Quarterly Report • Apr 30, 2015
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
OD 01.01. DO 31.12.2014.
JELSA D.D. JELSA, MALA BANDA BB, MB: 3517292 ŽIRO RA UN: 23400009-1100020126 KOD PRIVREDNE BANKE D.D. ZAGREB TRGOVA KI SUD U SPLITU; MBS 0600004761; TEMELJNI KAPITAL: 94,043,110.00 KN, UPLA EN U CIJELOSTI; BROJ IZDANIH DIONICA: 1.343.473; NOMINALNI IZNOS JEDNE DIONICE: 70,00 KN; LANOVI UPRAVE: LÁSZLÓ ATTILA KEREKES, LOVORKO STIPIŠI PREDSJEDNIK NADZORNOG ODBORA: TAMÁS VITÉZY
Jelsa d.d. je dioničko društvo sa sjedištem u Jelsi, Jelsa 246. Društvo je registrirano kod Trgovačkog suda u Splitu.
Osnovna djelatnost društva je pružanje hotelijerskih usluga, samostalno i davanje usluga najma. Tijekom 2009.g. društvo je restrukturiralo svoje poslovanje na način da je djelatnost operativnog hotel managementa prenijelo na svoja društva – kćeri Fontana hotel apartmani d.o.o., Jelsa, Jelsa 94 i Hotel Hvar d.o.o., Jelsa, Jelsa 893, putem kojih i dalje nastavlja obavljati svoju djelatnost.
Šifra djelatnosti: 55110 Matični(porezni) broj društva: 3517292 MBS: 060004761 OIB: 51177655549
Organi društva:
Uprava: Laszlo Attila Kerekes, predsjednik uprave i Lovorko Stipišić, član uprave Nadzorni odbor: Tamas Vitezy (Predsjednik NO), Andras Hegedus (zamjenik predsjednika NO) i Lidia Deme Deže (član NO) Glavna skupština: čine ju svi dioničari društva.
Revizorska tvrtka koja revidira poslovanje društva je: ŠIBENSKI REVICON d.o.o. Šibenik.
Društvo u ovom razdoblju ne bilježi značajne nove investicije u hotelske kapacitete, već se obavljaju samo tekući radovi i nabavke potrebne za održavanje smještajnih kapaciteta i pripremu za narednu turističku sezonu, te zamjena dotrajale opreme.
U cilju rješavanja problema nelikvidnosti, društvo je koncem 2012. godine podnijelo zahtjev za ulazak u predstečajnu nagodbu. U travnju 2013. godine odobreno je otvaranje postupka predstečajne nagodbe što je omogućilo društvu da izađe iz blokade i nastavi poslovati u normalnim uvjetima. U trenutku pisanja ovog izvještaja, postupak predstečajne nagodbe još uvijek je u tijeku.
Od značajnijih promjena vezanih za poslovanje svakako treba spomenuti smanjenje cijena najamnina hotela društvima kćerima sa 7.800 tis. kuna neto na 2.700 tis. kuna neto u 2013 godini, a sve u cilju omogućavanja boljeg novčanog tijeka, s obzirom da se pokazalo da društva kćeri nisu u mogućnosti plaćati toliku visinu najma, pa tako ni matica nije bila u mogućnosti podmirivati obveze prema Poreznoj upravi nastale po toj osnovi. Visine najmova ostale su iste i u tekućoj 2014. godini.
Oba društva kćeri, Fontana Hotel Apartmani d.o.o. i Hotel Hvar d.o.o., su u posljednjem tromjesečju 2013. godine potpisali predstečajne nagodbe pred Trgovačkim sudom, te je slijedom toga Sud izdao rješenje o ulasku ova dva društva u predstečajnu nagodbu. Sukladno potpisanim planovima, Jelsa d.d. je dokapitalizirala oba društva. Na taj način će se rasteretiti društva kćeri i omogućiti im da zatvore stare obveze prema državi i dobavljačima.
Vlasnička struktura kapitala Jelse d.d. iskazana je niže, na dan 31.12.2014. godine.
Temeljni kapital čini 1.343.473 dionica nominalne vrijednosti 70,00 kn.
Društvo nema vlastitih dionica. U ovoj godini nije bilo stjecanja vlastitih dionica niti ih društvo ima otprije.
Društvo nije izdavalo financijske instrumente.
Članovi uprave i članovi nadzornog odbora nisu imatelji bilo kakvih financijskih instrumenata koje je izdalo društvo.
| 1. AQUAMARINE D.O.O. |
1.233.374 | 91,80 | Osnovni račun |
ZAGREB, HRVATSKA |
|---|---|---|---|---|
| 2. CERP |
67.279 | 5,01 | Zast. račun |
ZAGREB, HRVATSKA |
| 3. Ostali dioničari |
42.820 | 3,19 | - | |
| Ukupno: | 1.343.473 | 100% | ||
Društvo ne obavlja djelatnost koja bi utjecala na ugrožavanje okoliša.
Valutni rizik
Društvo, odnosno Jelsa d.d. - Grupa, većinu prihoda ostvaruje na inozemnom tržištu, te je izloženo valutnom riziku. Cijene smještajnih usluga vezane su za strane valute, pretežno euro, te promjena vrijednosti valute može značajno utjecati na rezultate poslovanja.
Kreditni rizik
Kratkotrajna imovina društva, koja može dovesti do kreditnog rizika, sastoji se od novčanih sredstva, potraživanja od kupaca, potraživanja za date pozajmice, te ostalih potraživanja. Potraživanja od dijela kupaca mogu sadržavati kreditni rizik, obzirom na visinu prometa s pojedinim kupcima i stanje opće likvidnosti uzemlji.
Uprava društva kontinuirano radi na poboljšanju općeg stanja i likvidnosti društva, a sve u uvjetima recesije, teške gospodarske klime u zemlji te smanjenje potrošačke moći.
· U 2014. godini ukupni prihod iznosi 3.038.388 kn, što je 20,7% manje nego u istom razdoblju prošle godine. Glavni razlog smanjenja prihoda u odnosu na isto razdoblje prošle godine je u prošlogodišnjem prihodu od otpisa obveza, kao i u većim prošlogodišnjim financijskim prihodima. Otkako je Društvo osnovalo društva kćeri, osnovna djelatnost Društva je davanje poslovnih prostora u najam. Ovaj prihod čini 76,3% ukupnih prihoda, odnosno 77,8%
poslovnih prihoda (2.317.575 kn, što je gotovo isto kao i prošle godine). Prihod najma ostvaruje se prije svega davanjem u najam hotela svojim Društvima kćerima, ali i davanjem ostalih poslovnih prostora.
Ostali prihodi u ovom razdoblju iznose 720.813 kn, a odnose se većinom na prihode od time-share usluga (366.906 kn), od prefakturiranih usluga električne energije i telefona (64.235 kn), na prihode od pranja rublja (214.861 kn) i na financijske prihode (60.158 kn, uglavnom prihod od kamata povezanih društava).
| Naziv pozicije | Prethodno razdoblje |
Tekuće razdoblje |
|
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| AKTIVA | |||
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 001 | ||
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) | 002 | 145.510.865 | 143.832.976 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) | 003 | 2.752 | 2.408 |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | ||
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 2.752 | 2.408 |
| 3. Goodwill | 006 | ||
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | ||
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | ||
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | ||
| II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) | 010 | 127.631.113 | 125.953.568 |
| 1. Zemljište | 011 | 8.217.383 | 8.217.383 |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 2.575.717 | 2.461.525 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 662.620 | 365.429 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 373.406 | 123.491 |
| 5. Biološka imovina | 015 | ||
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 38.374 | |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | ||
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | ||
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | 115.763.613 | 114.785.740 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) | 020 | 17.877.000 | 17.877.000 |
| 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | 021 | 17.877.000 | 17.877.000 |
| 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima | 022 | ||
| 3. Sudjelujući interesi (udjeli) | 023 | ||
| 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 024 | ||
| 5. Ulaganja u vrijednosne papire | 025 | ||
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično | 026 | ||
| 7. Ostala dugotrajna financijska imovina | 027 | ||
| 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 028 | 0 | 0 |
| IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) | 029 | ||
| 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit |
030 031 |
||
| 3. Ostala potraživanja | 032 | ||
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 033 | ||
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058) | 034 | 4.142.166 | 4.840.966 |
| I. ZALIHE (036 do 042) | 035 | 46.920 | 46.920 |
| 1. Sirovine i materijal | 036 | 42.255 | 42.255 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 037 | ||
| 3. Gotovi proizvodi | 038 | ||
| 4. Trgovačka roba | 039 | ||
| 5. Predujmovi za zalihe | 040 | 4.665 | 4.665 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 041 | ||
| 7. Biološka imovina | 042 | ||
| II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) | 043 | 2.080.919 | 2.762.045 |
| 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika | 044 | 1.434.475 | 2.135.586 |
| 2. Potraživanja od kupaca | 045 | 202.072 | 190.812 |
| 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika | 046 | ||
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 047 | 57.620 | 59.278 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 048 | 303.466 | 303.466 |
| 6. Ostala potraživanja | 049 | 83.286 | 72.903 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) | 050 | 2.002.015 | 2.000.000 |
|---|---|---|---|
| 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | 051 | ||
| 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima | 052 | 2.002.015 | 2.000.000 |
| 3. Sudjelujući interesi (udjeli) | 053 | ||
| 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 054 | ||
| 5. Ulaganja u vrijednosne papire | 055 | ||
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično | 056 | ||
| 7. Ostala financijska imovina | 057 | ||
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 058 | 12.312 | 32.001 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 059 | 7.052 | 10.276 |
| E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059) | 060 | 149.660.083 | 148.684.218 |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI | 061 | ||
| PASIVA | |||
| A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078) | 062 | 27.830.638 | 24.965.325 |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 063 | 94.043.110 | 94.043.110 |
| II. KAPITALNE REZERVE | 064 | ||
| III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) | 065 | 14.854 | 14.854 |
| 1. Zakonske rezerve | 066 | ||
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 067 | ||
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 068 | ||
| 4. Statutarne rezerve | 069 | ||
| 5. Ostale rezerve | 070 | 14.854 | 14.854 |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 071 | -62.094.513 | -67.311.497 |
| V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) | 072 | ||
| 1. Zadržana dobit | 073 | 62.094.513 | 67.311.497 |
| 2. Preneseni gubitak VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) |
074 075 |
-4.132.813 | -1.781.142 |
| 1. Dobit poslovne godine | 076 | ||
| 2. Gubitak poslovne godine | 077 | 4.132.813 | 1.781.142 |
| VII. MANJINSKI INTERES | 078 | ||
| B) REZERVIRANJA (080 do 082) | 079 | 0 | 0 |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 080 | ||
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 081 | ||
| 3. Druga rezerviranja | 082 | ||
| C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) | 083 | 0 | 92.689.495 |
| 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima | 084 | ||
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično | 085 | 92.689.495 | |
| 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 086 | ||
| 4. Obveze za predujmove | 087 | ||
| 5. Obveze prema dobavljačima | 088 | ||
| 6. Obveze po vrijednosnim papirima | 089 | ||
| 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 090 | ||
| 8. Ostale dugoročne obveze | 091 | ||
| 9. Odgođena porezna obveza | 092 | ||
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) | 093 | 114.817.402 | 22.697.436 |
| 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima | 094 | 569.416 | 3.287.479 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično | 095 | 95.087.113 | 174 |
| 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 096 | ||
| 4. Obveze za predujmove | 097 | 76.473 | 64.465 |
| 5. Obveze prema dobavljačima | 098 | 2.951.953 | 3.237.496 |
| 6. Obveze po vrijednosnim papirima | 099 | ||
| 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 100 | ||
| 8. Obveze prema zaposlenicima | 101 | 105.041 | 79.719 |
| 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 102 | 16.019.141 | 16.019.838 |
| 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 103 | ||
| 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 104 | ||
| 12. Ostale kratkoročne obveze | 105 | 8.265 | 8.265 |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA | 106 | 7.012.043 | 8.331.962 |
| F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106) | 107 | 149.660.083 | 148.684.218 |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 108 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Prethodna godina |
Tekuća godina |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. POSLOVNI PRIHODI (112+113) | 111 | 3.684.915 | 2.978.230 |
| 1. Prihodi od prodaje | 112 | 3.060.770 | 2.963.576 |
| 2. Ostali poslovni prihodi | 113 | 624.145 | 14.654 |
| II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) | 114 | 4.346.066 | 3.986.105 |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 115 | ||
| 2. Materijalni troškovi (117 do 119) | 116 | 1.012.305 | 1.023.777 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 117 | 330.343 | 341.251 |
| b) Troškovi prodane robe | 118 | ||
| c) Ostali vanjski troškovi | 119 | 681.962 | 682.526 |
| 3. Troškovi osoblja (121 do 123) | 120 | 626.422 | 690.461 |
| a) Neto plaće i nadnice | 121 | 355.219 | 380.275 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 122 | 188.930 | 210.992 |
| c) Doprinosi na plaće | 123 | 82.273 | 99.194 |
| 4. Amortizacija | 124 | 2.015.265 | 1.885.661 |
| 5. Ostali troškovi | 125 | 636.944 | 233.310 |
| 6. Vrijednosno usklađivanje (127+128) | 126 | 0 | 0 |
| a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) | 127 | ||
| b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) | 128 | ||
| 7. Rezerviranja | 129 | ||
| 8. Ostali poslovni rashodi | 130 | 55.130 | 152.896 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) | 131 | 149.159 | 60.158 |
| 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima |
132 | 103.401 | 41.557 |
| 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama |
133 | 45.758 | 18.601 |
| 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa | 134 | ||
| 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 135 | ||
| 5. Ostali financijski prihodi | 136 | ||
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) | 137 | 3.620.821 | 833.425 |
| 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima | 138 | 14.185 | |
| 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama |
139 | 3.606.636 | 833.425 |
| 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 140 | ||
| 4. Ostali financijski rashodi | 141 | ||
| V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA |
142 | ||
| VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA | 143 | ||
| VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI | 144 | ||
| VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI | 145 | ||
| IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144) | 146 | 3.834.074 | 3.038.388 |
| X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145) | 147 | 7.966.887 | 4.819.530 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147) | 148 | -4.132.813 | -1.781.142 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (146-147) | 149 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (147-146) | 150 | 4.132.813 | 1.781.142 |
| XII. POREZ NA DOBIT | 151 | ||
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151) | 152 | -4.132.813 | -1.781.142 |
| 1. Dobit razdoblja (149-151) | 153 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak razdoblja (151-148) | 154 | 4.132.813 | 1.781.142 |
| Naziv pozicije | Prethodno razdoblje |
Tekuće razdoblje |
|
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Dobit prije poreza | 001 | -4.132.813 | -1.781.142 |
| 2. Amortizacija | 002 | 2.015.265 | 1.885.661 |
| 3. Povećanje kratkoročnih obveza | 003 | 6.911.012 | 275.961 |
| 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 004 | 17.199.119 | |
| 5. Smanjenje zaliha | 005 | 8.640 | |
| 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka | 006 | 1.319.919 | |
| I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) | 007 | 22.001.223 | 1.700.399 |
| 1. Smanjenje kratkoročnih obveza | 008 | ||
| 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja | 009 | 684.350 | |
| 3. Povećanje zaliha | 010 | ||
| 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka | 011 | 101.181 | 1.084.171 |
| II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) | 012 | 101.181 | 1.768.521 |
| A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (007-012) |
013 | 21.900.042 | 0 |
| A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (012-007) |
014 | 0 | 68.122 |
| NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 015 | ||
| 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata | 016 | ||
| 3. Novčani primici od kamata | 017 | ||
| 4. Novčani primici od dividendi | 018 | ||
| 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 019 | 104.593 | 40.389 |
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) | 020 | 104.593 | 40.389 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 021 | 56.304 | 246.146 |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 022 | 17.837.000 | |
| 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 023 | 53.386 | |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023) | 024 | 17.946.690 | 246.146 |
| B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (020-024) |
025 | 0 | 0 |
| B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (024-020) |
026 | 17.842.097 | 205.757 |
| NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 027 | ||
| 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi | 028 | ||
| 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti | 029 | 2.552.838 | 293.568 |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) | 030 | 2.552.838 | 293.568 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica | 031 | 2.842 | |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 032 | ||
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 033 | ||
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | 034 | ||
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 035 | 6.600.378 | |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) | 036 | 6.603.220 | 0 |
| C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (030-036) |
037 | 0 | 293.568 |
| C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (036-030) |
038 | 4.050.382 | 0 |
| Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038) | 039 | 7.563 | 19.689 |
| Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037) | 040 | 0 | 0 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 041 | 4.749 | 12.312 |
| Povećanje novca i novčanih ekvivalenata | 042 | 7.563 | 19.689 |
| Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | 043 | 0 | 0 |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 044 | 12.312 | 32.001 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Prethodna godina |
Tekuća godina |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Upisani kapital | 001 | 94.043.110 | 94.043.110 |
| 2. Kapitalne rezerve | 002 | 14.854 | 14.854 |
| 3. Rezerve iz dobiti | 003 | ||
| 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak | 004 | -62.094.513 | -67.311.497 |
| 5. Dobit ili gubitak tekuće godine | 005 | -4.132.813 | -1.781.142 |
| 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine | 006 | ||
| 7. Revalorizacija nematerijalne imovine | 007 | ||
| 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju | 008 | ||
| 9. Ostala revalorizacija | 009 | ||
| 10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009) | 010 | 27.830.638 | 24.965.325 |
| 11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje | 011 | ||
| 12. Tekući i odgođeni porezi (dio) | 012 | ||
| 13. Zaštita novčanog tijeka | 013 | ||
| 14. Promjene računovodstvenih politika | 014 | ||
| 15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja | 015 | ||
| 16. Ostale promjene kapitala | 016 | ||
| 17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016) | 017 | 0 | 0 |
U nastavku je u cijelosti preneseno revizorsko izvješće s bilješkama uz financijske izvještaje.
ODVOJENI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA GODINU ZAVRŠENU 31. PROSINCA 2014. ZAJEDNO S IZVJEŠĆEM NEOVISNOG REVIZORA
| Godišnje izvje e o stanju JELSA d.d.,Jelsa za 2014. godinu | 1-3 |
|---|---|
| Odgovornost Uprave za financijske izvještaje | 4 |
| Izvješće neovisnog revizora | 5-6 |
| Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti | 7 |
| Izvještaj o financijskom položaju | 8 |
| Izvještaj o promjenama vlasni ke glavnice | 9 |
| Izvještaj o nov anom toku | 10 |
| Bilješke uz financijske izvještaje | 11-38 |
Jelsa d.d. je dioničko društvo sa sjedištem u Jelsi, Jelsa 246. Društvo je registrirano kod Trgovačkog suda u Splitu.
Osnovna djelatnost društva je pružanje hotelijerskih usluga, samostalno i davanje usluga najma. Tijekom 2009.g. društvo je restrukturiralo svoje poslovanje na način da je djelatnost operativnog hotel managementa prenijelo na svoja društva – kćeri Fontana hotel apartmani d.o.o., Jelsa, Jelsa 94 i Hotel Hvar d.o.o., Jelsa, Jelsa 893, putem kojih i dalje nastavlja obavljati svoju djelatnost.
Šifra djelatnosti: 55110 Matični(porezni) broj društva: 3517292 MBS: 060004761 OIB: 51177655549
Organi društva: Uprava: Laszlo Attila Kerekes, predsjednik uprave i Lovorko Stipišić, član uprave Nadzorni odbor: Tamas Vitezy (Predsjednik NO), Andras Hegedus (zamjenik predsjednika NO) i Lidia Deme Deže (član NO) Glavna skupština: čine ju svi dioničari društva. Revizorska tvrtka koja revidira poslovanje društva je: ŠIBENSKI REVICON d.o.o. Šibenik.
Društvo u ovom razdoblju ne bilježi značajne nove investicije u hotelske kapacitete, već se obavljaju samo tekući radovi i nabavke potrebne za održavanje smještajnih kapaciteta i pripremu za narednu turističku sezonu, te zamjena dotrajale opreme.
U cilju rješavanja problema nelikvidnosti, društvo je koncem 2012. godine podnijelo zahtjev za ulazak u predstečajnu nagodbu. U travnju 2013. godine odobreno je otvaranje postupka predstečajne nagodbe što je omogućilo društvu da izađe iz blokade i nastavi poslovati u normalnim uvjetima. U trenutku pisanja ovog izvještaja, postupak predstečajne nagodbe još uvijek je u tijeku.
Od značajnijih promjena vezanih za poslovanje svakako treba spomenuti smanjenje cijena najamnina hotela društvima kćerima sa 7.800 tis. kuna neto na 2.700 tis. kuna neto u 2013 godini, a sve u cilju omogućavanja boljeg novčanog tijeka, s obzirom da se pokazalo da društva kćeri nisu u mogućnosti plaćati toliku visinu najma, pa tako ni matica nije bila u mogućnosti podmirivati obveze prema Poreznoj upravi nastale po toj osnovi. Visine najmova ostale su iste i u tekućoj 2014. godini.
Oba društva kćeri, Fontana Hotel Apartmani d.o.o. i Hotel Hvar d.o.o., su u posljednjem tromjesečju 2013. godine potpisali predstečajne nagodbe pred Trgovačkim sudom, te je slijedom toga Sud izdao rješenje o ulasku ova dva društva u predstečajnu nagodbu. Sukladno potpisanim planovima, Jelsa d.d. je dokapitalizirala oba društva. Na taj način će se rasteretiti društva kćeri i omogućiti im da zatvore stare obveze prema državi i dobavljačima.
Vlasnička struktura kapitala Jelse d.d. iskazana je niže, na dan 31.12.2014. godine.
Temeljni kapital čini 1.343.473 dionica nominalne vrijednosti 70,00 kn.
Društvo nema vlastitih dionica. U ovoj godini nije bilo stjecanja vlastitih dionica niti ih društvo ima otprije.
Društvo nije izdavalo financijske instrumente.
Članovi uprave i članovi nadzornog odbora nisu imatelji bilo kakvih financijskih instrumenata koje je izdalo društvo.
| 1. AQUAMARINE D.O.O. | 1.233.374 | 91,80 | Osnovni račun |
ZAGREB, HRVATSKA |
|---|---|---|---|---|
| 2. CERP | 67.279 | 5,01 | Zast. račun |
ZAGREB, HRVATSKA |
| 3. Ostali dioničari | 42.820 | 3,19 | - | |
| Ukupno: | 1.343.473 | 100% |
Društvo ne obavlja djelatnost koja bi utjecala na ugrožavanje okoliša.
Valutni rizik
Društvo, odnosno Jelsa d.d. - Grupa, većinu prihoda ostvaruje na inozemnom tržištu, te je izloženo valutnom riziku. Cijene smještajnih usluga vezane su za strane valute, pretežno euro, te promjena vrijednosti valute može značajno utjecati na rezultate poslovanja.
Kreditni rizik
Kratkotrajna imovina društva, koja može dovesti do kreditnog rizika, sastoji se od novčanih sredstva, potraživanja od kupaca, potraživanja za date pozajmice, te ostalih potraživanja. Potraživanja od dijela kupaca mogu sadržavati kreditni rizik, obzirom na visinu prometa s pojedinim kupcima i stanje opće likvidnosti uzemlji.
Uprava društva kontinuirano radi na poboljšanju općeg stanja i likvidnosti društva, a sve u uvjetima recesije, teške gospodarske klime u zemlji te smanjenje potrošačke moći.
Za godinu završenu 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
| Bilješka | 2014. | 2013. | |
|---|---|---|---|
| Poslovni prihodi | |||
| Prihodi od prodaje proizvoda i usluga | 4 | 2.964 | 3.061 |
| Ostali poslovni prihodi | 5 | 15 | 624 |
| Ukupno poslovni prihodi | 2.979 | 3.685 | |
| Poslovni rashodi | |||
| Materijalni troškovi | 6 | (1.024) | (1.012) |
| Pla e/troškovi djelatnika | 7 | (701) | (675) |
| Amortizacija | 12 | (1.886) | (2.015) |
| Ostali poslovni rashodi | 8 | (376) | (644) |
| Ukupno poslovni rashodi | (3.986) | (4.346) | |
| (Gubitak) iz poslovanja | (1.008) | (661) | |
| Neto financijski (rashodi) | 9 | (773) | (3.472) |
| (Gubitak) prije poreza | (1.781) | (4.133) | |
| Porez na dobit | 10 | - | - |
| (Gubitak) za razdoblje | (1.781) | (4.133) | |
| Ostala sveobuhvatna dobit teku e godine umanjena za poreze |
- | ||
| Sveobuhvatna dobit tekuće godine | (1.781) | (4.133) |
Za godinu završenu 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
| Bilješka | 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|---|
| IMOVINA | |||
| Dugotrajna imovina | |||
| Nematerijalna imovina | 11 | $\overline{2}$ | |
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 12 | 125.954 | 3 127.631 |
| Ulaganja u ovisna društva | 13 | 17.877 | 17.877 |
| 143.833 | 145.511 | ||
| Kratkotrajna imovina | |||
| Zalihe | 14 | ||
| Potraživanja od kupaca | 15 | 47 2.326 |
47 |
| Ostala kratkoročna potraživanja | 16 | 445 | 1.636 |
| Kratkoročna financijska potraživanja | 17 | 452 | |
| Novac | 2.000 | 2.002 | |
| 18 | 32 | 12 | |
| 4.850 | 4.149 | ||
| Ukupna imovina | 148.684 | 149.660 | |
| GLAVNICA I OBVEZE | |||
| Kapital i rezerve | |||
| Dionički kapital | 19 | 94.043 | 94.043 |
| Ostale rezerve | 20 | 15 | 15 |
| Preneseni gubitak | 20 | (67.312) | (62.094) |
| (Gubitak) tekuće godine | 20 | (1.781) | (4.133) |
| 24.965 | |||
| Dugoročne obveze | 27.831 | ||
| Dugoročni zajmovi | 21 | 92.689 | |
| Kratkoročne obveze | 92.689 | ||
| Kratkoročni krediti i tekuća dospijeća dugoročnih | 21 | 2.691 | 95.087 |
| Obveze prema dobavljačima Ostale obveze |
22 | 3.833 | 3.521 |
| 23 | 16.174 | 16.209 | |
| Odgođeni prihodi | 24 | 8.332 | 7.012 |
| Ukupna glavnica i obveze | 31.030 | 121.829 | |
Bilješke koje slijede ine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 6
Za godinu završenu 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
| Dionički kapital |
Ostale rezerve |
(Gubitak) tekuće godine |
Akumuliran i (gubitak) |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. sije nja 2013. Prijenos gubitka iz |
94.043 | 15 | (1.865) | (60.229) | 31.964 |
| 2012. godine na akumulirane gubitke |
- | - | 1.865 | (1.865) | - |
| (Gubitak) za 2013. godinu |
- | - | (4.133) | - | (4.133) |
| Stanje 31. prosinca 2013. |
94.043 | 15 | (4.133) | (62.094) | 27.831 |
| Ispravka pogreške prethodnog razdoblja Prijenos gubitka iz |
- | - | - | (1.085) | (1.085) |
| 2013. godine na akumulirane gubitke |
- | - | 4.133 | (4.133) | - |
| (Gubitak) za 2014. godinu |
- | - | (1.781) | - | (1.781) |
| Stanje 31. prosinca 2014. |
94.043 | 15 | (1.781) | (67.312) | 24.965 |
Bilješke koje slijede ine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 7
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Poslovne aktivnosti | ||
| (Gubitak) teku e godine prije poreza | (1.781) | (4.133) |
| Amortizacija | 1.886 | 2.015 |
| Uskla enje za ispravak gubitka | (1.085) | - |
| (980) | (2.118) | |
| Promjene u obrtnom kapitalu (bez u inka, stjecanja i prodaje): | ||
| Smanjenje zaliha | - | 9 |
| (Pove anje)/smanjenje potraživanja od kupaca | (690) | 17.226 |
| Smanjenje/(pove anje) ostalih kratkoro nih potraživanja i predujmova | 7 | (35) |
| Pove anje obveza prema dobavlja ima | 312 | 712 |
| Pove anje ostalih kratkoro nih obveza | 1.285 | 6.105 |
| 914 | 24.017 | |
| Novčani (odliv)/priliv generiran poslovanjem | (66) | 21.899 |
| Ulagačke aktivnosti | ||
| Nabava nekretnina, postrojenja i opreme | (209) | (56) |
| Smanjenje kratkoro nih financijskih potraživanja | 2 | 51 |
| Smanjenje/(pove anje) dugoro nih financijskih ulaganja | - | (17.837) |
| Neto novčani (odliv) od ulagačke aktivnosti | (207) | (17.842) |
| Financijske aktivnosti | ||
| Pove anje /(smanjenje)/ obveza po dugoro nim kreditima | 92.689 | (93.653) |
| (Smanjenje)/pove anje obveza po kratkoro nim kreditima | (92.396) | 89.603 |
| Neto novčani priliv/(odliv) iz financijskih aktivnosti | 293 | (4.050) |
| Neto povećanje novca i novčanih ekvivalenata | 20 | 7 |
| Novac i novčani ekvivalenti | ||
| Na po etku godine | (12) | (5) |
| Na kraju godine | 32 | 12 |
| Neto povećanje novca i novčanih ekvivalenata | 20 | 7 |
Bilješke koje slijede ine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 8
JELSA dioni arsko društvo za hotelijerstvo, Jelsa posluje u Hrvatskoj. Sjedište Društva je Mala banda bb, Jelsa. Društvo se bavi ugostiteljskim uslugama smještaja, prehrane, nauti kog turizma i trgovinom na malo. Društvo je registrirano kod Trgova kog suda u Splitu s dioni kim kapitalom 94.043.110,00 kuna.
Društvo je u vlasništvu tri hotela – Hotel Hvar sa 205 soba, Hotel Fontana sa 234 sobe i Fontana apartmani sa 112 apartmana koje je dalo u najam društvima Hotel Hvar d.o.o., Jelsa i Fontana Hotel Apartmani d.o.o., Jelsa.
Društvo je u ve inskom vlasništvu društva Aquamarine d.o.o., Zagreb, a u svom 100%-tnom vlasništvu na dan 31. prosinca 2014. godine ima ovisna društva:
FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o., Jelsa
HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa
Tamas Vitezy Predsjednik Skupštine dioni ara
| Tamas Vitezy | Predsjednik Nadzornog odbora |
|---|---|
| Andras Hegedus | Zamjenik predsjednika Nadzornog odbora |
| Lidija Deme Deže | lan Nadzornog odbora |
| Uprava | |
| Laszlo Attila Kerekes | Predsjednik Uprave |
| Lovorko Stipiši | lan Uprave |
Društvo je zbog loše financijske situacije, blokiranog žiro ra una, pokrenulo postupak predste ajne nagodbe sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i predste ajnoj nagodbi (NN 108/12,144/12, 81/13 i 112/13). Rješenjem FINANCIJSKE AGENCIJE, Regionalni centar: Zagreb, Klasa: UP - I/110/07/13-01/1739, Ur. br. 04- 06-13-1739-14 od 11. travnja 2013. godine, otvoren je 23. travnja 2013. godine, postupak predste ajne nagodbe nad dužnikom JELSA dioni ko društvo za hotelijerstvo, sa sjedištem u Jelsa, Mala banda b.b., MBS: 060004761, OIB: 51177655549. Postupak predste ajne nagodbe je u toku. U postupku predste ajne nagodbe, sukladno planu financijskog i operativnog restrukturiranja Društva, stvorili bi se uvjeti za otklanjanje neizvjesnosti u sposobnost Društva da nastavi s vremenski neograni enim poslovanjem.
U ovim financijskim izvještajima nisu provedena nikakva uskla enja nadoknadivih iznosa imovine ili obveza niti reklasifikacija imovine i obveza koja bi bila potrebna da Društvo više nije u mogu nosti vremenski neograni eno poslovati.
Za godinu završenu 31. prosinca 2014. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
U teku em razdoblju na snazi su sljede e izmjene i dopune postoje ih standarda koje je objavio Odbor za Me unarodne ra unovodstvene standarde:
Usvajanje navedenih izmjena i dopuna postoje ih standarda i tuma enja nije dovelo do promjena ra unovodstvenih politika Društva.
Na datum odobrenja financijskih izvještaja bili su objavljeni, ali ne i na snazi sljede i standardi, prerade i tuma enja:
Društvo je odlu ilo da spomenute standarde, prerade i tuma enja ne primjenjuje prije njihovog datuma stupanja na snagu. Društvo predvi a da njihovo usvajanje nece zna ajno utjecati na njegove financijske izvještaje u razdoblju njihove prve primjene.
Financijski izvještaji su pripremljeni po na elu povijesnog troška. Financijski izvještaji prezentirani su u hrvatskim kunama zaokruženi na najbližu tisu icu. Ra unovodstvene politike dosljedno su primjenjivane, osim tamo gdje je druga ije navedeno. Financijska izvješća su pripremljena na principu neograni enosti vremena poslovanja.
Financijski izvještaji Društva pripremljena su u skladu s Me unarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvr eni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije. Sastavljanje financijskih izvještaja zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utje u na iskazane iznose imovine i obveza te objavu nepredvi ene imovine i nepredvi enih obveza na datum financijskih izvješća, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvješća, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.
Financijski izvještaji sastavljeni su na konzistentnoj osnovi prezentacije i klasifikaciji. U slu aju izmjene prikaza i klasifikacije stavki u financijskim izvještajima, usporedni iznosi se tako er reklasificiraju osim ako to nije izvedivo.
Financijski izvještaji prezentirani su u hrvatskim kunama, s obzirom da je to valuta u kojoj je iskazana ve ina poslovnih doga aja u Društvu. Na dan 31. prosinca 2014. godine službeni te aj kune u odnosu na 1 euro bio je 7,66 kuna i na 1 ameri ki dolar 6,30 kuna (na dan 31. prosinca 2013.: 1 EUR = 7,64 HRK i 1 USD = 5,55 HRK).
Prihodi se priznaju kad je vjerojatno da e u društvo pritjecati ekonomske koristi povezane s transakcijom i kad je iznos prihoda mogu e pouzdano odrediti. Prihodi od prodaje priznaju se umanjeni za poreze i popuste, nakon isporuke robe, odnosno nakon što je pružena usluga te nakon prijenosa rizika i koristi. Prihodi od kamata priznaju se po na elu nastanka.
Potraživanja od kupaca iskazuju se u iznosima utvr enim u ra unima ispostavljenim kupcima u skladu s ugovorom, narudžbom, otpremnicom i drugim dokumentima koji su služili kao temelj za ispostavljanje ra una, smanjenom za ispravak vrijednosti nenaplativih potraživanja. Potraživanja od kupaca po etno se mjere po fer vrijednosti i kasnije po amortiziranom trošku koriste i metodu efektivne kamatne stope.
Uprava provodi ispravak sumnjivih i spornih potraživanja na temelju pregleda ukupne starosne strukture svih potraživanja, te na temelju pregleda zna ajnih, pojedina nih iznosa uklju enih u potraživanja. Ispravak vrijednosti za procijenjene nenaplative iznose priznaje se u ra unu dobiti i gubitka ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja.
Novac i nov ani ekvivalenti obuhva aju novac u blagajni i depozite po vi enju te druga kratkoro na likvidna ulaganja koja se mogu trenutno konvertirati u poznate iznose novca i kod kojih je rizik promjene vrijednosti bezna ajan.
U financijskim izvještajima, transakcije izražene u stranim valutama, prera unate su u funkcijsku valutu Društva po te aju važe em na dan transakcije. Monetarne stavke izražene u stranoj valuti prera unate su u funkcijsku valutu po te aju važe em na dan bilance. Nemonetarne stavke iskazane po fer vrijednosti u stranoj valuti prera unavaju se primjenom te ajeva važe ih na dan procjene fer vrijednosti. Nemonetarne stavke iskazane u stranoj valuti u visini povijesnog troška se ne prera unavaju.
Te ajne razlike nastale podmirenjem nov anih stavki i njihovim ponovnim prera unavanjem iskazuju se u ra unu dobiti i gubitka za razdoblje. Te ajne razlike nastale prera unavanjem nemonetarnih stavki iskazane po fer vrijednosti iskazuju se u ra unu dobiti i gubitka razdoblja kao financijski trošak, osim te ajnih razlika koje su nastale ponovnim prera unavanjem nemonetarnih stavki raspoložive za prodaju kod koje se gubici i dobici priznaju izravno u glavnicu, u okviru koje se tako er iskazuje i svaka komponenta tih gubitaka i dobitaka koja se odnosi na stranu valutu.
Ovisna društva su društva u kojima Društvo, posredno ili neposredno, posjeduje više od pola glasa kih prava ili na neki drugi na in ima kontrolu nad poslovanjem. Društvo ima ovisna društva koja nisu konsolidirana u financijskom izvještaju Društva jer se pripremaju posebni konsolidirani financijski izvještaji za Grupu.
Ulaganja u nekonsolidirana ovisna društva vrednuju se u odvojenim financijskim izvještajima po trošku.
Financijske informacije o ulaganjima u ovisna društva prikazane su u nastavku:
| Ukupna imovina |
Temeljni kapital |
Dobit/ (gubitak) za 2014. |
Akumulirani (gubitak) |
Ukupna glavnica |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Ovisno društvo - HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa |
4.250 | 8.623 | (190) | (8.237) | 196 |
| - FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o., Jelsa |
3.488 | 9.254 | 395 | (9.580) | 69 |
Porezni rashod s temelja poreza na dobit jest zbirni iznos teku e porezne obveze i odgo enih poreza.
Teku a porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u ra unu dobiti i gubitka jer ne uklju uje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Teku a porezna obveza Društva izra unava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku donošenja na datum bilance.
Odgo eni porez jest iznos za koji se o ekuje da e po njemu nastati obveza ili povrat temeljem razlike izme u knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadaju e porezne osnovice koja se koristi za izra unavanje oporezive dobiti a obra unava se metodom bilan ne obveze. Odgo ene porezne obveze op enito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgo ena porezna imovina se priznaje u mjeri u kojoj je vjerojatno da e biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je mogu e iskoristiti odbitne privremene razlike. Odgo ene porezne obveze i porezna imovina ne priznaju se po privremenim razlikama koje proizlaze iz goodwilla ili po etnim priznavanjem druge imovine i obveza, osim kod poslovnog spajanja, u transakcijama koje ne utje u ni na poreznu ni na ra unovodstvenu dobit.
Knjigovodstveni iznos odgo ene porezne imovine preispituje se na svaki datum bilance i umanjuje u mjeri u kojoj više nije vjerojatno da e biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine.
Odgo ena porezna imovina i obveze obra unavaju se po poreznim stopama za koje se o ekuje da e se primijeniti u razdoblju u kojem su obveze podmirene ili imovina realizirana, a koje se temelje na poreznim stopama (poreznim propisima) koje su na snazi ili u postupku donošenja na dan bilance. Vrednovanje odgo enih poreznih obveza i imovine odražava porezne konsekvence na ina na koji Društvo o ekuje povratiti ili podmiriti knjigovodstveni iznos svoje imovine i svojih obveza na izvještajni datum.
Odgo ena porezna imovina i obveze se prebijaju ako postoji zakonsko pravo prijeboja teku e porezne imovine s teku om poreznom obvezom i ako je rije o porezima koje name e ista porezna uprava te ako Društvo namjerava svoju teku u poreznu imovinu i svoje teku e porezne obveze podmiriti u neto iznosu.
Teku i i odgo eni porezi priznaju se kao prihod ili rashod u ra unu dobiti i gubitka, osim poreza koji se odnose na stavke koje se iskazuju izravno u glavnici, u kom slu aju se i porez tako er iskazuje u glavnici, ili ako porezi proizlaze iz prvog iskazivanja poslovnog spajanja, u kom slu aju se porezni u inak uzima u obzir prilikom izra unavanja goodwilla ili utvr ivanja viška udjela stjecatelja u neto fer vrijednosti prepoznatljive imovine, obveza i potencijalnih obveza ste enika iznad troška stjecanja.
Nekretnine, postrojenja i oprema po etno se iskazuju po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obra unava primjenom linearne metode na temelju procijenjenog vijeka uporabe sredstva po godišnjim stopama kako slijede:
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Gra evinski objekti | 1,00% | 1,00% |
| Postrojenja i oprema | 10,00%-20,00% | 10,00%-20,00% |
| Namještaj, alati i ostala oprema | 10,00%-20,00% | 10,00%-20,00% |
| Ulaganja u nekretnine | 1,00% | 1,00% |
Inicijalni trošak nabave nekretnina, postrojenja i opreme obuhva a njihovu nabavnu cijenu, uklju uju i uvozne carine i nepovratne poreze, kao i sve druge troškove koji se mogu izravno pripisati dovo enju sredstva u radno stanje i lokaciju za njegovu namjeravanu uporabu.
Troškovi nastali nakon stavljanja nekretnina, postrojenja i opreme u uporabu, kao što su popravci i održavanje, priznaju se kao rashod u ra unu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.
U situacijama gdje je jasno vidljivo da su troškovi rezultirali pove anjem budu ih o ekivanih ekonomskih koristi, koje e se ostvariti uporabom nekretnina, postrojenja i opreme iznad njihovih inicijalno procijenjenih mogu nosti, se kapitaliziraju kao dodatni trošak nekretnina, postrojenja i opreme. Kapitalizirati se trebaju troškovi periodi nih, unaprijed planiranih ve ih, zna ajnijih provjera nužnih za daljnje poslovanje.
Oprema se kapitalizira kad je njezin vijek uporabe duži od godine dana i kad je trošak nabave pojedina nog predmeta ve i od 3,5 tisu e kuna. Alat se kapitalizira bez obzira na trošak nabave. Nekretnine, postrojenja i oprema se eliminiraju iz financijskih izvještaja prodajom ili kad se više ne o ekuje ostvarivanje korist njihovom uporabom ili otu enjem..
Dobit ostvarena prodajom nekretnina, postrojenja i opreme je direktno priznata kao prihod. Neto knjigovodstvena vrijednost rashodovanih nekretnina, postrojenja i opreme su uklju eni u troškove.
Pove anje knjigovodstvene vrijednosti nastalo revalorizacijom pove ava revalorizacijske rezerve. Smanjenja koja prebijaju prethodna pove anja vrijednosti iskazuju se kao smanjenja revalorizacijskih rezervi; sva ostala smanjenja terete ra un dobiti i gubitka.
Nematerijalna imovina nabavlja se odvojeno i iskazuje po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obra unava primjenom linearne metode na temelju procijenjenog vijeka uporabe sredstva. Vijek uporabe i metoda amortizacije preispituju se na kraju svake godine, pri emu se u inak promjene procjene obra unava prospektivno.
Troškovi investicijskog i teku eg održavanje terete razdoblje u kojem su nastali, osim ako se takvim ulaganjem produžuje korisni vijek trajanja, mijenja kapacitet ili namjena nekretnina, postrojenja i opreme. Takvi izdaci imaju obilježje investicije i predstavljaju pove anje vrijednosti materijalne imovine.
Na svaki datum bilance Društvo preispituju knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdila postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti navedene imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je procijenjen nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja generira novac) manji od knjigovodstvenog iznosa, onda se knjigovodstveni iznos tog sredstva umanjuje do nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod. Ispravljanje gubitka od umanjenja vrijednosti se prihoduje ukoliko je došlo do promjena u procjenama koje su bile korištene za odre ivanje nadoknadivog iznosa. Ispravljanje gubitka od umanjenja vrijednosti se prihoduje samo do iznosa knjigovodstvene vrijednosti sredstva, umanjeno za amortizaciju, kakva bi bila da nije priznat gubitak od umanjenja vrijednosti.
Dugotrajna imovina i skupine za prodaju svrstani su u portfelj imovine namijenjene prodaji ako e njihov knjigovodstveni iznos biti nakna en prvenstveno prodajnom transakcijom a ne trajnom uporabom. Ovaj uvjet smatra se ispunjenim samo ako je prodaja vrlo vjerojatna i ako je sredstvo ili skupina za prodaju trenuta no raspoloživo, odnosno raspoloživa za prodaju za koju se o ekuje da e biti priznata kao okon ana prodajna transakcija u roku od godinu dana od datuma razvrstavanja u taj portfelj. Dugotrajna imovina i skupine za prodaju iz portfelja imovine namijenjene prodaji mjere se po prethodno iskazanoj knjigovodstvenoj vrijednosti ili fer vrijednosti umanjenoj za troškove prodaje ako je niža.
Zalihe sirovina i rezervnih dijelova iskazuju se po prosje nim nabavnim cijenama ili neto tržišnoj vrijednosti, ovisno koja je niža.
Zalihe trgova ke robe iskazuju se po prodajnoj cijeni umanjenoj za ukalkulirani porez na dodanu vrijednost i maržu. Zalihe sitnog inventara i alata otpisuju se u cijelosti prilikom stavljanja u uporabu.
Rezerviranje se priznaje samo ako Društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat prošlog doga aja i ako je vjerojatno da e podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance i uskla uju prema najnovijim najboljim procjenama. Gdje je u inak vremenske vrijednosti novca zna ajan, iznos rezerviranja jest sadašnja vrijednost troškova za koje se o ekuje da e biti potrebni radi podmirenja obveze. U slu aju diskontiranja, pove anje u rezerviranjima koje odražava protek vremena priznaje se kao trošak kamata.
Za godinu završenu 31. prosinca 2014. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
Financijska imovina je svrstana u kategoriju zajmova i potraživanja, kategoriju financijske imovine koja se iskazuje po fer vrijednosti kroz ra un dobiti i gubitka i kategoriju imovine raspoložive za prodaju. Klasifikacija ovisi o vrsti i namjeni financijskog sredstva i odre uje se prilikom prvog priznavanja.
Metoda efektivne kamatne stope je metoda kojom se izra unava amortizirani trošak nabave nekog financijskog sredstva i prihod od kamata raspore uje na predmetno razdoblje. Efektivna kamatna stopa je stopa kojom se procijenjeni budu i nov ani priljevi izravno diskontiraju tijekom o ekivanog trajanja financijskog sredstva ili nekog drugog kra eg razdoblja ako je primjenjivo. Prihod po dužni kim instrumentima priznaje se po osnovi efektivne kamate.
Potraživanja od kupaca, po zajmovima i ostala potraživanja s fiksnim ili odredivim pla anjima koja ne kotiraju na aktivnom tržištu razvrstana su kao zajmovi i potraživanja i po etno se vrednuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope ispravljenom za umanjenje vrijednosti. Prihodi od kamata priznaju se primjenom efektivne kamatne stope, osim u slu aju kratkoro nih potraživanja, kod kojih priznavanje kamata ne bi bilo materijalno zna ajno.
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ra un dobiti i gubitka uklju uje udjele u investicijskim fondovima. Iskazana je po fer vrijednosti, pri emu se dobici i gubici utvr eni ponovnim mjerenjem po fer vrijednosti priznaju u ra unu dobiti i gubitka. Neto dobit ili gubitak priznat u ra unu dobiti i gubitka obuhva a kamatu zara enu na financijskoj imovini. Fer vrijednost utvr uje se na na in opisan u bilješci 28.
Imovina raspoloživa za prodaju je financijska imovina koja nije iskazana po fer vrijednosti kroz ra un dobiti i gubitka niti do datuma dospije a. Imovina raspoloživa za prodaju uklju uje odre ene vlasni ke instrumente. Priznaje se na datum trgovanja, a to je datum na koji se Društvo obvezalo na kupnju sredstva, i po etno iskazuje po trošku, koji uklju uje troškove transakcije. Financijska imovina raspoloživa za prodaju se kasnije mjeri i iskazuje po fer vrijednosti, izuzev financijske imovine ija cijena ne kotira na aktivnom tržištu i iju fer vrijednost nije mogu e pouzdano procijeniti. Takva financijska imovina iskazana je po povijesnom trošku umanjenom za gubitke uslijed umanjenja vrijednosti. Dobici i gubici proizašli iz promjena fer vrijednosti imovine raspoložive za prodaju knjiže se u korist, odnosno na teret pri uva Društva.
Za godinu završenu 31. prosinca 2014. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
Na svaki dan bilance, financijska imovina se podvrgava provjeri postojanja pokazatelja da je došlo do umanjenja njezine vrijednosti. Financijska imovina je umanjena ako postoji objektivan dokaz o tome da je jedan doga aj ili više njih u razdoblju nakon po etnog priznavanja financijskog sredstva utjecao na procijenjene budu e nov ane tijekove po predmetnom ulaganju. Kod financijske imovine koja se vodi po amortiziranom trošku, iznos umanjenja je razlika izme u knjigovodstvenog iznosa sredstva i sadašnje vrijednosti procijenjenih budu ih nov anih tokova diskontiranih primjenom efektivne kamatne stope važe e na po etku.
Knjigovodstveni iznos financijskog sredstva ispravlja se izravno za gubitke od umanjenja kod sve financijske imovine, izuzev potraživanja od kupaca, ija knjigovodstvena vrijednost se umanjuje kroz konto ispravka vrijednosti. Nenaplativa potraživanja se otpisuju kroz konto ispravka vrijednosti. Naplata prethodno otpisanih iznosa knjiži se u korist konta ispravka vrijednosti. Promjene ispravka vrijednosti priznaju se u ra unu dobiti i gubitka.
Uz iznimku glavni kih instrumenata raspoloživih za prodaju, ako postoje, gubici od umanjenja se u kasnijim razdobljima poništavaju ako se pove anje nadoknadivog iznosa ulaganja može objektivno povezati s doga ajem nakon priznavanja umanjenja, uz ograni enje da knjigovodstveni iznos ulaganja na datum poništenja gubitka ne smije biti ve i od iznosa amortiziranog troška koji bi bio iskazan da umanjenje vrijednosti nije bilo priznato.
Vezano za vlasni ke instrumente iz portfelja imovine raspoložive za prodaju, svako pove anje fer vrijednosti nakon priznatog gubitka od umanjenja vrijednosti priznaje se izravno u glavnici.
Financijske obveze svrstane su u ostale financijske obveze.
Ostale financijske obveze, uklju uju i obveze po kreditima, po etno se iskazuju po fer vrijednosti umanjenoj za troškove transakcije.
Ostale financijske obveze kasnije se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, pri emu se rashodi od kamata priznaju po na elu efektivnog prinosa.
Metoda efektivne kamatne stope je metoda kojom se izra unava amortizirani trošak financijske obveze i rashod od kamata raspore uje na predmetno razdoblje. Efektivna kamatna stopa je stopa kojom se procijenjeni budu i nov ani odljevi izravno diskontiraju tijekom o ekivanog trajanja financijske obveze ili nekog drugog kra eg razdoblja ako je primjenjivo.
Vanjski troškovi koji se mogu izravno pripisati izdavanju novih dionica, osim onih koji proizlaze iz poslovnih kombinacija, odbijaju se od vlasni ke glavnice umanjeno za sve povezane poreze. Dividende na redovne dionice priznaju se u okviru vlasni ke glavnice u razdoblju u kojem su objavljene.
Kada Društvo ili njegova povezana društva kupe dioni ki kapital Društva ili steknu pravo na kupnju njegovog dioni kog kapitala, pla ena naknada, uklju uju i sve troškove transakcije umanjeno za poreze, prikazuje se kao odbitak od ukupne vlasni ke glavnice. Dobici i gubici od prodaje vlastitih dionica terete ili se knjiže u korist ra una premija/diskonta na izdane dionice, u okviru vlasni ke glavnice.
Društvo svojim zaposlenima ispla uje otpremnine i jubilarne nagrade u skladu s kolektivnim ugovorom zaklju enim izme u poslodavca i radnika. Otpremnine su odre ene u paušalnom iznosu od 8.000 kuna po zaposlenom. Zaposleni imaju pravo na jubilarne nagrade koje se ispla uju u skladu sa Zakonom o porezu na dohodak.
U primjeni ra unovodstvenih politika, Uprava je dužna davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje ne moraju biti o igledne iz drugih izvora. Procjene i s njima povezane pretpostavke se temelje na prošlom iskustvu i drugim imbenicima koji se smatraju relevantnim. Ostvareni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.
Procjene i pretpostavke na temelju kojih su izvedene se kontinuirano revidiraju. Promjene ra unovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju promjene ako promjena utje e samo na to razdoblje, odnosno i u razdoblju promjene i budu im razdobljima ako promjena utje e i na teku e i na budu a razdoblja.
Za godinu završenu 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Prihod od najamnine | 157 | 156 |
| Prihod od povezanih poduzetnika (najamnina, telefon, usluge praonice) |
2.344 | 2.355 |
| Prihodi od prodaje usluga - inozemni | 367 | 441 |
| Prihodi od prodaje usluga - doma i | 96 | 109 |
| 2.964 | 3.061 |
Društvo je u prethodnim godinama dalo u najam hotele Hotel Hvar, Jelsa; Hotel Fontana, Jelsa i Fontana apartmani, Jelsa povezanim društvima koji se bave hotelijerstvom.
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Prihodi od otpisa obveza | - | 572 |
| Prihodi od naplate štete | 4 | 52 |
| Ostali prihodi | 11 | - |
| 15 | 624 |
| Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) | ||
|---|---|---|
| ----------------------------------------------- | -- | -- |
Za godinu završenu 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Sirovine, materijal i energija | ||
| Energija | 234 | 238 |
| Sitni inventar i zaštitna odje a | 45 | 43 |
| Sirovine i materijal | 62 | 49 |
| 341 | 330 | |
| Ostali vanjski troškovi Intelektualne i osobne usluge |
115 | 128 |
| Komunalne usluge | 116 | 25 |
| Troškovi reklame i propagande | 185 | 182 |
| Usluge održavanja i zaštite | 202 | 256 |
| Usluge telefona, pošte i prijevoza | 55 | 81 |
| Ostale vanjske uslge | 10 | 10 |
| 683 | 682 | |
| 1.024 | 1.012 |
Troškovi usluga poreznih, pravnih i poslovnih savjetnika iznose 74 tisu a kuna (2013.: 82 tisu a kuna).
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Neto pla e | 380 | 355 |
| Porezi i doprinosi iz i na pla e | 311 | 271 |
| Otpremnine za mirovine, pomo i, jubilarne nagrade i ostalo | 10 | 49 |
| 701 | 675 |
JELSA d.d., Jelsa je na dan 31.prosinca 2014. godine zapošljavala 1 djelatnika (2013.: 4 djelatnika).
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Porezi koji ne ovise o dobitku | 1 | 300 |
| Premije osiguranja | 177 | 178 |
| Izravni otpis nenapla enih potraživanja | 113 | 41 |
| Doprinosi, lanarine i sl. davanja | 7 | 10 |
| Bankovne naknade | 3 | 4 |
| Dnevnice i putni troškovi | 1 | 9 |
| Kazne, penali, nadoknade štete | - | 9 |
| Ostali rashodi | 74 | 93 |
| 376 | 644 |
Odlukom Uprave od 31. prosinca 2014. godine izvršen je otpis potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja u iznosu od 113 tisu a kuna.
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Financijski prihodi | ||
| Prihod od kamata od povezanih društava | 42 | 103 |
| Pozitvne te ajne razlike | 18 | 46 |
| Ukupni financijski prihodi | 60 | 149 |
| Financijski rashodi | ||
| Trošak kamata od povezanih društava | - | (14) |
| Trošak kamata od nepovezanih društava | (26) | (2.340) |
| Negativne te ajne razlike | (807) | (1.267) |
| Ukupni financijski rashodi | (833) | (3.621) |
| Neto financijski (rashodi) | (773) | (3.472) |
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2014.
Porez na dobit obra unava se sukladno hrvatskim propisima. Stopa poreza na oporezivu dobit iznosi 20% (2013. : 20%).
| Red. Br. |
2014. | 2013. | |
|---|---|---|---|
| 1. | (Gubitak) kao razlika izme u prihoda i rashoda | (1.781) | (4.133) |
| 2. | Porezno nepriznati rashodi | 115 | 52 |
| 3. | Porezno priznati rashodi | (1.084) | - |
| 4. | (Gubitak) nakon uve anja/(umanjenja) | (2.750) | (4.081) |
| 5. | Preneseni porezni gubitak iz prethodnih godina | (25.543) | (21.462) |
| 6. | Porezna osnovica | - | - |
| 7. | Porezna stopa | 20% | 20% |
| 8. | Porez na dobit | - | |
| 9. | Gubitak za prijenos u buduće razdoblje | (28.293) | (25.543) |
Neiskorišteni prenosivi porezni gubitak na dan 31. prosinca 2014. godine iznosi 28.293 tisu a kuna (2013.: 25.543 tisu a kuna).
Rok prijenosa poreznog gubitka u budu a razdoblja istje e nakon 5 godina kako slijedi:
| Godina | Iznos |
|---|---|
| 2014. | 10.090 |
| 2015. | 4.796 |
| 2016. | 5.356 |
| 2017. | 1.220 |
| 2018. | 4.081 |
| 2019. | 2.750 |
| 28.293 |
Sredstva odgo enog poreza na gubitak priznaju se kao preneseni porezni gubitak samo u onom iznosu u kojem je vjerojatno da e se ostvariti povezana porezna olakšica. Pogodnosti poreznih gubitaka nisu priznate u financijskim izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u budu nosti.
U skladu sa važe im propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava ima pravo pregledati poslovne knjige i evidencije Društva za godinu u kojoj je porezna obveza iskazana. Uprava Društva nije upoznata sa okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalno zna ajnih obveza po osnovu poreza.
| Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) | ||
|---|---|---|
Za godinu završenu 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| NABAVNA VRIJEDNOST | ||
| Stanje 1. sije nja | 8.077 | 8.077 |
| Stanje 31. prosinca | 8.077 | 8.077 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | ||
| Stanje 1. sije nja | 8.074 | 8.074 |
| Amortizacija | 1 | - |
| Stanje 31. prosinca | 8.075 | 8.074 |
| NETO KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOST 31. PROSINCA | 2 | 3 |
Za godinu završenu 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
Nabavna vrijednost i ispravak vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme prikazana je kako slijedi:
| Zemljište i šume |
Građevinski objekti |
Uređaji i oprema |
Imovina u pripremi |
Ulaganje u nekretnine |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014. | ||||||
| NABAVNA VRIJEDNOST | ||||||
| Stanje 1.sije nja 2014. | 8.217 | 2.825 | 15.193 | 38 | 136.850 | 163.123 |
| Pove anja | - | - | 157 | (38) | 89 | 208 |
| Rashod | - | - | (46) | - | - | (46) |
| Stanje 31. prosinca 2014. | 8.217 | 2.825 | 15.304 | - | 136.939 | 163.285 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI |
||||||
| Stanje 1.sije nja 2014. | - | 248 | 14.157 | - | 21.087 | 35.492 |
| Preknjiženje | - | 87 | 216 | - | (303) | - |
| Amortizacija tijekom godine |
- | 28 | 488 | - | 1.369 | 1.885 |
| Rashod | - | - | (46) | - | - | (46) |
| Stanje 31. prosinca 2014. | - | 363 | 14.815 | - | 22.153 | 37.331 |
| 2012. | ||||||
| NABAVNA VRIJEDNOST | ||||||
| Stanje 1.sije nja 2013. | 8.217 | 2.825 | 15.143 | 38 | 136.850 | 163.073 |
| Pove anja | - | - | 56 | - | - | 56 |
| Rashod | - | - | (6) | - | - | (6) |
| Stanje 31. prosinca 2013. | 8.217 | 2.825 | 15.193 | 38 | 136.850 | 163.123 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI |
||||||
| Stanje 1.sije nja 2013. | - | 220 | 13.545 | - | 19.718 | 33.483 |
| Amortizacija tijekom godine |
- | 28 | 618 | - | 1.369 | 2.015 |
| Rashod | - | - | (6) | - | - | (6) |
| Stanje 31. prosinca 2013. NETO |
248 | 14.157 | - | 21.087 | 35.492 | |
| KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOST |
||||||
| Stanje 31. prosinca 2014. | 8.217 | 2.462 | 489 | - | 114.786 | 125.954 |
| Stanje 31. prosinca 2013. | 8.217 | 2.577 | 1.036 | 38 | 115.763 | 127.631 |
Na teret nekretnina upisano je založno pravo ukupne knjigovodstvene vrijednosti od 125.430 tisu a kuna. Društvo ima iskazana ulaganja u nekretnine sa osnove iznajmljivanja hotela Hotel Hvar, Hotel Fontana i Fontana apartmani povezanim društvima Hotel Hvar d.o.o., Jelsa i Fontana Hotel Apartmani d.o.o., Jelsa.
Uprava Društva, ocjenjuje sa stanjem 31. prosinca 2014. godine, nema indicija da je tržišna vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme niža od knjigovodstvene vrijednosti, nisu su se dogodile zna ajne promjene u
| Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ----------------------------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- |
Za godinu završenu 31. prosinca 2014. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
tehnološkim, ekonomskim ili zakonskim uvjetima koje bi imale zna ajnog utjecaja na vrijednost sredstava, pa uvažavaju i injenicu o visokom stupnju otpisanosti gra evinskih objekata nema osnove za smanjenje njihove knjigovodstvene vrijednosti.
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Po etno neto knjigovodstveno stanje 1. sije nja | 17.877 | 40 |
| Ulaganja u ovisna društva Završno neto knjigovodstveno stanje 31. prosinca |
- 17.877 |
17.837 17.877 |
JELSA d.d., Jelsa vlasnik je ovisnih društava:
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |||
|---|---|---|---|---|
| % učešća | Iznos | % učešća | Iznos | |
| Naziv ovisnog društva | ||||
| HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa | 100% | 8.623 | 100% | 8.623 |
| FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o., Jelsa | 100% | 9.254 | 100% | 9.254 |
Društvo je na osnovu Rješenja Trgova kih sudova u postupku predste ajne nagodbe unijelo svoja potraživanja u temeljni kapital ovisnih društava i to: HOTEL HVAR d.o.o. u iznosu 8.603 tisu a kuna, FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o. u iznosu 9.234 tisu a kuna. Postupak unosa potraživanja u temeljni kapital obavljen je 23.04.2014. i 28.04.2014 godine za društva HOTEL HVAR d.o.o. i FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o.
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| Sitni inventar | 25 | 25 |
| Sirovine i materijal na zalihi | 17 | 17 |
| Predujmovi dobavlja ima | 5 | 5 |
| 47 | 47 | |
| 15. POTRAŽIVANJA OD KUPACA |
||
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
| Potraživanja od povezanih društava za uslugu i kamate | 2.135 | 1.434 |
| Potraživanja od kupaca – inozemni | 2.574 | 2.605 |
| Potraživanja od kupaca – doma i | 187 | 159 |
| Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca | (2.570) | (2.562) |
| 2.326 | 1.636 |
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
Društvo ima potraživanja od povezanih društava, koja su u postupku predste ajne nagodbe, za kamate u iznosu 820 tisu a kuna. Iako su potraživanja starija od 360 dana za njih nije provedeno vrijednosno uskla enje na teret rezultata. U trenutku izdavanja financijskih izvještaja Društvo navedena potraživanja ne smatra neizvjesnima o ekuju i pozitivan ishod predste ajnih nagodbi.
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Stanje 1. sije nja | 2.562 | 2.531 |
| Pove anje ispravka vrijednosti | 8 | 31 |
| Stanje 31. prosinca | 2.570 | 2.562 |
Uprava Društva smatra da vrijednost potraživanja nije niža od iskazanih vrijednosti.
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| Potraživanja od države | 303 | 303 |
| Potraživanja od zaposlenika | 59 | 58 |
| Ostala potraživanja | 73 | 84 |
| Predujmovi | 10 | 7 |
| 445 | 452 |
Potraživanja od države se odnose u najve em dijelu na potraživanja za povrat poreza na dodanu vrijednost u iznosu od 303 tisu a kuna (2012.: 284 tisu a kuna).
| Odobrena | Primijenjene kamatne |
31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|---|---|
| glavnica | stope | |||
| DALMACIJA CHARTER d.o.o., Primošten ADRIATIQ ISLANDS GROUP |
570.000 HRK | 7% | 570 | 570 |
| YACHTING d.o.o., Zagreb AQUAPARK PORE d.o.o., |
1.430.000 HRK | 7% | 1.430 | 1.430 |
| Pore | 2.015 HRK | 7% | - | 2 |
| 2.000 | 2.002 |
Društvo je odobrilo kratkoro ne pozajmice za likvidnost povezanim društvima uz kamatnu stopu 7% godišnje
Društvo ima potraživanja od povezanih društava, koja su u postupku predste ajne nagodbe, za dane pozajmice u iznosu od 1.430 tisu a kuna. Iako su potraživanja starija od 360 dana za njih nije provedeno vrijednosno uskla enje na teret rezultata. U trenutku izdavanja financijskih izvještaja Društvo navedena potraživanja ne smatra neizvjesnima o ekuju i pozitivan ishod predste ajnih nagodbi.
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| Devizni ra un i blagajna | 2 | 5 |
| Žiro ra un i blagajna | 30 | 7 |
| 32 | 12 |
Nov ani ekvivalenti su ekovi i depoziti oro eni kod banaka unov ivi po pozivu Društva (oro eni depoziti do 3 mjeseca). Društvo ima ra une kod Privredne banke Zagreb d.d., Zagreb i Raiffeisen bank Austria d.d., Zagreb.
| Dionički kapital |
Ukupno | |
|---|---|---|
| Stanje 1. sije nja 2013. | 94.043 | 94.043 |
| Stanje 31. prosinca 2013. | 94.043 | 94.043 |
| Stanje 31. prosinca 2014. | 94.043 | 94.043 |
Temeljni kapital Društva iznosi 94.043.110 kuna. Ukupan broj redovnih dionica na kraju godine je 1.343.473 (2013.: 1.343.473 dionica), svaka nominalne vrijednosti 70,00 kuna (2013.: 70,00 kuna).
Na dan Bilance struktura vlasništva je:
31.12.2014. 31.12.2013.
| Dioničar | Broj dionica |
% | Broj dionica |
% |
|---|---|---|---|---|
| Aquamarine d.o.o., Zagreb Centar za restrukturiranje i prodaju (CERP), |
1.233.374 | 91,80 | 1.231.494 | 91,66 |
| Republika Hrvatska | 67.279 | 5,01 | 67.279 | 5,01 |
| Ostali dioni ari (ukupno) | 42.820 | 3,19 | 44.700 | 3,33 |
| 1.343.473 | 100 | 1.343.473 | 100 |
Za godinu završenu 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
| Ostale rezerve |
(Gubitak) tekuće godine |
Akumulirani (gubitak) |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. sije nja 2013. Prijenos gubitka iz 2012. godine |
15 | (1.865) | (60.229) | (62.079) |
| na akumulirane gubitke | - | 1.865 | (1.865) | - |
| (Gubitak) za 2013. godinu | - | (4.133) | - | (4.133) |
| Stanje 31. prosinca 2013. | 15 | (4.133) | (62.094) | (66.212) |
| Ispravak pogreške prethodnog razdoblja Prijenos gubitka iz 2013. godine |
- | - | (1.085) | (1.085) |
| na akumulirane gubitke | - | 4.133 | (4.133) | - |
| (Gubitak) za 2014. godinu | - | (1.781) | - | (1.781) |
| Stanje 31. prosinca 2014. | 15 | (1.781) | (67.312) | (69.078) |
Odlukom Skupštine održane 21. srpnja 2014. godine gubitak za 2013. godinu u iznosu od 4.132.813 kuna pokriti
e se iz budu eg poslovanja.
| Odobrena glavnica |
Primijenjene kamatne stope |
31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|---|---|
| Dugoročni krediti Port Investment Co. Ltd , |
8.110.000 | |||
| Guernsey Port Investment Co. Ltd , |
Eur-a | 7% | 62.125 | 61.932 |
| Guernsey | kamate | 30.564 | 30.469 | |
| Ukupno dugoročni krediti | 92.689 | 92.401 | ||
| Teku e dospije e dugoro nih kredita |
- | 92.401 | ||
| Dugoročna dospijeća kredita | 92.689 | - | ||
| Kratkoročni krediti | ||||
| Hoteli Jadran d.d., Gradac Marina Kremik d.o.o., |
33.000 HRK | 7% | 33 | 33 |
| Primošten | 761.507 HRK dospjele |
7% | 706 | 706 |
| Aquamarine d.o.o. , Zagreb | obveze | 1.294 | 1.289 | |
| Kamate - povezana društva | 658 | 658 | ||
| Ukupno kratkoročni krediti | 2.691 | 2.686 | ||
| Teku a dospije a dugoro nih kredita |
- | 92.401 | ||
| Kratkoročna dospijeća kredita |
2.691 | 95.087 | ||
| UKUPNO KREDITI | 95.380 | 95.087 |
Za godinu završenu 31. prosinca 2014. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
PORT INVESTMENT Co. Ltd, Guernsey odobrio je u 2006. godine financijski kredit u iznosu od 8.110.000 Eura. Rok povrata je 28. studenog 2011. godine, jednokratno. Sklopljeni su Aneksi Ugovora. Aneksom Ugovora od 30. lipnja 2011. godine promijenjena je kamatna stopa. Kamata se obra unava mjese no na preostali iznos kredita po stopi od 7 % neto, godišnje, koja se uve ava za porez po odbitku obra unanih na bruto iznos kamate. Aneksom Ugovora od 21. studenog 2014. godine, produžen je rok povrata glavnice i kamate, jednokratno do 28. studenog 2019. godine.
AQUAMARINE d.o.o., Zagreb je Ugovorom o kupoprodaji potraživanja preuzelo obvezu u iznosu od 1.686 tis kuna, stanje te obveze na 31.12.2014. je 1.702 tisu a kuna.
Primljeni krediti su osigurani zalogom nekretnina (bilješka 12.).
Otplatni plan dugoro nih kredita za slijede e godine je kako slijedi:
| Godina | Iznos |
|---|---|
| 2015. | - |
| 2016. | - |
| 2017. | - |
| 2018. | - |
| 2019. | 92.689 |
92.689
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| Obveze prema dobavlja ima u zemlji | 3.193 | 2.914 |
| Obveze prema dobavlja ima – povezana društva | 596 | 569 |
| Obveze prema dobavlja ima u inozemstvu | 44 | 38 |
| 3.833 | 3.521 |
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| Obveze prema zaposlenicima | 80 | 105 |
| Obveze za poreze i doprinose | 16.020 | 16.019 |
| Obveze za primljene predujmove | 65 | 76 |
| Ostale kratkoro ne obveze | 9 | 9 |
| 16.174 | 16.209 |
Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)
Za godinu završenu 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| Odgo eni prihodi budu eg razdoblja | 8.332 | 7.012 |
| 8.332 | 7.012 |
Odgo eni prihodi odnose se na usluge prodaje time share-a temeljem sklopljenih Ugovora. Ugovorom su utvr eni op i uvjeti prodaje time share-a. Ugovor definira prodaju tjedana u apartmanima koji su u vlasništvu i pod upravljanjem Jelsa d.d..
| Potraživanja od kupaca za usluge i kamate |
Obveze prema dobavljačima |
Dani krediti |
Obveze po kreditima i kamatama |
Troškovi | Prihodi | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Matica: | ||||||
| Aquamarine d.o.o., Zagreb |
- | 16 | - | 1.702 | - | - |
| Ovisna društva: HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa |
779 | 417 | - | - | 33 | 1.212 |
| FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o., Jelsa |
244 | - | - | - | 12 | 1.132 |
| Ostala povezana društva |
1.112 | 163 | 2.000 | 989 | - | 40 |
| Stanje 31. prosinca 2014. |
2.135 | 596 | 2.000 | 2.691 | 45 | 2.384 |
| Stanje 31. prosinca 2013. |
1.434 | 569 | 2.002 | 2.686 | 245 | 2.452 |
Pravni sporovi. Na dan 31. prosinca 2014. godine bila su 2 sudska sporova u iznosu 100 tisu a kuna u kojima je Društvo tuženik. Tužbe se odnose na zakašnjelo pla anje Društva zbog blokade žiro ra una i zbog smetanja posjeda. Nisu stvorena rezerviranja za sudske sporove jer je, prema mišljenju stru ne službe u Društvu, vrlo malo vjerojatno da e do i do materijalno zna ajnih gubitaka.
Pravni sporovi. Na dan 31. prosinca 2014. godine bila su 3 sudska spora u kojem je Društvo tužitelj.
Poslovni najmovi se odnose na nekretnine u vlasništvu Društva koje su dane u najam ovisnim društvima HOTEL
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
HVAR d.o.o. i FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o.. Najmoprimac nema opciju da po isteku razdoblja najma otkupi sredstvo koje je predmetom najma. Društvo ima potraživanja temeljem neopozivog poslovnog najma po ugovorima.
Budu a minimalna primanja najamnine temeljem navedenih poslovnih najmova su:
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| Do 1 godine | 2.160 | 2.160 |
| Od 1 do 5 godina | 12.560 | 12.560 |
| Preko 5 godina | 4.320 | 4.320 |
| 19.040 | 19.040 |
Prihodi od najma koje je Društvo ostvarilo po svojim nekretninama, koje su dane u poslovni najam, iznosi 2.160 tisu a kuna (2013.: 2.160 tisu a kuna).
Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo da subjektima u sklopu Društva bude omogu en vremenski neograni en nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najve eg mogu eg povrata za interesne strane kroz optimiranje stanja izme u dužni kog i vlasni kog kapitala.
Struktura kapitala Društva se sastoji od dužni kog dijela, koji uklju uje primljene zajmove objavljene u bilješci 21, novca i nov anih ekvivalenata te glavnice koju drže dioni ari, pri uva i zadržane dobiti.
Uprava Društva pregledava strukturu kapitala svake godine. U sklopu pregleda, Uprava promatra troškove kapitala i rizike povezane sa svakom klasom kapitala.
Koeficijent financiranja na kraju izvještajnog razdoblja:
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Dug | 95.380 | 95.087 |
| Manje: novac i nov ani ekvivalenti | (32) | (12) |
| Neto dug | 95.348 | 95.075 |
| Glavnica | 24.968 | 27.831 |
| Omjer duga i glavnice | 381,88% | 341,62% |
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
Temeljne ra unovodstvene politike i usvojene metode, uklju uju i kriterije priznavanja, osnovu vrednovanja te osnovu za priznavanje prihoda i rashoda za svaku klasu financijske imovine, financijskih obveza i glavni kih instrumenata su podrobnije navedene u bilješci 3 uz financijske izvještaje.
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| Zajmovi i potraživanja (uklju uju i novac i nov ane ekvivalente) | 2.032 | 2.014 |
| Financijske obveze | ||
| 2014. | 2013. | |
| Amortizirani trošak | 95.380 | 95.087 |
| Ostale financijske obveze | 28.332 | 26.742 |
Društvo odre ene transakcije izvršava u stranoj valuti, te je po tom pitanju izloženo rizicima promjene valutnih te ajeva.
U idu oj tablici su prikazani knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Društva u stranoj valuti na izvještajni datum.
| Obveze | Imovina | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2014. | 2013. | 2014. | 2013. | ||
| EUR | 62.169 | 61.970 | 2.574 | 2.605 |
Društvo je uglavnom izloženo valuti EUR.
U idu oj tablici je analizirana osjetljivost Društva na pove anje i smanjenje te aja kune od 10% u odnosu na relevantne strane valute. Stopa osjetljivosti od 10% je stopa koja se koristi u internim izvještajima Uprave o valutnom riziku i predstavlja procjenu Uprave o realno mogu im promjenama valutnih te ajeva. Analiza osjetljivosti uklju uje samo otvorene nov ane stavke u stranoj valuti i njihovo prera unavanje na kraju razdoblja uskla uje temeljem 10-postotne promjene valutnih te ajeva. Analiza osjetljivosti uklju uje vanjske zajmove, kao i zajmove inozemnim subjektima Društva koji su denominirani u valuti koja nije valuta zajmoprimatelja ili zajmodavatelja. Pozitivan broj pokazuje pove anje dobiti i ostale glavnice ako je hrvatska kuna u odnosu na predmetnu valutu oja ala 10%. U slu aju pada vrijednosti hrvatske kune za 10% u odnosu na predmetnu valutu, utjecaj na dobit i ostalu glavnicu bio bi jednak i suprotan, a iznosi u tablici bi bili negativni.
| Utjecaj valute EUR | ||
|---|---|---|
| 2014. | 2013. | |
| Financijski rezultat teku e godine | 5.960 | 5.936 |
Analizirana je osjetljivost Društva na pove anje i smanjenje te aja kune od 10% u odnosu na relevantne strane valute. Pozitivan broj pokazuje pove anje dobiti ako je hrvatska kuna u odnosu na predmetnu valutu oja ala 10%. U slu aju pada vrijednosti hrvatske kune za 10% u odnosu na predmetnu valutu, utjecaj na dobit bio bi jednak i suprotan, a iznosi u tablici bi bili negativni.
Aktivnosti Društva su pod utjecajem rizika promjene kamatnih stopa u onoj mjeri u kojoj kamatonosna imovina i obveze dospijevaju ili im se mijenjaju kamatne stope u razli itim razdobljima ili u razli itim iznosima. Kod varijabilnih kamatnih stopa, imovina i obveze Društva podložni su i baznom riziku, koji predstavlja razliku u na inu odre ivanja cijena raznih indeksa varijabilnih kamatnih stopa.
Društvo nije izloženo kamatnom riziku koji nose varijabilnu kamatnu stopu, kao što je prikazano u bilješci 21.
Krajnju odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi uprava, koja je postavila okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama Društva i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću. Društvo upravlja svojom likvidnošću korištenjem odgovaraju ih bankovnih kreditnih proizvoda te uskla ivanjem dospije a financijske imovine i financijskih obveza.
Fer vrijednosti financijske imovine i financijskih obveza se odre uju kako slijedi:
Za godinu završenu 31. prosinca 2014.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.