JELSA d.d.

Quarterly Report • Jul 30, 2021

JELSA d.d. JELSA 246, 21465 JELSA MB: 3517292; OIB: 51177655549

KONSOLIDIRANO FINANCIJSKO IZVJEŠĆE

ZA RAZDOBLJE

OD 1.1. DO 30.6.2021.

JELSA d.d. JELSA, JELSA 246, MB: 3517292, OIB: 51177655549 IBAN: HR63 2340 0091 1000 2012 6 KOD PRIVREDNE BANKE D.D. ZAGREB TRGOVAČKI SUD U SPLITU; MBS 060004761; TEMELINI KAPITAL: 74.620.310,00 KN, UPLAĆEN U CUELOSTI; BROJ IZDANIH DIONICA: 7.462.031; NOMINALNI IZNOS JEDNE DIONICE: 10,00 KN; ČLANOVI UPRAVE: MILOS MILICSEVICS, LOVORKO STIPIŠIĆ PREDSJEDNICA NADZORNOG ODBORA: EDIT ILDIKÓ KULCSÁR LEI OZNAKA: 747800030KH7ROTAU91; MATIČNA DRŽAVA ČLANICA: REPUBLIKA: HRVATSKA; BURZE (SERIJA JLSA-R-B NIJE UVRŠTENA)

SADRŽAJ:

1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U PRVA DVA KVARTALA 2021. GODINE

• 1a. Opći podaci o Društvu
• 1b. Kapaciteti Društva
• 1c. Investicije i ostali radovi
• 1d. Opis stanja i poslovanja Društva
• 1e. Vlasnička struktura
• 1f. Obavijesti o zaštiti okoliša
• 1g. Izloženost rizicima
• 1h. Komentar financijskih izvještaja

2. KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PRVA DVA KVARTALA 2021. GODINE

• 2a. Bilanca
• 2b. Račun dobiti i gubitka
• 2c. Izvještaj o novčanom tijeku
• 2d. Izvještaj o promjenama kapitala
• 2e. Bilješke uz financijske izvještaje

3. IZJAVA OSOBE ODGOVORNE ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠTAJA

1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U PRVA DVA KVARTALA 2021. GODINE

1a. Opći podaci o Društvu

Jelsa d.d. je dioničko društvo sa sjedištem u Jelsi, Jelsa 246. Društvo je registrirano kod Trgovačkog suda u Splitu. Društva uključena u konsolidaciju, a u kojima društvo na dan 30.6.2021. godine drži 100% udjela (u daljnjem tekstu: Grupa) su:

• · FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o., Jelsa, Jelsa 94, OIB: 31475330936
• · HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa, Jelsa 893, OIB: 94905144054

Osnovna djelatnost društva je pružanje hotelijerskih usluga, samostalno i davanje usluga najma. Tijekom 2009.g. društvo je restrukturiralo svoje poslovanje na način da je djelatnost operativnog hotel managementa prenijelo na svoja društva - kćeri Fontana hotel apartmani d.o.o., Jelsa, Jelsa 94 i Hotel Hvar d.o.o., Jelsa 893, putem kojih i dalje nastavlja obavljati svoju djelatnost.

Šifra djelatnosti: 55110 Matični(porezni) broj društva: 3517292 MBS: 060004761 OIB: 51177655549

Organi društva:

Uprava: Milos Milicsevics, predsjednik uprave i Lovorko Stipišić, član uprave

Nadzorni odbor: . Edit Ildikó Kulcsár (Predsjednica NO), Janos Cseszlai (zamjenik predsjednika NO) i Petar Radić (član NO)

Glavna skupština: čine ju svi dioničari društva.

Revizorska tvrtka koja revidira poslovanje društva je: ŠIBENSKI REVICON d.o.o..

1b. Kapaciteti Društva

Ukupna djelatnost Jelsa d.d. grupe koncentrirana je u Jelsi, gdje su smješteni hotel Hvar i turistički kompleks Fontana.

Ukupni smještajni kapacitet broji 113 apartmana, te 428 soba u hotelskom smještaju.

Pojedini apartmani u potpunosti su renovirani u periodu od 2004. godine. Hoteli su kategorizirani sa tri zvjezdice.

Poslovanje Društva je pretežno sezonskog karaktera, pri čemu hotelsko-apartmanski kapaciteti posluju pretežno u razdoblju od početka travnja do listopada.

Naravno, do promjene je došlo u 2020. god., zbog pandemije virusa Covid-19, te je period rada skraćen.

1c. Investicije i ostali radovi

Od prvog kvartala 2020. god., tj. od početka pandemije virusa Covid-19, izostale su investicije u hotelske kapacitete, i obavljaju se samo tekući radovi i nabavke potrebne za održavanje smještajnih kapaciteta i zamjenu dotrajale opreme. Dio tih planiranih tekućih radova i nabavki na održavanju i pripremi bili su obustavljeni ili odgođeni uslijed pandemije. Kratkoročno Društvo je bilo fokusirano uglavnom na održavanje tekuće likvidnosti. Rezultati sezone za prvih 6 mjeseci i najave za ostatak ukazuju na stabilan uzlazni trend u prihodima. Stoga su se počele razmatrati razne opcije ulaganja u kapacitete u narednim razdobljima

1d. Opis stanja i poslovanja Društva

Tijekom 2017. godine došlo je do značajnih promjena vezanih za temeljni kapital, odnosno vlasničku strukturu društva, na koju se promjenu društvo obvezalo temeljem Izmijenjenog plana financijskog i operativnog restrukturiranja u postupku predstečajne nagodbe. Dana 19. rujna 2017. godine provedene su odluke skupštine društva donesene 20. svibnja 2016. godine o pojednostavljenom smanjenju temeljnog kapitala radi pokrića gubitaka te o istodobnom povećanju temeljnog kapitala izdavanjem redovnih dionica unosom prava.

Pojednostavljeno smanjenje temelinog kapitala izvršeno je na način da su se najprije pokrili preneseni gubitci u iznosu od 66.548.735 kn čime je temeljni kapital smanjen sa tadašnjih 94.043.110 kn na 27.494.375 kn, a s obzirom da društvo radi prenošenja odgovarajućih iznosa u rezerve i ispunjenja obveza preuzetih Izmijenjenim Planom financijskog i operativnog restrukturiranja u postupku predstečajne nagodbe treba smanjiti iznos temeljnog kapitala na 13.434.730 kn, pri čemu nominalni iznos dionice iznosi 10 kn, smanjen je temeljni kapital na taj iznos, a preostali iznos od 14.059.645 kn unesen je u rezerve društva.

Povećanje temeljnog kapitala izdavanjem redovnih dionica unosom prava izvršeno je na način da su se prava potraživanja prema društvu od strane Port Investment company Itd. u iznosu od 61.185.580 kn unijela u temeljni kapital sukladno Izmijenjenom planu financijskog i operativnog restrukturiranja u postupku predstečajne nagodbe. Ovo povećanje izvršeno je izdavanjem 6.118.558 dionica na ime, nominalne vrijednosti 10 kn, na način da je vjerovnik Port Investment company Itd. za svakih 10 kn unesene tražbine stekao jednu dionicu. Time je temeljni kapital povećan sa 13.434.730 kn na 74.620.310 kn, te je vjerovnik Port Investment company Itd. postao većinski vlasnik društva s udjelom od 82,00%.

U cilju rješavanja problema nelikvidnosti, društvo je koncem 2012. godine podnijelo zahtjev za ulazak u predstečajnu nagodbu. U travnju 2013. godine odobreno je otvaranje postupka predstečajne nagodbe što je omogućilo društvu da izađe iz blokade i nastavi poslovati u normalnim uvjetima. Postupak predstečajne nagodbe za maticu je prekinut u svibnju 2013. godine od strane Porezne uprave radi pokretanja nadzora i utvrđivanja zlouporabe prava u porezno-dužničkom odnosu, međutim, nadzorom je utvrđeno da nema indicija o postojanju zlouporabe prava te je postupak nastavljen u veljači 2016. godine održano je ročište za glasovanje o Izmijenom Planu financijskog restrukturiranja dužnika objavljenom na Web stranicama Fine dana 14.04.2016. godine pod Ur.br: 04-06-16-1739-70 na kojem je predloženi plan prihvaćen. Zakazano je ročište radi potpisivanja predstečajne nagodbe na Trgovačkom sudu u Splitu za 22. ožujak 2017. te je na ročištu potpisana predstečajna nagodba, koja je postala pravomoćna 17. srpnja 2017. Prva godina predstečajne nagodbe predstavljala je grace period u kojem je predviđeno podmirivanje prioritetnih tražbina (mirovinski doprinos, porez i prirez na dohodak, poseban porez na plaću i prisilna naplata sudskih pristojbi) što je u cijelosti podmireno. U 2021. počinje teći peta godina predstečajne nagodbe, te su u trenutku pisanja ovog izvještaja plaćene sve obveze iz druge godine nagodbe, a zbog krize koja je nastupila u 2020. god., u tijeku je plaćanje obveza iz treće godine.

Iznos najamnina društvima mijenjao se više puta tijekom razdoblja od osnivanja, a sve u cilju omogućavanja boljeg novčanog tijeka, s obzirom da se pokazalo da društva kćeri nisu bila u mogućnosti plaćati prvobitno određenu visinu najma, pa tako ni matica nije bila u mogućnosti podmirivati obveze prema Poreznoj upravi nastale po toj osnovi. Visine najmova su povećane od 2018. godine, na 7.500.000,00 kn bruto godišnje s obzirom da su se stekli uvjeti da društva kćeri mogu podmirivati veće iznose najamnina. U 2020. bilo je planirano novo povećanje najamnina na 8.125.000,00 kn bruto godišnje uz nešto uravnoteženiju tijekom godine. Međutim, vezano za gore spomenutu krizu, u ožujku je, na zahtjev društava kćeri, najamnina smanjena te je za 2020. god. iznosila 1.875.000,00 kn bruto, umjesto prošlogodišnjih 7.500.000,00 kn bruto. Povoljan tijek događaja u 2021. rezultirao je ponovnim povećanjem najamnina hotelima za period lipanj-rujan 2021. god. na 500.000,00 kn bruto mjesečno, s čim u vezi su sklopljeni aneksi ugovora, a o tijeku događaja ovisit će i ugovori o najamninama za naredne periode.

Oba društva kćeri, Fontana Hotel Apartmani d.o.o. i Hotel Hvar d.o.o., su u posljednjem tromjesečju 2013. godine potpisali predstečajne nagodbe pred Trgovačkim sudom, te je slijedom toga Sud izdao rješenje o ulasku ova društva u predstečajnu nagodbu. Sukladno potpisanim planovima, Jelsa d.d. je dokapitalizirala oba društva. Na taj način je rasteretila društva kćeri te im je omogućeno da zatvore stare obveze prema državi i dobavljačima. Oba društva kćeri su sukladno planovima financijskog restrukturiranja izvršila sve obveze po sklopljenim predstečajnim nagodbama čime se smatra da su postupci restrukturiranja okončani, o čemu u 2021. god. postoji i zapis na stranicama sudskog registra.

1e. Vlasnička struktura

Vlasnička struktura kapitala Jelse d.d. iskazana je u tablici niže, na dan 30.6.2021. godine.

Dana 19. rujna 2017. godine provedene su odluke skupštine o pojednostavljenom smanjenju kapitala radi pokrića gubitaka te o povećanju temeljnog kapitala unosom prava, opisano u prethodnom poglavlju.

Nakon provedenih promjena, temeljni kapital čini 7.462.031 dionica nominalne vrijednosti 10,00 kn.

Tadašnji većinski vlasnik društva, Port Investment Company Itd., je dana 7. lipnja 2018. godine otkupilo 67.279 dionica društva od CERP-a u postupku javnog nadmetanja, te je time povećalo svoj udio sa 82,0% na 82,9%. SKDD je proveo ovaj otkup dionica 19. srpnja 2018. godine.

Dana 13. svibnja 2019. godine potpisan je Ugovor o prodaji i prijenosu dionica trgovačkog društva Jelsa d.d. između tadašnjeg vlasnika Port Investment Company Itd. i Adriatiq Islands Group d.d., kojim je Adriatig Islands Group d.d. postao novi većinski vlasnik s udjelom od 82,9%. Ovaj prijenos dionica evidentiran je u SKDD d.d. 1. lipnja 2019.

Dana 15. veljače 2021. god. potpisan je Ugovor o prodaji i prijenosu dionica trgovačkog društva Jelsa d.d. između tadašnjeg većinskog vlasnika Adriatig Islands Group d.d. i Eurobridge Medical Innovation Kft., kojim je sada Eurobridge Medical Innovation Kft. postao novi većinski vlasnik s udjelom od 82,0 %. Ovaj prijenos dionica evidentiran je u SKDD d.d. dana 24. veljače 2021. godine.

Društvo nema vlastitih dionica. U ovoj godini nije bilo stjecanja vlastitih dionica niti ih društvo ima otprije.

Društvo nije izdavalo financijske instrumente.

Clanovi uprave i članovi nadzornog odbora nisu imatelji bilo kakvih financijskih instrumenata koje je izdalo društvo.

1. EUROBRIDGE MEDICAL INNOVATION Kft			Osnovni ZAGREB, račun HRVATSKA
2. AQUAMARINE D.O.O. u stečaju		1.233.374 16,53%	Osnovni ZAGREB, račun HRVATSKA
3. ADRIATIQ ISLAND GROUP d.d.	67.279 - -	0,90%	Osnovni ZAGREB, račun HRVATSKA
4. OSTALI DIONICARI	42.820	0,57%
Ukupno:	7.462.031	100,00%

1f. Obavijest o zaštiti okoliša

Društvo ne obavlja djelatnost koja bi utjecala na ugrožavanje okoliša.

Izloženost rizicima 1g.

Valutni rizik

Društvo, odnosno društva kćeri, većinu prihoda ostvaruju na inozemnom tržištu, te su izloženi valutnom riziku. Cijene usluga vezane su većim dijelom za strane valute, pretežno euro, te fluktuacija vrijednosti valute može imati utjecaj na rezultate poslovanja. Međutim najava Hrvatske o uvođenju eura i najava fiksnog tečaja zamjene smanjili su varijabilnost tečaja kune u odnosu na euro, pa je time i rizik od gubitka na tečajnim razlikama smanjen.

Cjenovni rizik

Grupa je izložena cjenovnom riziku, posebno s aspekta konkurencije koja je sve veća u današnjim uvjetima poslovanja i s obzirom na sve veće zahtjeve gostiju. Neophodno je neprestano pratiti tržište i konkurente, te regulirati prodajne cijene kapaciteta sukladno stanju na tržištu.

Kreditni rizik

Kratkotrajna imovina društava, koja može dovesti do kreditnog rizika, sastoji se od novčanih sredstva, potraživanja od kupaca, potraživanja za date pozajmice, te ostalih potraživanja. Potraživanja od dijela kupaca mogu sadržavati kreditni rizik, obzirom na visinu prometa s pojedinim kupcima i stanje opće likvidnosti u zemlji i izvan zemlje. Postoji i rizik naplate potraživanja po danim pozajmicama povezanim osobama. Vjerojatan je ispravak vrijednosti ili otpis za neke od tih pozajmica, o čemu će se donijeti odluka u skladu s računovodstvenim standardima, uvažavajući porezne reperkusije takve odluke.

Rizik likvidnosti

Uprava društva kontinuirano radi na poboljšanju općeg stanja i likvidnosti društva. Rizik likvidnosti naglo je izbio u prvi plan uslijed krize u svijetu izazvane pojavom virusa Covid-19. Recesija, zastoj gospodarskih aktivnosti u zemlji i inozemstvu, te posljedično smanjenje potrošačke moći, jako se odražavalo na poslovanje društava kćeri u 2020. pa posljedično i na poslovanje Društva, koje većinu svojih prihoda ostvaruje od pružanja usluga najma društvima kćerima. O raspletu u 2021. god. i narednim godinama, ovisiti će i intenzitet rizika likvidnosti za Društvo. Odluke uprava Društva i društava kćeri bile su usmjerene na smanjenje troškova i očuvanje likvidnosti do sezone 2021. god., a rezultati za prvih 6 mjeseci tekuće sezone društava kćeri, i najave za preostali dio godine ukazuju na pozitivne trendove, mogućnost održavanja stabilnosti tekućeg poslovanja, i tako daju razlog za optimizam.

1h. Komentar financijskih izvještaja

• · U periodu siječanj-lipanj 2021. godini ukupni prihod iznosi 3.759.314 kn, što je 51,5% više nego u istom razdoblju prošle godine. Rezultat je to porasta prihoda od prodaje u lipnju u odnosu na prethodnu godinu, kao i ostalih poslovnih prihoda društava kćeri, vezano za potpore za ublažavanje posljedica Covid-19. Ukupni rashodli u periodu siječanj-lipanj 2021. godine iznose 7.245.148 kn, šta je za 0,1% manje nego u istom razdoblju prošle godine.
• · Osnovna djelatnost grupe su hotelske i ugostiteljske usluge, a s obzirom na sezonalnost poslovanja, prihodi od tih usluga uobičajeno su najveći u trećem kvartalu. U prvih šest mjeseci 2021. god. ovi prihodi iznose 1.558.671 kn. Preostali prihodi u 2021. god. iznose 2.200.643 kn, od kojih se najveći dio odnosi na potpore za očuvanje radnih mjesta vezano za pandemiju Covid-19 1.278.198 kn, prihode od naknade time-share 347.131 kn, najmove 210.887 kn, financijske prihode 123.680 kn, prihode od odustatnina 53.491 kn i razne druge prihode u ukupnom iznosu od 187.256 kn.
• · U ovom razdoblju, materijalni troškovi iznose 1.896.397 kn (15,9%, odnosno 358.631 kn manje nego u istom razdoblju prošle godine). Rezultat je to smanjenja ostalih vanjskih troškova i to najvećim dijelom troškova usluga od povezanog društva AIG Hoteli, usluga investicijskog održavanja i odvjetničkih usluga. Udio ovih troškova u poslovnim prihodima je 52,2%.
• . Troškovi zaposlenih u ovom razdoblju iznose 2.261.289 kn (23,5% manje nego u istom razdoblju prošle godine). Udio ovih troškova u poslovnim prihodima dosegnuo je 99,7% u prvom kvartalu, i smanjuje se na 62,2% u drugom kvartalu. Na kraju promatranog razdoblja Jelsa d.d. - Grupa je zapošljavala 99 djelatnika.
• · Financijski rashodi iznose 750.796 kn (605,2% više nego u istom razdoblju prošle godine). Ovi se rashodi odnose uobičajeno na kamate na pozajmice, negativne tečajne razlike i troškove burzovnih usluga, ali u 2021. god. najveći udio ima vrijednosno usklađenje potraživanja iz danog zajma povezanom društvu. Spomenuto vrijednosno usklađenje je i glavni uzrok tolikom apsolutnom i relativnom porastu financijskih rashoda.
• . Rezultat poslovanja je gubitak u iznosu od 3.485.834 kn dok je u istom razdoblju prošle godine gubitak iznosio 4.773.521 kn. Smanjenju gubitka, unatoč porastu financijskih rashoda i trošku otpisa kamata, doprinose porast poslovnih prihoda i to prihoda od prodaje te prihoda iz potpora za ublažavanje negativnih posljedica pandemije, kao i ranije spomenuto smanjenje ostalih vanjskih troškova, tj. troškova usluga i troškova osoblja.
• . EBITDA u prva dva kvartala 2021. god. je gubitak u iznosu od 1.437.404 kn (58,1% odnosno 1.993.682 kn manji EBITDA gubitak nego u istom razdoblju prošle godine). Ova razlika rezultat je kretnja troškova i prihoda opisanog u gornjem odlomku.

• S povezanim društvima ostvareno je 63.828 kn prihoda od otpisa obveza i 61.050 kn prihoda od kamata na pozajmice. Na dan 31.12.2020. i u periodu od 1.1.-31.3.2021. realizirani su ugovori o ustupu tražbina, preuzimanju dugova i kompenzacije kojim je transakcijama došlo do nekoliko promjena na strani vjerovnika i dužnika, te međusobnog poništenja potraživanja i obveza između društava koja su do nedavno bila povezani poduzetnici, zatim između povezanih poduzetnika i društava unutar Jelsa grupe. Nakon svih tih transakcija grupa Jelsa ima preostalo potraživanje prema povezanim društvima po osnovi kratkoročnog zajma od 58.000 kn (40.000 kn za sada neusklađeno na nepovezana). Prema poduzetnicima izvan grupe, Jelsa grupa ima potraživanje po osnovi kratkoročnog zajma u iznosu od 4.359.181 kn, od čega se dio odnosi na donedavno povezana društva, dio na zajmove na određeni način povezanim fizičkim osobama, a najveći iznos otpada na zajam bivšem članu uprave, dok su dio i zajmovi "stvarno" nepovezanim osobama. U ožujku 2021. god. povezano društvo brisano je iz sudskog registra, a Jelsa grupa iz tog naslova imala je otpis zajmova u iznosu od 635.000 kn, te otpis kamata u iznosu od 441.511 kn. Jelsa grupa na zadnji dan promatranog razdoblja ima evidentirana dugoročna potraživanja po osnovi danih zajmova poduzetnicima u grupi u iznosu od 1.633.000 kn. Dugoročne obveze Jelsa grupe po svim osnovama iznose 32.718.779 kn, a sastoje se od obveze prema poduzetnicima u grupi u iznosu od 30.469.171 kn, obveza za zajmove poduzetnicima koji nisu dio grupe u iznosu 1.096.760 kn, obveze za leasing u iznosu od 46.852 kn, te preostalih obveze iz predstečajne nagodbe koje nisu dospjele u iznosu od 1.105.996 kn.

8

2. KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PRVA DVA KVARTALA 2021. GODINE

2a. Bilanca na 30.6.2021.

Naziv pozicije	Začinji dan prethodne poslovne godine	Na Izvještajni datum tekućeg razdoblja
	:	ない
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAČENI KAPITAL	118.138.354	116.587.330
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	19 655	23.777
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	0	0
1. Izdaci za razvoj	19.655	12.835
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	0	0
3. Goodwill	0	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	0	10.942
5. Nematerijalna imovina u pripremi	0	0
6. Ostala nematerijalna imovina	115.364.232	113.955.600
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	8.217.383	8.217.383
1. Zemljište	106.496.320	2.318.192
2. Građevinski objekti	488.295	471.801
3. Postrojenja i oprema	50.012	49.701
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	O	0
5. Biološka imovina	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	112.222	112.222
7. Materijalna imovina u pripremi	0	0
8. Ostala materijalna imovina	O	102.786.301
9. Ulaganje u nekretnine	2.754.467	2.607.953
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	O	0
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	O	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	1.779.514	1.633.000
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	0	0
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	0	0
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	974.953	974.953
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	0	0
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	0	0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	0	O
3. Potraživanja od kupaca	0	0
4. Ostala potraživanja	0	0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	26.066.857	16.919.945
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	287.944	545 469
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	282 947	540.472
1. Sirovine i materijal	O	O

2. Proizvodnja u tijeku	0	0
3. Gotovi proizvodi	O	0
4. Trgovačka roba	4.997	4.997
5. Predujmovi za zalihe	O	0
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	O	0
7. Biološka imovina	1.906.603	2.235.555
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	185.882	23.093
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	O	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	638.277	1.230.796
3. Potraživanja od kupaca	53.945	59.328
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	646.107	542.621
5. Potraživanja od države i drugih institucija	382.392	379.717
6. Ostala potraživanja	22.447.662	12.738.103
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	0	0
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	8.533.981	58.000
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	0	0
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	4.359.181	4.359.181
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	9.554.500	8.320.922
9. Ostala financijska imovina	1.424.648	1.400.818
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	11.534	5.432
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRACUNATI PRIHODI	144.216.745	133.512.707
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	0	0
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	118.138.354	116.587.330
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087)	82.579.313	79.093.479
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	74.620.310	74.620.310
II. KAPITALNE REZERVE	14.059.645	14.059.645
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	14.854	14.854
1. Zakonske rezerve	0	0
2. Rezerve za vlastite dionice	O	0
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	O	0
4. Statutarne rezerve	O	O
5. Ostale rezerve	14.854	14.854
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	0	O
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080)	0	0
1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju	O	O
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	O	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	O	O
4. Ostale rezerve fer vrijednosti	0	O
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	O	O
VI. ZADRZANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083)	-971 394	-6.115.496
1. Zadržana dobit	8.224.575	8.224.575
2. Preneseni gubitak	9.195.969
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086)	-5.144.102	14.340.071 -3.485.834

1. Dobit poslovne godine	0	0
2. Gubitak poslovne godine	5.144.102	3.485.834
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES	0	0
B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094)	0	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	0	O
2. Rezerviranja za porezne obveze	0	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	O	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	0	0
6. Druga rezerviranja	0	0
C) DUGOROCNE OBVEZE (AOP 096 do 106)	33.261.895	32.718.779
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	30.469.172	96.057
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	0	30.373.114
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	948.679	1.143.612
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	36.940	0
7. Obveze za predujmove	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	361.848	241.212
9. Obveze po vrijednosnim papirima	O	O
10. Ostale dugoročne obveze	1.445.256	864.784
11. Odgođena porezna obveza	O	O
D) KRATKOROCNE OBVEZE (AOP 108 do 121)	22,282,200	15.6070098
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	8.583.754	140.284
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	2.294.946	1.648.116
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	O	O
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	5.236.393	5.668.276
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	O	O
7. Obveze za predujmove	1.263.948	2.217.059
8. Obveze prema dobavljačima	2.160.646	2.589.742
9. Obveze po vrijednosnim papirima	O	O
10. Obveze prema zaposlenicima	256.319	541.598
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	2.043.131	2.749.153
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	O	0
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	0	O
14. Ostale kratkoročne obveze	443.063	52.870
E) ODGOĐENO PLAČANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUCEGA RAZDOBLJA	6.093.337	6.093.351
F) UKUPNO - PASIVA (AOP 067+088+095+107+122)	144.216.745	133,512,707
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	0	O

2b. Račun dobiti i gubitka

Naziv pozicile	isto razdoblje prethodne gogine		Tekuće razdoblje
	sumulative	Sarom ese cle	Timulativ	i romjesećje
			128	୍ରତି ମଧ୍ୟ
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130)	2,297 820	1.379.264	6 685 634	2.682.377
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar	0	0	0	0
grupe
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	1.441.373	1.062.942	2.139.520	1.796.550
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda,	0	0	807	807
robe i usluga 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar
grupe	0	0	63.128	0
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	856.447	816.322	1.432.179	835.020
II. POSLOVNI RASHODI (AOP	7.148.269	3.525.650	6.494.352	3 814.716
132+133+137+141+142+143+146+153)
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i	0	0	0	0
gotovih proizvoda 2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136)	2,255,028	1.204.778	1.896.397	1.411.395
a) Troškovi sirovina i materijala	654.561	515.642	800.189	679.605
b) Troškovi prodane robe	0	0	O	907
c) Ostali vanjski troškovi	1.600.467	689.136	1.096.208	730.883
3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140)	2.955.228	1.403.748	2.261 289	1.359.029
a) Neto plaće i nadnice	1.956.880	943.635	1.519.555	913.656
	635.026	283.680	448.618	267.615
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	363.322	176.433	293.116	177.758
c) Doprinosi na plaće
4. Amortizacija	1.419.363	713.647	1.421.314	714.853
5. Ostali troškovi	460.424	174.989	460.836	329.055
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145)	0	10	0	0
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	0	0	0	0
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	0	0	0	0
7. Rezerviranja (AOP 147 do 152)	0	0	0	0
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične	0	0	0	0
obveze b) Rezerviranja za porezne obveze	0	0	0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	0	0	0	0
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih
bogatstava	0	0	0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	0	0	0	0
f) Druga rezerviranja	0	0	0	0
8. Ostali poslovni rashodi	58.226	28.488	454.516	384
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164)	183.397	92.075	126 680	36.069
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice)
poduzetnika unutar grupe	O	0	0	0
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava
povezanih	0	0	0	0
sudjelujućim interesima 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih
ulaganja i zajmova	66.643	33.374	61.050	135
poduzetnicima unutar grupe
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	97.999	49.000	0	0

5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s	0	0	0	0
poduzetnicima unutar grupe
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	0	0	0	0
7. Ostali prihodi s osnove kamata	18.002	8.998	61.607	35.349
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	753	703	1.023	585
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	0	0	0	0
10. Ostali financijski prihodi	O	0	0	0
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172)	106.469	40.097	750 796	22.292
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe	75.610	33.164	28.945	8.717
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	O	0	0	0
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	9.263	6.012	64.689	11.990
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	1.596	921	1.961	1.547
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	0	0	0	0
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	0	0	635.000	0
7. Ostali financijski rashodi	20.000	0	20.201	38
UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH V.
SUDJELUJUČIM INTERESOM	0	0	0	0
UDIO U DOBITI OD ZAJEDNICKIH VI. POTHVATA	0	0	0	0
UDIO U GUBITKU OD DRUSTAVA VII. POVEZANIH SUDJELUJUČIM INTERESOM	0	0	0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	0	0	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174)	2.481.217	1.974 339	3.759314	2.668.446
UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175 + 176) 20	7.254.738	3.565.747	7.245.148	3.837.008
DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 23 First (AOP 177-178)	-4.778522	-1.594.408	-3.485 834	-1.163562
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178)	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177)	-4.773.521	-1.594.408	-3.485.834	-1.168.562
XII. POREZ NA DOBIT	0	O	0	0
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179- 182)	-4.773.521	-1.594.408	-3.485.834	-1.168.562
1. Dobit razdoblja (AOP 179-182)	18	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179)	-4.773.521	-1 594.408	-3.485.834	-1.168.562
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 200+201)	-4.773.521	-1.594.408	-3.485.834	-1.163.562
1. Pripisana imateljima kapitala matice	-4.773.521	-1.594.408	-3.485.834	-1.168.562
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem)
interesu	O	0	0	0
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	-4.773.521	-1.594.408	-3.485.834	-1.168.562
INOSTATA STEGRUHVATNA DOBITICUBITAK PRIJE POREZA (AOP 204 do 211)	0	O	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog
vrednovanja financijske
imovine raspoložive za prodaju
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite
novčanih tokova
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto
ulaganja u inozemstvu
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku
društava povezanih
sudjelujućim interesom
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih
primanja
8. Ostale nevlasničke promjene kapitala
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT
RAZDOBLJA
IV NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBITIER
GUBITAK (AOP 203-212)	0	0	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBITILI GUBITAK
RAZDOBLJA (AOP 202+213)	-4.778.521	-1.594.408	-3.485 834	-1.168.562
VI. SVEOBUHVATNA DOEFICIELLETTAK
RAZDOBLJA (AOP 216+217)	-4 776 592	-1.594.408	-3 435 834	-1 1635692
1. Pripisana imateljima kapitala matice	-4.773.521	-1.594.408	-3.485.834	-1.168.562
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem)
interesu	0	0	0	0

2c. Izvještaj o novčanom tijeku

Naziv pozicile	Isto razdoblje prethodne Tekuće razdoblje · Grine
	ાં તેને	ﺍﻟﻤﺴﺎﻋﺪ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘ
1. Dobit prije oporezivanja 2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	-4.773.521	3.485.834
a) Amortizacija	1.363.804	2.469.002
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja	1.419.363	1.421.314
dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	0	0
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine	0	0
d) Prihodi od kamata i dividendi	-182 643	-94.341
e) Rashodi od kamata	84.873	65.320
f) Rezerviranja	0	0
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	0	198
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	42.211	1.076.511
l. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	-3.409.717	-1.016.832
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	3.691.357	1.023.547
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	534.775	1.727.842
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	-369.572	-11.998
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	-159.623	-225.952
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	3.685.777	-366.345
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	281.640	6.715
4. Novčani izdaci za kamate	1.793	-2.426
5. Plaćeni porez na dobit	8.417	0
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	291.850	4.289
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	0	0
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	0	0
3. Novčani primici od kamata	0	110
4. Novčani primici od dividendi	O
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	154.718	0 0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	0	0
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	154.718	110
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	-20.198	-16.804
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	9	0
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	-172.718	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	O	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	-192 916	-16.804
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH. AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	-38.198	-16.694

1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	0	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	0	0
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	0	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	0	0
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	0	0
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	7.585	-11.426
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	0	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	O	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	7.585	-11.426
C) NETO NOVCANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	7.585	-11.426
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVCANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	261.237	-23 887
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	590.861	1.424.649
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	852 098	1.400.818

2d. Izvještaj o promjenama kapitala

Naziv pozicije		Prethodna	Tekuća
		godina	godina
ﺎ ﺍﻟﻤﺴﺎﺣﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤ	2	3	4
1. Upisani kapital	005	74.620.310	74.620 310
2. Kapitalne rezerve	002	14.059.645	14.059.645
3. Rezerve iz dobiti	003	14.854	14.854
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	004	-971.394	-6.115.496
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	005	-5.144.102	-3.485.834
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	006
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	007
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju	003
9. Ostala revalorizacija	009
10. Ukupno kapital rezerve (AOP 001 do 009)	0 1 8 8 1	82.579.398	749 01:58 94
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje	011
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)	012
13. Zaštita novčanog tijeka	OTC
14. Promjene računovodstvenih politika	014
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja	0-15
16. Ostale promjene kapitala	016
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)	017	0	0
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice	018	82.579.313	79 008 476:
17 b. Pripisano manjinskom interesu	019

Bilješke uz financijske izvještaje 2e.

U 2021. godini nije bilo promjena računovodstvenih politika u odnosu na zadnje godišnje izvješće.

Poslovni prihodi Društva povećani su za 58,2%, dok su poslovni rashodi smanjeni za 9,1%, te je EBITDA gubitak u iznosu od 1.437.404 kn (58,1% odnosno 1.993.682 kn manji gubitak nego u istom periodu prošle godine). Smanjenju gubitka doprinose porast poslovnih prihoda i to prihoda od prodaje, prihoda iz potpora za ublažavanje negativnih posljedica pandemije, te ranije spomenuto smanjenje ostalih vanjskih troškova, tj. troškova usluga i troškova osoblja.

U prva dva kvartala 2021. god. konačni rezultat poslovanja je gubitak u iznosu od -3.485.834 kn, dok je u istom razdoblju prethodne godine gubitak iznosio -4.773.521 kn. S obzirom da Društvo glavninu svojih prihoda ostvaruje pružanjem usluga najma ovisnim društvima, a ovisna društva posluju većinom sezonski (sezonsko hotelijerstvo), i dinamika fakturiranja najma bila je prilagođena sezonskom poslovanju, te su cijene najma bile niže u zimskim, a više u ljetnim mjesecima. Planirano povećanje i određeno izravnanje po mjesecima iznosa najamnina bilo je odgođeno zbog problema izazvanih pandemijom. Ipak, od lipnja 2021. godine aneksom ugovora najamnine su značajnije povećane za lipanj, srpanj, kolovoz i rujan 2021. god.

Matica se nosi s naslijeđenim problemom likvidnosti, ali treba spomenuti da je 22. ožujka 2017. godine sklopilo predstečajnu nagodbu na Trgovačkom sudu u Splitu, koja je postala pravomoćna 13. srpnja 2017. (detaljan opis na prethodnim stranicama ovog izvještaja). U prvom kvartalu 2021. evidentiran je prijenos obveza sa dugoročnih pozicija na kratkoročne, a koje se odnose na petu godinu predstečajne nagodbe matice. U trenutku pisanja ovog izvještaja plaćene su sve obveze iz druge godine nagodbe, ali, zastoji prouzročeni pandemijom, doveli su do toga da je u tijeku plaćanje obveza iz treće godine.

3. IZJAVA OSOBE ODGOVORNE ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠTAJA

Konsolidirani financijski izvještaji JELSA d.d. sastavljeni za period 1.1. - 30.6.2021. godine prikazani su fer i istinito u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, koji su konzistentno primjenjeni u odnosu na prethodne godine.

Sve materijalno značajne transakcije su odgovarajuće evidentirane u računovodstvenim evidencijama, na kojima se temelje financijski izvještaji. Pružaju istinit i potpun pregled imovine i obveza, financijskog položaja i poslovanja društva JELSA d.d.

Za računovodstvo: Petar Radić, dipl.

»JELSA« d.d.

JELSA 1

Član Uprave Lovorko Stipišić

Predsjednik Uprave

Milos Milicsevics