JELSA d.d.

Quarterly Report • Jul 29, 2014

JELSA D.D. MALA BANDA BB, 21465 JELSA MB: 3517292; OIB: 51177655549

KONSOLIDIRANO FINANCIJSKO IZVJEŠĆE

ZA RAZDOBLJE

OD 01.01. DO 30.06.2014.

JELSA D.D. JELSA, MALA BANDA BB, MB: 3517292 ŽIRO RA UN: 23400009-1100020126 KOD PRIVREDNE BANKE D.D. ZAGREB TRGOVA KI SUD U SPLITU; MBS 0600004761; TEMELJNI KAPITAL: 94,043,110.00 KN, UPLA EN U CIJELOSTI; BROJ IZDANIH DIONICA: 1.343.473; NOMINALNI IZNOS JEDNE DIONICE: 70,00 KN; LANOVI UPRAVE: LÁSZLÓ ATTILA KEREKES, LOVORKO STIPIŠI PREDSJEDNIK NADZORNOG ODBORA: TAMÁS VITÉZY

SADRŽAJ:

1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U PRVA DVA KVARTALA 2014. GODINE

• 1a. Opći podaci o Društvu
• 1b. Kapaciteti Društva
• 1c. Investicije i ostali radovi
• 1d. Opis stanja i poslovanja Društva
• 1e. Vlasnička struktura
• 1f. Obavijesti o zaštiti okoliša
• 1g. Izloženost rizicima
• 1h. Komentar financijskih izvještaja

2. KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1-6/2014

• 2a. Bilanca
• 2b. Račun dobiti i gubitka
• 2c. Izvještaj o novčanom tijeku
• 2d. Izvještaj o promjenama kapitala
• 2e. Bilješke uz financijske izvještaje

3. IZJAVA ODGOVORNE OSOBE

1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U PRVA DVA KVARTALA 2014. GODINE

1a. Opći podaci o Društvu

Jelsa d.d. je dioničko društvo sa sjedištem u Jelsi, Mala banda bb. Društvo je registrirano kod Trgovačkog suda u Splitu. Društva uključena u konsolidaciju, a u kojima društvo na dan 30.06.2014. godine drži 100% udjela (u daljnjem tekstu: Grupa):

• · FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o., Jelsa, Vitarnja bb, OIB: 31475330936
• · HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa, Mala banda bb, OIB: 94905144054

Osnovna djelatnost društva je pružanje hotelijerskih usluga, samostalno i davanje usluga najma. Tijekom 2009.g. društvo je restrukturiralo svoje poslovanje na način da je djelatnost operativnog hotel managementa prenijelo na svoja društva – kćeri Fontana hotel apartmani d.o.o., Jelsa, Jelsa 94 i Hotel Hvar d.o.o., Jelsa, Jelsa 893, putem kojih i dalje nastavlja obavljati svoju djelatnost.

Šifra djelatnosti: 55110 Matični(porezni) broj društva: 3517292 MBS: 060004761 OIB: 51177655549

Organi društva:

Uprava: Laszlo Attila Kerekes, predsjednik uprave i Lovorko Stipišić, član uprave Nadzorni odbor: Tamas Vitezy (Predsjednik NO), Andras Hegedus (zamjenik predsjednika NO) i Lidia Deme Deže (član NO) Glavna skupština: čine ju svi dioničari društva.

Revizorska tvrtka koja revidira poslovanje društva je: ŠIBENSKI REVICON d.o.o. Šibenik.

1b. Kapaciteti Društva

Osnovna djelatnost Jelsa d.d. grupe koncentrirana je u Jelsi, gdje su smješteni hotel Hvar i turistički kompleks Fontana .

Ukupni smještajni kapacitet broji 112 apartmana, te 439 soba u hotelskom smještaju. Pojedini apartmani u potpunosti su renovirani 2006 godine. Hoteli su kategorizirani sa tri zvjezdice.

Poslovanje Društva je pretežno sezonskog karaktera, pri čemu hotelsko-apartmanski kapaciteti posluju u razdoblju od početka travnja do listopada.

1c. Investicije i ostali radovi

Društvo u ovom razdoblju ne bilježi nove investicija u hotelske kapacitete, samo se obavljaju tekući radovi i nabavke potrebne za održavanje smještajnih kapaciteta i pripremu za narednu turističku sezonu, te zamjena dotrajale opreme.

1d. Opis stanja i poslovanja Društva

U cilju rješavanja problema nelikvidnosti, društvo je koncem 2012. godine podnijelo zahtjev za ulazak u predstečajnu nagodbu. U travnju 2013. godine odobreno je otvaranje postupka predstečajne nagodbe i matici i društvima uključenim u konsolidaciju, što je omogućilo društvu da izađe iz blokade i nastavi poslovati u normalnim uvjetima. Oba društva kćeri, Fontana Hotel Apartmani d.o.o. i Hotel Hvar d.o.o., su u posljednjem tromjesečju 2013. godine potpisali predstečajne nagodbe pred Trgovačkim sudom, te je slijedom toga Sud izdao rješenje o ulasku ova dva društva u predstečajnu nagodbu. Sukladno potpisanim planovima, Jelsa d.d. je dokapitalizirala oba društva. Na taj način su se rasteretila društva kćeri i omogućilo im se da zatvore stare obveze prema državi i dobavljačima. Matici je još uvijek u postupku predstečajne nagodbe.

Najveća stavka dugovanja društva odnosi se na neplaćene obveze prema poreznoj upravi. Uprava društva je u skladu s Zakonom o posebnim mjerama naplate poreznog duga uspjela ishoditi reprogramiranje poreznog duga, ali je zbog nemogućnosti otplate Porezna uprava izdala rješenje o ukidanju reprograma za sva tri društva.

Od značajnijih promjena vezanih za poslovanje svakako treba spomenuti smanjenje cijena najamnina hotela društvima kćerima u 2013. godini sa 7.800 tis. kuna neto na 2.700 tis. kuna neto, a sve u cilju omogućavanja boljeg novčanog tijeka, s obzirom da se pokazalo da društva kćeri nisu u mogućnosti plaćati toliku visinu najma, pa tako ni matica nije bila u mogućnosti podmirivati obveze prema Poreznoj upravi nastale po toj osnovi.

1e. Vlasnička struktura

Vlasnička struktura kapitala Jelse d.d. iskazana je niže, na dan 30.06.2014. godine.

Temeljni kapital čini 1.343.473 dionica nominalne vrijednosti 70,00 kn.

Društvo nema vlastitih dionica. U ovoj godini nije bilo stjecanja vlastitih dionica niti ih društvo ima otprije.

Društvo nije izdavalo financijske instrumente.

Članovi uprave i članovi nadzornog odbora nisu imatelji bilo kakvih financijskih instrumenata koje je izdalo društvo.

1. AQUAMARINE D.O.O.	1.233.374	91,80	Osnovni račun	ZAGREB, HRVATSKA
2. AUDIO / Republika Hrvatska	67.279	5,01	Zast. račun	ZAGREB, HRVATSKA
3. Ostali dioničari	42.820	3,19	-
Ukupno:	1.343.473	100%

1f. Obavijest o zaštiti okoliša

Društvo ne obavlja djelatnost koja bi utjecala na ugrožavanje okoliša.

1g. Izloženost rizicima

Valutni rizik

Društvo, odnosno Jelsa d.d. - Grupa, većinu prihoda ostvaruje na inozemnom tržištu, te je izloženo valutnom riziku. Cijene smještajnih usluga vezane su za strane valute, pretežno euro, te promjena vrijednosti valute može značajno utjecati na rezultate poslovanja.

Kreditni rizik

Kratkotrajna imovina društva, koja može dovesti do kreditnog rizika, sastoji se od novčanih sredstva, potraživanja od kupaca, potraživanja za date pozajmice, te ostalih potraživanja. Potraživanja od dijela kupaca mogu sadržavati kreditni rizik, obzirom na visinu prometa s pojedinim kupcima i stanje opće likvidnosti uzemlji.

Rizik likvidnosti

Uprava društva kontinuirano radi na poboljšanju općeg stanja i likvidnosti društva, a sve u uvjetima recesije,teške gospodarske klime u zemlji te smanjenje potrošačke moći.

1h. Komentar financijskih izvještaja

· U prva dva kvartala 2014. godine ukupni prihod iznosi 4.989.596 kn, što je 21,3% manje nego u istom razdoblju prošle godine. Ovo smanjenje je uzrokovano prije svega činjenicom da je prošle godine u prva dva kvartala realiziran velik iznos prihoda od otpisa obveza, kao veći financijski prihod po osnovi tečajnih razlika. Sam prihod od prodaje je manji za 4,2%.

Osnovna djelatnost grupe su hotelske usluge, te prihod od tih usluga čini 76,2% ukupnih prihoda, odnosno 3.800.943 kn. S obzirom na sezonski karakter poslovanja, očekuje se povećanje ovog udjela do kraja godine. S aspekta tržišta, prihod se realizira uglavnom na inozemnom tržištu, te je na ovom tržištu ostvareno 3.315.075 kn prihoda, odnosno 87,2% prihoda od hotelskih usluga.

Ostali prihodi u ovom razdoblju iznose 1.188.653 kn, a odnose se većinom na financijske prihode (991.860 kn, uglavnom pozitivne tečajne razlike po kreditnim obvezama i kamate na pozajmice povezanim društvima), prihode od najma (108.666 kn) i na prihode od naplate štete (31.650 kn).

• · U ovom razdoblju, materijalni troškovi iznose 3.470.759 kn (8,8% više nego u istom razdoblju prošle godine). Povećanje je zabilježeno ponajprije kod troškova intelektualnih i marketinških usluga.

• · Troškovi zaposlenih u ovom razdoblju iznose 3.383.851 kn (6,9% više nego u istom razdoblju prošle godine). Ovakvi troškovi rezultat su nešto većeg broja zaposlenika.

• · Financijski rashodi iznose 12.127 kn (značajno manje nego u istom razdoblju prošle godine). Razlog ovog značajnog smanjenja je u neobračunavanju kamata na ino pozajmicu zbog otvaranja postupka predstečajne nagodbe, tako da se ovi rashodi odnose uglavnom na negativne tečajne razlike.

• · Rezultat poslovanja je gubitak u iznosu od 3.405.016 kn (32,2% manji gubitak nego prošle godine). Razlog za ovako značajnog smanjenja gubitka je u smanjenu financijskih rashoda.
• · EBITDA u prva dva kvartala 2014. godine je gubitak u iznosu od 3.437.484 kn (33,4% veći gubitak nego u istom razdoblju prošle godine), s obzirom da je došlo do smanjenja poslovnih prihoda.
• · S povezanim društvima ostvareno je 83.829 kn prihoda od kamata na pozajmice. U promatranom razdoblju dano je 116.500 kn novih pozajmica povezanim društvima. U odnosu s povezanim društvima ostvareno je 421.015 kn troškova. Sa 30.06.2014. stanje potraživanja grupe prema ostalim povezanim društvima iznosi 1.997.114 kn za usluge i kamate, odnosno 4.810.165 kn za zajmove, dok stanje obveza grupe prema povezanim društvima iznosi 3.105.203 kn.

2. KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1-6/2014

2a. Bilanca na 30.06.2014.

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)	002	127.760.256	127.092.439
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)	003	9.181	16.661
1. Izdaci za razvoj	004
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005	9.181	16.661
3. Goodwill	006
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008
6. Ostala nematerijalna imovina	009
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)	010	127.751.075	127.075.778
1. Zemljište	011	8.217.383	8.217.383
2. Građevinski objekti	012	118.339.330	117.710.708
3. Postrojenja i oprema	013	762.582	832.496
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	373.406	245.045
5. Biološka imovina	015	38.374	38.374
6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi	016 017	20.000	31.772
8. Ostala materijalna imovina	018
9. Ulaganje u nekretnine	019
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)	020	0	0
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	021
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	022
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	023
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	024
5. Ulaganja u vrijednosne papire	025
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	026
7. Ostala dugotrajna financijska imovina	027
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	028
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	029	0	0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	030
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit	031
3. Ostala potraživanja	032
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	033
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)	034	10.916.145	12.700.197
I. ZALIHE (036 do 042)	035	199.986	475.405
1. Sirovine i materijal	036	130.076	454.064
2. Proizvodnja u tijeku	037
3. Gotovi proizvodi	038
4. Trgovačka roba	039
5. Predujmovi za zalihe	040	69.910	21.341
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	041
7. Biološka imovina	042
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)	043	4.887.991	6.474.901
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	044	1.943.788	1.997.114
2. Potraživanja od kupaca	045	1.444.065	3.004.730
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika	046
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	047	96.940	152.034
5. Potraživanja od države i drugih institucija	048	1.288.600	1.238.050
6. Ostala potraživanja	049	114.598	82.973
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)	050	4.695.680	4.810.165
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	051
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	052	4.695.680	4.810.165
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	053
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	054
5. Ulaganja u vrijednosne papire	055

6. Dani zajmovi, depoziti i slično	056
7. Ostala financijska imovina	057
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	058	1.132.488	939.726
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	059	7.052	128.466
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)	060	138.683.453	139.921.102
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	061
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)	062	10.013.690	6.533.062
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	063	94.043.110	94.043.110
II. KAPITALNE REZERVE	064
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)	065	14.854	14.854
1. Zakonske rezerve	066
2. Rezerve za vlastite dionice	067
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	068
4. Statutarne rezerve	069
5. Ostale rezerve	070	14.854	14.854
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	071
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)	072	-80.931.829	-84.119.886
1. Zadržana dobit	073
2. Preneseni gubitak	074	80.931.829	84.119.886
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)	075	-3.112.445	-3.405.016
1. Dobit poslovne godine	076
2. Gubitak poslovne godine	077	3.112.445	3.405.016
VII. MANJINSKI INTERES	078
B) REZERVIRANJA (080 do 082)	079	0	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	080
2. Rezerviranja za porezne obveze	081
3. Druga rezerviranja	082	3.166.405	3.156.018
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	083 084	42.580	32.193
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	085
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	086
4. Obveze za predujmove	087
5. Obveze prema dobavljačima	088	988.157	988.157
6. Obveze po vrijednosnim papirima	089
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	090
8. Ostale dugoročne obveze	091	2.135.668	2.135.668
9. Odgođena porezna obveza	092
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)	093	118.430.512	123.044.095
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	094	341.602	402.015
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	095	95.088.630	94.270.621
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	096
4. Obveze za predujmove	097	265.900	3.902.513
5. Obveze prema dobavljačima	098	4.547.630	5.605.782
6. Obveze po vrijednosnim papirima	099
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	100
8. Obveze prema zaposlenicima	101	594.744 17.582.164	771.692 18.083.207
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	102 103
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	104
12. Ostale kratkoročne obveze	105	9.842	8.265
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	106	7.072.846	7.187.927
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)	107	138.683.453	139.921.102
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	108
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice	109	10.013.690	6.533.062
2. Pripisano manjinskom interesu	110

2b. Račun dobiti i gubitka

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje		Tekuće razdoblje
		Kumulativno	Tromjesečje	Kumulativno	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)	111	4.882.526	4.410.254	3.997.736	3.581.645
1. Prihodi od prodaje	112	4.095.073	3.688.231	3.924.359	3.550.884
2. Ostali poslovni prihodi	113	787.453	722.023	73.377	30.761
II. POSLOVNI RASHODI	114	8.466.071	5.843.231	8.382.485	5.561.616
(115+116+120+124+125+126+129+130)
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	115
2. Materijalni troškovi (117 do 119)	116	3.189.021	2.474.887	3.470.759	2.613.658
a) Troškovi sirovina i materijala	117	1.527.201	1.427.307	1.601.738	1.474.141
b) Troškovi prodane robe	118
c) Ostali vanjski troškovi	119	1.661.820	1.047.580	1.869.021	1.139.517
3. Troškovi osoblja (121 do 123)	120	3.164.907	2.160.350	3.383.851	2.093.559
a) Neto plaće i nadnice	121	1.963.069	1.352.856	2.064.307	1.290.759
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	122	788.313	526.402	854.217	504.890
c) Doprinosi na plaće	123	413.525	281.092	465.327	297.910
4. Amortizacija	124	1.006.350	500.906	947.265	467.325
5. Ostali troškovi	125	1.092.126	699.943	544.692	378.614
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)	126	3.752	0	20.550	0
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	127
b) kratkotrajne imovine (osim finan. imovine)	128	3.752	0	20.550	0
7. Rezerviranja	129
8. Ostali poslovni rashodi	130	9.915	7.145	15.368	8.460
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	131	1.456.714	1.382.023	991.860	926.614
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima	132	162.997	91.497	83.829	42.473
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepov. poduzetnicima i	133	1.293.717	1.290.526	908.031	884.141
drugim osobama 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i	134
sudjelujućih interesa
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	135
5. Ostali financijski prihodi	136
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)	137	2.894.332	1.511.391	12.127	5.953
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s
povezanim poduzetnicima	138	25.663	12.902
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz	139	2.868.549	1.498.369	12.127	5.953
odnosa s nepov. poduzetnicima i dr. osobama 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od	140
financijske imovine
4. Ostali financijski rashodi	141	120	120
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	142
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	143
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI	144
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI	145
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)	146	6.339.240	5.792.277	4.989.596	4.508.259
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)	147	11.360.403	7.354.622	8.394.612	5.567.569
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)	148	-5.021.163	-1.562.345	-3.405.016	-1.059.310
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)	150	5.021.163	1.562.345	3.405.016	1.059.310
XII. POREZ NA DOBIT	151
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148- 151)	152	-5.021.163	-1.562.345	-3.405.016	-1.059.310
1. Dobit razdoblja (149-151)	153	0	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (151-148)	154	5.021.163	1.562.345	3.405.016	1.059.310

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	155	-5.021.163	-1.562.345	-3.405.016	-1.059.310
2. Pripisana manjinskom interesu	156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)	157	-5.021.163	-1.562.345	-3.405.016	-1.059.310
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)	158	0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	159
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	160
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju	161
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	162
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika	164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	165
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	166
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (158-166)	167	0	0	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)	168	-5.021.163	-1.562.345	-3.405.016	-1.059.310
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	169	-5.021.163	-1.562.345	-3.405.016	-1.059.310
2. Pripisana manjinskom interesu	170

2c. Izvještaj o novčanom tijeku

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	001	-5.021.163	-3.405.016
2. Amortizacija	002	1.006.350	947.265
3. Povećanje kratkoročnih obveza	003	14.290.208	5.536.286
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	004
5. Smanjenje zaliha	005
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	006	222.271
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	007	10.497.666	3.078.535
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	008
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	009	3.192.770	1.708.324
3. Povećanje zaliha	010	281.851	275.419
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	011	133.882	75.612
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	012	3.608.503	2.059.355
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	013	6.889.163	1.019.180
AKTIVNOSTI (007-012)
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	014	0	0
AKTIVNOSTI (012-007)
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	016
3. Novčani primici od kamata	017
4. Novčani primici od dividendi	018
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	019	100.966	2.015
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	020	100.966	2.015
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	22.978	279.448
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	022
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	023		116.500
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	024	22.978	395.948
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (020-024)	025	77.988	0
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (024-020)	026	0	393.933
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	027
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	028	1.153.982
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	029
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)	030	1.153.982	0
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	031
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	032
3. Novčani izdaci za financijski najam	033
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	034
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	035	7.555.972	818.009
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	7.555.972	818.009
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	037	0	0
AKTIVNOSTI (030-036)
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	038	6.401.990	818.009
AKTIVNOSTI (036-030)		565.161	0
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038) Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)	039 040	0	192.762
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	041	112.338	1.132.488
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	042	565.161	0
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	043	0	192.762
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	677.499	939.726

2d. Izvještaj o promjenama kapitala

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
1	2	3	4
1. Upisani kapital	001	94.043.110	94.043.110
2. Kapitalne rezerve	002	14.854	14.854
3. Rezerve iz dobiti	003
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	004	-80.931.828	-84.119.886
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	005	-5.021.163	-3.405.016
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	006
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	007
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju	008
9. Ostala revalorizacija	009
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)	010	8.104.973	6.533.062
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje	011
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)	012
13. Zaštita novčanog tijeka	013
14. Promjene računovodstvenih politika	014
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja	015
16. Ostale promjene kapitala	016
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)	017	0	0
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice	018	8.104.973	6.533.062
17 b. Pripisano manjinskom interesu	019

2e. Bilješke uz financijske izvještaje

U prva dva kvartala 2014. godine nije bilo promjena računovodstvenih politika u odnosu na zadnje godišnje izvješće.

Od značajnijih poslovnih događaja svakako treba spomenuti da se sukladno planovima predstečajne nagodbe društava kćeri, veći dio potraživanja prema društvima kćerima pretvorio u vlasnički udio, odnosno izvršena je dokapitalizacija tih Društava.

Ukupni prihodi smanjeni su za 21,3%, dok su ukupni rashodi smanjeni za 26,1% (zbog smanjenja financijskih rashoda). Rezultat poslovanja je gubitak u iznosu od 3.405.016 kn što je 32,2% manji gubitak nego prošle godine. Razlog ovakvog smanjenja gubitka je prvenstveno u smanjenju financijskih rashoda (zbog neobračunavanja kamata na ino pozajmice sukladno predstečajnom postupku).

EBITDA u ovom razdoblju je gubitak u iznosu od 3.437.484 kn (33,4% veći gubitak nego u istom razdoblju prošle godine).

Društvo se još uvijek bori s problemom likvidnosti, ali svakako treba spomenuti da je u svrhu rješavanja problema nelikvidnosti otvoren postupak predstečajne nagodbe svima trima društvima u grupaciji (u travnju 2013.) te je za oba društva kćeri prihvaćen predloženi plan financijskog restrukturiranja, a pozitivan ishod očekuje se i za maticu.