 26,038 �� 21,412 �� 5,207 �� 4,284 � �� 10% � 2% �� 1 ��

� �� 101 �� (89) �� ( ) � � 100116 �� 0950000507 ��

�� 102 �� 101 � 4 � 6 �� 1010012865 �� IFRSs ��

-113-

�� IFRSs �� 1 �� IFRSs �� IFRSs �� IFRSs �� ( � ) �� IFRSs ��

�� 25% ��

��

�� 102 � 6 � 10 �� 101 � 6 � 6 �� 101 � 100 ��

�� �� �� ��	� � � � � 101�� 100�� $ 23,792 $ 46,639 - 11,888 212,648 305,212 - 50,869	��	��
	101�� $ 23,792 - 212,648 -	101�� $ 2 -	100��
			$ 3.0 0.5

�� 102 � 6 � 10 �� 101 � 6 � 6 �� 101 � 100 ��

��	�101 �100 ��	��	��
�� ��	101�� �� $ 21,412 $ - 4,284 -	100��
	�� $ 21,412 4,284	�� $ 43,163 8,632	��
			$ - -

-114-

101 �� 101 �� IFRSs �� 101 � 12 � 31 ��

102 � 101 �� 101

� 100 ��

�� 102 �� 103 � 6 � 6 ��

��

( � ) �� IFRSs ��

�� IFRSs ��

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�� 9,229 ��

( � ) ��

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��

-115-

��

��

( ) ��

�� �� �� �� ��	102�� $ 224 491 ( 662 ) - ( 4,401 ) ($ 4,348 )		101��
			$ 116 628 566 201 5,239 $ 6,750

( � ) ��

�� �� �� �� �� ��			102��	102��					101��	101��
	�� � � �		�� � � �		� �		�� � � �		�� � � �		� �
		$ 25,763 920 524,892 $ 551,575 $ 189,298 $ 87		$ 10,403 855 214,812 $ 226,070 $ 76,573 $ 4,755		$ 36,166 1,775 739,704 $ 777,645 $ 265,871 $ 4,842		$ 22,533 1,008 467,820 $ 491,361 $ 186,844 $ 89		$ 9,323 870 198,515 $ 208,708 $ 75,580 $ 4,878		$ 31,856 1,878 666,335 $ 700,069 $ 262,424 $ 4,967

( � ) ��

��
�� �� ��		102�� $ 71,355 47,887 ) $ 23,468		101��
	(		( (	$ 56,557 64,894 ) $ 8,337 )

��

( ) ��
��

�� �� �� �� �� �� ��		102�� $ 47,864 148 17,991 66,003 (14,048 ) $ 51,955		101��
				$ 40,027 7,555 26,428 74,010 1,023 $ 75,033
		(

-116-

��

�� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��		102 �� $ 341,269 52,569 304 ( 30,748 ) 11,691 148 - 17,991 $ 51,955		101 ��
				$ 315,923 58,356 ( 586 ) ( 12,542 ) - 7,555 ( 4,178 ) 26,428 $ 75,033

�� 17% �

�� 25% �

�� 103 �� 102 �� 10% ��

( � ) ��

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( � ) ��

��

102 ��

102 ��
� � � � � � � �� �� �� �� �� ��	�� $ 10,776 5,296 2,704 - 3,041 $ 21,817	� � � � � $ 3,855 74 ( 79 ) 4,745 996 $ 9,591	�� �� $ - 2,761 - - - $ 2,761	�� $ 165 - - 96 193 $ 454	��
						$ 14,796 8,131 2,625 4,841 4,230 $ 34,623

��

-117-

��

� � � � � � � �� �� �� �� ��	�� $ 20,866 1,095 609 - $ 22,570	� � � � � ( $ 3,754 ) ( 417 ) ( 609 ) 323 ($ 4,457 )	�� �� $ - - - - $ -	�� $ - - - 6 $ 6	��	��
						$ 17,112 678 - 329 $ 18,119

101 ��

101 ��
� � � � � � � �� �� �� �� �� � � � � � � � �� �� �� ��	�� $ 7,874 5,211 3,336 1,831 $ 18,252 $ 17,894 - - $ 17,894	� � � � � $ 3,027 85 ( 632 ) 1,173 $ 3,653 $ 2,972 1,095 609 $ 4,676	�� �� $ - - - - $ - $ - - - $ -	�� ( $ 125 ) - - 37 ($ 88 ) $ - - - $ -	��
						$ 10,776 5,296 2,704 3,041 $ 21,817 $ 20,866 1,095 609 $ 22,570

( � ) ��

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��

( � ) ��

�� 102 � 12 � 31 �� 5

��

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-118-

( � ) ��

�� 86�� �� 87�� � �� �	102�12�31� $ 18,018 807,755 $ 825,773 $ 121,650	101�12�31� $ 18,018 772,072 $ 790,090 $ 137,018	101�1�1�	101�1�1�
				$ 18,018 927,536 $ 945,554 $ 147,898

102 � 101 �� 15.06% ��
�� 19.20% �

�� 87 �� 102 ��

�� 10204562810 �� IFRSs ��

( � ) ��

�� 99 ��

�� 101 ��

��

��
�� �� �� ��		102�� $ 289,314 66 $ 289,380		101��
				$ 240,890 273 $ 241,163

-119-

�� �� �� �� �� �� �� ��		102�� 106,022 297 566 106,885		�� 101��
				106,538 961 723 108,222

��

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��

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-120-

��
��
��
(1) ��
(2) ��
(3) ��

��
102 �12 �31 � �� �� �� �� �� �� �� �� 101 �12 �31 � �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��	� � � $ 153,516 21,517 3,175 1,149 $ 179,357 � � � $ - $ 102,732 14,068 12,849 1,083 $ 130,732	� � � $ - - - - $ - � � � $ 563 $ - - - - $ -	� � � $ - - - - $ - � � � $ - $ - - - - $ -	� �
				$ 153,516 21,517 3,175 1,149 $ 179,357 � �
					$ 563 $ 102,732 14,068 12,849 1,083 $ 130,732

-121-

101 � 1 � 1 �

101 �1 �1 �
�� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��	� � � $ 202,392 13,782 12,730 1,244 $ 230,148 $ -	� � � $ - - - - $ - $ 101	� � � $ - - - - $ - $ -	� �
					$ 202,392 13,782 2,830 1,244 $ 230,148 $ 101

102 � 101 ��

��
- ��
- (1) ��
- (2) ��
- (3) ��
( � ) ��

��
�� �� ��1� ��2� �� �� ��3�	102�12�31� $ - 2,004,473 179,357 - 662,019	101�12�31� $ 563 1,980,116 130,732 - 732,284	101�1�1�
			$ - 2,201,818 230,148 101 974,201

-122-

1 � ��
2 � ��
3 � ��
( � ) ��
��
��
- �� (1) �� (2) ��
- ��

-123-

(1) ��

�� 86% �� 40% ��

��

�� 1% �� 1% � �� 1% �� 1% �� 1% ��

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��

(2) ��

��

-124-

��

�� �� �� �� �� ��	102�12�31� $ 470,290 - 516,918 -	101�12�31� $ 876,984 107,275 375,943 85,434	101�1�1�
			$ 836,487 132,033 592,324 228,520

��

�� 100 ��

�� 100 �� 102 �� 5,169 ��

�� 100 �� 101 �� 2,905 ��

(3) ��

��

-125-

��

�� 1% � 102 �� 1,794 �� 101 �� 2,261 ��

2. ��

��

�� A �� 102 � 12 � 31 �� 101 � 12 � 31 �� 1 � 1 �� A �� 180,098 � �� 76,983 �� 80,234 �� 102 � 101 ��

-126-

�� A �� 10% �

3. ��

��

�� 102 �� 101 � 12 � 31 �� 101 � 1 � 1 �� 1,438,505 �� 1,382,106 � �� 1,260,826 ��

(1) ��
��
��

102 � 12 � 31 �

102 �12 �31	�
�� ��	�� ��1 �� $ 293,697	1	�3 �� $ 223,448	3 � � � 1 � $ 11,043	1	�5 �
						$ -

101 � 12 � 31 �

101 �12 �31	�
�� �� �� ��	�� ��1 �� $ 242,797 18 - $ 242,815	1	�3 �� $ 96,067 35 - $ 96,102	3 � � � 1 � $ 89,173 17,222 107,275 $ 213,670	1	�5 �
						$ - 68,783 - $ 68,783

-127-

101 � 1 � 1 �

�� 3 � � �� 1 �� 1 � 3 �� 1 � 1 � 5 � �� $ 195,858 $ 233,474 $ 61,377 $ - �� 97 188 85,000 147,174 - - - �� 132,033 $ 195,955 $ 233,662 $ 146,377 $ 279,207

��

(2) ��

��

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��

-128-

� ( ) ��

�


��1� ��1� ��1� ��1�	�			�
		102�� $ 34 �		101��
	�		$ 2,022 � �
		102�� $ 15,540 �		101��
	�		$ 14,633 � �
		102�� $ - �		101��
	�		$ 97 � �
		102�� $ 1,043		101��
				$ 1,043

��

� � � � � �� ��1� �� ��1� �� ��1�	102�12�31� $ 183 $ 7,681 $ -	101�12�31� $ 183 $ 4,830 $ -	101�1�1�	101�1�1�
				$ 183 $ 5,278 $ 13

�� 102 � 101 �� ( � ) ��

��

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-129-

�� 101 � 2 �� 8.37 �� 1,500 �� 100 �� 101 � 12 ��

� 1 ��

� 2 ��

( � ) ��

102 � 101 ��

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��

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��

�� 102 � 12 � 31 �� 101 � 12 � 31 �� 1 � 1 �� 21,395 �� 31,717 �� 128,208 ��

-130-

��

�� 102 � 12 � 31 �

� � � � �� �� �� �� �� � � � � �� �� �� �� ��	� � $ 32,863 4,434 165,823 54 4,409 1,983 16,082 9,949	� � 29.805 �� 6.0969 �� 0.2839 �� 0.057771 �� 29.805 �� 6.0969 �� 0.2839 �� 0.057771 ��	� � � �
			$ 979,482 132,155 47,077 15 131,410 59,103 4,566 2,825

101 � 12 � 31 �

� � � � � �� $ 20,876 �� 3,190 �� 189,274 �� 1,957

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��

-131-

��

� � � � �� �� �� �� ��	� � $ 4,145 283 275,981 786	� � 29.04 �� 6.2869 �� 0.3364 �� 0.07219 ��	� � � �
			$ 120,371 8,218 92,840 264

101 � 1 � 1 �

� � � � �� �� �� �� �� � � � � �� �� �� �� ��	� � $ 24,338 1,648 325,498 5,667 4,629 1,589 615,389 8,656	� � 30.275 �� 6.3009 �� 0.3906 �� 0.08126 �� 30.275 �� 6.3009 �� 0.3906 �� 0.08126 ��	� � � �
			$ 736,833 49,893 127,140 2,213 $ 140,143 48,107 240,371 3,381

-132-

��

( � ) �� ( � ) ��
��
��
��
��
��
��
��
��
��
��
��
( � ) ��
��
��
- (1) ��
- (2) ��

-133-

(3) ��
(4) ��
(5) ��
(6) ��
��

��

��
( ) ��

��

�� �� �� �� �� �� �� �� �� � �� �� ��	� �	� �		� � 101�� $ 2,710,817 581,466 $ 3,292,283	� �	� �		� �
		102�� $ 2,557,600 994,653 $ 3,552,253				102�� $ 583,091 6,799 589,890 10,711 45,126 ) 23,468 321 ) 6,201 ) 4,348 ) 226,804 ) $ 341,269		101��
					( ( ( ( (		( ( ( (	$ 442,968 85,606 528,574 12,656 2,899 8,337 ) 2,760 ) 11,561 ) 6,750 212,298 ) $ 315,923

�� 102 � 101 ��

��

-134-

( � ) ��

��

( � ) ��

��

��
�� ��	�	� �	� �
		102�� $ 194,913 75,800 $ 270,713	101��
			$ 220,223 47,168 $ 267,391

( � ) ��

��

� � � � � � �� �� �� ��		102�� $ 1,841,155 872,639 327,661 278,692 6,650 225,456 $ 3,552,253		101��
				$ 1,381,325 1,118,037 342,350 220,473 55,317 174,781 $ 3,292,283

( � ) ��

��

�� ��		102�� $ 3,154,266 397,987 $ 3,552,253		101��
				$ 3,031,359 260,924 $ 3,292,283

( � ) ��

102 � 101 �� 2,557,600 �� 2,710,817 �� 429,485 �� 304,451 �� 102 � 101 �� 10% ��

-135-

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��

� ( ) IFRSs ��

�� 102 �� IFRSs �� IFRS1 ��

( � ) �� IFRSs ��

�� IFRSs ��

1. 101 � 1 � 1 ��

101 �1 �1 ��	��	��
�� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��	�� �� $ 1,429,825 12,114 2,085,031 19,600 63,618 38,419 - - 68,475 - - 10,514 18,511 42,212 936,325	�� ( $ 28,829 ) ( 12,114 ) ( 35,296 ) ( 19,600 ) ( 63,618 ) ( 38,419 ) 12,732 63,618 ( 68,475 ) 18,252 129,458 20,138 ( 617 ) ( 42,212 ) 9,229	I F R S s $ 1,400,996 - 2,049,735 - - - 12,732 63,618 - 18,252 129,458 30,652 17,894 - 945,554	� �
				5.(3) 5.(1) 5.(4)(5)(7) 5.(2) 5.(6) 5.(7) 5.(4) 5.(6) 5.(4) 5.(1)(2) 5.(5) 5.(2) 5.(2) 5.(8) 5.(2)(8)

-136-

2. 101 � 12 � 31 ��

101 �12 �31 ��	��	��
�� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��	�� �� $ 13,973 1,986,538 20,233 59,672 38,401 - - 80,613 - - 15,228 20,872 11,019 783,409	�� ( $ 13,973 ) ( 77,516 ) ( 20,233 ) ( 59,672 ) ( 38,401 ) 9,800 59,672 ( 80,613 ) 21,817 186,730 21,444 1,698 ( 42,212 ) 6,681	I F R S s $ - 1,909,022 - - - 9,800 59,672 - 21,817 186,730 36,672 22,570 ( 31,193 ) 790,090	� �
				5.(1) 5.(4)(5)(7) 5.(2) 5.(6) 5.(7) 5.(4) 5.(6) 5.(4) 5.(1)(2) 5.(5) 5.(3) 5.(2) 5.(8) 5.(2)(8)

3. 101 ��

��

	��
�� �� �� �� �� �� �� �� �� ��	�� $ 3,291,240 2,483,958 495,614 690 - - -	�� $ 1,043 ( 1,922 ) ( 1,643 ) ( 1,043 ) ( 31,193 ) 1,120 ( 5,522 )	I F R S s $ 3,292,283 2,482,036 493,971 ( 353 ) ( 31,193 ) 1,120 ( 5,522 )	� �
				5.(9) 5.(2) (9) 5.(2) (9) 5.(9) 5.(9) 5.(9) 5.(2)

4. IFRS1 ��

IFRS 1 �� IFRSs �� IFRSs �� IFRSs �� 101 � 1 � 1 ��

-137-

��

�� IFRSs �� IFRS 3 �� 101 � 1 � 1 �� 100 � 12 � 31 ��

��

�� IFRSs �� IFRS 2 ��

�� IFRSs �� IFRSs ��

��

�� IFRSs �� IFRSs ��

��

�� 93 � 1 � 1 ��

�� 5. �� IFRSs ��

-138-

5. �� IFRSs ��

�� IFRSs ��
(1) ��
��
��
��
�� 101 �� 101 � 1 � 1 �� 15,677 �� 12,114 �� 845 �� 927 �� 101 �� 1,704 ��
(2) �� 18 ��

-139-

�� 19 ��

�� 19 �� 1 �� 101 �� 101 � 1 � 1 �� 20,233 �� 19,600 �� 21,444 �� 20,138 �� 5,904 �� 5,211 �� 851 �� 1,544 � �� 35,531 �� 32,983 �� 101 �� 2,974 �� 609 �� 5,522 ��

(3) ��
�� 7 ��

-140-

�� 3 �� 101 � 1 � 1 �� 28,829 �� IFRSs ��

��

��

�� IFRSs �� 101 �� 101 � 1 � 1 �� 70,813 �� 55,743 �� 9,800 �� 12,732 ��

��
��
�� IFRSs �� 101 �� 101 � 1 � 1 �� 186,730 �� 129,458 ��
��
��
�� IFRSs �� 17 �� 101 �� 101 � 1 � 1 �� 59,672 �� 63,618 ��
��
��

-141-

�� IFRSs �� 101 �� 101 � 1 � 1 �� 38,401 �� 38,419 ��

(8) ��
- �� IFRSs �� 101 �� 101 � 1 � 1 �� 42,212 ��
(9) ��
- �� IFRSs �� 101 �� 1,043 �� 18 ��
��
�� IAS 7 �� 3 �� 101 � 1 � 1 �� 28,829 �� IFRSs ��
�� IAS 7 �� 101 �� 12,905 �� 628 ��

-142-


�� �� ��	� �		�1 �1 �1 �1 �1 �1 �1 �1
	� �	� � � �	$ 52,421 50,909 50,186 17,317 4,200 - 3,175 1,149
		��	- - - 0.46 0.28 1.58 - -
		� � � �	$ 52,421 50,909 50,186 17,317 4,200 - 3,175 1,149
		��	4,299 3,601 4,102 360 240 110 30 27
	� � � �		�� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��
	��		� � � � � � � �
	��		�� �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��
	� � � � �		�� ��

-143-

	� �	� �
��	�� �� ��	12 26
	� �	( $ 45,729 ) 45,729
�� � � � � � �	� � � �	� �
	� �	� �
� � � �	� � � �	��25� ��25�
	�� ��	19 41
	� �	$ 281,439 ( 281,439 )
	��	�� ��
	� �	� � � � � �
	� � � �	�� �� �� ��
	��	�� �� �� ��

-144-


�� �� ��102 �12 �31 � �� �� ��	� �		�1�2�4 �1	�1�� �2��6 �� �3�� �4��
	�� � � � � � � 1 �		$ 22,084 6,201
	�� � � � � � � 1 �		$ 22,090 35,237
	� � � �	� � � �	$ 791,346 14,183
		� � ��	100 20
		� �	20,306�� 3,000��
	� � � � � �	� �	$ 633,669 27,555
		� �	$ 633,669 27,555
		��	�� �� �� ��
		� � � �	Offshore Chambers, P.O. Box 217, Apia Samoa �� 147�6�
		��	Elixi International Co., Ltd. �� ��
		��	�� ��

-145-

�� ��	�� ��	$ -	� � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � $605,220�20,306�� $721,281�24,200�� $2,637,967 �1�� �2��102 ��102 �12 �� �3��	� � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � � $605,220�20,306�� $721,281�24,200�� $2,637,967 �1�� �2��102 ��102 �12 �� �3��
� � � � � � � �		$ 791,346 ( 161,876 ��)
� � � � � � � � � � 1 �		$ 22,084 ( 4,672 ��)
�� �� ��		100%
�� �� � � � �		$ 605,220 ( 20,306 ��)
�� � � � �	� �	$ -
			� � � � � � � � � � � � � � � � � �	$2,637,967
	� �	$ -
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2100 2120 2150 2170 2200 2230 2322 2321 2399 21XX 2530 2540 2570 2640 2645 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3410 3425 3400 3500 3XXX

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-149-

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102�� � � � � 4000 �� $ 3,203,512 5000 �� �� 2,364,233 5900 �� 839,279 5920 �� 1,372 5950 �� 840,651 �� 6100 �� 82,183 6200 �� 197,666 6300 �� 177,087 6000 �� 456,936 6900 �� 383,715 �� 7020 �� �� 6,844 7100 �� 3,489 7235 �� �� �� ( 45,126 ) 7510 �� ( 321 ) 7630 �� �� 27,922	102��

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-150-

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102�� � � � � 7770 �� �� �� ($ 28,285 ) 7000 �� �� ( 35,477 ) 7900 �� 348,238 7950 �� 58,924 8200 �� 289,314 �� 8310 �� �� 45,998 8325 �� �� 1,675 8360 ��( 10,723 ) 8390 �� �� 2,761 8300 �� 39,711 8500 �� $ 329,025 �� 9710 �� $ 2.73 9810 �� $ 2.71	102��		� 1 ) 1 ) 11 2 9 1 - - - 1 10	101��
				� � $ 5,925 24,081 311,199 70,309 240,890 ( 31,193 ) 1,120 ( 5,522 ) - ( 35,595 ) $ 205,295 $ 2.26 $ 2.23		�
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							��	A1 101�1�1�		I1 ��		L1 ��		100��	B1 �� B5 ��3�	B9 ��5% B17 ��		��		D1 101��	D3 101��		D5 101��		Z1 101�12�31��		B3 ��1010012865 ��	��		I1 ��		L1 ��		101��	B1 �� B5 ��2�		��		C7 ��	D1 102��	D3 102��		D5 102��	Z1 102�12�31��			��

-152-

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		$ 311,199 220,311 3,861 ( 7,464 ) ( 3,581 ) 2,756 ( 6,439 ) ( 628 ) ( 5,925 ) ( 856 ) ( 201 ) 2,384 ( 3,010 ) ( 7,675 ) ( 1,861 ) 2,917 218 40,007 1,555 ( 15,905 ) 14,758 ( 438 ) ( 99,499 ) ( 9,735 ) 2,165 498 439,412

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-153-

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		( $ 2,528 ) ( 45,177 ) 391,707 ( 6,267 ) 107,004 ( 93,360 ) ( 53,990 ) 2,560 58 ( 445 ) ( 124,770 ) 6,499 628 ( 162,083 ) ( 27,095 ) ( 26,216 ) ( 115,991 ) ( 23 ) ( 305,212 ) ( 39,745 ) ( 514,282 ) ( 284,658 ) 1,250,354 $ 965,696

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-154-

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-155-

I A S B �� 1 � �� 2013 �� IFRSs �� IFRSs �� IFRSs �� IAS 39 �� 2009 � 1 � 1 �� 2010 � 2009 �� 1 � 1 � IAS 39 �� 2009 � 6 � 30 ��

� 2009 � 6 � 30 �� 2010 � 7 � 1 �� 2011

� IFRSs �� 2010 ��

� 1 � 1 � 2013 � 1 � 1 � 2010 � 7 � 1 �

� 2009 � -2011 �� IFRSs �� IFRS 1 �� IFRS 7 ��

IFRS 1 �� IFRS 1 �� IFRS 7 �� IFRS 7 �� IFRS 10 �� IFRS 11 �� IFRS 12 �� IFRS 10 � IFRS 11 � IFRS 12 ��

2011 � 7 � 1 �

2013 � 1 � 1 � 2013 � 1 � 1 � 2011 � 7 � 1 � 2013 � 1 � 1 � 2013 � 1 � 1 � 2013 � 1 � 1 � 2013 � 1 � 1 �

IFRS 10 � IFRS 12 � IAS 27 �� 2014 � 1 � 1 � IFRS 13 �� 2013 � 1 � 1 � IAS 1 �� 2012 � 7 � 1 � IAS 12 �� 2012 � 1 � 1 � IAS 19 �� 2013 � 1 � 1 � IAS 27 �� 2013 � 1 � 1 � IAS 28 �� 2013 � 1 � 1 � IAS 32 �� 2014 � 1 � 1 � IFRIC 20 �� 2013 � 1 � 1 �

�� 2013 �� IFRSs �� 2010 � -2012 �� IFRSs ��

� 2011 � -2013 �� IFRSs ��

IFRS 9 ��

IFRS 9 � IFRS 7 �� IFRS 14 �� IAS 19 �� IAS 36 �� IAS 39 ��

IFRIC 21 ��

2014 � 7 � 1 �� 2 � 2014 � 7 � 1 � �� 2016 � 1 � 1 � 2014 � 7 � 1 � 2014 � 1 � 1 � 2014 � 1 � 1 � 2014 � 1 � 1 �

-156-

1 ��
2 �� 2014 � 7 � 1 �� IFRS 2 �� 2014 � 7 � 1 �� IFRS 3 �� IFRS 13 �� 2014 � 7 � 1 ��
( � ) ��
IFRS 13 ��
- IFRS 13 ��
- �� IFRS 13 ��
IAS 36 ��
- IASB �� IFRS 13 �� IAS 36
- �� IAS 36 ��
( � ) ��

-157-

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-158-

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-159-

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-160-

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-161-

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-169-

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�� �� �� ��3�� ��	102�12�31� $ 1,308 447,739 289,415 $ 738,462	101�12�31� $ 602 222,094 743,000 $ 965,696	101�1�1�
				$ 945 499,409 750,000 $ 1,250,354

��

��	102�12�31� 0.01%~1.00%	101�12�31� 0.01%~0.93%	101�1�1�
			0.01%~0.93%

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�� �� �� �� �� ��	102�12�31� $ - $ -	101�12�31� $ 563 $ -		101�1�1�
				$ - $ 101

-170-

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101 � 12 � 31 �

��
� � � � � � � � � �� 20,000 USD 26.1 102.03.29 �� 10,000 USD 30.5 102.03.29
�� 26.1 �� 26.1 �� 20,000 �� 30.5 �� 37.55 �� 30.5 �� 10,000 �� 37.55 � �� 70,500 �� 26.1 �� 30.5 ��
�� 102 � 1 �� 102 � 3 �� 3 ��

�� 102 � 101 ��

( � ) ��

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�� 102 � 101 ��

-171-

� ��

��
�� �� �� �� �� �� ��	102�12�31� $ 153,516 21,517 - 3,175 1,149 $ 179,357	101�12�31� $ 102,732 14,068 9,900 2,949 1,083 $ 130,732	101�1�1�
				$ 202,392 13,782 9,900 2,830 1,244 $ 230,148

�� 99 � 4 �� 3 �� 1.5% �� 2.095% �� 102 � 4 �� 9,900 �� 149 �� 100 � 3 �� 5 �� 2.4% �

� ��

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��

��
�� ��	102�12�31� $ 875,197 ( 4,211 ) $ 870,986	101�12�31� $ 648,623 ( 4,115 ) $ 644,508	101�1�1�
	(	(	(	$ 681,721 11,579 ) $ 670,142

-172-

�� 60 �� 180 � �� 180 �� 100% �� 180 ��

��

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��

��
�� � � � � � � � � �	102�12�31� $ 13,320 329,353 175,770 152,336 $ 670,779	101�12�31� $ 16,544 289,060 168,729 176,401 $ 650,734	101�1�1�
				$ 18,325 306,061 150,616 169,376 $ 644,378

102 � 101 �� 2,364,233 �� 2,338,997 ��

102 � 101 �� 16,891 �� 2,384 ��

��

��
�� ��	102�12�31� $ 791,346 $ 14,183	101�12�31� $ 767,432 $ 15,994	101�1�1�
				$ 715,334 $ -

� ( ) ��

102 � 12 � 31 � 101 � 12 � 31 � 101 � 1 � 1 � �� Elixi International Co., Ltd. $ 791,346 $ 767,432 $ 715,334

-173-

��

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102 � 101 ��

��

( � ) ��

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��

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��

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102 � 101 ��

-174-

� ��

�� 102�1�1�� �� �� �� �� � � � 102�12�31�� �� 101�1�1�� �� �� �� �� � � � 101�12�31�� �� 102�1�1�� �� �� 102�12�31�� �� 101�1�1�� �� �� 101�12�31��	� � � � $ 390,297 33,200 - - - - $ 423,497 $ 390,297 - - - - - $ 390,297 $ - - - $ - $ - - - $ -	� � � $ 707,966 5,873 - - - 6,979 $ 720,818 $ 673,884 18,858 ( 552 ) 2,295 - 13,481 $ 707,966 $ 119,468 44,528 - $ 163,996 $ 79,025 40,937 ( 494 ) $ 119,468	� � � � $ 1,222,356 9,556 ( 3,138 ) 145,891 34,433 - $ 1,409,098 $ 1,143,605 19,100 ( 3,610 ) 56,096 7,165 - $ 1,222,356 $ 603,142 176,363 ( 759 ) $ 778,746 $ 437,764 166,725 ( 1,347 ) $ 603,142	� � � � $ 30,060 81 ( 704 ) - - - $ 29,437 $ 27,564 952 ( 556 ) 2,100 - - $ 30,060 $ 15,560 4,341 ( 701 ) $ 19,200 $ 11,236 4,800 ( 476 ) $ 15,560	� � � � $ 55,599 11,204 ( 1,138 ) 9,696 - - $ 75,361 $ 45,461 6,160 ( 83 ) 4,061 - - $ 55,599 $ 26,424 9,500 ( 9 ) $ 35,915 $ 18,647 7,849 ( 72 ) $ 26,424	� � � � � � � $ 6,979 - - - - ( 6,979 ) $ - $ 11,547 8,913 - - - ( 13,481 ) $ 6,979 $ - - - $ $ - - - $ -	� �	� �
		( (	( ( ( (	( ( ( (	( ( ( (	( (	( ( ( (	$ 2,413,257 59,914 4,980 ) 155,587 34,433 - $ 2,658,211 $ 2,292,358 53,983 4,801 ) 64,552 7,165 - $ 2,413,257 $ 764,594 234,732 1,469 ) $ 997,857 $ 546,672 220,311 2,389 ) $ 764,594

��

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�� 50 �� 3 ��

��

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-175-

�� 101 � 12 � 31 �� 1 � 1 �� 1.0000% � 0.99432%-1.2006% �

( � ) ��

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�� 105 � 7 � 20 �� 102 � 3 � 22 �� 101 � 12 � 31 �� 1 � 1 �� 1.3555%~1.4626% � 1.4726%~2.1353% �

��

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�� 99 � 4 � 23 �� 800,000 �� 100 �� 3.38% �� 3 �� 1 �� 10 �� 168 �� 102 �� 6,045 �� 634,800 �� 3,866 ��

-176-

�� 3.38% �

��	$	795,000
��5,000��	(	100,781	)
��634
��		694,219
��	(	522,139	)
��	(	48,846	)
��3.38%��	(	15,959	)
101�12�31��		107,275
��	(	113,400	)
��3.38%��		6,125
102�12�31��	$	-

��

�� �� �� �� �� �� ��	102�12�31� $ 84,543 730 5,207 26,038 5,548 62,330 $ 184,396	101�12�31� $ 70,508 698 4,295 21,412 3,393 68,393 $ 168,699	101�1�1�	101�1�1�
				$ 48,899 607 8,644 43,163 3,400 73,694 $ 178,407

��

( ) ��

�� 6% ��

( � ) ��

�� 6 �� 2% ��

-177-

��

� � � �� ��	102�12�31� 1.750% 2.000% 2.500%	101�12�31� 1.375% 1.875% 2.500%	101�1�1�
			1.500% 2.000% 2.500%

��

�� �� �� �� �� �� �� ��		102�� $ 1,451 964 640 ) $ 1,775 $ 920 38 483 334 $ 1,775		101��
	(		(	$ 1,602 971 695 ) $ 1,878 $ 1,008 34 491 345 $ 1,878

�� 102 � 101 �� 7,962 �� 5,522 �� 102 �� 101 � 12 � 31 �� 13,484 �� 5,522 ��

��
�� �� ��	102�12�31� $ 71,633 ( 23,804 ) $ 47,829	101�12�31� $ 76,282 ( 39,610 ) $ 36,672	101�1�1�
	(	(	(	$ 68,508 37,856 ) $ 30,652

-178-

��

��	��	��
�� �� �� �� �� ��		102�� $ 76,282 1,451 964 10,473 17,537 ) $ 71,633		101��
	(			$ 68,508 1,602 972 5,200 - $ 76,282

��

��	��
�� �� �� �� �� ��	102�� $ 39,610 640 ( 250 ) 1,341 (17,537 ) $ 23,804	101��
		$ 37,856 695 ( 322 ) 1,381 - $ 39,610

��

�� �� �� �� �� �� �� ��	102�12�31� 22.17 4.34 - - 9.83 19.11 43.64 0.91 100.00	101�12�31� 24.51 9.88 0.66 - 10.45 16.28 37.43 0.79 100.00	101�1�1�	101�1�1�
				23.47 5.64 - 0.13 11.20 15.75 43.74 0.07 100.00

�� 2 ��

-179-

��

�� �� �� �� ��	102�12�31� $ 71,633 $ 23,804 $ 47,829 $ 13,946 $ 250	101�12�31� $ 76,282 $ 39,610 $ 36,672 $ 5,200 $ 322	101�1�1�	101�1�1�
				$ 68,508 $ 37,856 $ 30,652 $ - $ -

�� 102 �� 101 � 12 � 31 �� 1 �� 1,344 �� 1,390 ��

��

� ( ) ��

� � �

� � �
�� �� �� �� ��	102�12�31� 150,000 $ 1,500,000 106,824 $ 1,068,242	101�12�31� 150,000 $ 1,500,000 106,824 $ 1,068,242	101�1�1�
				150,000 $ 1,500,000 101,737 $ 1,017,373

�� 10 ��

�� 7,000 �� 8,000 ��

�� 101 �� 50,869 �� 101 � 7 � 21 �� ( � ) ��

��

-180-

��

( � ) ��

�� 10% �� 2% � �� 5% � 20% ��

�� 20% �

102 � 101 �� 26,038 �� 21,412 �� 5,207 �� 4,284 � �� 10% � 2% ��

� �� 101 �� (89) �� ( ) �

� 100116 �� 0950000507 ��

�� 102 �� 101 � 4 � 6 �� 1010012865 �� IFRSs ��

-181-

�� IFRSs �� 1 �� IFRSs �� IFRSs �� IFRSs �� ( � ) �� IFRSs ��

�� 25% ��

��

�� 102 � 6 � 10 �� 101 � 6 � 6 �� 101 � 100 ��

��101 �100	��
�� �� �� ��	� � � � � 101�� 100�� $ 23,792 $ 46,639 - 11,888 212,648 305,212 - 50,869	��
	101�� $ 23,792 - 212,648 -	101�� $ 2 -	100��
			$ 3.0 0.5

�� 102 � 6 � 10 �� 101 � 6 � 6 �� 101 � 100 ��

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-182-

101 �� 101 �� 101 � 12 � 31 �� 102 � 101 �� 101 � 100 ��

�� 102 �� 103 � 6 � 6 ��

��

( � ) �� IFRSs ��

�� IFRSs ��

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�� 9,229 ��

( � ) ��

��
� � � � 101�1�1�� �� 101�12�31�� �� 102�12�31��	�� � � � �
		- 500 500 500 1,000

��

-183-

��

( ) ��

�� �� �� �� �� ��		102�� $ 224 10,828 491 329 - 5,028 ) $ 6,844		101��
	(			$ 116 12,502 628 856 201 6,015 $ 20,318

( � ) ��

	102��		101��
�� � � � $ 11,777 920 294,035 $ 306,732 $ 163,450 $ 69	�� � � � $ 8,279 855 197,106 $ 206,240 $ 71,282 $ 3,203	�� � � � $ 11,417 1,008 360,510 $ 372,935 $ 153,408 $ 81	�� � � � $ 7,391 870 181,658 $ 189,919 $ 66,903 $ 3,780	� �
					$ 18,808 1,878 542,168 $ 562,854 $ 220,311 $ 3,861

( � ) ��

��
�� �� ��		102�� $ 67,932 40,010 ) $ 27,922		101��
	(		( (	$ 52,800 61,544 ) $ 8,744 )

��

( ) ��

��

�� �� �� �� �� �� ��		102�� $ 47,865 148 18,626 66,639 ( 7,715 ) $ 58,924		101��
				$ 33,762 7,555 22,386 63,703 6,606 $ 70,309

		(

-184-

��

		102 ��	102 ��	101 ��
��		$ 348,238		$ 311,199
��
��			59,200	52,904
��			7	6
��	(		30,748 )	( 12,542 )
��			11,691	-
��			148	7,555
��
��			18,626	22,386
��		$ 58,924		$ 70,309

�� 17% �

�� 103 �� 102 �� 10% ��

( � ) ��

102 � 12 � 31 � 101 � 12 � 31 � 101 � 1 � 1 �

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( � ) ��

��

102 ��

102 ��
�� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��	�� $ 8,279 5,296 2,704 43 $ 16,322 $ 20,866 1,095 609 $ 22,570	�� $ 2,871 75 ( 79 ) 68 $ 2,935 ( $ 3,754 ) ( 417 ) ( 609 ) ($ 4,780 )	�� �� $ - 2,761 - - $ 2,761 $ - - - $ -	��
		( ( ( ( (			$ 11,150 8,132 2,625 111 $ 22,018 $ 17,112 678 - $ 17,790

-185-

101 ��

��

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( � ) ��

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��

( � ) ��

�� 102 � 12 � 31 �� 5

��

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-186-

( � ) ��

��
102�12�31� �� 86�� �� $ 18,018 87�� � 807,755 $ 825,773 �� � $ 121,650	101�12�31� $ 18,018 772,072 $ 790,090 $ 137,018	101�1�1�
			$ 18,018 927,536 $ 945,554 $ 147,898

102 � 101 �� 15.06% �� 19.20% �

�� 87 �� 102 ��

�� 10204562810 �� IFRSs �� ( � ) ��

�� 99 ��

��

��
�� �� �� ��		102�� $ 289,314 66 $ 289,380		101��
				$ 240,890 273 $ 241,163

-187-

�� �� �� �� �� �� �� ��		102�� 106,022 297 566 106,885		�� 101��
				106,538 961 723 108,222

��

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��

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-188-

��
��
��
(1) ��
(2) ��
(3) ��

��
102 �12 �31 � �� �� �� �� �� �� �� �� 101 �12 �31 � �� �� �� �� �� �� �� �� �� �� ��	� � � $ 153,516 21,517 3,175 1,149 $ 179,357 � � � $ - $ 102,732 14,068 12,849 1,083 $ 130,732	� � � $ - - - - $ - � � � $ 563 $ - - - - $ -	� � � $ - - - - $ - � � � $ - $ - - - - $ -	� �
				$ 153,516 21,517 3,175 1,149 $ 179,357 � �
					$ 563 $ 102,732 14,068 12,849 1,083 $ 130,732

-189-

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  - 102 � 101 ��������������������

  - ���

��
- ��
- (1) ��
- (2) ��
- (3) ��
( � ) ��

�� �� ��1� ��2� �� �� ��3�	102�12�31� $ - 1,641,135 179,357 - 569,788	101�12�31� $ 563 1,637,989 130,732 - 663,005	101�1�1�
			$ - 1,957,327 230,148 101 939,537

-190-

1 � ��
2 � ��
3 � ��
( � ) ��

��

1. ��

�� (1) �� (2) ��
(1) ��
�� 86% �� 38% ��

-191-

��

�� 1% �� 1% �� 1% �� 1% �� 1% ��

� � � � � 1�1��12�31� 102� 101� ( $ 9,047 ) ( $ 4,859)	� � � � �	� � � � �
	1�1��12�31�
102� ( $ 9,047 )	102� ( $ 397 )	101�
		$ 292

��

(2) ��

��

-192-

��

�� �� �� �� �� ��	102�12�31� $ 289,415 - 447,682 -	101�12�31� $ 743,000 107,275 222,037 85,434	101�1�1�
			$ 750,000 132,033 499,352 228,520

��

�� 100 ��

�� 100 �� 102 �� 4,477 ��

�� 100 �� 101 �� 1,366 ��

(3) ��

��

-193-

��

�� 1% � 102 �� 1,794 �� 101 �� 2,261 ��

2. ��

��

��
�� A �� 102 � 12 � 31 �� 101 � 12 � 31 �� 1 � 1 �� A �� 180,098 � �� 76,983 �� 80,234 �� 102 � 101 ��

-194-

� A �� 10% �

3. ��

��

�� 102 � 12 � 31 �� 101 � 12 � 31 �� 1 � 1 �� 1,379,662 �� 1,382,106 �� 1,200,826 ��

(1) ��

��

102 � 12 � 31 �

102 �12 �31	�
�� ��	�� ��1 �� $ 270,218	1	�3 �� $ 179,819	3 � � � 1 � $ 3	1	�5 �
						$ -

101 � 12 � 31 �

101 �12 �31	�
�� �� �� ��	�� ��1 �� $ 239,840 18 - $ 239,858	1	�3 �� $ 44,696 35 - $ 44,731	3 � � � 1 � $ 37,881 17,222 107,275 $ 162,378	1	�5 �
						$ - 68,783 - $ 68,783

-195-

101 � 1 � 1 �

101 �1 �1 �
�� �� �� ��	�� ��1 �� $ 159,777 97 - $ 159,874	1	�3 �� $ 156,123 188 - $ 156,311	3 � � � 1 � $ 55,322 85,000 - $ 140,322	1	�5 �
						$ - 147,174 132,033 $ 279,207

��

(2) ��

��

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101 � 1 � 1 �

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項目	運作情形	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
一、公司股權結構及股東權益（一）公司處理股東建議或糾紛等問題之方式（二）公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形（三）公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式	(一)已設有專人處理股東建議或糾紛等相關問題。 (二)本公司藉由股務代理機構提供之股東名冊確實掌握之。 (三)本公司與關係企業均個別獨立運作，並訂有「子公司監督管理辦法」。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。
二、董事會之組成及職責（一）公司設置獨立董事之情形（二）定期評估簽證會計師獨立性之情形	(一)本公司設有三席獨立董事。 (二)本公司選任之會計師事務所及簽證會計師，皆與本公司無利害關係，並嚴守獨立性。	無重大差異。無重大差異。
三、建立與利害關係人溝通管道之情形	本公司設有發言人及代理發言人，並定期公開財務業務資訊，利害關係人可瞭解公司營運狀況，以維持其權益。	無重大差異。
四、資訊公開（一）公司架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形（二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）	(一)本公司已架設中英文網站介紹相關業務活動，財務及公司治理等資訊可連結至公開資訊觀測站查詢。 (二)本公司設有專人負責公司資訊之蒐集及揭露，並依規定落實發言人及代理發言人制度。	無重大差異。無重大差異。
五、公司設置提名、薪酬或其他各類功能性委員會之運作情形	本公司設有薪酬委員會，請參關本年報「公司治理」說明。	無重大差異。
六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：為健全公司治理，本公司董事會於103年3月5日訂定「公司治理實務守則」，將於103年股東會提請報告。

(五)履行社會責任情形
項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
一、落實推動公司治理（一）公司訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效之情形。（二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職單位之運作情形。（三）公司定期舉辦董事、監察人與員工之企業倫理教育訓練及宣導事項，並將其與員工績效考核系統結合，設立明確有效之獎勵及懲戒制度之情形。	(一)本公司已訂定「誠信經營守則」及「道德行為準則」。 (二)本公司由行政管理處推動企業社會責任之運作。 (三)本公司定期舉辦董事及員工之教育訓練，並利用月會宣導企業倫理觀念，並將相關成效與員工績效互相結合。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
三、維護社會公益（一）公司遵守相關勞動法規及尊重國際公認基本勞動人權原則，保障員工之合法權益及雇用政策無差別待遇等，建立適當之管理方法、程序及落實之情形。（二）公司提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育之情形。（三）公司建立員工定期溝通之機制，以及以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動之情形。（四）公司制定並公開其消費者權益政策，以及對其產品與服務提供透明且有效之消費者申訴程序之情形。（五）公司與供應商合作，共同致力提升企業社會責任之情形。（六）公司藉由商業活動、實物捐贈、企業志工服務或其他免費專業服務，參與社區發展及慈善公益團體相關活動之情形。	(一) 本公司依據勞動基準法及相關法令訂定「工作規則」。 (二) 本公司於新進人員訓練時，執行安全衛生教育訓練課程。 (三) 本公司每季舉辦勞資會議，提供勞資溝通管道，並報告公司之營運狀況與勞資重要事項。 (四) 本公司除重視產品品質、安全性及創新外，亦立即處理客訴並提供顧客完整產品資訊。 (五) 本公司於「供應商管理作業程序」中設置供應商企業社會責任宣導函，要求供應商共同遵循並回簽，以共創未來。 (六) 本公司積極參與機構或弱勢團體之捐贈活動，如提供桃園縣大園鄉社會救助金、贊助桃園縣大園鄉內海國小教育金、贊助大園義消分隊消防經費、捐款幸夫慈善基金會等。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。無重大差異。無重大差異。無重大差異。
四、加強資訊揭露（一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊之方式。（二）公司編製企業社會責任報告書，揭露推動企業社會責任之情形。	(一) 本公司於公司網站及年報中揭露企業社會責任等相關資訊。 (二) 本公司已訂定「道德行為準則」及「誠信經營守則」。	無重大差異。無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司董事會於103年3月5日訂定「公司治理實務守則」，並將於103年股東會提請報告。

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案（一）公司於規章及對外文件中明示誠信經營之政策，以及董事會與管理階層承諾積極落實之情形。（二）公司訂定防範不誠信行為方案之情形，以及方案內之作業程序、行為指南及教育訓練等運作情形。（三）公司訂定防範不誠信行為方案時，對營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範行賄及收賄、提供非法政治獻金等措施之情形。	(一)本公司訂有「誠信經營守則」作為董事、經理人、受僱人或具有實質控制能力者之準繩。 (二)本公司於「誠信經營守則」中詳盡訂定防範不誠信行為方案，包含作業程序、行為指南及教育訓練等。 (三)本公司訂有「誠信經營守則」防範行賄及收賄、提供非法政治獻金、不當慈善捐贈或贊助、提供或接受不合理禮物、款待或其他不正當利益。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。
二、落實誠信經營（一）公司商業活動應避免與有不誠信行為紀錄者進行交易，並於商業契約中明訂誠信行為條款之情形。	(一)本公司以公平與透明之方式進行商業活動。	無重大差異。

項目	運作情形	與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
（二）公司設置推動企業誠信經營專（兼）職單位之運作情形，以及董事會督導情形。（三）公司制定防止利益衝突政策及提供適當陳述管道運作情形。（四）公司為落實誠信經營所建立之有效會計制度、內部控制制度之運作情形，以及內部稽核人員查核之情形。	(二)本公司為健全誠信經營之管理，由專責單位（總經理室）負責誠信經營政策與防範方案之制定及監督執行，並定期向董事會報告。 (三)本公司制定防止利益衝突之政策，並提供適當管道供董事與經理人主動說明其與公司有無潛在之利益衝突。與其自身或其代表之法人有利害關係，致有害於公司利益之虞者，得陳述意見及答詢，且應利益迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。 (四)本公司內部稽核人員定期查核前項制度遵循情形，作成稽核報告提報董事會。	無重大差異。無重大差異。無重大差異。
三、公司建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度之運作情形。	本公司提供正當檢舉管道（員工意見箱），並對於檢舉人身分及檢舉內容應確實保密。	無重大差異。
四、加強資訊揭露（一）公司架設網站，揭露誠信經營相關資訊情形。（二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露放置公司網站等）。	(一)本公司於公司網站及年報中揭露誠信經營之相關資訊。 (二)本公司指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露，並將相關資訊放置於公司網站。	無重大差異。無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心、政策及邀請其參與教育訓練、檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形）：本公司董事會於103年3月5日修訂「誠信經營守則」，並將於103年股東會提請報告。

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JENTECH — Annual Report 2013

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目 錄

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生：

(一)營業計畫實施成果

(二)財務收支及獲利能力分析

(三)研究發展狀況

二、 103 年度營運計畫概要

三、未來公司發展策略

貳、公司簡介

二、公司沿革

(二)各主要部門所營業務

2. 法人股東之主要股東：

3. 主要股東為法人者其主要股東：

4. 董事資料：

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

3. 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

三、公司治理運作情形 (一)董事會運作情形

最近年度董事會開會 7 次 (A) ，董事出列席情形如下：

(二)審計委員會運作情形

(四)薪酬委員會其組成、職責及運作情形：

1. 薪資報酬委員會成員資料：

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊：

(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。

(五)履行社會責任情形

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施：

(九)內部控制制度執行狀況

1. 內部控制聲明書：

健策精密工業股份有限公司

內部控制制度聲明書

日期：民國 103 年 3 月 5 日

股東會重要決議

四、會計師公費資訊

會計師公費資訊級距表

五、更換會計師資訊

(一)關於前任會計師

(二)關於繼任會計師

(一)董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

(二)股權移轉資訊

(三)股權質押資訊

肆、募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源

1. 股本形成經過

2. 股份種類

(二)股東結構

(三)股權分散情形

(四)主要股東名單

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

(六)公司股利政策及執行狀況

1. 股利政策

2. 本次股東會擬議股利分配情形

(九)公司買回本公司股份情形

5. 預計可能產生效益：

4. 預計可能產生效益：

(1) 興建桃園新廠及購置機器設備

(2) 擴建華亞廠

(三)第二次計畫變更內容

1. 計劃內容

(3) 第二次變更計畫項目及預定資金運用進度：

(4) 預計可能產生效益：

2. 執行進度

3. 效益評估：

(1) 擴建華亞廠 3 樓：

(2) 充實營運資金：

4. 本次變更對股東權益之影響

伍、營運概況

2. 營業比重

4. 計畫開發之新商品（服務）

(二)產業概況

1. 產業之現況與發展

(1) 均熱片

(2)LED 導線架

(3) 陶瓷基板

2009~2014 年全球高亮度 LED 市場規模變化及預測

2. 產業上、中、下游之關聯性

(1) 均熱片

(2)LED 導線架

JENTECH Annual Report 2013

目錄