JELSA d.d.

Quarterly Report • Feb 28, 2022

JELSA d.d. JELSA 246, 21465 JELSA MB: 3517292; OIB: 51177655549

KONSOLIDIRANO FINANCIJSKO IZVJEŠĆE

ZA RAZDOBLJE

OD 1.1. DO 31.12.2021.

JELSA d.d. JELSA, JELSA 246, MB: 3517292, OIB: 51177655549 IBAN: HR63 2340 0091 1000 2012 6 KOD PRIVREDNE BANKE D.D. ZAGREB
IBAN: HR63 2340 0091 1000 2012 6 KOD PRIVREDNE BANKE D.D. ZAGREB
100 KN 1000000000000000000000 KE1 TEMEL : 74 IBAN I SUD U SPLITU; MBS 0600004761; TEMELINI KATITAL: 74.505731310000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000 NIH DIONICA: 7.462.031, TROMINIAC, LOVORKO STIPIŠIĆ
ČLANOVI UPRAVE: ANTON GLUMAC, LOVORBA EDIT II DIKÓ KUJ CS CLANOVÍ UPRAVE: ANTON GEOMAC, EOT ILDIKO KULCSÁR
PREDSJEDNICA NADZORNOG ODBORA: EDIT ILDIKO KULCSÁR
PREDSJEDNICA NADZORNOG ODBORA: EDIT ILDIKO KULOSÁR
PREDSJEDNICA NADZORNOG PREDSJEDNICA NADZOKNOG ODBORA: EDIT ILDIRO REDEGIALKA HRVATSKA;
LEI OZNAKA: 747800030KH7ROTAU91; MATIČNA DRŽAVA ČLANICA: REPUBLIKATE ZAGREBAC BURZE (SERIJA JLSA-R-B NIJE UVRŠTENA)

SADRŽAJ:

1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA ZA ČETIRI KVARTALA 2021. GODINE

• Opći podaci o Društvu 1a.
• Kapaciteti Društva 1b.
• Investicije i ostali radovi 1c.
• Opis stanja i poslovanja Društva 1d.
• Vlasnička struktura 1e.
• Obavijesti o zaštiti okoliša 1f.
• Izloženost rizicima 1g.
• 1h. Komentar financijskih izvještaja

2. KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA ČETIRI KVARTALA 2021. GODINE

• 2a. Bilanca
• 2b. Račun dobiti i gubitka
• Izvještaj o novčanom tijeku 2c.
• 2d.
• 2e. Bilješke uz financijske izvještaje

3. IZJAVA OSOBE ODGOVORNE ZA SĄSTAVLJANJE IZVJEŠTAJA I NAPOMENA VEZANA ZA POLUGODIŠNJI IZVJEŠTAJ

1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA ZA ČETIRI KVARTALA 2021. GODINE

1a. Opći podaci o Društvu

Jelsa d.d. je dioničko društvo sa sjedištem u Jelsi, Jelsa 246. Društvo je registrirano kod Trgovačkog suda u Splitu. Društva uključena u konsolidaciju, a u kojima društvo na dan 31.12.2021. godine drži 100% udjela (u daljnjem tekstu: Grupa) su:

• · FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o., Jelsa, Jelsa 94, OIB: 31475330936
• · HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa, Jelsa 893, OIB: 94905144054

Osnovna djelatnost društva je pružanje hotelijerskih usluga, samostalno i davanje usluga najma. Tijekom 2009.g. društvo je restrukturiralo svoje poslovanje na način da je djelatnost operativnog hotel managementa prenijelo na svoja društva - kćeri Fontana hotel apartmani d.o.o., Jelsa, Jelsa 94 i Hotel Hvar d.o.o., Jelsa 893, putem kojih i dalje nastavlja obavljati svoju djelatnost.

Šifra djelatnosti: 55110 Matični(porezni) broj društva: 3517292 MBS: 060004761 OIB: 51177655549

Organi društva:

Uprava: Milos Milicsevics, predsjednik uprave, do 8.12.2021., Anton Glumac od 9.12.2021. i Lovorko Stipišić, član uprave

Nadzorni odbor: . Edit Ildikó Kulcsár (Predsjednica NO), Janos Cseszlai (zamjenik predsjednika NO) i Petar Radić (član NO)

Glavna skupština: čine ju svi dioničari društva.

Revizorska tvrtka koja revidira poslovanje društva je: ŠIBENSKI REVICON d.o.o..

1b. Kapaciteti Društva

Ukupna djelatnost Jelsa d.d. grupe koncentrirana je u Jelsi, gdje su smješteni hotel Hvar i turistički kompleks Fontana.

Ukupni smještajni kapacitet broji 113 apartmana, te 428 soba u hotelskom smještaju,

Pojedini apartmani u potpunosti su renovirani u periodu od 2004. godine. Hoteli su kategorizirani sa tri zvjezdice.

Poslovanje Grupe je pretežno sezonskog karaktera, pri čemu hotelsko-apartmanski kapaciteti posluju pretežno u razdoblju od početka travnja do listopada.

1c. Investicije i ostali radovi

Protekom prvog kvartala 2020. god., tj. od početka pandemije virusa Covid-19, izostale su investicije u hotelske kapacitete, i obavljali su se samo tekući radovi i nabavke potrebne za nužno održavanje smještajnih kapaciteta i zamjenu dotrajale opreme. Dio tih planiranih tekućih radova i nabavki na održavanju i pripremi bili su obustavljeni ili odgođeni uslijed pandemije. Kratkoročno Grupa je bila fokusirana uglavnom na održavanje tekuće likvidnosti. Rezultati sezone 2021. god. ukazuju na stabilan uzlazni trend u poslovanju i prihodima.

Opis stanja i poslovanja Društva 1d.

Tijekom 2017. godine došlo je do značajnih promjena vezanih za temeljni kapital, odnosno vlasničku strukturu društva (matice), na koju se promjenu društvo obvezalo temeljem Izmijenjenog plana financijskog i operativnog restrukturiranja u postupku predstečajne nagodbe. Dana 19. rujna 2017. godine provedene su odluke skupštine društva donesene 20. svibnja 2016. godine o pojednostavljenom smanjenju temeljnog kapitala radi pokrića gubitaka te o istodobnom povećanju temeljnog kapitala izdavanjem redovnih dionica unosom prava.

Pojednostavljeno smanjenje temeljnog kapitala izvršeno je na način da su se najprije pokrili preneseni gubitci u iznosu od 66.548.735 kn čime je temeljni kapital smanjen sa tadašnjih 94.043.110 kn na 27.494.375 kn, a s obzirom da društvo radi prenošenja odgovarajućih iznosa u rezerve i ispunjenja obveza preuzetih Izmijenjenim Planom financijskog i operativnog restrukturiranja u postupku predstečajne nagodbe treba smanjiti iznos temeljnog kapitala na 13.434.730 kn, pri čemu nominalni iznos dionice iznosi 10 kn, smanjen je temeljni kapital na taj iznos, a preostali iznos od 14.059.645 kn unesen je u rezerve društva.

Povećanje temeljnog kapitala izdavanjem redovnih dionica unosom prava izvršeno je na način da su se prava potraživanja prema društvu od strane Port Investment company Itd. u iznosu od 61.185.580 kn unijela u temeljni kapital sukladno Izmijenjenom planu financijskog i operativnog restrukturiranja u postupku predstečajne nagodbe. Ovo povećanje izvršeno je izdavanjem 6.118.558 dionica na ime, nominalne vrijednosti 10 kn, na način da je vjerovnik Port Investment company Itd. za svakih 10 kn unesene tražbine stekao jednu dionicu. Time je temeljni kapital povećan sa 13.434.730 kn na 74.620.310 kn, te je vjerovnik Port Investment company Itd. postao većinski vlasnik društva s udjelom od 82,00%.

U cilju rješavanja problema nelikvidnosti, matica je koncem 2012. godine podnijela zahtjev za ulazak u predstečajnu nagodbu. U travnju 2013. godine odobreno je otvaranje postupka predstečajne nagodbe što je omogućilo društvu matici da izađe iz blokade i nastavi poslovati u normalnim uvietima. Postupak predstečajne nagodbe za maticu je prekinut u svibnju 2013. godine od strane Porezne uprave radi pokretanja nadzora i utvrđivanja zlouporabe prava u porezno-dužničkom odnosu, međutim, nadzorom je utvrđeno da nema indicija o postojanju zlouporabe prava te je postupak nastavljen u veljači 2016. Dana 25.05.2016. godine održano je ročište za glasovanje o Izmijenjenom Planu financijskog restrukturiranja dužnika objavljenom na Web stranicama Fine dana 14.04.2016. godine pod Ur.br: 04-06-16-1739-70 na kojem je predloženi plan prihvaćen. Zakazano je ročište radi potpisivanja predstečajne nagodbe na Trgovačkom sudu u Splitu za 22. ožujak 2017. te je na ročištu potpisana predstečajna nagodba, koja je postala pravomoćna 17. srpnja 2017. Prva godina predstečajne nagodbe predstavljala je grace period u kojem je predviđeno podmirivanje prioritetnih tražbina (mirovinski doprinos, porez i prirez na dohodak, poseban porez na plaću i prisilna naplata sudskih pristojbi) što je u cijelosti podmireno. U 2021. počinje teći četvrta godina predstečajne nagodbe, te su u trenutku pisanja ovog izvještaja plaćene sve obveze iz druge godine nagodbe, a zbog krize koja je nastupila u 2020. god., u tijeku je plaćanje obveza iz treće godine.

Iznos najamnina društvima mijenjao se više puta tijekom razdoblja od osnivanja, a sve u cilju omogućavanja boljeg novčanog tijeka, s obzirom da se pokazalo da društva kćeri nisu bila u mogućnosti plaćati prvobitno određenu visinu najma, pa tako ni matica nije bila u mogućnosti podmirivati obveze prema Poreznoj upravi nastale po toj osnovi. Visine najmova su povećane od 2018. godine, na 7.500.000,00 kn bruto godišnje s obzirom da su se stekli uvjeti da društva kćeri mogu podmirivati veće iznose najamnina. U 2020. bilo je planirano novo povećanje najamnina na 8.125.000,00 kn bruto godišnje uz nešto uravnoteženiju raspodjelu tijekom godine. Međutim, vezano za gore spomenutu krizu, u ožujku je, na zahtjev društava kćeri, najamnina smanjena te je za 2020. god. iznosila 1.875.000,00 kn bruto, umjesto prošlogodišnjih 7.500.000,00 kn bruto. Povoljan tijek događaja u 2021. rezultirao je ponovnim povećanjem najamnina hotelima u

2021.god. na 5.950.000,00 kn, s čim u vezi su sklopljeni aneksi ugovora, a za naredne periode biti će sklopljen novi aneks.

Oba društva kćeri, Fontana Hotel Apartmani d.o.o. i Hotel Hvar d.o.o., su u posljednjem tromjesečju 2013. godine potpisali predstečajne nagodbe pred Trgovačkim sudom, te je slijedom toga Sud izdao rješenje o ulasku ova društva u predstečajnu nagodbu. Sukladno potpisanim planovima, Jelsa d.d. je dokapitalizirala oba društva. Na taj način je rasteretila društva kćeri te im je omogućeno da zatvore stare obveze prema državi i dobavljačima. Oba društva kćeri su sukladno planovima financijskog restrukturiranja izvršila sve obveze po sklopljenim predstečajnim nagodbama čime se smatra da su postupci restrukturiranja okončani, o čemu u 2021. god. postoji i zapis na stranicama sudskog registra.

Vlasnička struktura 1e.

Vlasnička struktura kapitala Jelse d.d. iskazana je u tablici niže, na dan 31.12.2021. godine.

Dana 19. rujna 2017. godine provedene su odluke skupštine o pojednostavljenom smanjenju kapitala radi pokrića gubitaka te o povećanju temeljnog kapitala unosom prava, opisano u prethodnom poglavlju.

Nakon provedenih promjena, temeljni kapital čini 7.462.031 dionica nominalne vrijednosti 10,00 kn.

Tadašnji većinski vlasnik društva, Port Investment Company Itd., je dana 7. lipnja 2018. godine otkupilo 67.279 dionica društva od CERP-a u postupku javnog nadmetanja, te je time povećalo svoj udio sa 82,0% na 82,9%. SKDD je proveo ovaj otkup dionica 19. srpnja 2018. godine.

Dana 13. svibnja 2019. godine potpisan je Ugovor o prodaji i prijenosu dionica trgovačkog društva Jelsa d.d. između tadašnjeg većinskog vlasnika Port Investment Company Itd. i Adriatiq Islands Group d.d., kojim je Adriatiq Islands Group d.d. postao novi većinski vlasnik s udjelom od 82,9%. Ovaj prijenos dionica evidentiran je u SKDD d.d. 1. lipnja 2019.

Dana 15. veljače 2021. god. potpisan je Ugovor o prodaji i prijenosu dionica trgovačkog društva Jelsa d.d. između tadašnjeg većinskog vlasnika Adriatiq Islands Group d.d. i Eurobridge Medical Innovation Kft., kojim je sada Eurobridge Medical Innovation Kft. postao novi većinski vlasnik s udjelom od 82,0 %. Ovaj prijenos dionica evidentiran je u SKDD d.d. dana 24. veljače 2021. godine.

Društvo nema vlastitih dionica. U ovoj godini nije bilo stjecanja vlastitih dionica niti ih društvo ima otprije.

Društvo nije izdavalo financijske instrumente.

Članovi uprave i članovi nadzornog odbora nisu imatelji bilo kakvih financijskih instrumenata koje je izdalo društvo.

1. EUROBRIDGE MEDICAL INNOVATION Kft			Osnovni BUDAPEST, račun HUNGARY
2. AQUAMARINE D.O.O. u stečaju		1.233.374 16,53%	Osnovni ZAGREB, račun HRVATSKA
3. ADRIATIQ ISLAND GROUP d.d.	67.279	0,90%	Osnovni ZAGREB, račun HRVATSKA
4. OSTALI DIONIČARI	42.820	0,57%
Ukupno:	7.462.031 100,00%

Obavijest o zaštiti okoliša 1f.

Društvo ne obavlja djelatnost koja bi utjecala na ugrožavanje okoliša.

Izloženost rizicima 1g.

Valutni rizik

Grupa, odnosno društva kćeri, većinu prihoda ostvaruju na inozemnom tržištu, te su izloženi valutnom riziku. Cijene usluga vezane su većim dijelom za strane valute, pretežno euro, te vulutnom nalizalnosti valute može imati utjecaj na rezultate poslovanja. Međutim najava Hrvatske o uvođenju eura i najava fiksnog tečaja zamjene smanjili su varijabilnost tečaja kune u odnosu na euro, pa je time i rizik od gubitka na tečajnim razlikama smanjen.

Cjenovni rizik

Grupa je izložena cjenovnom riziku, posebno s aspekta konkurencije koja je sve veća u današnjim uvjetima poslovanja i s obzirom na sve veće zahtjeve gostiju. Neophodno je neprestano pratiti tržište i konkurente, te regulirati prodajne cijene kapaciteta sukladno stanju na tržištu.

Kreditni rizik

Kratkotrajna imovina društava, koja može dovesti do kreditnog rizika, sastoji se od novčanih sredstva, potraživanja od kupaca, potraživanja za date pozajmice, te ostalih potraživanja. Potraživanja od dijela kupaca mogu sadržavati kreditni rizik, obzirom na visinji prometa s pojedinim kupcima i stanje opće likvidnosti u zemlji i izvan zemlje. Postoji i rizik naplate potraživanja po danim zajmovima povezanim osobama. Vjerojatan je ispravak vrijednosti ili otpis za neke od tih zajmovima, o čemu će se donijeti odluka u skladu s računovodstvenim standardima, uvažavajući porezne reperkusije takve odluke.

Rizik likvidnosti

Uprava kontinuirano radi na poboljšanju općeg stanja i likvidnosti Grupe. Rizik likvidnosti naglo je izbio u prvi plan uslijed krize u svijetu izazvane pojavom virusa Covid-19. Zastoj gospodarskih aktivnosti u zemlji i inozemstvu, te posljedično smanjenje potrošačke moći, jako se odražavalo na anovanje društava kćeri u 2020. pa posljedično i na poslovanje Grupe. O raspletu u narednim podinama, ovisiti će i intenzitet rizika likvidnosti za Grupu. Potencijalni rizik proizlazi i iz nekoliko godinama, ovisa vezanih za potraživanja i obveze proizašle nakon razdvajanja nekadašnje Grupe društava. Odluke uprave Grupe bile su usmjerene na smanjenje troškova i očuvanje likvidnosti do arastavan odruhati sezone 2021. god. društava kćeri ukazuju na pozitivne trendove.

Komentar financijskih izvještaja 1h.

• · U periodu siječanj-prosinac 2021. godini ukupni prihod iznosi 21.944.401 kn, što je 49,7% više nego u istom razdoblju prošle godine. Rezultat je to porasta prihoda od prodaje u odnosu na prethodnu godinu. Ukupni rashodi u periodu siječanj-prosinac 2021. godine iznose 21.655.231 kn, što je za 9,4% više nego u istom razdoblju prošle godine.
• · Osnovna djelatnost Grupe su hotelske i ugostiteljske usluge, a s obzirom na sezonalnost poslovanja, prihodi od tih usluga uobičajeno su najveći u trećem kvartalu. U 2021. god. ovi prihodi iznose 17.761.007 kn. Preostali prihodi u promatranom razdoblju 2021. god. iznose 4.183.396 kn, od kojih se najveći dio odnosi na potpore za očuvanje radnih mjesta vezano za pandemiju Covid-19 2.131.202 km, prihode centralne praonice i hotelskih praonica 513.190 kn, prihode od najmova 421.386 kn, prihode od naknade time-share 363.159 kn, financijske prihode 259.775 kn, prihode od odustatnina 44.131 kn i razne druge prihode u ukupnom iznosu od 450.552 kn.
• · U ovom razdoblju, materijalni troškovi iznose 9.021.011 kn (46,7%, odnosno 2.871.438 kn više nego u istom razdoblju prošle godine). Rezultat je to rasta troškova sirovina i materijala i ostalih vanjskih troškova povezano za porastom obujma poslovnih aktivnosti u odnosu na proteklu godinu. Udio ovih troškova u poslovnim prihodima je 41,6%.
• · Troškovi zaposlenih u ovom razdoblju iznose 5.917.932 (3,7% manje nego u istom razdoblju prošle godine). Udio ovih troškova u poslovnim prihodima u promatranom razdoblju iznosi 27,3%. Na kraju promatranog razdoblja Jelsa d.d. - Grupa je zapošljavala 56 djelatnika.
• · Financijski rashodi iznose 1.573.525 kn (33,0% manje nego u istom razdoblju prošle godine). Ovi se rashodi odnose uobičajeno na kamate na pozajmice, negativne tečajne razlike i troškove burzovnih usluga, ali u 2021. god. najveći udio ima vrijednosno usklađenje potraživanja iz danog zajma povezanom društvu.
• · Rezultat poslovanja je dobitak u iznosu od 289.170 kn dok je u istom razdoblju prošle bio ostvaren gubitak iznosu od 5.144.102 kn. Najveći doprinos ostvarenju dobitka u tekućem razdoblju, naspram gubitku u prethodnoj godini, dao je rast prihoda od prodaje usluga društava kćeri.
• EBITDA u četiri kvartala 2021. god. je dobitak u iznosu od 4.475.056 kn. Ova razlika rezultat je kretnja troškova i prvenstveno poslovnih prihoda opisanog u gornjem odlomku.
• · S povezanim društvima ostvareno je 118.810 kn prihoda od otpisa obveza i 76.342 kn prihoda od kamata na pozajmice. Na dan 31.12.2020. i u periodu od 1.1.-31.3.2021. realizirani su ugovori o ustupu tražbina, preuzimanju dugova i kompenzacije kojim je transakcijama došlo do nekoliko promjena na strani vjerovnika i dužnika, te međusobnog poništenja potraživanja i obveza između društava koja su do nedavno bila povezani poduzetnici, zatim između povezanih poduzetnika i društava unutar Jelsa Grupe. Nakon svih tih transakcija Grupa Jelsa ima preostalo potraživanje prema povezanim društvima po osnovi kratkoročnog zajma od 43.000 kn. Prema poduzetnicima izvan Grupe, Jelsa Grupa ima potraživanje po osnovi kratkoročnog zajma u iznosu od 3.884.181 kn, od čega se dio odnosi na donedavno povezana društva, dio na zajmove na određeni način

povezanim fizičkim osobama, a najveći iznos otpada na zajam bivšem članu uprave, dok po ozanih zajmovi "stvarno" nepovezanim osobama, ali je proveden ispravak vrijednosti zbog stečaja dužnika u iznosu od 515.000 kn. U ožujku 2021. god. povezano društvo brisano je iz sudskog registra, a Jelsa Grupa iz tog naslova imala je definitivni otpis zajmova u iznosu od 635.000 kn, te otpis kamata u iznosu od 441.511 kn. Jelsa Grupa na zajmova a iznomatranog razdoblja ima evidentirana dugoročna potraživanja po osnovi danih zajmova poduzetnicima u Grupi u iznosu od 1.633.001 kn. Dugoročne obveze Jelsa Grupe po svim osnovama iznose 32.737.209 kn, a sastoje se od obveze prema povezanim ijili do nedavno poduzetnicima u iznosu od 30.469.172 kn, obveza za zajmove poduzetnicima koji nisu dio Grupe u iznosu 1.088.399 kn, obveze za leasing u iznosu od podazelničima koji mili obveze iz predstečajne nagodbe koje nisu dospjele u iznosu od 1.105.996 kn.

2. KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA ČEIIRI KVARTALA 2021. GODINE

2a. Bilanca na 31.12.2021.

Naziv pozicije	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekučeg razdoblja
ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺘ	್ಕೆ	ﺍﻟﻤﺴﺎﻋﺪ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘ
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAČENI KAPITAL	O	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	118.138.354	115.527.432
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	19.655	35.987
1. Izdaci za razvoj	O	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	19.655	35.987
3. Goodwill	O	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	O	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	0	0
6. Ostala nematerijalna imovina	O	0
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	115.364.232	112.840.591
1. Zemljište	8.217.383	8.217.383
2. Građevinski objekti	106.496.320	103.681.910
3. Postrojenja i oprema	488.295	444.899
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	50.012	58.273
5. Biološka imovina	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	0	119.260
7. Materijalna imovina u pripremi	112.222	318.866
8. Ostala materijalna imovina	0	0
9. Ulaganje u nekretnine	0	0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	2.754.467	2.650.854
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar Grupe	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar Grupe	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar Grupe	1.779.514	1.633.001
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	0	0
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	0	0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	974.953	1.017.853
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	0	0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar Grupe	O	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	O	0
3. Potraživanja od kupaca	O	0
4. Ostala potraživanja	0	0
V. Odgođena Porežna IMovina	O	0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	26.066.857	17.544.644
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	287.944	427.820
1. Sirovine i materijal	282.947	422.913
2. Proizvodnja u tijeku	O	0

	0	0
3. Gotovi proizvodi	0	0
4. Trgovačka roba
5. Predujmovi za zalihe	4.997	4.907 0
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	O	0
7. Biološka imovina	0
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	1.906.603	1.706.687
1. Potraživanja od poduzetnika unutar Grupe	185.882	9.506
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	O	0
3. Potraživanja od kupaca	638.277	699.075
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	53.945	43.313
5. Potraživanja od države i drugih institucija	646.107	469.745
6. Ostala potraživanja	382.392	485.048
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	22.447.662	12.279.110
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar Grupe	O	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar Grupe	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar Grupe	8.533.981	43.000
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	0	20.587
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	4.359.181	3.884.181
9. Ostala financijska imovina	9.554.500	8.331.342
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	1.424.648	3.131.027
D) PLACENI TROSKOVI BUDUCEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	11.534	6.278
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	144.216.745	133.078.354
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	O	0
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087)	82.579.313	82.868.483
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	74.620.310	74.620.310
II. KAPITALNE REZERVE	14.059.645	14.059.645
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	14.854	14.854
1. Zakonske rezerve	0	0
2. Rezerve za vlastite dionice	0	0
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	0	0
	0	0
4. Statutarne rezerve	14.854	14.854
5. Ostale rezerve	0	0
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	0	0
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080)	0	0
1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju	0	0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	0	0
4. Ostale rezerve fer vrijednosti		0
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	0	-6.115.496
VI. ZADRZANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083)	-971.394	8.224.575
1. Zadržana dobit	8.224.575	14.340.071
2. Preneseni gubitak	9.195.969
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086)	-5.144.102	289.170
1. Dobit poslovne godine	O	289.170
2. Gubitak poslovne godine	5.144.102	0
viii. Manjinski (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES	0	O

B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094)	0	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	0	0
2. Rezerviranja za porezne obveze	0	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	O	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	O	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	0	0
6. Druga rezerviranja	0	0
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106)	33.261.895	32.737.209
1. Obveze prema poduzetnicima unutar Grupe	30.469.172	30.469.172
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar Grupe	O	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	O	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	O	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	948.679	1.162.041
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	36.940	0
7. Obveze za predujmove	O	0
8. Obveze prema dobavljačima	361.848	241.212
9. Obveze po vrijednosnim papirima	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	1.445.256	864.784
11. Odgođena porezna obveza	0	0
D) KRATKOROCNE OBVEZE (AOP 108 do 121)	22.282.200	11.733.948
1. Obveze prema poduzetnicima unutar Grupe	8.583.754	433.461
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar Grupe	2.294.946	1.251.934
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	O	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	5.236.393	5.216.694
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	O	0
7. Obveze za predujmove	1.263.948	239.615
8. Obveze prema dobavljačima	2.160.646	1.352.445
9. Obveze po vrijednosnim papirima	O	0
10. Obveze prema zaposlenicima	256.319	344.160
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	2.043.131	2.139.250
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	O	0
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	O	0
14. Ostale kratkoročne obveze	443.063	756.389
E) ODGOĐENO PLAČANJE TROSKOVA I PRIHOD BUDUCEGA RAZDOBLJA	6.093.337	5.738.714
F) UKUPNO - PASIVA (AOP 067+088+095+107+122)	144.216.745	133.078.354

2b. Račun dobiti i gubitka

	Isto razdoblje prethodne godine		Tekuće razdoblje
Naziv pozicije	Kumulativ	Tromjesečje	Tromjesećje Kumulativ
	3	4	し	,
	14.198.619	1.697.987	21.684.626	476.885
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130)
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar	45.687	0	0	6.148
Grupe 2. Prihodi od prodaje (izvan Grupe)	10.816.819	626.213	19.113.235	206.033
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda,	6.092	2.086	4.618	0
robe i usluga 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar	0	0	118.810	0
Grupe	3.330.021	1.069.688	2.447.963	264.704
5. Ostali poslovni prihodi (izvan Grupe) II. POSLOVNI RASHODI (AOP	17.454.141	2.645.898	20.081.706	1.195.884
132+133+137+141+142+143+146+153) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i	0	0	0	0
gotovih proizvoda			9 021.011	342.708
2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136)	6.149.573	653.868	4.300.787	161.766
a) Troškovi sirovina i materijala	2.729.676	181.870	O	5.640
b) Troškovi prodane robe	52.656	0		175.302
c) Ostali vanjski troškovi	3.367.241	471.998	4.720.224	687.243
3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140)	6.142.741	1.048.680	5.917.932
a) Neto plaće i nadnice	4.097.635	704.572	3.988.197	470.677
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	1.267.833	207.716	1.152.172	120.987
c) Doprinosi na plaće	777.273	136.392	777.563	95.579
4. Amortizacija	2.943.089	77.513	2.872.136	0
5. Ostali troškovi	918.208	133.717	1.684.855	164.808
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145)	975.300	0	0	0
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	0	0	0	0
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	975.300	0	0	0
7. Rezerviranja (AOP 147 do 152)	0	0	0	0
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične	0	0	0	0
obveze b) Rezerviranja za porezne obveze	0	0	0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	0	0	0	0
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih	0	0	0	0
bogatstava e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim	0	0	O	0
rokovima	0	0	O	0
f) Druga rezerviranja	325.230	32.120	585.772	1.125
8. Ostali poslovni rashodi	458.626	128.803	259.775	13.126
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164)
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar Grupe	0	0	0	0
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezaníh sudjelujućim interesima	0	0	0	O
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar Grupe	351.377	0	76.342	7.608
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar Grupe	0	66.330	0	0

5. Tečaine razlike i ostali financijski prihodi iz	0	0	0	0
odnosa s poduzetnicima unutar Grupe
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih	0	0	0	0
ulaganja i zajmova
7. Ostali prihodi s osnove kamata	88.745	61.650	172.786	3.323
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	18.497	823	10.647	2.195
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske	0	0	0	0
imovine	7	0	0	0
10. Ostali financijski prihodi IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172)	2.347.206	1.201.018	1.573.525	4.822
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar Grupe	142.263	24.035	631	0
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima	13.723	0	28.460	0
unutar Grupe 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	86.450	62.540	362.939	962
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	113.239	5.263	11.246	3.822
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske			0	0
imovine	0	0
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine	1.971.444	1.109.180	1.150.000	0
(neto)				38
7. Ostali financijski rashodi	20.087	0	20.249
UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH V. SUDJELUJUČIM	0	0	0	0
INTERESOM
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH	0	0	0	0
POTHVATA
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM	0	0	0	0
INTERESOM VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH
POTHVATA	0	0	0	0
UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174) IX.	14.657.245	1.826.790	21.944.401	490.011
UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175 + 176) X	19.801.347	3.846.916	21.655.231	1.200.706
DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA XIII (AOP 177-178)	-5.144.102	-2.020.126	289.170	-710.695
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178)	0	O	289.170	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177)	-5.144.102	-2.020.126	0	-710.695
XII. POREZ NA DOBIT	0	0	0	0
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179- 182)	-5.144.102	-2.020.126	289.170	-710.695
1. Dobit razdoblja (AOP 179-182)	O	0	289 170	O
2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179)	-5.144.102	-2.020.126	0	-710.695
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 200+201)	-5.144.102	-2.020.126	289.170	-710.695
1. Pripisana imateljima kapitala matice	-5.144.102	-2.020.126	289 170	-710.695
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem)	0	0	0	0
interesu
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	-5.144.102	-2.020.126	289.170	-710.695
II OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 204 do 211)	0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i
nematerijalne imovine

3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog
vrednovanja financijske
imovine raspoložive za prodaju
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite
novčanih tokova
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto
ulaganja u inozemstvu
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku
društava povezanih
sudjelujućim interesom
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih
primanja
8. Ostale nevlasničke promjene kapitala
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT
RAZDOBLJA
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBITIL
GUBITAK (AOP 203-212)	0	0	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBITILIGUBITAK
	-5.144 102	-2.020.126	289.170	-710.695
RAZDOBLJA (AOP 202+213)
VI. SVEOBUHVATNA DOBITILI GUBITAK	-5.144.102	-2.020.126	289.170	-710.695
RAZDOBLJA (AOP 216+217)
1. Pripisana imateljima kapitala matice	-5.144.102	-2.020.126	289.170	-710.695
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem)
interesu
	0	0	0	0

2c. Izvještaj o novčanom tijeku

Naziv pozicije	lsto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
	3	25
1. Dobit prije oporezivanja	-5.144.102	289.170
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	5.439.498	4.525.352
a) Amortizacija	2.943.089	2.872.136
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	0	0
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine	1.971.444	0
d) Prihodi od kamata i dividendi	-440.123	-249.128
e) Rashodi od kamata	228.713	392.031
f) Rezerviranja	O	0
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	93.774	0
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	642.601	1.510.313
l. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	295.396	4.814.522
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	718.033	-2.643.769
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	1.069.290	-1.273.192
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	-268.238	151.664
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	73.888	-21.587
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	-156.907	-1.500.654
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	1.013.429	2.170.753
4. Novčani izdaci za kamate	-7.180	-90.888
5. Plačeni porez na dobit	44.489	37.797
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	1.050.738	2.117.662
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	0	-364.827
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	0	0
3. Novčani primici od kamata	-24	-25.000
4. Novčani primici od dividendi	O	0
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	154.718	0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	O	O
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	154.694	-389.827
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	-58.458	0
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	O	0
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	-202.687	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	-261.145	0
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	-106.451	-389.827

1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	0	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	0	0
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	0	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	0	0
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	0	0
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	18.603	-21.457
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	0	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	0	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	18.603	-21.457
C) NETO NOVCANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	18.603	-21.457
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	0	0
D) NETO POVECANJE ILI SMANJENJE NOVCANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	962 890	1.706.378
E) NOVAC I NOVCANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	461.759	1.424.649
F) NOVAC NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	1.424.649	3.131.027

2d. Izvještaj o promjenama kapitala

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
1	2	3	V
1. Upisani kapital	001	74.620.310	74.620.310
2. Kapitalne rezerve	002	14.059.645	14.059.645
3. Rezerve iz dobiti	003	14.854	14.854
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	004	-971.394	-6.115.496
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	005	-5.144.102	289.170
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	006
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	007
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju	008
9. Ostala revalorizacija	009
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)	010	82.579313	86.742.567
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje	011
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)	012
13. Zaštita novčanog tijeka	013
14. Promjene računovodstvenih politika	014
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja	015
16. Ostale promjene kapitala	016
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)	017	0	0
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice	018	82.579.313	86.868.483
17 b. Pripisano manjinskom interesu	019

2e. Bilješke uz financijske izvještaje

U 2021. godini nije bilo promjena računovodstvenih politika u odnosu na zadnje godišnje izvješće.

Poslovni prihodi Grupe povećani su za 52,7%, dok su poslovni rashodi rasli za 15,1%, te je EBITDA dobitak u iznosu od 4.475.056 kn Vidljivo je da porastu dobitka najviše doprinose porast poslovnih prihoda i to prihoda od prodaje, ali i prihoda iz potpora za ublažavanje negativnih posljedica pandemije

U četiri kvartala 2021. god. konačni rezultat poslovanja je dobitak u iznosu od 289.170 km, dok je u istom razdoblju prethodne godine bio ostvaren gubitak u iznosu od -5.144.102 kn. S obzirom da matica glavninu svojih prihoda ostvaruje pružanjem usluga najma ovisnim društvima, a ovisna društva posluju većinom sezonski (sezonsko hotelijerstvo), i dinamika fakturiranja najma je prilagođena sezonskom poslovanju, te su cijene najma niže u zimskim, a više u ljetnim mjesecima.

Matica se nosi s naslijeđenim problemom likvidnosti, ali treba spomenuti da je 22. ožujka 2017. godine sklopila predstečajnu nagodbu na Trgovačkom sudu u Splitu, koja je postala pravomoćna 13. srpnja 2017. (detaljan opis na prethodnim stranicama ovog izvještaja). U prvom kvartalu 2021. evidentiran je prijenos obveza sa dugoročnih pozicija na kratkoročne, a koje se odnose na četvrtu godinu predstečajne nagodbe matice. U trenutku pisanja ovog izvještaja plaćene su sve obveze iz druge godine nagodbe, ali, zastoji prouzročeni pandemijom, doveli su do toga da je samo započeto plaćanje obveza iz treće godine.

3. IZJAVA OSOBE ODGOVORNE ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠTAJA

Konsolidirani financijski izvještaji JELSA d.d. sastavljeni za period 1.1. – 31.1.2.2021. godine prikazani Su Ter

Sve materijalno značajne transakcije su odgovarajuće evidentirane u računovodstvenim proglod imovine i obveza, financijskog položaja i poslovanja društva JELSA d.d.

NAPOMENA VEZANO ZA POLUGODIŠNJI IZVJEŠTAJ, tj. izvještaj za 2. kvartal 2021. god., objavljeno 30.7.2021.god.:

Sukladno čl.465. st.3. Zakona o tržištu kapitala dajemo izjavu da nije obavljen revizijski uvid niti revizija naših polugodišnjih izvještaja, objavljenih 30.7.2021.god.

»JELSA« d.d. JELSA

Za računovodstvo: Petar Radić, magloec.

Član Uprave Lovorko Stipišić, mag.oec.