JELSA d.d.

Quarterly Report • May 2, 2017

JELSA D.D. JELSA 246, 21465 JELSA MB: 3517292; OIB: 51177655549

KONSOLIDIRANO FINANCIJSKO IZVJEŠĆE

ZA RAZDOBLJE

OD 01.01. DO 31.03.2017.

JELSA D.D. JELSA, JELSA 246, MB: 3517292 ŽIRO RAČUN: 23400009-1100020126 KOD PRIVREDNE BANKE D.D. ZAGREB TRGOVAČKI SUD U SPLITU; MBS 0600004761; TEMELJNI KAPITAL: 94,043,110.00 KN, UPLAĆEN U CIJELOSTI; BROJ IZDANIH DIONICA: 1.343.473; NOMINALNI IZNOS JEDNE DIONICE: 70,00 KN; ČLANOVI UPRAVE: LÁSZLÓ ATTILA KEREKES, LOVORKO STIPIŠIĆ PREDSJEDNIK NADZORNOG ODBORA: TAMÁS VITÉZY

SADRŽAJ:

1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U PRVOM KVARTALU 2017. GODINI

• 1a. Opći podaci o Društvu
• 1b. Kapaciteti Društva
• 1c. Investicije i ostali radovi
• 1d. Opis stanja i poslovanja Društva
• 1e. Vlasnička struktura
• 1f. Obavijesti o zaštiti okoliša
• 1g. Izloženost rizicima
• 1h. Komentar financijskih izvještaja

2. KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PRVI KVARTAL 2017. GODINE

• 2a. Bilanca
• 2b. Račun dobiti i gubitka
• 2c. Izvještaj o novčanom tijeku
• 2d. Izvještaj o promjenama kapitala
• 2e. Bilješke uz financijske izvještaje

3. IZJAVA ODGOVORNE OSOBE

1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U PRVOM KVARTALU 2017. GODINE

1a. Opći podaci o Društvu

Jelsa d.d. je dioničko društvo sa sjedištem u Jelsi, Jelsa 246. Društvo je registrirano kod Trgovačkog suda u Splitu. Društva uključena u konsolidaciju, a u kojima društvo na dan 31.03.2017. godine drži 100% udjela (u daljnjem tekstu: Grupa):

• FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o., Jelsa, Jelsa 94, OIB: 31475330936
• HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa, Jelsa 893, OIB: 94905144054

Osnovna djelatnost društva je pružanje hotelijerskih usluga, samostalno i davanje usluga najma. Tijekom 2009.g. društvo je restrukturiralo svoje poslovanje na način da je djelatnost operativnog hotel managementa prenijelo na svoja društva – kćeri Fontana hotel apartmani d.o.o., Jelsa, Jelsa 94 i Hotel Hvar d.o.o., Jelsa, Jelsa 893, putem kojih i dalje nastavlja obavljati svoju djelatnost.

Šifra djelatnosti: 55110 Matični(porezni) broj društva: 3517292 MBS: 060004761 OIB: 51177655549

Organi društva: Uprava: Laszlo Attila Kerekes, predsjednik uprave i Lovorko Stipišić, član uprave Nadzorni odbor: Tamas Vitezy (Predsjednik NO), Janos Cseszlai (zamjenik predsjednika NO) i Lidia Deme Deže (član NO) Glavna skupština: čine ju svi dioničari društva.

Revizorska tvrtka koja revidira poslovanje društva je: ŠIBENSKI REVICON d.o.o. Šibenik.

1b. Kapaciteti Društva

Osnovna djelatnost Jelsa d.d. grupe koncentrirana je u Jelsi, gdje su smješteni hotel Hvar i turistički kompleks Fontana.

Ukupni smještajni kapacitet broji 112 apartmana, te 439 soba u hotelskom smještaju.

Pojedini apartmani u potpunosti su renovirani 2006 godine. Hoteli su kategorizirani sa tri zvjezdice.

Poslovanje Društva je pretežno sezonskog karaktera, pri čemu hotelsko-apartmanski kapaciteti posluju u razdoblju od početka travnja do listopada.

1c. Investicije i ostali radovi

Društvo u ovom razdoblju ne bilježi nove investicija u hotelske kapacitete, samo se obavljaju tekući radovi i nabavke potrebne za održavanje smještajnih kapaciteta i pripremu za narednu turističku sezonu, te zamjena dotrajale opreme.

1d. Opis stanja i poslovanja Društva

U cilju rješavanja problema nelikvidnosti, društvo je koncem 2012. godine podnijelo zahtjev za ulazak u predstečajnu nagodbu. U travnju 2013. godine odobreno je otvaranje postupka predstečajne nagodbe i matici i društvima uključenim u konsolidaciju, što je omogućilo društvu

da izađe iz blokade i nastavi poslovati u normalnim uvjetima. Oba društva kćeri, Fontana Hotel Apartmani d.o.o. i Hotel Hvar d.o.o., su u posljednjem tromjesečju 2013. godine potpisali predstečajne nagodbe pred Trgovačkim sudom, te je slijedom toga Sud izdao rješenje o ulasku ova dva društva u predstečajnu nagodbu. Sukladno potpisanim planovima, Jelsa d.d. je dokapitalizirala oba društva. Hotel Hvar d.o.o. je dokapitaliziran s 8.603.100 kn, a Fontana Hotel Apartmani d.o.o. je dokapitaliziran s 9.233.900 kn. Na taj način su se rasteretila društva kćeri i omogućilo im se da zatvore stare obveze prema državi i dobavljačima. Društva kćeri uspješno izvršavaju prihvaćene planove otplate dugovanja.

Postupak predstečajne nagodbe za maticu je prekinut u svibnju 2013. godine od strane Porezne uprave radi pokretanja nadzora i utvrđivanja zlouporabe prava u porezno-dužničkom odnosu, međutim, nadzorom je utvrđeno da nema indicija o postojanju zlouporabe prava te je postupak nastavljen u veljači 2016. Dana 25.05.2016. godine održano je ročište za glasovanje o Izmijenjenom Planu financijskog restrukturiranja dužnika objavljenom na Web stranicama Fine dana 14.04.2016. godine pod Ur.br: 04-06-16-1739-70 na kojem je predloženi plan prihvaćen. Zakazano je ročište radi potpisivanja predstečajne nagodbe na Trgovačkom sudu u Splitu za 22. ožujak 2017. te je na ročištu potpisana predstečajna nagodba. U trenutku pisanja ovog izvještaja čeka se pravomoćnost rješenja.

Najveća stavka dugovanja društva odnosi se na neplaćene obveze prema poreznoj upravi. Uprava društva je u skladu s Zakonom o posebnim mjerama naplate poreznog duga uspjela ishoditi reprogramiranje poreznog duga, ali je zbog nemogućnosti otplate Porezna uprava izdala rješenje o ukidanju reprograma za sva tri društva. Društva plaćaju stare obveze prema Poreznoj upravi temeljem sklopljenih predstečajnih nagodbi.

Od značajnijih promjena vezanih za poslovanje svakako treba spomenuti smanjenje cijena najamnina hotela društvima kćerima u 2013. godini sa 7.800 tis. kuna neto na 2.700 tis. kuna neto, a sve u cilju omogućavanja boljeg novčanog tijeka, s obzirom da se pokazalo da društva kćeri nisu u mogućnosti plaćati toliku visinu najma, pa tako ni matica nije bila u mogućnosti podmirivati obveze prema Poreznoj upravi nastale po toj osnovi. Visine najmova ostale su iste i u tekućoj 2016. godini.

1e. Vlasnička struktura

Vlasnička struktura kapitala Jelse d.d. iskazana je niže, na dan 31.03.2017. godine.

Temeljni kapital čini 1.343.473 dionica nominalne vrijednosti 70,00 kn.

Društvo nema vlastitih dionica. U ovoj godini nije bilo stjecanja vlastitih dionica niti ih društvo ima otprije.

Društvo nije izdavalo financijske instrumente.

Članovi uprave i članovi nadzornog odbora nisu imatelji bilo kakvih financijskih instrumenata koje je izdalo društvo.

1. AQUAMARINE D.O.O.	1.233.374	91,80	Osnovni račun	ZAGREB, HRVATSKA
2. AUDIO / Republika Hrvatska	67.279	5,01	Zast. račun	ZAGREB, HRVATSKA
3. Ostali dioničari	42.820	3,19	-
Ukupno:	1.343.473	100%

1f. Obavijest o zaštiti okoliša

Društvo ne obavlja djelatnost koja bi utjecala na ugrožavanje okoliša.

1g. Izloženost rizicima

Valutni rizik

Društvo, odnosno Jelsa d.d. - Grupa, većinu prihoda ostvaruje na inozemnom tržištu, te je izloženo valutnom riziku. Cijene smještajnih usluga vezane su za strane valute, pretežno euro, te promjena vrijednosti valute može značajno utjecati na rezultate poslovanja.

Cjenovni rizik

Društvo je izloženo cjenovnom riziku, posebno s aspekta konkurencije koja je sve veća u današnjim uvjetima poslovanja i s obzirom na sve veće zahtjeve gostiju. Neophodno je neprestano pratiti tržište i konkurente, te regulirati prodajne cijene kapaciteta sukladno stanju na tržištu.

Kreditni rizik

Kratkotrajna imovina društva, koja može dovesti do kreditnog rizika, sastoji se od novčanih sredstva, potraživanja od kupaca, potraživanja za date pozajmice, te ostalih potraživanja. Potraživanja od dijela kupaca mogu sadržavati kreditni rizik, obzirom na visinu prometa s pojedinim kupcima i stanje opće likvidnosti uzemlji.

Rizik likvidnosti

Uprava društva kontinuirano radi na poboljšanju općeg stanja i likvidnosti društva, a sve u uvjetima recesije, teške gospodarske klime u zemlji te smanjenje potrošačke moći.

1h. Komentar financijskih izvještaja

U prvom kvartalu 2017. godine ukupni prihod iznosi 2.314.017 kn, što je 15,9% više nego u istom razdoblju prošle godine. Ovo povećanje rezultat je evidentiranja većih pozitivnih tečajnih razlika na ino pozajmice (1.555.667 kn, odnosno 7,2% više nego prošle godine) kao i povećanja prihoda od prodaje.

Osnovna djelatnost grupe su hotelske usluge, ali s obzirom na sezonski karakter poslovanja prihod od tih usluga čini samo 27,5% ukupnih prihoda, odnosno 635.667 kn (65,2% više nego u istom razdoblju prošle godine). U ovom periodu, prihod od hotelskih usluga se realizirao podjednako na domaćem i inozemnom tržištu.

Ostali prihodi u ovom razdoblju iznose 122.683 kn, a odnose se većinom na financijske prihode (53.662 kn, uglavnom kamate na pozajmice povezanim društvima), prihode od najma (58.111 kn), na prihode od naplate štete (6.761 kn) i sl.

• U ovom razdoblju, materijalni troškovi iznose 1.044.579 kn (91,4% više nego u istom razdoblju prošle godine). Povećanje je zabilježeno ponajprije kod sirovina i materijala (hrana, piće, materijal za održavanje, sitni inventar) kao i kod troškova održavanja. Ovi troškovi trenutno premašuju poslovne prihode, zbog sezonskog karaktera poslovanja.

• Troškovi zaposlenih u ovom razdoblju iznose 1.341.186 kn (15,6% više nego u istom razdoblju prošle godine). Ovakvi troškovi rezultat su povećanog broja sezonskih zaposlenika. Ovi troškovi također u ovom trenutku premašuju poslovne prihode.

• Financijski rashodi iznose 15.619 kn (167,1% više nego prošle godine). Ovi se rashodi odnose uglavnom na zatezne kamate i negativne tečajne razlike.

• Rezultat poslovanja je gubitak u iznosu od 644.160 kn (93,9% veći gubitak nego prošle godine). Iako su prihodi povećani za 15,9%, realiziran je veći gubitak zbog značajnog povećanja materijalnih troškova i troškova rada.
• EBITDA u prvom kvartalu 2017. godini je gubitak u iznosu od 1.865.252 kn (29,1% veći gubitak nego u istom razdoblju prošle godine), s obzirom da je došlo do povećanja poslovnih rashoda (za 619.031 kn ili 26,7%) u odnosu na prošlu godinu.
• S povezanim društvima ostvareno je 46.225 kn prihoda od kamata na pozajmice. U promatranom razdoblju dano je 50.000 kn novih pozajmica povezanim društvima. U odnosu s povezanim društvima ostvareno je 112.577 kn troškova. Sa 31.03.2017. stanje potraživanja grupe prema ostalim povezanim društvima iznosi 2.495.221 kn za usluge i kamate, odnosno 6.147.865 kn za zajmove, dok stanje obveza grupe prema povezanim društvima iznosi 3.097.476 kn.

2. KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PRVI KVARTAL 2017. GODINE

2a. Bilanca na 31.03.2017.

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)	002	123.634.520	123.514.335
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)	003	30.517	269.466
1. Izdaci za razvoj	004
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005	30.517	269.466
3. Goodwill	006
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008
6. Ostala nematerijalna imovina	009
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)	010	123.592.186	123.233.052
1. Zemljište	011	8.217.383	8.217.383
2. Građevinski objekti	012	114.559.218	114.213.559
3. Postrojenja i oprema	013	603.708	596.672
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	121.155	114.716
5. Biološka imovina	015
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016
7. Materijalna imovina u pripremi	017	90.722	90.722
8. Ostala materijalna imovina	018
9. Ulaganje u nekretnine	019
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)	020	0	0
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	021
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	022
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	023
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	024
5. Ulaganja u vrijednosne papire	025
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	026
7. Ostala dugotrajna financijska imovina	027
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	028
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	029	11.817	11.817
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	030
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit	031
3. Ostala potraživanja	032	11.817	11.817
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	033
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)	034	13.186.600	13.550.823
I. ZALIHE (036 do 042)	035	275.580	334.131
1. Sirovine i materijal	036	253.768	313.125
2. Proizvodnja u tijeku	037
3. Gotovi proizvodi	038
4. Trgovačka roba	039
5. Predujmovi za zalihe	040	21.812	21.006
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	041
7. Biološka imovina	042
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)	043	4.884.186	4.112.855
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	044	2.448.996	2.495.221
2. Potraživanja od kupaca	045	1.661.988	798.216
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika	046
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	047	105.755	106.541
5. Potraživanja od države i drugih institucija	048	587.054	633.637
6. Ostala potraživanja	049	80.393	79.240
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)	050	6.097.865	6.147.865
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	051
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	052	6.097.865	6.147.865
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	053

4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	054
5. Ulaganja u vrijednosne papire	055
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	056
7. Ostala financijska imovina	057
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	058	1.928.969	2.955.972
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	059	10.201	33.682
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)	060	136.831.321	137.098.840
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	061
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)	062	14.124.043	13.479.883
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	063	94.043.110	94.043.110
II. KAPITALNE REZERVE	064
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)	065	14.854	14.854
1. Zakonske rezerve	066
2. Rezerve za vlastite dionice	067
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	068
4. Statutarne rezerve	069
5. Ostale rezerve	070	14.854	14.854
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	071
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)	072	-83.838.964	-79.933.921
1. Zadržana dobit	073	83.838.964	79.933.921
2. Preneseni gubitak VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)	074 075	3.905.043	-644.160
1. Dobit poslovne godine	076	3.905.043
2. Gubitak poslovne godine	077		644.160
VII. MANJINSKI INTERES	078
B) REZERVIRANJA (080 do 082)	079	0	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	080
2. Rezerviranja za porezne obveze	081
3. Druga rezerviranja	082
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)	083	91.910.026	90.477.099
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	084
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	085	91.435.113	89.990.632
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	086	108.755	120.309
4. Obveze za predujmove	087
5. Obveze prema dobavljačima	088
6. Obveze po vrijednosnim papirima	089
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	090
8. Ostale dugoročne obveze	091	366.158	366.158
9. Odgođena porezna obveza	092
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)	093	23.177.027	25.521.904
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	094	3.104.865	3.097.476
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	095	15.442	174
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	096
4. Obveze za predujmove	097	648.029	3.353.907
5. Obveze prema dobavljačima	098	3.590.148	3.748.176
6. Obveze po vrijednosnim papirima	099
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	100
8. Obveze prema zaposlenicima	101	415.680	483.507
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	102	15.393.460	14.829.261
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	103
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	104
12. Ostale kratkoročne obveze	105	9.403 7.620.225	9.403 7.619.954
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)	106 107	136.831.321	137.098.840
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	108
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice	109	14.124.043	13.479.883

2b. Račun dobiti i gubitka

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje		Tekuće razdoblje
		Kumulativno	Tromjesečje	Kumulativno	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)	111	497.241	497.241	704.688	704.688
1. Prihodi od prodaje	112	439.116	439.116	697.076	697.076
2. Ostali poslovni prihodi	113	58.125	58.125	7.612	7.612
II. POSLOVNI RASHODI
(115+116+120+124+125+126+129+130)	114	2.323.527	2.323.527	2.942.558	2.942.558
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	115
2. Materijalni troškovi (117 do 119)	116	545.703	545.703	1.044.579	1.044.579
a) Troškovi sirovina i materijala	117	86.683	86.683	360.184	360.184
b) Troškovi prodane robe	118
c) Ostali vanjski troškovi	119	459.020	459.020	684.395	684.395
3. Troškovi osoblja (121 do 123)	120	1.160.702	1.160.702	1.341.186	1.341.186
a) Neto plaće i nadnice	121	727.966	727.966	860.102	860.102
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	122	282.256	282.256	303.721	303.721
c) Doprinosi na plaće	123	150.480	150.480	177.363	177.363
4. Amortizacija	124	381.673	381.673	372.618	372.618
5. Ostali troškovi	125	233.103	233.103	184.175	184.175
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)	126	0	0	0	0
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	127
b) kratkotrajne imovine (osim finan. imovine)	128
7. Rezerviranja	129
8. Ostali poslovni rashodi	130	2.346	2.346
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	131	1.499.994	1.499.994	1.609.329	1.609.329
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični
prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima	132	39.059	39.059	46.225	46.225
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični
prihodi iz odnosa s nepov. poduzetnicima i	133	1.460.935	1.460.935	1.563.104	1.563.104
drugim osobama
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i
sudjelujućih interesa	134
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od
financijske imovine	135
5. Ostali financijski prihodi	136
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)	137	5.848	5.848	15.619	15.619
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s	138
povezanim poduzetnicima
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz	139	5.848	5.848	15.619	15.619
odnosa s nepov. poduzetnicima i dr. osobama
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od	140
financijske imovine
4. Ostali financijski rashodi	141
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH	142
PODUZETNIKA
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH	143
PODUZETNIKA
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI	144
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI	145
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)	146	1.997.235	1.997.235	2.314.017	2.314.017
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)	147	2.329.375	2.329.375	2.958.177	2.958.177
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)	148	-332.140	-332.140	-644.160	-644.160
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)	150	332.140	332.140	644.160	644.160
XII. POREZ NA DOBIT	151
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-
151)	152	-332.140	-332.140	-644.160	-644.160
1. Dobit razdoblja (149-151)	153	0	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (151-148)	154	332.140	332.140	644.160	644.160

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	155	-332.140	-332.140	-644.160	-644.160
2. Pripisana manjinskom interesu	156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)	157	-332.140	-332.140	-644.160	-644.160
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK	158	0	0	0	0
PRIJE POREZA (159 do 165)
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog	159
poslovanja
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	160
nematerijalne imovine
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog
vrednovanja financijske	161
imovine raspoložive za prodaju
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite
zaštite novčanog toka	162
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite
zaštite neto ulaganja u inozemstvu	163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj
dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika	164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima	165
definiranih primanja
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT	166
RAZDOBLJA
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI
GUBITAK	167	0	0	0	0
RAZDOBLJA (158-166)
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK	168	-332.140	-332.140	-644.160	-644.160
RAZDOBLJA (157+167)
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski
izvještaj) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	169	-332.140	-332.140	-644.160	-644.160
2. Pripisana manjinskom interesu	170

2c. Izvještaj o novčanom tijeku

AOP Naziv pozicije oznaka		Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	001	-332.140	-644.160
2. Amortizacija	002	381.673	372.618
3. Povećanje kratkoročnih obveza	003	1.730.836	2.387.275
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	004	286.544	747.850
5. Smanjenje zaliha	005
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	006	5.744
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	007	2.072.657	2.863.583
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	008
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	009
3. Povećanje zaliha	010	13.657	58.551
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	011	1.372.355	1.471.882
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	012	1.386.012	1.530.433
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
AKTIVNOSTI (007-012)	013	686.645	1.333.150
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
AKTIVNOSTI (012-007)	014	0	0
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	016
3. Novčani primici od kamata	017
4. Novčani primici od dividendi	018
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	019
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	020	0	0
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	123.892	252.433
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	022
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	023		50.000
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	024	123.892	302.433
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (020-024)	025	0	0
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (024-020)	026	123.892	302.433
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	027
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	028
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	029
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)	030	0	0
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	031		3.714
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	032
3. Novčani izdaci za financijski najam	033
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	034
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	035
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	0	3.714
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (030-036)	037	0	0
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (036-030)	038	0	3.714
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)	039	562.753	1.027.003
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)	040	0	0
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	041	675.877	1.928.969
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	042	562.753	1.027.003
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	043	0	0
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	1.238.630	2.955.972

2d. Izvještaj o promjenama kapitala

Naziv pozicije	AOP	Prethodna	Tekuća
	oznaka	godina	godina
1	2	3	4
1. Upisani kapital	001	94.043.110	94.043.110
2. Kapitalne rezerve	002	14.854	14.854
3. Rezerve iz dobiti	003
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	004	-83.838.966	-79.933.921
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	005	-332.140	-644.160
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	006
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	007
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju	008
9. Ostala revalorizacija	009
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)	010	9.886.858	13.479.883
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje	011
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)	012
13. Zaštita novčanog tijeka	013
14. Promjene računovodstvenih politika	014
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja	015
16. Ostale promjene kapitala	016
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)	017	0	0
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice	018	9.886.858	13.479.883
17 b. Pripisano manjinskom interesu	019

2e. Bilješke uz financijske izvještaje

U prvom kvartalu 2017. godini nije bilo promjena računovodstvenih politika u odnosu na zadnje godišnje izvješće.

Ukupni prihodi povećani su za 15,9% (najviše zbog rasta pozitivnih tečajnih razlika na ino pozajmice, ali i zbog povećanja prihoda od prodaje hotelskih usluga), dok su ukupni rashodi povećani za 27,0% (ponajprije zbog povećanja materijalnih troškova i troškova osoblja). Rezultat poslovanja je gubitak u iznosu od 644.160 kn (93,9% veći gubitak nego u istom razdoblju prošle godine).

EBITDA u ovom razdoblju je gubitak u iznosu od 1.865.252 kn (29,1% veći gubitak nego u istom razdoblju prošle godine). Za ovaj period poslovanja uobičajeno je da se posluje s gubitkom s obzirom da je osnovna djelatnost grupe bavljenje hotelskim uslugama, te je poslovanje sezonskog karaktera.

Društvo se još uvijek bori s problemom likvidnosti, ali svakako treba spomenuti da je u svrhu rješavanja problema nelikvidnosti otvoren postupak predstečajne nagodbe svima trima društvima u grupaciji (u travnju 2013.) te je za oba društva kćeri prihvaćen predloženi plan financijskog restrukturiranja koji se uredno izvršavaju. Nakon dužeg perioda prekida radi poreznog nadzora, konačno se u veljači 2016. nastavilo s postupkom matici te se krajem svibnja 2016. održalo ročište na kojem je prihvaćen plan financijskog restrukturiranja. Predstečajna nagodba potpisana je na ročištu na Trgovačkom sudu u Splitu 22. ožujka 2017. te se u trenutku pisanja ovog izvještaja čeka pravomoćnost rješenja o predstečajnoj nagodbi.