Quarterly Report • Jun 18, 2020
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
JELSA D.D. JELSA, JELSA 246, MB: 3517292, OIB: 51177655549 IBAN: HR63 2340 0091 1000 2012 6 KOD PRIVREDNE BANKE D.D. ZAGREB IBAIN. HROS 2340 0091 1000 2012 0 ROD FRIVREDINE BAINE D.D. ZAURED
TRGOVAČKI SUD U SPLITU; MBS 0600004761; TEMELJNI KAPITAL: 74.620.310,00 KN, UPLAĆEN U CIJELOSTI;
BROJ IZDANIH DIONICA: 7.462.031; NOMINALNI IZNOS JEDNE DIO
PREDSJEDNIK NADZORNOG ODBORA: TAMÁS VITÉZY LEI OZNAKA: 7478000030KH7ROTAU91; MATIČNA DRŽAVA ČLANICA: REPUBLIKA HRVATSKA; ISIN: HRJLSARA0007; OZNAKA DIONICE: JLSA-R-A, UVRŠTENA NA REDOVITO TRŽIŠTE ZAGREBAČKE BURZE (SERIJA JLSA-R-B NIJE UVRŠTENA)
$\mathcal{L}_{\text{R}}$
Jelsa d.d. je dioničko društvo sa sjedištem u Jelsi, Jelsa 246. Društvo je registrirano kod Trgovačkog suda u Splitu.
Osnovna djelatnost društva je pružanje hotelijerskih usluga, samostalno i davanje usluga najma. Tijekom 2009.g. društvo je restrukturiralo svoje poslovanje na način da je djelatnost operativnog hotel managementa prenijelo na svoja društva - kćeri Fontana hotel apartmani d.o.o., Jelsa, Jelsa 94 i Hotel Hvar d.o.o., Jelsa, Jelsa 893, putem kojih i dalje nastavlja obavljati svoju dielatnost.
Šifra dielatnosti: 55110 Matični(porezni) broj društva: 3517292 MBS: 060004761 OIB: 51177655549
Organi društva:
Uprava: Laszlo Attila Kerekes, predsjednik uprave i Lovorko Stipišić, član uprave
Nadzorni odbor: Tamas Vitezy (Predsjednik NO), Janos Cseszlai (zamjenik predsjednika NO) i Lidia Deme Deže (član NO)
Glavna skupština: čine ju svi dioničari društva.
Revizorska tvrtka koja revidira poslovanje društva je: ANIS REVIZIJA d.o.o. Zagreb., koje je 21.4.2020. promijenilo naziv tvrtke u RUSSELL BEDFORD CROATIA revizija d.o.o.
Društvo u ovom razdoblju ne bilježi značajne nove investicije u hotelske kapacitete, već se obavljaju samo tekući radovi i nabavke potrebne za održavanje smještajnih kapaciteta i pripremu za narednu turističku sezonu, te zamjena dotrajale opreme. Naravno, sve je to u ovom trenutku stalo, te su svi radovi na održavanju i pripremi obustavljeni uslijed pandemije Covid-19. Kada će se situacija početi normalizirati i spomenute aktivnosti nastaviti, u ovom trenutku je teško predvidieti, jer se tek javljaju znanstveno j/ili iskustveno utemeljena mišljenja o razvoju i raspletu situacije sa pandemijom. A što je uopće preduvjet da bi se moglo krenuti sa normalizacijom poslovanja.
Tijekom 2017. godine došlo je do značajnih promjena vezanih za temeljni kapital, odnosno vlasničku strukturu društva, na koju se promjenu društvo obvezalo temeljem Izmijenjenog plana financijskog i operativnog restrukturiranja u postupku predstečajne nagodbe. Dana 19. rujna 2017, godine provedene su odluke skupštine društva donesene 20. svibnja 2016. godine o pojednostavljenom smanjenju temeljnog kapitala radi pokrića gubitaka te o istodobnom povećanju temeljnog kapitala izdavanjem redovnih dionica unosom prava.
r. inge
Pojednostavljeno smanjenje temeljnog kapitala izvršeno je na način da su se najprije pokrili preneseni qubitci u iznosu od 66.548.735 kn čime je temeljni kapital smanjen sa tadašnjih 94.043.110 kn na 27.494.375 kn, a s obzirom da društvo radi prenošenja odgovarajućih iznosa u rezerve i ispunjenja obveza preuzetih Izmijenjenim Planom financijskog i operativnog restrukturirania u postupku predstečajne nagodbe treba smanjiti iznos temeljnog kapitala na 13.434.730 kn pri čemu nominalni iznos dionice iznosi 10 kn, smanjen je temeljni kapital na taj iznos, a preostali iznos od 14.059.645 kn unesen je u rezerve društva.
Povećanje temeljnog kapitala izdavanjem redovnih dionica unosom prava izvršeno je na način da su se prava potraživanja prema društvu od strane Port Investment company ltd. u iznosu od 61.185.580 kn unijela u temeljni kapital sukladno Izmijenjenom planu financijskog i operativnog restrukturiranja u postupku predstečajne nagodbe. Ovo povećanje izvršeno je izdavanjem 6.118.558 dionica na ime, nominalne vrijednosti 10 kn, na način da je vjerovnik Port Investment company ltd. za svakih 10 kn unesene tražbine stekao jednu dionicu. Time je temeljni kapital povećan sa 13.434.730 kn na 74.620.310 kn, te je vjerovnik Port Investment company ltd. Postao većinski vlasnik društva s udjelom od 82,00%.
U cilju rješavanja problema nelikvidnosti, društvo je koncem 2012. godine podnijelo zahtjev za ulazak u predstečajnu nagodbu. U travnju 2013. godine odobreno je otvaranje postupka predstečajne nagodbe što je omogućilo društvu da izađe iz blokade i nastavi poslovati u normalnim uvjetima. Postupak predstečajne nagodbe za maticu je prekinut u svibnju 2013. godine od strane Porezne uprave radi pokretanja nadzora i utvrđivanja zlouporabe prava u porezno-dužničkom odnosu, međutim, nadzorom je utvrđeno da nema indicija o postojanju zlouporabe prava te je postupak nastavljen u veljači 2016. Dana 25.05.2016. godine održano je ročište za glasovanje o Izmijenjenom Planu financijskog restrukturiranja dužnika objavljenom na Web stranicama Fine dana 14.04.2016. godine pod Ur.br: 04-06-16-1739-70 na kojem je predloženi plan prihvaćen. Zakazano je ročište radi potpisivanja predstečajne nagodbe na Trgovačkom sudu u Splitu za 22. ožujak 2017. te je na ročištu potpisana predstečajna nagodba, koja je postala pravomoćna 17. srpnja 2017. Prva godina predstečajne nagodbe predstavljala je grace period u kojem je predviđeno podmirivanje prioritetnih tražbina (mirovinski doprinos, porez i prirez na dohodak, poseban porez na plaću i prisilna naplata sudskih pristojbi) što je u cijelosti podmireno. U tijeku je treća godina predstečajne nagodbe, te su u trenutku pisanja ovog izvještaja plaćene sve obveze iz druge godine nagodbe, dok se s plaćanjem obveza iz treće godine u ovom trenutku još nije započelo.
Od značajnijih promjena vezanih za poslovanje svakako treba spomenuti smanjenje cijena najamnina hotela društvima kćerima sa 7.800 tis. kuna neto na 2.160 tis. kuna neto u 2013 godini, a sve u cilju omogućavanja boljeg novčanog tijeka, s obzirom da se pokazalo da društva kćeri nisu u mogućnosti plaćati toliku visinu najma, pa tako ni matica nije bila u mogućnosti podmirivati obveze prema Poreznoj upravi nastale po toj osnovi. Visine najmova su povećane od 2018. godine, s obzirom da su se stekli uvjeti da društva kćeri mogu podmirivati veće iznose najamnina (povećanje sa 2.160 tis. kuna na 6.000 tis. kuna godišnje neto).
Oba društva kćeri, Fontana Hotel Apartmani d.o.o. i Hotel Hvar d.o.o., su u posljednjem tromjesečju 2013. godine potpisali predstečajne nagodbe pred Trgovačkim sudom, te je slijedom toga Sud izdao rješenje o ulasku ova dva društva u predstečajnu nagodbu. Sukladno potpisanim planovima, Jelsa d.d. je dokapitalizirala oba društva. Na taj način je rasteretila društva kćeri te im je omogućeno da zatvore stare obveze prema državi i dobavljačima. Oba društva kćeri su sukladno planovima financijskog restrukturiranja izvršila sve obveze po sklopljenim predstečajnim nagodbama čime se smatra da su postupci restrukturiranja okončani.
Vlasnička struktura kapitala Jelse d.d. iskazana je niže, na dan 31.12.2019. godine.
Dana 19. rujna 2017. godine provedene su odluke skupštine o pojednostavljenom smanjenju kapitala radi pokrića gubitaka te o povećanju temeljnog kapitala unosom prava, opisano u prethodnom poglavlju.
Nakon provedenih promjena, temeljni kapital čini 7.462.031 dionica nominalne vrijednosti 10,00 kn.
Tadašnji većinski vlasnik društva, Port Investment Company ltd., je dana 07. lipnja 2018. godine otkupilo 67.279 dionica društva od CERP-a u postupku javnog nadmetanja, te je time povećalo svoj udio sa 82,0% na 82,9%. SKDD je proveo ovaj otkup dionica 19. srpnja 2018. godine.
Dana 13. svibnja 2019. godine potpisan je Ugovor o prodaji i prijenosu dionica trgovačkog društva Jelsa d.d. između tadašnjeg većinskog vlasnika Port Investment Company ltd. i Adriatiq Islands Group d.d., kojim je Adriatiq Islands Group d.d. postao novi većinski vlasnik s udjelom od 82,9%. Ovaj prijenos dionica evidentiran je u SKDD d.d. 01. lipnja 2019.
Društvo nema vlastitih dionica. U ovoj godini nije bilo stjecanja vlastitih dionica niti ih društvo ima otprije.
Društvo nije izdavalo financijske instrumente.
Članovi uprave i članovi nadzornog odbora nisu imatelji bilo kakvih financijskih instrumenata koje je izdalo društvo.
| 1. ADRIATIQ ISLANDS GROUP d.d. | 6.185.837 | 82,90 | Osnovni ZAGREB, račun HRVATSKA |
|
|---|---|---|---|---|
| 2. AQUAMARINE D.O.O. | 1.233.374 | 16,53 | Osnovni ZAGREB, račun HRVATSKA |
|
| 3. Ostali dioničari | 42.820 | 0.57 | - | |
| Ukupno: | 7.462.031 | 100% |
Društvo ne obavlja djelatnost koja bi utjecala na ugrožavanje okoliša.
Društvo, odnosno Jelsa d.d. - Grupa, većinu prihoda ostvaruje na inozemnom tržištu, te je izloženo valutnom riziku. Cijene smještajnih usluga vezane su za strane valute, pretežno euro, te promjena vrijednosti valute može značajno utjecati na rezultate poslovanja.
Društvo je izloženo cjenovnom riziku, posebno s aspekta konkurencije koja je sve veća u današnijm uvietima poslovanja i s obzirom na sve veće zahtjeve gostiju. Neophodno je neprestano pratiti tržište i konkurente, te regulirati prodajne cijene kapaciteta sukladno stanju na tržištu.
Kratkotrajna imovina društva, koja može dovesti do kreditnog rizika, sastoji se od novčanih sredstva, potraživanja od kupaca, potraživanja za date pozajmice, te ostalih potraživanja. Potraživanja od dijela kupaca mogu sadržavati kreditni rizik, obzirom na visinu prometa s pojedinim kupcima i stanje opće likvidnosti uzemlji.
Uprava društva kontinuirano radi na poboljšanju općeg stanja i likvidnosti društva. Rizik likvidnosti naglo i neočekivano izbio je u prvi plan uslijed krize izazvane pojavom bolesti Covid-19, čiji se rasplet u ovom trenutku ne može definitivno predvidjeti, te su mogući svi scenariji od pesimističnih do optimističnih. Očekivana recesija, zastoj gospodarskih aktivnosti u zemlji i inozemstvu, te posljedično smanjenje potrošačke moći, sigurno će se odraziti na poslovanje društava kćeri u 2020. god., a moguće i u nekoliko narednih godina, pa posljedično i na poslovanie Društva, koje većinu svojih prihoda ostvaruje od pružanja usluga najma društvima kćerima. Pozorno se prati razvoj situacije, mjere koje donosi Vlada Republike Hrvatske te se na iste aplicira, donose se krizne odluke, a sve kako bi se likvidnost Društva očuvala i, protekom
vrhunca krize i početkom smirivanja situacije, omogućilo početak normalnih poslovnih aktivnosti. Kao se u ovom trenutku javno od zdravstvenih djelatnika, znanstvenika i drugih relevantnih osoba tek iznose razmišljanja početku smirivanja pandemije, teško je prognozirati kada se može očekivati početak normalnih poslovníh aktivnosti u 2020. god.
U 2019. godini ukupni prihod iznosi 8.073.373 kn, što je 0,3% manje nego u istom $\bullet$ razdoblju prošle godine...
Otkako je Društvo osnovalo društva kćeri, osnovna djelatnost Društva je davanje poslovnih prostora u najam, po kojoj osnovi je u 2019. ostvaren prihod od 6.232.196 kn. Ovaj prihod čini 77,2% ukupnih prihoda, odnosno 81,8% prihoda od prodaje. Prihod najma ostvaruje se prije svega davanjem u najam hotela svojim društvima kćerima, ali i davanjem u najam ostalih poslovnih prostora. Ovi prihodi na nivou su istih tih prihoda u prošloj godini, točnije manji su za 0,2%.
Ostali prihodi u ovom razdoblju iznose 1.892.753 kn, a odnose se većinom na financijske prihode (420.312 kn, uglavnom pozitivne tečajne razlike i kamate na pozajmice), na prihod od usluga praonice (950.639 kn), prihode od usluga održavanja vezano za timeshare (359.556 kn), prihode od prefakturiranih usluga električne energije i telefona (78.358 kn), prihode od subvencija (14.500 kn), na prihode od odšteta (13.881 kn) i ostale manie stavke (3.932 kn).
usluga telefona). Također, društva kćeri su u ovom razdoblju podmirili 7.578.992 kn dugovanja po ovoj osnovi te sad ta potraživanja iznose 9.298 kn. Osim toga, Društva kćeri su predujmili najam hotela za ovu godinu u neto iznosu (bez PDV) od 951.172 kn. Također treba napomenuti da Društvo ima potraživanja za kratkoročne zajmove od ostalih povezanih društava u iznosu od 4.476.779 kn. Smanjenje u odnosu na isto razdoblie protekle godine odnosi se na preknjiženje 1,430.000 kn zajma povezanom društvu na dugoročna potraživanja po predstečajnoj nagodbi, te 782.000 na dugoročne obveze od povezanih društava. Po osnovi svih zajmova danih povezanim društvima (kratkoročnih i dugoročnih) je u ovom razdoblju generirano 208.488 kn prihoda od kamata. Obveze za zajmove od povezanih društava iznose 6.234.632 kn iz kojih je generirano 173.013 kn troška kamata.
$\alpha$
| Naziv pozicije | Zadnji dan prethodne poslovne godine |
Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|---|---|---|
| 9 | ||
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 0 | 0 |
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 138.572.350 | 138.053.105 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) | 4.212 | 3.490 |
| 1. Izdaci za razvoj | 0 | 0 |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava |
4.212 | 3.490 |
| 3. Goodwill | 0 | 0 |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 0 | 0 |
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 0 0 |
0 0 |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 120.691.138 | 117.887.575 |
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 8.217.383 | 8.217.383 |
| 1. Zemljište~ | 2.437.193 | 2.378.904 |
| 2. Građevinski objekti | 283.228 | 287.012 |
| 3. Postrojenja i oprema | 2.558 | 1.931 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 0 | 0 |
| 5. Biološka imovina | 0 | |
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 112.222 | 112.222 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 0 | |
| 8. Ostala materijalna imovina | 109.638.554 | 106.890.123 |
| 9. Ulaganje u nekretnine | 17.877.000 | 19.307.000 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 17.877.000 | 17.877.000 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe |
0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 0 | 1.430.000 |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom |
0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom |
0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim | 0 | 0 |
| sudjelujućim interesom | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 0 | 0 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 0 | 0 |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 0 | 0 |
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina | 0 | 855.040 |
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 0 | 855.040 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 0 | 0 |
| 4. Ostala potraživanja | 0 | 0 |
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 8.409.756 | 8.719.788 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 46.920 | 45.635 |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 42.255 | 42.255 |
| 1. Sirovine i materijal | 0 | 0 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 0 | 0 |
| 3. Gotovi proizvodi | 0 | 0 |
| 4. Trgovačka roba | 4.665 | 3.380 |
| 5. Predujmovi za zalihe | 0 | |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 0 | O |
| 7. Biološka imovina II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) |
1.962.425 | 1.353.266 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 1.239.432 | 579.392 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 0 | |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 98.905 | 99.321 |
|---|---|---|
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 78.995 | 58.015 |
| 6. Ostala potraživanja | 374.009 | 383.332 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | 6.361.179 | 7.277.979 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 5.906.779 | 4.476.779 |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih | ||
| sudjelujućim interesom | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih | ||
| sudjelujućim interesom | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim | ||
| sudjelujućim interesom | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 0 | 0 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 454.400 | 2.801.200 |
| 9. Ostala financijska imovina | 0 | 0 |
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 39.232 | 42.908 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI | ||
| PRIHODI | 106.509 | 11.532 |
| E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) | 147.088.615 | 146.784.425 |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI | 0 | 0 |
| A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087) | 96.155.848 | 98.805.172 |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 74.620.310 | 74.620.310 |
| II. KAPITALNE REZERVE | 14.059.645 | 14.059.645 |
| III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) | 14.854 | 14.854 |
| 1. Zakonske rezerve | 0 | 0 |
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 0 | 0 |
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | $\mathbf 0$ | 0 |
| 4. Statutarne rezerve | 0 | 0 |
| 5. Ostale rezerve | 14.854 | 14.854 |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 0 | 0 |
| V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080) | $\mathbf 0$ | 0 |
| 1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju | 0 | 0 |
| 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | 0 | 0 |
| 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 0 | 0 |
| VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083) | 5.534.597 | 7.461.039 |
| 1. Zadržana dobit | 5.534.597 | 7.461.039 |
| 2. Preneseni gubitak | ||
| VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086) | 0 | 0 |
| 1.926.442 | 649.324 | |
| 1. Dobit poslovne godine | 1.926.442 | 649.324 |
| 2. Gubitak poslovne godine | 0 | 0 |
| VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | 0 | 0 |
| B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094) | 0 | 0 |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 0 | 0 |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 0 | 0 |
| 3. Rezerviranja za započete sudske sporove | 0 | 0 |
| 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 0 | 0 |
| 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 0 | 0 |
| 6. Druga rezerviranja | 0 | 0 |
| C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106) | 32.139.817 | 33.837.320 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 28.290.050 | 162.841 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 948.679 | 30.552.147 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih | 0 | 0 |
| sudjelujućim interesom | ||
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 0 | 794.646 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 0 | 0 |
| 7. Obveze za predujmove | 0 | 0 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 727.562 | 482.484 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 0 | |
| 10. Ostale dugoročne obveze | 2.173.526 | 1.845.202 |
| 11. Odgođena porezna obveza | 0 | 0 |
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121) | 12.084.277 | 9.768.400 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 1.708.593 | 1.836.791 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 3.826.358 | 6.234.632 |
|---|---|---|
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | ||
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom |
n | |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | n | 225.000 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | ||
| 7. Obveze za predujmove | ||
| 8. Obveze prema dobavljačima | 753.420 | 645.137 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | ||
| 10. Obveze prema zaposlenicima | 73.716 | 104.459 |
| 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja | 5.713.925 | 680.666 |
| 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu | ||
| 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | ||
| 14. Ostale kratkoročne obveze | 8.265 | 41.715 |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA |
6.708.673 | 6.373.533 |
| F) UKUPNO - PASIVA (AOP 067+088+095+107+122) | 147.088.615 | 148.784.425 |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI |
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
$\pmb{s}$
$\sim$
$\cdot$
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$ $\overline{\phantom{a}}$
l,
| Naziv pozicije | Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje |
|---|---|---|
| 3 | Z. | |
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130) | 7.458.258 | 7.736.950 |
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 6.064.288 | 6.065.158 |
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 1.369.124 | 1.555.590 |
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe |
0 | |
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | Ω 24.846 |
116.202 |
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 132+133+137+141+142+143+146+153) | ||
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 6.039.177 0 |
7.172.338 |
| 2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136) | 2.847.427 | 2.281.070 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 521.729 | 552.867 |
| b) Troškovi prodane robe | 0 | |
| c) Ostali vanjski troškovi | 2.325.698 | 1.728.203 |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140) | 1.518.388 | 1.725.742 |
| a) Neto plaće i nadnice | 988.447 | 1.114.732 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 369.487 | 428.687 |
| c) Doprinosi na plaće | 160.454 | 182.323 |
| 4. Amortizacija | 1.450.957 | 2.856.939 |
| 5. Ostali troškovi | 222.336 | 301.876 |
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145) | 0 | 0 |
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 0 | |
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 0 | 0 |
| 7. Rezerviranja (AOP 147 do 152) | 0 | 0 |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 0 | 0 |
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 0 | 0 |
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 0 | 0 |
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 0 | 0 |
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 0 | 0 |
| f) Druga rezerviranja | 0 | 0 |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 69 | 6.711 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164) | 636.681 | 336.423 |
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 0 | 0 |
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima |
0 | 0 |
| 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe |
25.935 | 208.488 |
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe |
0 | 0 |
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe |
401.100 | 12.359 |
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 49.833 | O |
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 2 | 12.031 |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 159.811 | 103.545 |
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 0 | 0 |
| 10. Ostali financijski prihodi | 0 | 0 |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172) | 129.320 | 251.711 |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe |
71.850 | 173.013 |
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 0 | 8.331 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
Contractor
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 27.359 | 42.559 |
|---|---|---|
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 11.311 | 27.808 |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | ŋ | |
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 0 | n |
| 7. Ostali financijski rashodi | 18.800 | 0 |
| V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM |
0 | $\Omega$ |
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 0 | 0 |
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM |
O | O |
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | O | |
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174) | 8.094.939 | 8.073.373 |
| UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175 + 176) Х. |
6.168.497 | 7.424.049 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177-178) | 1.926.442 | 649.324 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178) | 1.926.442 | 649.324 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177) | O | O |
| XII. POREZ NA DOBIT | ||
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179-182) | 1.926.442 | 649.324 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 179-182) | 1.926.442 | 649.324 |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179) | 0 |
,
$\,$
$\vec{r}$
ø
$\epsilon$ $\ddot{\phantom{a}}$
$\hat{t}$
| Naziv pozicije | Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje |
|
|---|---|---|---|
| K) | 4 | ||
| 1. Dobit prije oporezivanja 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): |
1.926.443 917.838 |
649.324 | |
| a) Amortizacija | 1.450.957 | 2.759.831 2.856.940 |
|
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
0 | 0 | |
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine |
0 | 0 | |
| d) Prihodi od kamata i dividendi | $-75.770$ | $-220.520$ | |
| e) Rashodi od kamata | 99.209 | 215.573 | |
| f) Rezerviranja | 0 | Ω | |
| g) Tečajne razlike (nerealizirane) | $-556.558$ | $-92.162$ | |
| h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke | 0 | 0 | |
| I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) |
2.844.281 | 3.409.155 | |
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) | 533.791 | $-1.727.929$ | |
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza | 1.331.673 | $-176.929$ | |
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 365.385 | 608.125 | |
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha | 0 | 1.285 | |
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala | $-1.163.267$ | $-2.160.410$ | |
| II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) | 3.378.072 | 1.681.226 | |
| 4. Novčani izdaci za kamate | $-1.545.917$ | $-1.138.763$ | |
| 5. Plaćeni porez na dobit | 0 | 0 | |
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) | 1.832.155 | 542.463 | |
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 0 | 0 | |
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata | 0 | 0 | |
| 3. Novčani primici od kamata | 0 | 0 | |
| 4. Novčani primici od dividendi | 0 | 0 | |
| 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | 0 | 500 | |
| 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) |
0 ٠ 0 |
0 500 |
|
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata |
$-77.000$ 0 |
$-52.654$ 0 |
|
| 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje | $-4.281.179$ | $-3.129.300$ | |
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | 0 | ||
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 0 | 0 | |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) | $-4.358.179$ | $-3.181.954$ | |
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) | $-4.358.179$ | $-3.181.454$ | |
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala | 0 | 0 | |
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 0 | 0 | |
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | 2.541.587 | 2.642.667 | |
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 0 | O | |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) | 2.541.587 | 2.642.667 | |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata |
0 | O | |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 0 | 0 | |
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 0 | 0 | |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala |
0 | 0 |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$ , $\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\pm$
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | ||
|---|---|---|
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) | 0 | |
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) | 2.541.587 | 2.642.667 |
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) |
15.563 | 3.676 |
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA | 23.669 | 39.232 |
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) | 39.232 | 42.908 |
| Naziv pozicije | Prethodna godina |
Tekuća godina |
|
|---|---|---|---|
| 1 | $\overline{\mathbf{2}}$ | з | 4 |
| 1. Upisani kapital | 001 | 74.620.310 | 74.620.310 |
| 2. Kapitalne rezerve | 002 | 14.059.645 | 14.059.645 |
| 3. Rezerve iz dobiti | 003 | 14.854 | 14.854 |
| 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak | 004 | 5.534.597 | 7.461.039 |
| 5. Dobit ili gubitak tekuće godine | 005 | 1.926.442 | 649.324 |
| 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine | 006 | ||
| 7. Revalorizacija nematerijalne imovine | 007 | ||
| 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju | 008 | ||
| 9. Ostala revalorizacija | 009 | ||
| 10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009) | 010 | 96.155.848 | 96.805.172 |
| 11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje | 011 | ||
| 12. Tekući i odgođeni porezi (dio) | 012 | ||
| 13. Zaštita novčanog tijeka | 013 | ||
| 14. Promjene računovodstvenih politika | 014 | ||
| 15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja | 015 | ||
| 16. Ostale promjene kapitala | 016 | ||
| 17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016) | 017 | 0 | 0 |
U nastavku je u cijelosti preneseno revizorsko izvješće s bilješkama uz financijske izvještaje.
$\sum_{i=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j=1}^n\sum_{j$
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA GODINU ZAVRŠENU 31. PROSINCA 2019. ZAJEDNO S IZVJEŠĆEM NEOVISNOG REVIZORA
Stranica
ŝ
| Odgovornost Uprave za financijske izvještaje | 1 |
|---|---|
| zvješće neovisnog revizora | $2 - 6$ |
| Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti | 7 |
| Izvještaj o financijskom položaju | 8 |
| Izvještaj o promjenama vlasničke glavnice | 9 |
| Izvještaj o novčanom toku | 10 |
| Bilješke uz financijske izvještaje | $11 - 40$ |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske (Narodne novine 78/15, 134/15, 120/16 i116/18), Uprava je dužna pobrinuti se da financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu sastavljeni u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije, tako da pružaju istinit i fer prikaz financijskog stanja u Društvu, kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje.
Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava opravdano očekuje da će Društvo u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju financijskih izvještaja.
Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:
Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Društva, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.
Uprava je odgovorna za pripremu i sadržaj Izvješća poslovodstva, sukladno odredbama Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske (Narodne novine 78/15, 134/15, 120/16 i 116/18).
U Jelsi, 29. travnja 2020. godine
JELSA d.d., Jelsa Jelsa 246 21 465 Jelsa Republika Hrvatska
Laszlo Atilla Kerekes Predsiednik Uprave
»JELSA« d.d.
Lovorko Stipišić Član Uprave
Russell Bedford Croatia Selska cesta 90b/2.kat 10000 Zagreb - Hrvatska / Croatia OIB: 64094041583 IBAN: HR2823600001102416797 T: +385 1 4107 118 +385 1 3758 211 E: [email protected] www.russellbedford.hr
Member of Russell Bedford International
IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA Dioničarima JELSA d.d., Jelsa
Obavili smo reviziju godišnjh financijskih izvještaja JELSA d.d., Jelsa (u daljnjem tekstu "Društvo"), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju (bilancu) na 31. prosinca 2019. godine, račun dobiti i gubitka, izvieštaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvieštaj o novčanim tokovima, izvieštaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu, te bilješke uz financijske izvješće, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika.
Prema našem mišljenju, osim za moguće učinke pitanja opisanog u našem izvješću u Odjeljku s osnovom za mišljenje s rezervom, priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2019. godine, njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI-ima) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije.
Društvo ima potraživanja za dane zajmove i kamate u iznosu 4.889 tisuća kuna od povezanih društava koja su u stečaju ili nemaju značajnijih poslovnih aktivnosti (bilješka 19.). Iako su potraživanja starija od 365 dana i Društvo nema instrumente osiguranja povrata danih zajmova za njih nije provedeno vrijednosno usklađenje na teret rezultata. S obzirom na neizvjesnost naplate, nismo bili u mogućnosti uvjeriti se jesu li navedena potraživanja po danim zajmovima i kamatama fer prezentirana, kao ni utvrditi iznos ispravka ukoliko je potreban.
Obavili smo reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima (MRévS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima podrobnije su opisane u našem izvješću neovisnog revizora u Odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu sa IESBA Kodeksom. Vierujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje s rezervom.
Russell Bedford Croatia Selska cesta 90b/2.kat 10000 Zagreb - Hrvatska / Croatia OIB: 64094041583 IBAN: HR2823600001102416797 T: +385 1 4107 118 +385 1 3758 211 [email protected] F. w.russellbedford.hr
Member of Russell Bedford International
Godišnje financijske izvještaje Društva za godinu završenu 31. prosinca 2018. revidirao je drugi revizor koji je izrazio modificirano mišljenje o tim financijskim izvještajima 27. travnja 2019. godine.
Skrećemo pozornost na Bilješku 31. uz financijske izvještaje koja opisuje utjecaj pandemije virusa COVID-19 na poslovanje Društva u 2020. godini. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem.
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored raspoloživih naših resursa i utrošak vremena angažiranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišlienia o njima i mi ne dajëmo zasebno mišlienje o tim pitanjima. Utvrdili smo da su niže navedena pitanja ključna revizijska pitanja koja treba objaviti u našem izvješću.
Društvo je zbog loše financijske situacije, blokiranog žiro računa, pokrenulo postupak predstečajne nagodbe sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi (NN 108/12,144/12, 81/13, 112/13, 71/15 i 78/15). Predstečajna nagodba je usvojena i provodi se plan financijskog i operativnog restrukturiranja društva (bilješka 1.).
Društvo je iskazalo dana jamstva u korist financijske institucije u iznosu 21.524.970.87 EUR, uvećano za kamate, naknade i ostale troškove (bilješka 27.). Na osnovu prikupljenih dokaza, uzimajući u obzir inherentnu neizvjesnost u takvim pravnim pitanjima, nismo utvrdili vjerojatnost u bliskoj budućnosti značajnih odljeva vezanih za to pitanje.
Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u u službenom listu Europske unije i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.
U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanie ili nema realne alternative nego da to učini.
Russell Bedford Croatia Selska cesta 90b/2.kat 10000 Zagreb - Hrvatska / Croatia OIB: 64094041583 IBAN: HR2823600001102416797 $T: +38514107118$ +385 1 3758 211 E: [email protected] w.russellbedford.hr
Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
· prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
· stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.
· ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava.
· zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju.
· ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.
Russell Bedford Croatia revizija d.o.o Selska cesta 90b/2.kat 10000 Zagreb - Hrvatska / Croatia OIR: 64094041583 IBAN: HR2823600001102416797 T: +385 1 4107 118 +385 1 3758 211 E: [email protected] www.russellbedford.hr
Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.
Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama.
Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih financijskih izvještaj tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja.
Na dan 06. kolovoza 2019. godine imenovala nas je Glavna skupština društva da obavimo reviziju godišnjih financijskih izvještaja za 2019. godinu.
Na datum ovog izvješća neprekidno smo angažirani u obavljanju zakonskih revizija Društva, od revizije financijskih izvještaja Društva za 2019. godinu, što ukupno iznosi 1 godina.
Osim pitanja koja smo u našem izvješću neovisnog revizora naveli kao ključna revizijska pitanja unutar podnaslova izvješće o financijskim izvješćima nemamo nešto za izvjestiti u vezi s točkom (c) članka 10. Uredbe (EU) br. 537/2014.
Našom zakonskom revizijom godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2019. godinu sposobni smo otkriti nepravilnosti, uključujući i prijevaru sukladno Odjeljku 225, Reagiranje na nepoštivanje zakona i regulativa IESBA Kodeksa koji od nas zahtijeva da pri obavljanju revizijskog angažmana sagledamo je li Društvo poštivalo zakone i regulative za koje je opće priznato da imaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njihovim godišnjim financijskim izvještajima, kao i druge zakone i regulative koji nemaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njegovim godišnjim financijskim izvještajima, ali poštivanje kojih može biti ključno za operativne aspekte poslovanja Društva, njegovu sposobnost da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem ili da izbjegne značajne kazne.
Osim u slučaju kada naiđemo na, ili saznamo za, nepoštivanje nekog od prethodno navedenih zakona ili regulativa koje je očigledno beznačajno, prema našoj prosudbi njegovog sadržaja i njegovog utjecaja, financijskog ili drugačijeg, za Društvo, njegove dionike i širu javnost, dužni smo o tome obavijestiti Društvo i tražiti da istraži taj slučaj i poduzme primjerene mjere za rješavanje nepravilnosti te za sprečavanje ponovnog pojavljivanja tih nepravilnosti u budućnosti. Ako Društvo sa stanjem na datum revidirane bilance
Russell Bedford Croatia Selska cesta 90b/2.kat 10000 Zagreb - Hrvatska / Croatia OIR: 64094041583 IBAN: HR2823600001102416797 +385 1 4107 118 T: +385 1 3758 211 F: [email protected] www.russellbedford.hr
Member of Russell Bedford International
ne ispravi nepravilnosti temeljem kojih su nastali pogrešni prikazi u revidiranim godišnjim financijskim izvještajima koji su kumulativno jednaki ili veći od iznosa značajnosti za financijske izvještaje kao cjelinu od nas se zahtijeva da modificiramo naše mišljenje u izvješću neovisnog revizora. U reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2019. godinu odredili smo značajnost za financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 1.467.844 kune koji predstavlja približno 1% od ukupne imovine jer su korisnici financijskih izvještaja zainteresirani za stanje Društva.
Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014.
Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2019. godinu i datuma ovog izvješća nismo Društvu pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo.
Angažirani partner u reviziji koja ima za posljedicu ovo izvješće neovisnog revizora je dr.sc. Paško Anić-Antić.
Russell Bedford Croatia - Revizija d.o.o., Zagreb Selska cesta 90/B 10000 Zagreb Republika Hrvatska
Dr.sc. Paško Anić-Antić Direktor
Zagreb, 4. svibnja 2020. godine
Selska cesta 90b/2.kat 10000 Zagreb - Hrvatska / Croatia
Dr.sc. Paško Anić-Antić Ovlašteni revizor
| Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine |
|---|
| (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) |
JELSA d.d., Jelsa
| Bilješka | 2019. | 2018. | |
|---|---|---|---|
| Poslovni prihodi | |||
| Prihodi od prodaje proizvoda i usluga | 4 | 7.621 | 7.433 |
| Ostali poslovni prihodi | 5 | 116 | 25 |
| Ukupno poslovni prihodi | 7.737 | 7.458 | |
| Poslovni rashodi | |||
| Materijalni troškovi | 6 | (2.281) | (2.847) |
| Plaće/troškovi djelatnika | $\overline{7}$ | (1.839) | (1.557) |
| Amortizacija | 12,13 | (2.857) | (1.450) |
| Ostali poslovni rashodi | 8 | (195) | (183) |
| Ukupno poslovni rashodi | (7.172) | (6.037) | |
| Dobit iz poslovanja | 565 | 1.421 | |
| Neto financijski prihodi | 9 | 84 | 506 |
| Dobit prije poreza | 649 | 1.927 | |
| Porez na dobit | 10 | ||
| Dobit za razdoblje | 649 | 1.927 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit tekuće godine umanjena za poreze |
|||
| Sveobuhvatna dobit tekuće godine | 649 | 1.927 | |
| Zarada po dionici | 11 | 0,09 kuna | 0,26 kuna |
$\sum_{i=1}^{n} \frac{1}{i!} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{j!} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{j!} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{j!} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{j!} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{j!} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{j!} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{j!} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{j!} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{j!} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{j!} \sum_{j=1}^{n} \frac{1}{j!} \sum_{j$
$\bullet$
$\bf 7$
۰
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
JELSA d.d., Jelsa
| Bilješka | 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|---|
| IMOVINA | |||
| Dugotrajna imovina | |||
| Nematerijalna imovina | 12 | 4 | 5 |
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 13 | 117.887 | 120.691 |
| Ulaganja u ovisna društva | 14 | 17.877 | 17.877 |
| Dani dugotrajni zajmovi | 15 | 2.285 | |
| 138.053 | 138.573 | ||
| Kratkotrajna imovina | |||
| Zalihe | 16 | 46 | 47 |
| Potraživanja od kupaca | 17 | 242 | 178 |
| Ostala kratkoročna potraživanja | 18 | 525 | 641 |
| Kratkoročna financijska potraživanja | 19 | 7.875 | 7.611 |
| Novac | 20 | 43 | 39 |
| 8.731 | 8.516 | ||
| Ukupna imovina | 146.784 | 147.089 | |
| GLAVNICA I OBVEZE | |||
| Kapital i rezerve | |||
| Dionički kapital | 21 | 74.620 | 74.620 |
| Kapitalne rezerve | 21 | 14.059 | 14.059 |
| Ostale rezerve | 22 | 15 | 15 |
| Zadržana dobit | 22 | 7.461 | 5.535 |
| Dobit tekuće godine | 22 | 649 | 1.927 |
| 96.804 | 96.156 | ||
| Dugoročne obveze | |||
| Dugoročni zajmovi | 23 | 31.462 | 29.076 ø |
| Ostale dugoročne obveze | 24 | 2.375 | 3.064 |
| 33.837 | 32.140 | ||
| Kratkoročne obveze | |||
| Kratkoročni krediti'i tekuća dospijeća dugoročnih | 23 | 7.048 | 4.251 |
| Obveze prema dobavljačima | 25 | 952 | 1.098 |
| Ostale obveze | 26 | 8.143 | 13.444 |
| 16.143 | 18.793 | ||
| Ukupna glavnica i obveze | 146.784 | 147.089 |
8
$\overline{\phantom{a}}$
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
$\bullet$
i.
| Dionički kapital |
Kapitalne rezerve |
Ostale rezerve |
Dobit tekuće godine |
Zadržana dobit |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2017. godine Prijenos dobiti iz 2017. godine na |
74.620 | 14.059 | 15 | 5.262 | 273 | 94.229 |
| zadržanu dobit | - | (5.262) | 5.262 | |||
| Dobit za 2018. godinu | 1.927 | 1.927 | ||||
| Stanje 31. prosinca 2018. |
74.620 | 14.059 | 15 | 1.927 | 5.535 | 96.156 |
| Prijenos dobiti iz 2018. godine na zadržanu dobit |
(1.927) | 1.927 | ||||
| Dobit za 2019. godinu | 649 | 649 | ||||
| Stanje 31. prosinca 2019. |
74.620 | 14.059 | 15 | 649 | 7.462 | 96.805 |
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
$\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^n\frac{1}{\sqrt{2}}\$
| Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine | ||||
|---|---|---|---|---|
| ---------------------------------------------- | -- | -- | -- | -- |
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| Poslovne aktivnosti | 649 | 1.927 |
| Dobit tekuće godine prije poreza | 0 | |
| Usklađenje za: | 2.857 | 1.450 |
| Amortizacija | ||
| Otpis obveza | ||
| 3.506 | 3.377 | |
| Promjene u obrtnom kapitalu (bez učinka, stjecanja i prodaje): | ||
| Smanjenje zaliha | 1 | |
| (Povećanje)/smanjenje potraživanja od kupaca | (64) | 250 |
| Smanjenje ostalih kratkoročnih potraživanja i predujmova | 116 | 158 |
| (Smanjenje)/povećanje obveza prema dobavljačima | (146) | 425 |
| (Smanjenje)/povećanje ostalih kratkoročnih obveza | (5.301) | 433 |
| (5.394) | 1.266 | |
| Novčani (odliv)/priliv generiran poslovanjem | (1.888) | 4.643 |
| Ulagačke aktivnosti | ||
| Nabava nekretnina, postrojenja i opreme | (53) | (77) |
| (Povećanje) dugotrajnih financijskih potraživanja | (2.285) | |
| (Povećanje) kratkotrajnih financijskih potraživanja | (264) | (4.324) |
| Neto novčani (odliv) od ulagačke aktivnosti | (2.602) | (4.401) |
| Financijske aktivnosti | ||
| Povećanje/(smanjenje) obveza po dugoročnim kreditima | 2.386 | (1.883) |
| (Smanjenje) ostalih dugoročnih obveza | (689) | (925) |
| Povećanje obveza po kratkoročnim kreditima | 2.797 | 2.581 |
| Neto novčani priliv/(odliv) iz financijskih aktivnosti | 4.494 | (227) |
| 4 | 15 | |
| Neto povećanje novca i novčanih ekvivalenata | ||
| Novac i novčani ekvivalenti | ||
| Na početku godine | (39) | (24) |
| Na kraju godine | 43 | 39 |
| Neto povećanje novca i novčanih ekvivalenata | 4 | 15 |
$\bar{\kappa}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\sim$
Û.
$\bullet$
$\bar{\nu}$
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
JELSA dioničarsko društvo za hotelijerstvo, Jelsa posluje u Hrvatskoj. Sjedište Društva je Jelsa 246, Jelsa. Društvo je registrirano kod Trgovačkog suda u Splitu s MBS 060004761, OIB 51177655549. Kod Trgovačkg suda u Splitu pod poslovnim brojem Tt-17/7726-4 od 7. rujna 2017. godine provedena su smanjenja i povećanja temeljnog kapitala. Temeljni kapital Društva nakon provedenog smanjenja i povećanja iznosi 74.620.310,00 kuna.
Društvo se bavi ugostiteljskim uslugama smještaja, prehrane, nautičkog turizma i trgovinom na malo.
Društvo ima u vlasništvu tri hotela - Hotel Hvar sa 205 soba, Hotel Fontana sa 234 sobe i Fontana apartmani sa 112 apartmana koje je dalo u najam društvima Hotel Hvar d.o.o., Jelsa i Fontana Hotel Apartmani d.o.o., Jelsa.
Društvo na dan 31. prosinca 2018. godine u 100%-tnom vlasništvu ima ovisna društva:
FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o., Jelsa
HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa
Društvo je zbog loše financijske situacije, blokiranog žiro računa, pokrenulo postupak predstečajne nagodbe sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi (NN 108/12,144/12, 81/13, 112/13, 71/15 i 78/15). Rješenjem Trgovačkog suda u Splitu broj: Stpn-59/2016 od 22. ožujka 2017. godine, odobrena je predstečajna nagodba Društva. Sukladno planu financijskog i operativnog restrukturiranja Društva, stvoreni su uvjeti za otklanjanje neizvjesnosti u sposobnost Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem.
$\label{eq:1} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i\in I} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i\in I} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i\in I} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i\in I} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i\in I} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i\in I} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i\in I} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i\in I} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i\in I} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i\in I} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i\in I} \frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i\$
Skupština dioničara
Tamas Vitezy
Predsjednik Skupštine dioničara
Nadzorni odbor
Tamas Vitezy János Cseszlai Lidia Deme Deže Uprava
Laszlo Attila Kerekes Lovorko Stipišić
$\bullet$
Predsjednik Nadzornog odbora Zamjenik predsjednika Nadzornog odbora Član Nadzornog odbora
Predsjednik Uprave Član Uprave
U tekućem izvještajnom razdoblju na snazi su sljedeće izmjene postojećih standarda i nova tumačenja koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde ("OMRS") i usvojila ih je Europska unija:
Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do materijalnih promjena u financijskim izvještajima Društva.
Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja ne postoje novi standardi, izmjene postojećih standarda niti tumačenja koja je izdao OMRS i usvojila Europska Unija, a koji još nisu na snazi.
MSFI-jevi trenutno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS), izuzev sljedećih standarda, izmjena postojećih standarda i tumačenja, o čijem usvajanju Europska unija još nije donijela odluku (datumi stupanja na snagu navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve u cjelini):
$\bullet$
USVAJANJE NOVIH I IZMJENJENIH MEĐUNARODNIH STANDARDA FINANCIJSKOG $2.$ IZVJEŠTAVANJA (MSFI) (NASTAVAK)
Novi standardi te izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, još neusvojeni u Europskoj uniji (nastavak)
MSFI 14 "Regulativom propisane razgraničene stavke" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016.) - Europska komisija odlučila je postupak preuzimanja ovog prijelaznog standarda odgoditi do objave njegove konačne verzije.
MSFI 17 "Ugovori o osiguranju" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021. godine).
Izmjene MRSI 3 "Poslovne kombinacije" - Definicija poslovanja (na snazi za poslovne kombinacije za koje je datum stjecanja na ili nakon početka prvog godišnjeg izvještajnog razdoblja koje počinje na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine i na stjecanje sredstava do kojih dolazi na ili nakon početka tog razdoblja).
Izmjene MSFI-ja 9 "Financijski instrumenti", MRS-a 39 "Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje" i MSFI-ja 7 "Financijski instrumenti: Objave" - Reforma referentne vrijednosti kamatne stope (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021. godine),
izmjene MSFI-ja 10 "Konsolidirani financijski izvještaji" i MRS-a 28 "Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima" - "Prodaja odnosno ulog imovine između ulagatelja i njegovog pridruženog subjekta ili zajedničkog pothvata" te daljnje izmjene (prvotno određeni datum stupanja na snagu odgođen je do dovršetka projekta istraživanja na temu primjene metode udjela).
Izmjene MRS-a 1 "Prezentacija financijskih izvještaja" i MRS-a 8 "Računovodstvene politike, promjene u računovodstvenim procjenama greškama" - definicija značajnosti (efektivno za godišnja razdoblja počevši na ili nakon 1. siječnja 2020. godine),
Izmjene Uputa na konceptualni okvir u MSFI standardima (na snazi za godišnja razdoblja koja počiniu na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine).
Prema procjenama Društva primjena navedenih novih standarda i izmjena postojećih standarda ne bi imala značajan materijalni utjecaj na financijske izvještaje. Računovodstvo zaštite u portfelju financijske imovine i obveza čija načela nisu usvojena u EU i dalje je neregulirano.
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Financijski izvještaji Društva pripremljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI-ima) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije. Financijski izvještaji su pripremljeni po načelu povijesnog troška. Računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane, osim tamo gdje je drugačije navedeno. Financijska izviešća su pripremljena na principu neograničenosti vremena poslovanja.
Društvo priprema konsolidirane financijske izvještaje u skladu s MSFI za Društvo i njegove podružnice ("Grupa"). U konsolidiranim financijskim izvještajima, podružnice - koje predstavljaju sva društva nad kojima Grupa, neposredno ili posredno, ima više od pola glasačkih prava ili na neki drugi način ima kontrolu nad poslovanjem - su u potpunosti konsolidirane. Korisnici ovih nekonsolidiranih financijskih izvještaja trebali bi ih čitati zajedno s konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe na dan 31. prosinca 2019. i za godinu koja je tada završila u svrhu dobivanja cjelokupnih informacija o financijskom položaju Grupe, rezultatima njenog poslovanja i promjenama financijskog stanja Grupe u cjelini.
Konsolidirani financijski izvještaji uključuju financijske izvještaje Društva i društava pod kontrolom Društva te njegovih podružnica (zajedno "Grupa"), zajedno s udjelima Grupe u pridruženim društvima.
Grupa primjenjuje MSFI 3 ,Poslovna spajanja" za računovodstveno iskazivanje poslovnih spajanja, a računovodstvene politike primijenjene pri tim stjecanjima opisane su u nastavku.
Poslovna spajanja iskazuju se primjenom metode stjecanja na datum stjecanja, na dan kada je Grupa stekla kontrolu.
Grupa kontrolira drugi subjekt kada je izložena ili kada ima pravo na varijabilni povrat iz sudjelovanja u subjektu, to svojom moći nad subjektom ima mogućnost utjecati na prinos. Grupa ponovno procjenjuje da li ima kontrolu kada se promijeni jedan ili vise elemenata kontrole. To uključuje okolnosti u. kojima zaštitnička prava koje ima Grupa (na primjer, ona koja proizlaze iz kreditne aktivnosti) postanu značajna i dovode do toga da Grupa ima moć nad subjektom.
Grupa mjeri goodwill na datum stjecanja kao:
Ako zbroj predstavlja negativnu vrijednost, dobitak proizašao iz povoljne kupnje se odmah priznaje u dobiti ili gubitku.
Prenesena naknada ne uključuje iznose koji se odnose na podmirenje prethodnih poslovnih odnosa. Takvi se iznosi u pravilu priznaju kroz dobiti ili gubitak.
Troškovi povezani sa stjecanjem, osim onih koji se odnose na izdavanje dužničkih ili vlasničkih vrijednosnih papira, koje Grupa realizira u vezi s poslovnim spajanjem priznaju se kao trošak u trenutku nastanka.
Eventualna potencijalna naknada priznaje se po fer vrijednosti na datum stjecanja. Ako je potencijalna naklada klasificirana kao kapital i rezerve, ne vrednuje se ponovo, a njezino podmirenje se iskazuje unutar kapitala i rezervi. U drugim slučajevima, naknadne promjene fer vrijednosti potencijalne naknade priznaju se kroz dobit ili gubitak
Ovisna društva su društva u kojem Društvo (matica) ima kontrolu odnosno moć upravljanja financijskim i poslovnim politikama sudjelovanjem u donošenju odluka o financijskim i poslovnim politikama u ovisnom društvu.
Kontrola je postignuta ako:
$\bullet$
Društvo ponovno procjenjuje da li ima kontrolu ako činjenice i okolnosti ukazuju na to da je došlo do promjene jednog ili više od triju gore navedenih elemenata kontrole.
Financijske informacije o ulaganjima u ovisna društva prikazane su u nastavku:
| Ukupna imovina |
Temeljni kapital |
Dobit za 2019. |
Akumulirani (gubitak) |
Ukupna glavnica |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Ovisno društvo - HOTEL HVAR d.o.o., |
|||||
| Jelsa - FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o., Jelsa |
5.952 | 8.623 | 41 | (4.910) | 3.754 |
| 5.938 | 9.254 | 319 | (4.570) | 5.003 |
Financijski izvještaji prezentirani su u hrvatskim kunama, s obzirom da je to valuta u kojoj je iskazana većina poslovnih događaja u Društvu. Na dan 31. prosinca 2019. godine službeni tečaj kune u odnosu na 1 euro bio je 7,44 kuna i na 1 američki dolar 6,65 kuna (31.12.2018.: 1 EUR = 7,42 HRK i 1 USD = 6,47 HRK).
Transakcije izražene u stranim valutama, preračunate su u funkconalnu valutu Društva po tečaju važećem na dan transakcije. Monetarne stavke izražene u stranoj valuti preračunate su u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan bilance. Nemonetarne stavke iskazane po fer vrijednosti u stranoj valuti preračunavaju se primjenom tečajeva važećih na dan procjene fer vrijednosti. Nemonetarne stavke iskazane u stranoj valuti u visini povijesnog troška se ne preračunavaju.
Tečajne razlike nastale podmirenjem novčanih stavki i njihovim ponovnim preračunavanjem iskazuju se u računu dobiti i gubitka za razdoblje. Tečajne razlike nastale preračunavanjem nemonetarnih stavki iskazane po fer vrijednosti iskazuju se u računu dobiti i gubitka razdoblja kao financijski trošak., osim tečajnih razlika koje su nastale ponovnim preračunavanjem nemonetarnih stavki raspoložive za prodaju kod koje se gubici i dobici priznaju izravno u glavnicu, u okviru koje se također iskazuje i svaka komponenta tih gubitaka i dobitaka koja se odnosi na stranu valutu.
Za potrebe izvještavanja Uprave, Društvo je organizirano kao jedna poslovna jedinica, te se sve njegove aktivnosti smatraju jednim poslovnim segmentom.
Nekretnine, postrojenja i oprema početno se iskazuju po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava primjenom linearne metode na temelju procijenjenog vijeka uporabe sredstva po godišnjim stopama kako slijede:
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| Građevinski objekti | 2.00% | 1,00% |
| Postrojenja i oprema | 10.00%-20,00% | 10,00%-20,00% |
| Namještaj, alati i ostala oprema | 10.00%-20,00% | 10,00%-20,00% |
| Ulagania u nekretnine | 2.00% | 1,00% |
Inicijalni trošak nabave nekretnina, postrojenja i opreme obuhvaća njihovu nabavnu cijenu, uključujući uvozne carine i nepovratne poreze, kao i sve druge troškove koji se mogu izravno pripisati dovođenju sredstva u radno stanje i lokaciju za njegovu namjeravanu uporabu.
é
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Troškovi nastali nakon stavljanja nekretnina, postrojenja i opreme u uporabu, kao što su popravci i održavanje, priznaju se kao rashod u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.
U situacijama gdje je jasno vidljivo da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi, koje će se ostvariti uporabom nekretnina, postrojenja i opreme iznad njihovih inicijalno procijenjenih mogućnosti, se kapitaliziraju kao dodatni trošak nekretnina, postrojenja i opreme. Kapitalizirati se trebaju troškovi periodičnih, unaprijed planiranih većih, značajnijih provjera nužnih za daljnje poslovanje.
Oprema se kapitalizira kad je njezin vijek uporabe duži od godine dana i kad je trošak nabave pojedinačnog predmeta veći od 3,5 tisuće kuna. Alat se kapitalizira bez obzira na trošak nabave. Nekretnine, postrojenja i oprema se eliminiraju iz financijskih izvještaja prodajom ili kad se više ne očekuje ostvarivanje korist njihovom uporabom ili otuđenjem...
Dobit ostvarena prodajom nekretnina, postrojenja i opreme je direktno priznata kao prihod. Neto knjigovodstvena vrijednost rashodovanih nekretnina, postrojenja i opreme su uključeni u troškove.
Povećanje knjigovodstvene vrijednosti nastalo revalorizacijom povećava revalorizacijske rezerve. Smanjenja koja prebijaju prethodna povećanja vrijednosti iskazuju se kao smanjenja revalorizacijskih rezervi; sva ostala smanjenja terete račun dobiti i gubitka.
Nematerijalna imovina nabavlja se odvojeno i iskazuje po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava primjenom linearne metode na temelju procijenjenog vijeka uporabe sredstva. Vijek uporabe i metoda amortizacije preispituju se na kraju svake godine, pri čemu se učinak promjene procjene obračunava prospektivno. à.
Dugotrajna imovina i skupine za prodaju svrstani su u portfelj imovine namijenjene prodaji ako će njihov knjigovodstveni iznos biti naknađen prvenstveno prodajnom transakcijom a ne trajnom uporabom. Ovaj uvjet smatra se ispunjenim samo ako je prodaja vrlo vjerojatna i ako je sredstvo ili skupina za prodaju trenutačno raspoloživo, odnosno raspoloživa za prodaju za koju se očekuje da će biti priznata kao okončana prodajna transakcija u roku od godinu dana od datuma razvrstavanja u taj portfelj. Dugotrajna imovina i skupine za prodaju iz portfelja imovine namijenjene prodaji mjere se po prethodno iskazanoj knjigovodstvenoj vrijednosti ili fer vrijednosti umanjenoj za troškove prodaje ako je niža.
$\bullet$
MSFI 16 uvodi novu definiciju najmova i potvrđuje trenutnu razliku između dvije vrste najmova (operativnih i financijskih) s obzirom na računovodstveni tretman koji će primijeniti zakupodavac.
$\mathbb{R}^2$
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Računovodstveni tretman koji primjenjuju najmoprimci podrazumijeva isti tretman za sve vrste najmova i to priznavanje imovine, koja predstavlja pravo upotrebe predmetne imovine te istovremeno obvezu za buduća plaćanja prema ugovoru o najmu.
Prilikom početnog priznavanja, ova imovina se mjeri na temelju novčanih tokova ugovora o najmu. Nakon početnog priznavanja, pravo uporabe će se vrednovati prema međunarodnim standardima za imovinu prema MRS-u 16, MRS-u 38 ili MRS-u 40 i stoga primjenjujući model troška, umanjeno za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti, model revalorizacije ili model fer vrijednosti.
Kako bi se izračunala obveza za najam i pripadajuća imovina s pravom upotrebe, provodi se diskontiranje budućih plaćanja najma uz odgovarajuću diskontnu stopu. S tim u vezi, buduća plaćanja za najam koja se diskontiraju, utvrđuju se temeljem ugovornih odredbi, bez PDV-a, budući da obveza plaćanja takvog poreza nastaje kada je račun izdan od strane najmodavca, a ne na dan početka ugovora o najmu.
Za izvršenje navedenog obračuna plaćanja najma se moraju diskontirati po implicitnoj ugovorenoj kamatnoj stopi ili ako nije dostupna, po stopi inkrementalnog zaduživanja. Inkrementalna kamatna stopa se utvrđuje temeljem troškova financiranja za obveze sličnog trajanja i slične sigurnosti kao onima u ugovoru o najmu. Prilikom utvrđivanja roka najma potrebno je uzeti u obzir razdoblje neopozivosti koje je utvrđeno ugovorom, u kojem najmoprimac ima pravo koristiti predmetnu imovinu uzimajući u obzir i potencijalne opcije obnove, ako je zakupac razumno siguran da će obnoviti. Konkretno, u odnosu na one ugovore koji dopuštaju najmoprimcu da prešutno obnovi ugovor o najmu nakon prvog niza godina, rok zakupa određuje se uzimajući u obzir čimbenike kao što je duljina prvog razdoblja, postojanje planova za otpuštanje zakupljene imovine i sve druge okolnosti koje ukazuju na razumnu sigurnost obnove.
$\bullet$
Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti za imovinu koja ima neograničen korisni vijek uporabe i koja se ne amortizira. Imovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja vrijednosti kad događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva.
Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje ili vrijednost imovine u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok. Nefinancijska imovina provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti.
18
$\theta$
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Društvo klasificira svoju financijsku imovinu u sljedeće kategorije: Poslovni model držanja radi naplate krediti i potraživanja i poslovni model držanja radi naplate i prodaje. Financijska imovina koja se mjeri po opciji fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena i rizik kojim se upravlja stjecanjem to imovine. Uprava klasificira financijsku imovinu kod početnog priznavanja i procjenjuje to klasifikaciju na svaki datum izvještavanja. Pri početnom priznavanju Uprava provodi alokaciju financijske imovine u poslovne modele to shodno tome provodi test ugovorenih novčanih tokova. Naknadno mjerenje ovisi o alokaciji i testu ugovorenih novčanih tokova.
Financijska imovina u poslovnom modelu držanja radi naplate predstavlja nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjem koja ne kotira na aktivnom tržištu. Iskazana je u okviru kratkotrajne imovine, osim imovine s dospijećem dužim od 12 mjeseci nakon datuma bilance. Takva se imovina klasificira kao dugotrajna financijska imovina. Potraživanja se iskazuju po amortiziranom trošku korištenjem metode efektivne kamatne stope. U nastavku bilješke prikazana je alokacija financijske imovine u poslovne modele. Provjera umanjenja vrijednosti ove financijske imovine provodi se temeljem dana kašnjenja. Temeljem starosne strukture potraživanja Uprava donosi odluku o umanjenju vrijednosti temeljem povijesnih gubitaka i računa očekivane kreditne gubitke koji mogu nastupiti uslijed neplaćanja.
Financijska imovina u poslovnom modelu držanja radi naplate i prodaje, a koja se mjeri po opciji fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, predstavlja nederivativnu imovinu koja je iskazana u ovoj kategoriji ili nije klasificirana u neku drugu kategoriju i odnosi se na dionice koje kotiraju na aktivnom tržištu. Početno, ova imovina se mjeri po for vrijednosti uvećano za transakcijske troškove. Na svaki se sljedeći datum izvještavanja fer vrednuje, dok ulaganja u vrijednosne papire koje ne kotiraju na aktivnom tržištu i čija se fer vrijednost ne mole pouzdano utvrditi mjeri se po trošku stjecanja. Ova financijska imovina ne podvrgava se umanjenju vrijednosti, jer prema zahtjevima MSFI-ja 9 nije u opsegu umanjenju vrijednosti. Društvo je navedenu financijsku imovinu odlučilo mjeriti po opciji fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, jer isto predstavlja ulaganje u vlasničke instrumente kojima ne planira trgovati.
$\bullet$
Financijske obveze obuhvaćaju sve financijske obveze koje nisu klasificirane po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka. Financijske obveze uključuju obveze prema dobavljačima, posudbe i ostale obveze. Početno se priznaju po fer vrijednosti umanjenoj za izravno pripadajuće transakcijske troškove. Nakon početnog priznavanja, kamatonosne posudbe naknadno se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope. Fer vrijednost beskamatne obveze je njen diskontinuirani iznos otplate. Ako je datum dospijeća obveze manji od jedne godine, diskontiranje se izostavlja. Financijska obveza prestaje se priznavati kada je obveza izvršena ili poništena ili je istekla.
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Derivatni financijski instrumenti uključuju forward ugovore i swap ugovore (zamjena varijabilne kamatne stope fiksnom) u stranoj valuti. Derivativni financijski instrumenti se priznaju u bilanci po njihovoj fer vrijednosti. Fer vrijednosti se određuju prema burzovnim tržišnim cijenama ili putem cjenovnih modela, ako je to primjenjivo. Svi derivativi se iskazuju u bilanci kao imovina kad je njihova fer vrijednost pozitivna to kao obveza kad im je fer vrijednost negativna. Ovi derivativi ne zadovoljavaju uvjete računovodstva zaštite i zbog toga se tretiraju kao derivativi koji se drže radi trgovanja. Dobici i gubici nastali po prognoziranoj transakciji priznaju se u dobiti i1i gubitku u istom razdoblju u kojem prognozirana transakcija utječe na dobit ili gubitak.
Zalihe sirovina i rezervnih dijelova iskazuju se po prosječnim nabavnim cijenama ili neto tržišnoj vrijednosti, ovisno koja je niža.
Zalihe trgovačke robe iskazuju se po prodajnoj cijeni umanjenoj za ukalkulirani porez na dodanu vrijednost i maržu. Zalihe sitnog inventara i alata otpisuju se u cijelosti prilikom stavljanja u uporabu.
Potraživanja od kupaca iskazuju se u iznosima utvrđenim u računima ispostavljenim kupcima u skladu s ugovorom, narudžbom, otpremnicom i drugim dokumentima koji su služili kao temelj za ispostavljanje računa, smanjenom za ispravak vrijednosti nenaplativih potraživanja.
Potraživanja od kupaca, depozita i kredita početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope, umanjena za ispravak vrijednosti, koji se provodi u skladu sa zahtjevima MSFI-ja 9.
$\bullet$
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac u blagajni i depozite po viđenju te druga kratkoročna likvidna ulaganja s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.
Vanjski troškovi koji se mogu izravno pripisati izdavanju novih dionica, osim onih koji proizlaze iz poslovnih kombinacija, odbijaju se od vlasničke glavnice umanjeno za sve povezane poreze. Dividende na redovne dionice priznaju se u okviru vlasničke glavnice u razdoblju u kojem su objavljene.
Kada Društvo ili njegova povezana društva kupe dionički kapital Društva ili steknu pravo na kupnju njegovog dioničkog kapitala, plaćena naknada, uključujući sve troškove transakcije umanjeno za poreze, prikazuje se kao odbitak od ukupne vlasničke glavnice. Dobici i gubici od prodaje vlastitih dionica terete ili se knjiže u korist računa premija/diskonta na izdane dionice, u okviru vlasničke glavnice.
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Raspodjela dividendi dioničarima Društva priznaje se kao obveza u financijskim izvještajima u razdoblju u kojem su odobrene od strane Glavne skupštine dioničara Društva.
Zarada po dionici se obračunava dijeljenjem dobiti iji gubitka koji pripada dioničarima Društva s prosječnim ponderiranim brojem redovitih dionica u izdanju tijekom godine.
Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Naknade koje se plaćaju pri ugovaranju kredita priznaju se kao troškovi transakcije zajma do mjere u kojoj je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti povučen. U tom slučaju, naknada se odgađa do povlačenja. Ukoliko ne postoje dokazi da je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti povučen, naknada se kapitalizira kao plaćanje unaprijed za usluge likvidnosti to se amortizira tijekom razdoblja trajanja zajma na koji se odnosi.
Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.
Obveze prema dobavljačima su iznosi koji se odnose na kupljenu robu i usluge u redovnom poslovanju. Ako se plaćanje očekuje unutar 1 godine dana, obveza se prikazuje unutar kratkoročnih obveza, a ako ne, onda se obveza prikazuje unutar dugoročnih obveza.
Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trosku koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Porezni rashod s temelja poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.
Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Društva izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku donošenja na datum bilance.
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obveza ili povrat temeljem razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajuće porezne osnovice koja se koristi za izračunavanje oporezive dobiti a obračunava se metodom bilančne obveze.
Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna imovina se priznaje u mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti odbitne privremene razlike. Odgođene porezne obveze i porezna imovina ne priznaju se po privremenim razlikama koje proizlaze iz goodwilla ili početnim priznavanjem druge imovine i obveza, osim kod poslovnog spajanja, u transakcijama koje ne utječu ni na poreznu ni na računovodstvenu dobit. Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine preispituje se na svaki datum bilance i umanjuje u mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine.
Odgođena porezna imovina i obveze obračunavaju se po poreznim stopama za koje se očekuje da će se primijeniti u razdoblju u kojem su obveze podmirene ili imovina realizirana, a koje se temelje na poreznim stopama (poreznim propisima) koje su na snazi ili u postupku donošenja na dan bilance. Vrednovanje odgođenih poreznih obveza i imovine odražava porezne konsekvence načina na koji Društvo očekuje povratiti ili podmiriti knjigovodstveni iznos svoje imovine i svojih obveza na izvještajni datum.
Odgođena porezna imovina i obveze se prebijaju ako postoji zakonsko pravo prijeboja tekuće porezne imovine s tekućom poreznom obvezom i ako je riječ o porezima koje nameće ista porezna uprava te ako Društvo namjerava svoju tekuću poreznu imovinu i svoje tekuće porezne obveze podmiriti u neto iznostu.
Tekući i odgođeni porezi priznaju se kao prihod ili rashod u računu dobiti i gubitka, osim poreza koji se odnose na stavke koje se iskazuju izravno u glavnici, u kom slučaju se i porez također iskazuje u glavnici, ili ako porezi proizlaze iz prvog iskazivanja poslovnog spajanja, u kom slučaju se porezni učinak uzima u obzir prilikom izračunavanja goodwilla ili utvrđivanja viška udjela stjecatelja u neto fer vrijednosti prepoznatljive imovine, obveza i potencijalnih obveza stečenika iznad troška stjecanja.
Troškovi investicijskog i tekućeg održavanje terete razdoblje u kojem su nastali, osim ako se takvim ulaganjem produžuje korisni vijek trajanja, mijenja kapacitet ili namjena nekretnina, postrojenja i opreme. Takvi izdaci imaju obilježje investicije i predstavljaju povećanje vrijednosti materijalne imovine.
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Društvo svojim zaposlenima isplaćuje otpremnine i jubilarne nagrade u skladu s kolektivnim ugovorom zaključenim između poslodavca i radnika. Otpremnine su određene u paušalnom iznosu od 8.000 kuna po zaposlenom. Zaposleni imaju pravo na jubilarne nagrade koje se isplaćuju u skladu sa Zakonom o porezu na dohodak.
Rezerviranje se priznaje samo ako Društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama. Gdje je učinak vremenske vrijednosti novca značajan, iznos rezerviranja jest sadašnja vrijednost troškova za koje se očekuje da će biti potrebni radi podmirenja obveze. U slučaju diskontiranja, povećanje u rezerviranjima koje odražava protek vremena priznaje se kao trošak kamata.
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane usluge u hotelima, kampovima i ugostiteljskim objektima tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanieni za porez na dodanu vrijednost.
Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva koje su opisane u ø nastavku.
Prihodi od izvršenih hotelsko-turističkih usluga priznaju u razdoblju u kojem su usluge obavljene. Prihodi od izvršenih usluga individualnim gostima koji plaćaju kreditnim karticama - provizije po kreditnim karticama priznaje se kao umanjenje prihoda.
Prihodi od usluga najma priznaju se u razdoblju u kojem su usluge pružene, korištenjem pravocrtne metode tijekom razdoblja ugovora s najmodavcima.
JELSA d.d., Jelsa
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne stope. Kada je vrijednost potraživanja umanjena, Društvo umanjuje knjigovodstvenu vrijednost potraživanja na njegovu nadoknadivu vrijednost, to predstavlja procijenjenu vrijednost očekivanih novčanih priljeva diskontiranih po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi instrumenta. Ravnomjerno ukidanje diskonta u budućim razdobljima, priznaje se kao prihod od kamata. Prihodi od kamata od zajmova čija je naplata upitna, priznaju se koristeći metodu originalne efektivne kamatne stope.
Prihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende.
U primjeni računovodstvenih politika, Uprava je dužna davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje ne moraju biti očigledne iz drugih izvora. Procjene i s njima povezane pretpostavke se temelje na prošlom iskustvu i drugim čimbenicima koji se smatraju relevantnim. Ostvareni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.
Procjene i pretpostavke na temelju kojih su izvedene se kontinuirano revidiraju. Promjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju promjene ako promjena utječe samo na to razdoblje, odnosno i u razdoblju promjene i budućim razdobljima ako promjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
JELSA d.d., Jelsa
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| Prihod od najamnine od povezanih poduzetnika | 6.000 | 6.000 |
| Prihod od najamnine - ostali | 232 | 242 |
| Prihodi od prodaje usluga - inozemni | 360 | 358 |
| Prihodi od prodaje usluga - domaći | 1.029 | 833 |
| 7.621 | 7.433 |
Društvo je u prethodnim godinama dalo u najam hotele Hotel Hvar, Jelsa, Hotel Fontana, Jelsa i Fontana apartmani, Jelsa povezanim društvima koji se bave hotelijerstvom.
$\bullet$
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| Otpis obveza prema vjerovnicima | 84 | |
| Prihodi od naplate štete | 14 | |
| Ostali prihodi | 18 | |
| 116 | 25 |
$\mathcal{L}_{\mathcal{B}\sigma}$
25
à
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
JELSA d.d., Jelsa
| MATERIJALNI TROSKOVI 6. |
||
|---|---|---|
| 2019. | 2018. | |
| Sirovine, materijal i energija | ||
| Sirovine i materijal | 135 | 135 |
| Energija | 370 | 365 |
| Sitni inventar i zaštitna odjeća | 48 | 22 |
| 553 | 522 | |
| Vanjski troškovi | ||
| Intelektualne i osobne usluge | 890 | 1.302 |
| Komunalne usluge | 144 | 135 |
| Usluge održavanja i zaštite | 297 | 545 |
| Usluge telefona, pošte i prijevoza | 69 | 68 |
| Zakupnine | 220 | 212 |
| Ostale vanjske uslge | 108 | 63 |
| 1.728 | 2.325 | |
| $n +$ | 2.281 | 2.847 |
Troškovi usluga poreznih, pravnih, revizorskih i poslovnih savjetnika iznose 812 tisuća kuna (2018.: 1.204 tisuće kuna).
$\bullet$
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| ٠ | ||
| Neto plaće | 1.114 | 988 |
| Porezi i doprinosi iz plaća | 429 | 369 |
| Doprinosi na plaće | 182 | 161 |
| Otpremnine za mirovine, pomoći, jubilarne nagrade i ostalo | 114 | 39 |
| 1.839 | 1.557 |
JELSA d.d., Jelsa je na dan 31. prosinca 2019. godine zapošljavala 14 djelatnika (31. prosinca 2018.: 9 djelatnika).
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
JELSA d.d., Jelsa
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| Premije osiguranja | 148 | 148 |
| Doprinosi, članarine i sl. davanja $\mathcal{D}_{\mathcal{N}}$ . |
14 | 16 |
| Bankovne naknade | 6 | 6 |
| Ostali rashodi | 27 | 13 |
| 195 | 183 |
$\bullet$
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| Financijski prihodi | ||
| Prihod od kamata od povezanih društava | 208 | 26 |
| Prihod od kamata od nepovezanih društava | 12 | 50 |
| Pozitvne tečajne razlike od povezanih društava | 104 | 401 |
| Pozitvne tečajne razlike od nepovezanih društava | 12 | 159 |
| Ukupni financijski prihodi | 336 | 636 |
| Financijski rashodi | ||
| Trošak kamata od povezanih društava | (173) | (72) |
| Trošak kamata od nepovezanih društava | (43) | (28) |
| Negativne tečajne razlike | (36) | (11) |
| Ostali financijski rashodi | (19) | |
| Ukupni financijski rashodi | (252) | (130) |
| Neto financijski prihodi | 84 | 506 |
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Porez na dobit obračunava se sukladno hrvatskim propisima. Stopa poreza na oporezivu dobit iznosi 18% $(2018.: 18\%).$
| Red. br. |
$\mathcal{D}_{\mathcal{M}}$ | 2019. | 2018. |
|---|---|---|---|
| 1. | Dobit kao razlika između prihoda i rashoda | 649 | 1.927 |
| 2. | Porezno nepriznati rashodi | ||
| 3. | Porezno priznati rashodi | ||
| 4. | Dobit nakon uvećanja/(umanjenja) | 656 | 1.927 |
| 5. | Preneseni porezni gubitak iz prethodnih godina | (863) | (2.790) |
| 6. | Porezna stopa | 18% | 18% |
| 7. | Porez na dobit | ||
| 8. | Gubitak za prijenos u buduće razdoblje | (207) | (863) |
Neiskorišteni prenosivi porezni gubitak na dan 31. prosinca 2019. godine iznosi 207 tisuća kuna (2018.: 863 tisuće kuna).
Rok prijenosa poreznog gubitka u buduća razdoblja istječe nakon 5 godina kako slijedi:
| Godina | znos |
|---|---|
| 2020. | 207 |
| 2021. | |
| 2022. | |
| 2023. | |
| 2024. | |
| 207 |
Sredstva odgođenog poreza na gubitak priznaju se kao preneseni porezni gubitak samo u onom iznosu u kojem je vjerojatno da će se ostvariti povezana porezna olakšica. Pogodnosti poreznih gubitaka nisu priznate u financijskim izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u budućnosti.
U skladu sa važećim propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava ima pravo pregledati poslovne knjige i evidencije Društva za godinu u kojoj je porezna obveza iskazana. Uprava Društva nije upoznata sa okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalno značajnih obveza po osnovu poreza.
U svrhu računanja zarade po dionici zarada predstavlja neto dobit poslije oporezivanja. Broj običnih dionica je 7.462.031 koliko iznosi i ponderirani broj dionica (31.12.2018: 7.462.031 prosječni broj običnih dionica i ponderirani broj dionica). Zarada po dionici u 2019. godini iznosi 0,09 kuna po dionici (2018.: 0,26 kuna po dionici).
$\bullet$
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
JELSA d.d., Jelsa
$\frac{1}{2}$
$\bullet$
| 2019. | 2018. | |
|---|---|---|
| NABAVNA VRIJEDNOST Stanje 1.siječnja $\mathcal{P}_\mathbf{k}$ |
181 | 181 |
| Stanje 31. prosinca | 181 | 181 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Stanje 1. siječnja Amortizacija |
176 | 176 |
| Stanje 31. prosinca | 177 | 176 |
| NETO KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOST 31. PROSINCA | 4 | 5 |
ø
$\sum_{i=1}^{N} \sum_{j=1}^{N} \mathcal{O}{\mathcal{M}{\mathcal{M}_{\mathcal{M}}}}$
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
JELSA d.d., Jelsa
NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA 13.
Nabavna vrijednost i ispravak vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme prikazana je kako slijedi:
| Zemljište i šume |
Građevinski objekti |
Uređaji oprema |
Imovina u pripremi |
Ulaganje u nekretnine |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018. | ||||||
| NABAVNA VRIJEDNOST | ||||||
| Stanje 1.siječnja 2018. | 8.217 | 2.915 | 15.420 | 91 | 137.284 | 163.927 |
| Povećanja | 77 | 77 | ||||
| Prijenos | 56 | (56) | ||||
| Stanje 31. prosinca 2018. | 8.217 | 2.915 | 15.476 | 112 | 137.284 | 164.004 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | ||||||
| Stanje 1. siječnja 2018. | 449 | 15.145 | 26.269 | 41.863 | ||
| Amortizacija tijekom godine |
29 | 45 | 1.376 | 1.450 | ||
| Stanje 31. prosinca 2018. | 478 | 15.190 | 27.645 | 43.313 | ||
| 2019. | ||||||
| NABAVNA VRIJEDNOST | ||||||
| Stanje 1.siječnja 2019. | 8.217 | 2.915 | 15.476 | 112 | 137.284 | 164.004 |
| Povećanja | 53 | 53 | ||||
| Prijenos | 53 | (53) | ||||
| Stanje 31. prosinca 2019. | 8.217 | 2.915 | 15.529 | 112 | 137.284 | 164.057 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | ||||||
| Stanje 1.siječnja 2019. | 478 | 15.190 | 27.645 | 43.313 | ||
| Amortizacija tijekom godine |
59 | 50 | 2.748 | 2.857 | ||
| Stanje 31. prosinca 2019. | 537 | 15.240 | 30.393 | 46.170 | ||
| NETO KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOST |
||||||
| Stanje 31. prosinca 2018. | 8.217 | 2.437 | 286 | 112 | 109.639 | 120.691 |
| Stanje 31. prosinca 2019. | 8.217 | 2.378 | 289 | 112 | 106.891 | 117.887 |
Društvo je u 2019. godini procijenilo kraći vijek upotrebe nekretnina i iskazalo obračun amortizacije po uvećanoj stopi. Efekt više obračunate amortizacijske stope iznosi V.404 tisuće kuna.
Na teret nekretnina, po izdanim jamstvima (bilješka 27.) upisano je založno pravo ukupne knjigovodstvene vrijednosti od 115.108 tisuća kuna.
Društvo ima iskazana ulaganja u nekretnine sa osnove iznajmljivanja hotela Hotel Hvar, Hotel Fontana i Fontana apartmani povezanim društvima Hotel Hvar d.o.o., Jelsa i Fontana Hotel Apartmani d.o.o., Jelsa.
Uprava Društva, ocjenjuje sa stanjem 31. prosinca 2019. godine, nema indicija da je tržišna vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme niža od knjigovodstvene vrijednosti.
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
JELSA d.d., Jelsa
| 2019. | 2018. |
|---|---|
| 17.877 | 17.877 |
| 17.877 | 17.877 |
JELSA d.d., Jelsa vlasnik je ovisnih društava:
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| % učešća | Iznos | % učešća | Iznos | ||
| Naziv ovisnog društva | |||||
| HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa | 100% | 8.623 | 100% | 8.623 | |
| FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o., Jelsa | 100% | 9.254 | 100% | 9.254 | |
| $\mathcal{H}$ . | Odobrena glavnica |
Primijenjene kamatne stope |
31.12.2019. | 31.12.2018. |
|---|---|---|---|---|
| AIG YACHTING d.o.o., Zagreb Potraživanja za kamate |
1.430,000 HRK | 3.96% | 1.430 855 |
|
| 2.285 |
Društvo je dalo dugotrajne zajmove povezanom društvu uz kamatnu stopu 3,96% godišnje koje su utvrđene u usvojenom postupku predstečajne nagodbe na trgovačkom sudu.
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|
| Sitni inventar | 26 | 25 |
| Sirovine i materijal na zalihi | 17 | 17 |
| Predujmovi dobavljačima | 3 | 5 |
| ٠ | 46 | 47 |
| POTRAŽIVANJA OD KUPACA 17. |
||
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
| Potraživanja od povezanih društava za uslugu | 9 | |
| Potraživanja od kupaca - domaći | 233 | 171 |
| 242 | 178 |
Uprava Društva smatra da vrijednost potraživanja nije niža od iskazanih vrijednosti.
$\mathcal{L}$
ø
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Starosna struktura potraživanja od kupaca prikazana je u slijedećoj tablici:
| Dospjelo | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ukupno | Nedospjelo | Do 30 dana | Od 31 do 90 dana |
Od 90 do 365 dana |
Preko 365 dana |
|
| 31.12.2019. | 242 | 16 | 161 | 21 | 36 | 8 |
| 31.12.2018. | 178 | 27 | 13 | 34 | 64 | 40 |
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|
| $\mathcal{L}{\mathcal{A}}$ and $\mathcal{L}{\mathcal{A}}$ | ||
| Predujmovi | 336 | 337 |
| Potraživanja od države | 58 | 79 |
| Potraživanja od zaposlenika | 99 | 99 |
| Ostala potraživanja $\mathbf{u}$ . |
32 | 126 |
| 525 | 641 |
Potraživanja od države odnose se na potraživanja za povrat poreza na dodanu vrijednost u iznosu od 58 tisuća kuna (2018.: 79 tisuća kuna).
$\bullet$
| Odobrena | Primijenjene | 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|---|---|
| glavnica | kamatne stope |
|||
| DIAMANT MARINA d.o.o., Zagreb DALMACIJA CHARTER d.o.o., |
3.906.779 HRK |
3,96% | 3.907 | 3.907 |
| Primošten | 570,000 HRK | 3.96% | 570 | 570 |
| Durban d.o.o., Split | 230,000 HRK 2.571.200 |
4,97% The Co |
230 | 230 |
| Zajmovi fizičkim osobama | HRK | 2% | 2.571 | 224 |
| Kamate | 597 | 1.250 | ||
| 7.875 | 7.611 |
Društvo je dalo kratkotrajne zajmove povezanim društvima uz kamatnu stopu 3,96% godišnje.
Društvo ima potraživanja od povezanih društava za dane zajmove i kamate u iznosu 4.889 tisuća kuna. Potraživanja su starija od 365 dana, društva su u stečaju ili imaju malu poslovnu aktivnost, potražnih prometa nije bilo tokom cijele godine i Društvo nema instrumente osiguranja naplate potraživanja.
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|
| Žiro račun i blagajna | 41 | 37 |
| Devizni račun i blagajna | ົ | |
| 43 | 39 |
Novčani ekvivalenti su čekovi i depoziti oročeni kod banaka unovčivi po pozivu Društva (oročeni depoziti do 3 mjeseca).
Društvo ima račune kod Privredne banke Zagreb d.d., Zagreb i Raiffeisen bank Austria d.d., Zagreb.
| $\sim 10^{-10}$ | Dionički kapital |
Kapitalne rezerve |
Ukupno |
|---|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2018. | 74.620 | 14.059 | 88.679 |
| Stanje 31. prosinca 2018. | 74.620 | 14.059 | 88.679 |
| Stanje 31. prosinca 2019. | 74.620 | 14.059 | 88.679 |
Odlukom Glavne skupštine od 20. svibnja 2016. godine, smanjen je temeljni kapital, sa iznosa od 94.043.110,00 kuna, za iznos od 80.608.380,00 kuna, na iznos od 13.434.730,00 kuna, zbog pokrića gubitaka smanjenjem nominalnog iznosa dionica sa iznosa od 70,00 kuna na 10,00 kuna, uz istodobno povećanje temeljnog kapitala, sa iznosa od 13.434.730,00 kuna, za iznos od 61.185.580,00 kuna, na iznos od 74.620.310,00 kuna, unosom prava potraživanja prema društvu, izdavanjem novih dionica i to 6.118.558 redovnih dionica na ime, nominalnog iznosa 10,00 kuna. U tom postupku Društvo je iznos od 14.059.645,00 kuna unijelo u kapitalne rezerve Društva.
Ukupan broj redovnih dionica na kraju godine je 7.462.031 dionica (2018.: 7.462.031 dionica), svaka nominalne vrijednosti 10,00 kuna (2018.: 10,00 kuna).
| Na dan Bilance struktura vlasništva je: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |||
| Dioničar | Broi dionica |
% | Broj dionica |
% |
| Port Investment Company Ltd, Guernsey | 6.185.837 | 82,90 | ||
| Adriatiq Islands Group d.d., Zagreb | 6.185.837 | 82,90 | ||
| Aquamarine d.o.o., Zagreb | 1.233.374 | 16,53 | 1.233.374 | 16,53 |
| Ostali dioničari (ukupno) | 42.820 | 0,57 | 42.820 | 0,57 |
| 7.462.031 | 100 | 7.462.031 | 100 |
$\bullet$
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Po Odluci Glavne skupštine od 06. kolovoza 2019. godine, dobit iz poslovanja za 2018. godinu u iznosu od 1.927 tisuća kuna, raspoređena je u zadržanu dobit.
| Odobrena | Primijenjene kamatne |
31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|---|---|
| glavnica | stope | |||
| Dugoročni krediti | ||||
| PORT INVESTMENT Co. Ltd, Guernsey ADRIATIQ ISLANDS GROUP |
3.781.443,59 EUR |
28.049 | ||
| d.d., Zagreb | 30.398 | |||
| Hoteli Jadran d.d., Gradac | 154.032 HRK | 3,96% | 154 | 154 |
| Marina Kremik d.o.o., Primošten | 794.646 HRK | 3,96% | 795 | 795 |
| Hoteli Jadran d.d., Gradac | Kamate | 19 | 13 | |
| Marina Kremik d.o.o., Primošten | Kamate | 96 | 65 | |
| 31.462 | 29.076 | |||
| Kratkoročni krediti | ||||
| Aquamarine d.o.o., Zagreb | dospjele obveze | 1.243 | 1.252 | |
| Faraon d.o.o., Trpanj | 765.800 HRK | 3,96% | 766 | 222 |
| Jadran Laguna d.o.o., Gradac | 915.000 HRK | 3,96% | 915 | 370 |
| Hotel Labineca d.o.o., Gradac | 3.310.894 HRK | 3,96% | 3.311 | 1.982 |
| Marina Kremik d.o.o., Primošten | 225.000 HRK | 3,96% | 225 | |
| Kamate - povezana društva | 588 | 425 | ||
| 7.048 | 4.251 | |||
| UKUPNO KREDITI | 38.510 | 33.327 |
PORT INVESTMENT Co. Ltd. Guernsey odobrio je u 2006. godine financijski kredit u iznosu od 8.111.000 Eur-a. Po sklopljenoj predstečajnoj nagodbi obveza prema ovom vjerovniku riješena je pretvaranjem dijela tražbine u temeljni kapital, a ostatak obveze (3.781.443,59 EUR) će se podmiriti u roku koji premašuje period koji je obuhvaćan predstečajnom nagodbom, odnosno ne prije isteka deset godina. U 2019. godini društvo ADRIATIQ ISLANDS GROUP d.d., Zagreb preuzelo je dug od PORT INVESTMENT Co. Ltd, Guernsey u iznosu 31.560 tisuća kuna (kamate i porez po odbitku). Krajnji rok povrata je 01.07.2029. godine. Stanje zajma na 31.12.2019. godine iznosi 30.398 tisuća kuna.
Hoteli Jadran d.d., Gradac i Društvo sklopili su sporazum postupajući po predstečajnoj nagodbi, te ugovorili rok povrata obveze u iznosu od 154 tisuće kuna, jednakokratnom isplatom najkasnije do 16.06.2026. godine. Na ugovoreni iznos obračunavati će se važeća stopa ugovorne kamate na zajmove između povezanih poduzeća jednom godišnje.
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Marina Kremik d.o.o., Primošten i Društvo sklopili su sporazum sukladno usvojenoj predstečajnoj nagodbi, te ugovorili rok povrata obveze u iznosu od 795 tisuća kuna, jednakokratnom isplatom najkasnije do 16.06.2026. godine. Na ugovoreni iznos obračunavati će se važeća stopa ugovorne kamate na zajmove između povezanih poduzeća jednom godišnje.
Kratkotročni zajmovi od povezanih i ostalih društava uzeti su na rok od godinu dana uz kamatnu stopu 3,96% godišnje.
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|
| Obveze prema povezanim poduzetnicima | 163 | 163 |
| Obveze prema dobavljačima | 482 | 728 |
| Ostale dugoročne obveze | 1.730 | 2.173 |
| 2.375 | 3.064 |
Rješenjem Trgovačkog suda u Splitu broj: Stpn-59/2016 od 22. ožujka 2017. godine, odobrena je predstečajna nagodba Društva.
Društvo je obveze prema vjerovnicima sukladno Rješenju pretvorilo u dugoročne obveze naplative u roku od 2-7 godine, koji uključuju i 1 godinu počeka.
| 31.12.2019. | 31.12,2018. | |
|---|---|---|
| Obveze prema dobavljačima u zemlji | 639 | 709 |
| Obveze prema dobavljačima - povezana društva | 281 | 370 |
| Obveze prema dobavljačima u inozemstvu | 32 | 19 |
| ٠ | 952 | 1.098 |
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|
| Obveze prema zaposlenicima | 104 | 74 |
| Obveze za poreze i doprinose | 681 | 5.714 |
| Obveze za primljene predujmove | 951 | 923 |
| Ostale kratkoročne obveze | 32 | 24 |
| Odgođeni prihodi budućeg razdoblja | 6.373 | 6.709 |
| $\sim$ | 8.141 | 13.444 |
$\bullet$
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Odgođeni prihodi odnose se na usluge prodaje time share-a temeljem sklopljenih Ugovora. Ugovorom su utvrđeni opći uvjeti prodaje time share-a. Ugovor definira prodaju tjedana u apartmanima koji su u vlasništvu i pod upravljanjem Jelsa d.d.
Za potrebe financijskog izvještavanja, stranke se smatraju povezanima ako jedna od stranaka ima mogućnost kontrolirati drugu stranku, ako su pod zajedničkom kontrolom, ili može značajno utjecati na drugu stranku u donošenju financijskih i poslovnih odluka. Prilikom razmatranja svakog mogućeg odnosa među povezanim strankama, pažnju treba usmjeriti na suštinu tog odnosa, a ne samo na pravni oblik.
| $10^{-16}$ | Potraživanja od kupaca za usluge |
Dani krediti i kamate |
Obveze prema dobavljačima i predujmovima |
Obveze po kreditima i kamatama |
Troškovi | Prihodi |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Matica: | ||||||
| Adriatiq Islands Group d.d., Zagreb |
162 | 30.398 | ||||
| Ovisna društva: HOTEL HVAR |
||||||
| d.o.o., Jelsa FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o., |
6 | 324 | 3.133 | |||
| Jelsa Ostala povezana |
3 | 908 | 2.932 | |||
| društva | 18 | 6.996 | 181 | 221 | ||
| Uprava | 2.133 | 67 | 586 | |||
| Stanje 31. prosinca 2019. |
9 | 2.133 | 1.412 | 37.461 | 767 | 6.286 |
| Stanje 31. prosinca 2018. |
6 | 7.139 | 1.446 | 33.326 | 726 $\mathbf{r}$ |
6.491 |
$\bullet$
Pravni sporovi. Na dan 31. prosinca 2019. godine nije bilo sudskih sporova u kojima je Društvo tuženik.
Društvo je jamac za ispunjenje obveza Dalmacia Holiday kft, Budimpešta, Mađarska u korist Raiffeisen banka zrt, Budimpešta u visini zaloga 21.524.970,87 EUR, uveđano za kamate, naknade i ostale troškove. Bohemian financing zrt, Budimpešta je otkupilo potraživanja od Raiffeisen banka zrt, Budimpešta i provodi postupak ovrhe nad nekretninama u vlasništvu Društva. U spor se uključilo i društvo PORT INVESTMENT Co. Ltd, Guernsey tražeći pobijanje davanja jamstva (hipoteke) bez protučinidbe.
Nisu stvorena rezerviranja po jamstvu jer prema mišljenju pravnih savjetnika i uprave, Društvo očekuje da neće imati materijalno značajnih gubitaka.
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Poslovni najmovi se odnose na nekretnine u vlasništvu Društva koje su dane u najam ovisnim društvima HOTEL HVAR d.o.o. i FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o.. Najmoprimac nema opciju da po isteku razdoblja najma otkupi sredstvo koje je predmetom najma. Društvo ima potraživanja temeljem neopozivog poslovnog najma po ugovorima.
Buduća minimalna primanja najamnine temeljem navedenih poslovnih najmova su:
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
|---|---|---|
| Do 1 godine | 6.000 | 3.420 |
| Od 1 do 5 godina | 12.400 | 6.000 |
| 18.400 | 9.420 |
Prihodi od najma koje je Društvo ostvarilo po svojim nekretninama, koje su dane u poslovni najam, iznosi 6.000 tisuća kuna (2018.: 6.000 tisuća kuna).
U ovoj bilješci izneseni su detalji o izloženosti Društva rizicima i opisane su metode koje rukovodstvo koristi za upravljanje rizicima. Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Društvo izloženo su kreditni rizik, rizik likvidnosti i tržišni rizik. Tržišni rizik uključuje rizik promjene tečaja, rizik promjene kamatnih stopa i cjenovni rizik.
Gearing ratio na dan izvještaja o financijskom položaju bio je kako slijedi:
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |||
|---|---|---|---|---|
| $\bullet$ Dug |
C. Longer | 38.510 | 33.327 | |
| Manje: novac i novčani ekvivalenti | (43) | (39) | ||
| Neto dug | ۷ | 38.467 | 33.288 | |
| Glavnica | 96.804 | 96.156 | ||
| Omjer duga i glavnice | 39,73 | 34,62 |
Dug je definiran kao obveza za dugoročne i kratkoročne kredite. Glavnica uključuje sav kapital i sve pričuve.
$\bullet$
Kategorije financijskih instrumenata
Financijska imovina
| $\mathcal{H}_\mathbf{k}$ | 31.12.2019. | 31.12.2018. |
|---|---|---|
| Novac i novčani ekvivalenti | 43 | 39 |
| Zajmovi i potraživanja | 10.927 | 8.430 |
| Financijske obveze | ||
| 31.12.2019. | 31.12.2018. | |
| Amortizirani trošak | 38.510 | 33.327 |
| Ostale financijske obveze | 9.095 | 17.606 |
Društvo nije izloženo valutnim rizicima jer nema značajne obveze i potraživanja ugovorene u stranoj valuti.
Aktivnosti Društva su pod utjecajem rizika promjene kamatnih stopa u onoj mjeri u kojoj kamatonosna imovina i obveze dospijevaju ili im se mijenjaju kamatne stope u različitim razdobljima ili u različitim iznosima. Kod varijabilnih kamatnih stopa, imovina i obveze Društva podložni su i baznom riziku, koji predstavlja razliku u načinu određivanja cijena raznih indeksa varijabilnih kamatnih stopa.
Društvo je izloženo kamatnom riziku koji nosi varijabilnu kamatnu stopu (zajmovi od povezanih društava u iznosu 6.166 tisuća kuna) jer zakonodavac jednom godišnje propisuje visinu kamatne stope između povezanih društava, kao što je prikazano u bilješci 22.
$\bullet$
Krajnju odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi uprava, koja je postavila okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama Društva i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću. Društvo upravlja svojom likvidnošću Korištenjem odgovarajućih kreditnih proizvoda te usklađivanjem dospijeća financijske imovine i financijskih obveza.
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Fer vrijednosti financijske imovine i financijskih obveza se određuju kako slijedi:
Politika zaštite okoliša u Društvu je da djelatnici stalno budu svjesni brige za okoliš i da osiguraju stalan doprinos njegovoj zaštiti i unapređenju, kao i radne okoline u kojoj rade.
Slijedom širenja svjetske pandemije bolesti COVID-19, došlo je do brojnih neočekivanih i potresnih događaja na svjetskom turističkom tržištu, što je utjecalo i na poslovanje tvrtki u vlasništvu Jelsa d.d., Jelsa. Rrezervacije i prognoze za predsezonu i sezonu 2020. godine bile su jako dobre i čak iznad razine prošlogodišnjih te se očekivala uspješna predsezona, a i glavna sezona, te sukladno tome i dobri poslovni rezultati u 2020. godini. Od širenja epidemije u Italiji i drugim europskim zemljama, a posebno u zadnjih mjesec dana, otkazane su brojne rezervacije (100% za travanj i svibanj), a prodaja za ostatak sezone je zaustavljena. Priljev sredstava od strane agencija je zaustavljen, s obzirom da agencije zadržavaju uplate gostiju za slučaj otkazivanja rezervacija, jer će se uplaćena sredstva moguće, sukladno europskim pozitivnim propisima, morati vratiti gostima.
Također, agencije se obraćaju sa zahtjevima za snižavanjem cijena, fleksibilnijim uvjetima otkazivanja i depozita, obzirom nije moguće predvidjeti razmjere pandemije, njezino trajanja i posljedice na globalnu ekonomiju. Sadašnji pokazatelji upućuju da u predsezoni, a i u glavnoj sezoni neće biti ostvareni predviđeni rezultati što će utjecati na konačni godišnji rezultat. Ukoliko se opisani trendovi otkazivanja rezervacija i širenja bolesti COVID-19 nastave, predmetno će utjecati na likvidnost poslovanja, no u ovom trenutku ne može se predvidjeti u kojem opsegu.
$\bullet$
Za godinu završenu 31. prosinca 2019. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
JELSA d.d., Jelsa
Financijske izvještaje usvojili su i odobrili njihovo izdavanje članovi Uprave JELSA d.d., Jelsa dana 14. travnja 2020. godine.
$\mathfrak{c}$
Laszlo Atilla Kerekes Predsjednik Uprave
$\bullet$
Lovorko Stipišić Član Uprave
$-250$
Financijski izvještaji JELSA d.d. sastavljeni za period 01.01. - 31.12.2019. godine prikazani su fer i istinito u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, koji su konzistentno primijenjeni u odnosu na prethodne godine.
Sve materijalno značajne transakcije su odgovarajuće evidentirane u računovodstvenim evidencijama, na kojima se temelje financijski izvještaji. Pružaju istinit i potpun pregled imovine i obveza, financijskog položaja i poslovanja društva JELSA d.d.
Za računovodstvo Petan Radić
Član uprave
Lovorko Stipišić
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.