JELSA d.d.

Quarterly Report • Oct 29, 2014

JELSA D.D. MALA BANDA BB, 21465 JELSA MB: 3517292; OIB: 51177655549

KONSOLIDIRANO FINANCIJSKO IZVJEŠĆE

ZA RAZDOBLJE

OD 01.01. DO 30.09.2014.

JELSA D.D. JELSA, MALA BANDA BB, MB: 3517292 ŽIRO RA UN: 23400009-1100020126 KOD PRIVREDNE BANKE D.D. ZAGREB TRGOVA KI SUD U SPLITU; MBS 0600004761; TEMELJNI KAPITAL: 94,043,110.00 KN, UPLA EN U CIJELOSTI; BROJ IZDANIH DIONICA: 1.343.473; NOMINALNI IZNOS JEDNE DIONICE: 70,00 KN; LANOVI UPRAVE: LÁSZLÓ ATTILA KEREKES, LOVORKO STIPIŠI PREDSJEDNIK NADZORNOG ODBORA: TAMÁS VITÉZY

SADRŽAJ:

1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U PRVA TRI KVARTALA 2014. GODINE

• 1a. Opći podaci o Društvu
• 1b. Kapaciteti Društva
• 1c. Investicije i ostali radovi
• 1d. Opis stanja i poslovanja Društva
• 1e. Vlasnička struktura
• 1f. Obavijesti o zaštiti okoliša
• 1g. Izloženost rizicima
• 1h. Komentar financijskih izvještaja

2. KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1-9/2014

• 2a. Bilanca
• 2b. Račun dobiti i gubitka
• 2c. Izvještaj o novčanom tijeku
• 2d. Izvještaj o promjenama kapitala
• 2e. Bilješke uz financijske izvještaje

3. IZJAVA ODGOVORNE OSOBE

1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U PRVA TRI KVARTALA 2014. GODINE

1a. Opći podaci o Društvu

Jelsa d.d. je dioničko društvo sa sjedištem u Jelsi, Mala banda bb. Društvo je registrirano kod Trgovačkog suda u Splitu. Društva uključena u konsolidaciju, a u kojima društvo na dan 30.09.2014. godine drži 100% udjela (u daljnjem tekstu: Grupa):

• · FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o., Jelsa, Vitarnja bb, OIB: 31475330936
• · HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa, Mala banda bb, OIB: 94905144054

Osnovna djelatnost društva je pružanje hotelijerskih usluga, samostalno i davanje usluga najma. Tijekom 2009.g. društvo je restrukturiralo svoje poslovanje na način da je djelatnost operativnog hotel managementa prenijelo na svoja društva – kćeri Fontana hotel apartmani d.o.o., Jelsa, Jelsa 94 i Hotel Hvar d.o.o., Jelsa, Jelsa 893, putem kojih i dalje nastavlja obavljati svoju djelatnost.

Šifra djelatnosti: 55110 Matični(porezni) broj društva: 3517292 MBS: 060004761 OIB: 51177655549

Organi društva:

Uprava: Laszlo Attila Kerekes, predsjednik uprave i Lovorko Stipišić, član uprave Nadzorni odbor: Tamas Vitezy (Predsjednik NO), Andras Hegedus (zamjenik predsjednika NO) i Lidia Deme Deže (član NO) Glavna skupština: čine ju svi dioničari društva.

Revizorska tvrtka koja revidira poslovanje društva je: ŠIBENSKI REVICON d.o.o. Šibenik.

1b. Kapaciteti Društva

Osnovna djelatnost Jelsa d.d. grupe koncentrirana je u Jelsi, gdje su smješteni hotel Hvar i turistički kompleks Fontana .

Ukupni smještajni kapacitet broji 112 apartmana, te 439 soba u hotelskom smještaju. Pojedini apartmani u potpunosti su renovirani 2006 godine. Hoteli su kategorizirani sa tri zvjezdice.

Poslovanje Društva je pretežno sezonskog karaktera, pri čemu hotelsko-apartmanski kapaciteti posluju u razdoblju od početka travnja do listopada.

1c. Investicije i ostali radovi

Društvo u ovom razdoblju ne bilježi nove investicija u hotelske kapacitete, samo se obavljaju tekući radovi i nabavke potrebne za održavanje smještajnih kapaciteta i pripremu za narednu turističku sezonu, te zamjena dotrajale opreme.

1d. Opis stanja i poslovanja Društva

U cilju rješavanja problema nelikvidnosti, društvo je koncem 2012. godine podnijelo zahtjev za ulazak u predstečajnu nagodbu. U travnju 2013. godine odobreno je otvaranje postupka predstečajne nagodbe i matici i društvima uključenim u konsolidaciju, što je omogućilo društvu da izađe iz blokade i nastavi poslovati u normalnim uvjetima. Oba društva kćeri, Fontana Hotel Apartmani d.o.o. i Hotel Hvar d.o.o., su u posljednjem tromjesečju 2013. godine potpisali predstečajne nagodbe pred Trgovačkim sudom, te je slijedom toga Sud izdao rješenje o ulasku ova dva društva u predstečajnu nagodbu. Sukladno potpisanim planovima, Jelsa d.d. je dokapitalizirala oba društva. Na taj način su se rasteretila društva kćeri i omogućilo im se da zatvore stare obveze prema državi i dobavljačima. Matica je još uvijek u postupku predstečajne nagodbe.

Najveća stavka dugovanja društva odnosi se na neplaćene obveze prema poreznoj upravi. Uprava društva je u skladu s Zakonom o posebnim mjerama naplate poreznog duga uspjela ishoditi reprogramiranje poreznog duga, ali je zbog nemogućnosti otplate Porezna uprava izdala rješenje o ukidanju reprograma za sva tri društva.

Od značajnijih promjena vezanih za poslovanje svakako treba spomenuti smanjenje cijena najamnina hotela društvima kćerima u 2013. godini sa 7.800 tis. kuna neto na 2.700 tis. kuna neto, a sve u cilju omogućavanja boljeg novčanog tijeka, s obzirom da se pokazalo da društva kćeri nisu u mogućnosti plaćati toliku visinu najma, pa tako ni matica nije bila u mogućnosti podmirivati obveze prema Poreznoj upravi nastale po toj osnovi.

1e. Vlasnička struktura

Vlasnička struktura kapitala Jelse d.d. iskazana je niže, na dan 30.09.2014. godine.

Temeljni kapital čini 1.343.473 dionica nominalne vrijednosti 70,00 kn.

Društvo nema vlastitih dionica. U ovoj godini nije bilo stjecanja vlastitih dionica niti ih društvo ima otprije.

Društvo nije izdavalo financijske instrumente.

Članovi uprave i članovi nadzornog odbora nisu imatelji bilo kakvih financijskih instrumenata koje je izdalo društvo.

1. AQUAMARINE D.O.O.	1.233.374	91,80	Osnovni račun	ZAGREB, HRVATSKA
2. AUDIO / Republika Hrvatska	67.279	5,01	Zast. račun	ZAGREB, HRVATSKA
3. Ostali dioničari	42.820	3,19	-
Ukupno:	1.343.473	100%

1f. Obavijest o zaštiti okoliša

Društvo ne obavlja djelatnost koja bi utjecala na ugrožavanje okoliša.

1g. Izloženost rizicima

Valutni rizik

Društvo, odnosno Jelsa d.d. - Grupa, većinu prihoda ostvaruje na inozemnom tržištu, te je izloženo valutnom riziku. Cijene smještajnih usluga vezane su za strane valute, pretežno euro, te promjena vrijednosti valute može značajno utjecati na rezultate poslovanja.

Kreditni rizik

Kratkotrajna imovina društva, koja može dovesti do kreditnog rizika, sastoji se od novčanih sredstva, potraživanja od kupaca, potraživanja za date pozajmice, te ostalih potraživanja. Potraživanja od dijela kupaca mogu sadržavati kreditni rizik, obzirom na visinu prometa s pojedinim kupcima i stanje opće likvidnosti uzemlji.

Rizik likvidnosti

Uprava društva kontinuirano radi na poboljšanju općeg stanja i likvidnosti društva, a sve u uvjetima recesije,teške gospodarske klime u zemlji te smanjenje potrošačke moći.

1h. Komentar financijskih izvještaja

· U prva tri kvartala 2014. godine ukupni prihod iznosi 20.253.109 kn, što je 11,3% manje nego u istom razdoblju prošle godine. Ovo smanjenje je uzrokovano prije svega manjim prihodom od prodaje hotelskih kapaciteta (podbačaj u srpnju), ali i zbog značajno manjih financijskih prihoda (visok iznos pozitivnih tečajnih razlika zabilježen prošle godine).

Osnovna djelatnost grupe su hotelske usluge, te prihod od tih usluga čini 94,2% ukupnih prihoda, odnosno 19.084.079 kn. S aspekta tržišta, prihod se realizira uglavnom na inozemnom tržištu, te je na ovom tržištu ostvareno 16.512.339 kn prihoda, odnosno 86,5% prihoda od hotelskih usluga.

Ostali prihodi u ovom razdoblju iznose 1.169.030 kn, a odnose se većinom na financijske prihode (311.142 kn, uglavnom pozitivne tečajne razlike po kreditnim obvezama i kamate na pozajmice povezanim društvima), prihode od najma (201.588 kn), na prihode od praonice (81.804 kn) i na prihode od naplate štete zbog nepoštivanja ugovora i sl. (473.180 kn).

• · U ovom razdoblju, materijalni troškovi iznose 9.046.151 kn (11,6% više nego u istom razdoblju prošle godine). Povećanje je zabilježeno ponajprije kod troškova intelektualnih i marketinških usluga.

• · Troškovi zaposlenih u ovom razdoblju iznose 6.335.762 kn (4,7% više nego u istom razdoblju prošle godine). Ovakvi troškovi rezultat su nešto većeg broja zaposlenika.

• · Financijski rashodi iznose 25.832 kn (značajno manje nego u istom razdoblju prošle godine). Razlog ovog značajnog smanjenja je u neobračunavanju kamata na ino pozajmicu zbog otvaranja postupka predstečajne nagodbe, tako da se ovi rashodi odnose uglavnom na negativne tečajne razlike.

• · Rezultat poslovanja je dobit u iznosu od 2.221.404 kn (36,3% manja dobit nego prošle godine). Razlog za ovako značajnog smanjenja dobiti je u smanjenu poslovnih prihoda, ali i u povećanju poslovnih rashoda, posebno materijalnih troškova.
• · EBITDA u prva tri kvartala 2014. godine je dobit u iznosu od 3.355.504 kn (41,0% manja dobit nego u istom razdoblju prošle godine), s obzirom da je došlo do smanjenja poslovnih prihoda, a povećanja poslovnih rashoda.
• · S povezanim društvima ostvareno je 128.054 kn prihoda od kamata na pozajmice. U promatranom razdoblju dano je 316.500 kn novih pozajmica povezanim društvima. U odnosu s povezanim društvima ostvareno je 748.640 kn troškova. Sa 30.09.2014. stanje potraživanja grupe prema ostalim povezanim društvima iznosi 2.134.320 kn za usluge i kamate, odnosno 5.010.165 kn za zajmove, dok stanje obveza grupe prema povezanim društvima iznosi 3.116.831 kn.

2. KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1-9/2014

2a. Bilanca na 30.09.2014.

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)	002	127.760.256	126.678.201
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)	003	9.181	16.574
1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	004 005	9.181	16.574
3. Goodwill	006
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008
6. Ostala nematerijalna imovina	009
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)	010	127.751.075	126.661.627
1. Zemljište	011	8.217.383	8.217.383
2. Građevinski objekti	012	118.339.330	117.383.523
3. Postrojenja i oprema	013	762.582	739.025
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	373.406	263.322
5. Biološka imovina	015
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	38.374	38.374
7. Materijalna imovina u pripremi	017	20.000	20.000
8. Ostala materijalna imovina	018
9. Ulaganje u nekretnine	019
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)	020	0	0
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	021
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	022
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	023
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	024
5. Ulaganja u vrijednosne papire	025
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	026
7. Ostala dugotrajna financijska imovina 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	027 028
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	029	0	0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	030
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit	031
3. Ostala potraživanja	032
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	033
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)	034	10.916.145	17.879.318
I. ZALIHE (036 do 042)	035	199.986	327.376
1. Sirovine i materijal	036	130.076	306.333
2. Proizvodnja u tijeku	037
3. Gotovi proizvodi	038
4. Trgovačka roba	039
5. Predujmovi za zalihe	040	69.910	21.043
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	041
7. Biološka imovina	042
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)	043	4.887.991	10.605.494
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	044	1.943.788	2.134.320
2. Potraživanja od kupaca 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika	045 046	1.444.065	5.391.252
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	047	96.940	161.248
5. Potraživanja od države i drugih institucija	048	1.288.600	2.391.058
6. Ostala potraživanja	049	114.598	527.616
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)	050	4.695.680	5.010.165
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	051
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	052	4.695.680	5.010.165
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	053
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	054
5. Ulaganja u vrijednosne papire	055

6. Dani zajmovi, depoziti i slično	056
7. Ostala financijska imovina	057
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	058	1.132.488	1.936.283
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	059	7.052	14.437
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)	060	138.683.453	144.571.956
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	061
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)	062	10.013.690	12.159.482
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	063	94.043.110	94.043.110
II. KAPITALNE REZERVE	064
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)	065	14.854	14.854
1. Zakonske rezerve	066
2. Rezerve za vlastite dionice	067
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	068
4. Statutarne rezerve	069
5. Ostale rezerve	070	14.854	14.854
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	071
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)	072	-80.931.829	-84.119.886
1. Zadržana dobit	073
2. Preneseni gubitak	074	80.931.829	84.119.886
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)	075	-3.112.445	2.221.404
1. Dobit poslovne godine	076		2.221.404
2. Gubitak poslovne godine	077	3.112.445
VII. MANJINSKI INTERES	078
B) REZERVIRANJA (080 do 082)	079	0	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	080
2. Rezerviranja za porezne obveze	081
3. Druga rezerviranja	082
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)	083	3.166.405	3.156.019
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	084	42.580	32.194
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	085
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	086
4. Obveze za predujmove	087
5. Obveze prema dobavljačima	088	988.157	988.157
6. Obveze po vrijednosnim papirima	089
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Ostale dugoročne obveze	090 091	2.135.668	2.135.668
9. Odgođena porezna obveza	092
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)	093	118.430.512	122.014.187
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	094	341.602	401.446
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	095	95.088.630	94.946.957
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	096
4. Obveze za predujmove	097	265.900	562.743
5. Obveze prema dobavljačima	098	4.547.630	5.835.137
6. Obveze po vrijednosnim papirima	099
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	100
8. Obveze prema zaposlenicima	101	594.744	954.533
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	102	17.582.164	19.305.106
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	103
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	104
12. Ostale kratkoročne obveze	105	9.842	8.265
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	106	7.072.846	7.242.268
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)	107	138.683.453	144.571.956
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	108
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE		10.013.690	12.159.482
1. Pripisano imateljima kapitala matice 2. Pripisano manjinskom interesu	109 110

2b. Račun dobiti i gubitka

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje		Tekuće razdoblje
		Kumulativno	Tromjesečje	Kumulativno	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)	111	21.326.673	16.444.147	19.941.967	15.944.231
1. Prihodi od prodaje	112	20.426.586	16.331.513	19.433.371	15.509.012
2. Ostali poslovni prihodi	113	900.087	112.634	508.596	435.219
II. POSLOVNI RASHODI		17.150.224	8.684.153	18.005.873	9.623.388
(115+116+120+124+125+126+129+130)	114
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u	115
tijeku i gotovih proizvoda
2. Materijalni troškovi (117 do 119)	116	8.102.689	4.913.668	9.046.151	5.575.392
a) Troškovi sirovina i materijala	117	4.968.282	3.441.081	5.135.693	3.533.955
b) Troškovi prodane robe	118
c) Ostali vanjski troškovi	119	3.134.407	1.472.587	3.910.458	2.041.437
3. Troškovi osoblja (121 do 123)	120	6.049.823	2.884.916	6.335.762	2.951.911
a) Neto plaće i nadnice	121	3.804.280	1.841.211	3.941.565	1.877.258
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	122	1.486.503	698.190	1.526.387	672.170
c) Doprinosi na plaće	123	759.040	345.515	867.810	402.483
4. Amortizacija	124	1.514.763	508.413	1.419.410	472.145
5. Ostali troškovi	125	1.457.335	365.209	1.161.723	617.031
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)	126	3.752	0	20.550	0
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	127
b) kratkotrajne imovine (osim finan. imovine)	128	3.752	0	20.550	0
7. Rezerviranja	129
8. Ostali poslovni rashodi	130	21.862	11.947	22.277	6.909
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	131	1.505.750	267.985	311.142	84.070
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima	132	222.577	59.580	128.054	44.225
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepov. poduzetnicima i	133	1.283.173	208.405	183.088	39.845
drugim osobama
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa	134
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	135
5. Ostali financijski prihodi	136
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)	137	2.196.491	224.092	25.832	13.705
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s
povezanim poduzetnicima	138	14.185
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepov. poduzetnicima i dr. osobama	139	2.181.281	223.187	25.832	13.705
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	140
4. Ostali financijski rashodi	141	1.025	905
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH
PODUZETNIKA	142
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	143
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI	144
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI	145
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)	146	22.832.423	16.712.132	20.253.109	16.028.301
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)	147	19.346.715	8.908.245	18.031.705	9.637.093
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)	148	3.485.708	7.803.887	2.221.404	6.391.208
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149	3.485.708	7.803.887	2.221.404	6.391.208
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)	150	0	0	0	0
XII. POREZ NA DOBIT	151
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148- 151)	152	3.485.708	7.803.887	2.221.404	6.391.208
1. Dobit razdoblja (149-151)	153	3.485.708	7.803.887	2.221.404	6.391.208
2. Gubitak razdoblja (151-148)	154	0	0	0	0

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	155	3.485.708	7.803.887	2.221.404	6.391.208
2. Pripisana manjinskom interesu	156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)	157	3.485.708	7.803.887	2.221.404	6.391.208
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)	158	0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	159
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	160
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju	161
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	162
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika	164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	165
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	166
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (158-166)	167	0	0	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)	168	3.485.708	7.803.887	2.221.404	6.391.208
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	169	3.485.708	7.803.887	2.221.404	6.391.208
2. Pripisana manjinskom interesu	170

2c. Izvještaj o novčanom tijeku

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	001	3.485.708	2.221.404
2. Amortizacija	002	1.514.763	1.419.410
3. Povećanje kratkoročnih obveza	003	9.084.332	3.894.770
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	004
5. Smanjenje zaliha	005
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	006	239.502
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	007	14.324.305	7.535.584
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	008
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	009	3.992.584	5.724.888
3. Povećanje zaliha	010	86.477	127.390
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	011	17.243	85.998
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	012	4.096.304	5.938.276
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
AKTIVNOSTI (007-012)	013	10.228.001	1.597.308
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	014	0	0
AKTIVNOSTI (012-007)
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	016
3. Novčani primici od kamata	017
4. Novčani primici od dividendi	018
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	019	100.966	2.015
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	020	100.966	2.015
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	117.546	337.355
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	022
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	023		316.500
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	024	117.546	653.855
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	025	0	0
AKTIVNOSTI (020-024)
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (024-020)	026	16.580	651.840
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	027
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	028
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	029
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)	030	0	0
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	031	2.842
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	032
3. Novčani izdaci za financijski najam	033
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	034	7.555.972	141.673
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	035
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	7.558.814	141.673
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (030-036)	037	0	0
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
AKTIVNOSTI (036-030)	038	7.558.814	141.673
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)	039	2.652.607	803.795
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)	040	0	0
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	041	112.338	1.132.488
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	042	2.652.607	803.795
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	043	0	0
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	2.764.945	1.936.283

2d. Izvještaj o promjenama kapitala

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
1	2	3	4
1. Upisani kapital	001	94.043.110	94.043.110
2. Kapitalne rezerve	002	14.854	14.854
3. Rezerve iz dobiti	003
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	004	-80.931.829	-84.119.886
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	005	3.485.708	2.221.404
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	006
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	007
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju	008
9. Ostala revalorizacija	009
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)	010	16.611.843	12.159.482
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje	011
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)	012
13. Zaštita novčanog tijeka	013
14. Promjene računovodstvenih politika	014
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja	015
16. Ostale promjene kapitala	016
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)	017	0	0
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice	018	16.611.843	12.159.482
17 b. Pripisano manjinskom interesu	019

2e. Bilješke uz financijske izvještaje

U prva tri kvartala 2014. godine nije bilo promjena računovodstvenih politika u odnosu na zadnje godišnje izvješće.

Od značajnijih poslovnih događaja svakako treba spomenuti da se sukladno planovima predstečajne nagodbe društava kćeri, veći dio potraživanja prema društvima kćerima pretvorio u vlasnički udio, odnosno izvršena je dokapitalizacija tih Društava.

Ukupni prihodi smanjeni su za 11,3%, dok su ukupni rashodi smanjeni za 6,8% (zbog smanjenja financijskih rashoda). Rezultat poslovanja je dobit u iznosu od 2.221.404 kn što je 36,3% manja dobit nego prošle godine. Razlog ovakvog smanjenja dobiti je prvenstveno u smanjenju poslovnih prihoda (6,5% u odnosu na isto razdoblje prošle godine, zbog podbačaja u srpnju).

EBITDA u ovom razdoblju je dobit u iznosu od 3.355.504 kn (41,0% manja dobit nego u istom razdoblju prošle godine).

Društvo se još uvijek bori s problemom likvidnosti, ali svakako treba spomenuti da je u svrhu rješavanja problema nelikvidnosti otvoren postupak predstečajne nagodbe svima trima društvima u grupaciji (u travnju 2013.) te je za oba društva kćeri prihvaćen predloženi plan financijskog restrukturiranja, a pozitivan ishod očekuje se i za maticu.