Quarterly Report • May 2, 2013
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
OD 01.01. DO 31.12.2012.
JELSA D.D. JELSA, MALA BANDA BB, MB: 3517292 ŽIRO RAČUN: 23400009-1100020126 KOD PRIVREDNE BANKE D.D. ZAGREB TRGOVAČKI SUD U SPLITU; MBS 0600004761; TEMELJNI KAPITAL: 94,043,110.00 KN, UPLAĆEN U CIJELOSTI; BROJ IZDANIH DIONICA: 1.343.473; NOMINALNI IZNOS JEDNE DIONICE: 70,00 KN; ČLANOVI UPRAVE: LÁSZLÓ ATTILA KEREKES, LOVORKO STIPIŠIĆ PREDSJEDNIK NADZORNOG ODBORA: TAMÁS VITÉZY
Jelsa d.d. je dioničko društvo sa sjedištem u Jelsi, Mala banda bb. Društvo je registrirano kod Trgovačkog suda u Splitu.
Osnovna djelatnost društva je pružanje hotelijerskih usluga, samostalno i davanje usluga najma. Tijekom 2009.g. društvo je restrukturiralo svoje poslovanje na način da je djelatnost operativnog hotel managementa prenijelo na svoja društva – kćeri Fontana hotel apartmani d.o.o., Jelsa, Vitarnja bb i Hotel Hvar d.o.o., Jelsa, Mala banda bb, putem kojih i dalje nastavlja obavljati svoju djelatnost.
Šifra djelatnosti: 55110 Matični(porezni) broj društva: 3517292 MBS: 060004761 OIB: 51177655549
Organi društva:
Uprava: Laszlo Attila Kerekes, predsjednik uprave i Lovorko Stipišić, član uprave Nadzorni odbor: Tamas Vitezy (Predsjednik NO), Lidia Deme Deže (zamjenik predsjednika NO) i Andras Hegedus (član NO)
Glavna skupština: čine ju svi dioničari društva.
Revizorska tvrtka koja revidira poslovanje društva je: ŠIBENSKI REVICON d.o.o. Šibenik.
Društvo u ovom razdoblju ne bilježi značajne nove investicije u hotelske kapacitete, već se obavljaju samo tekući radovi i nabavke potrebne za održavanje smještajnih kapaciteta i pripremu za narednu turističku sezonu.
Društvo je najveću usredotočenost u protekloj poslovnoj godini usmjerilo na rješavanju problema nelikvidnosti i dugotrajne blokade računa. S tim u svezi uprava društva je intezivno pokušavala prodati staru zgradu hotela Jadran u Jelsi koja prodaja bi značajno smanjila postojeću blokadu društva. Na žalost, ukupna situacija na tržištu nekretnina uvjetovana recesijom nije polučila povoljan ishod.
Također u cilju rješavanja problema nelikvidnosti, društvo je koncem godine podnijelo zahtjev za ulazak u predstečajnu nagodbu, te očekuje pozitivan ishod po pitanju odobrenja što bi omogućilo društvu da izađe iz blokade i nastavi poslovati u normalnim uvjetima.
Najveća stavka dugovanja društva odnosi se na neplaćene obveze prema poreznoj upravi. Uprava društva je u skladu s Zakonom o posebnim mjerama naplate poreznog duga uspjela ishoditi reprogramiranje poreznog duga što je značajno smanjilo iznos blokade žiro-računa.
U skladu s usvojenim poslovnim politikama Uprava društva je kroz nadzor nad vođenjem poslova ovisnih društava (Fontana hotel apartmani d.o.o. i Hotel Hvar d.o.o.) pred kraj poslovne godine inicirala i realizirala novi ustroj administrativnih funkcija u društvima s ciljem smanjenja bruto plaća, te jačanje usredotočenosti na zajednički cilj usmjeren prema ukupnoj efikasnosti poslovanja grupe. S tim u svezi, došlo je krajem 2011. godine, do imenovanja
gosp. Lovorka Stipišić za člana uprave društva Fontana hotel apartmani d.o.o, što je u ovoj godini bitno utjecalo na smanjenje troška rada u Društvu.
Vlasnička struktura kapitala Jelse d.d. iskazana je niže, na dan 31.12.2012. godine.
Temeljni kapital čini 1.343.473 dionica nominalne vrijednosti 70,00 kn.
Društvo nema vlastitih dionica. U ovoj godini nije bilo stjecanja vlastitih dionica niti ih društvo ima otprije.
Društvo nije izdavalo financijske instrumente.
Članovi uprave i članovi nadzornog odbora nisu imatelji bilo kakvih financijskih instrumenata koje je izdalo društvo.
| 1. AQUAMARINE D.O.O. |
1.231.494 | 91,66 | Osnovni račun |
ZAGREB, HRVATSKA |
|---|---|---|---|---|
| 2. AUDIO / Republika Hrvatska |
67.279 | 5,01 | Zast. račun | ZAGREB, HRVATSKA |
| 3. Ostali dioničari |
44.700 | 0,05 | - | |
| Ukupno: | 1.343.473 | 100% |
Društvo ne obavlja djelatnost koja bi utjecala na ugrožavanje okoliša.
Valutni rizik
Društvo, odnosno Jelsa d.d. - Grupa, većinu prihoda ostvaruje na inozemnom tržištu, te je izloženo valutnom riziku. Cijene smještajnih usluga vezane su za strane valute, pretežno euro, te promjena vrijednosti valute može značajno utjecati na rezultate poslovanja.
Kreditni rizik
Kratkotrajna imovina društva, koja može dovesti do kreditnog rizika, sastoji se od novčanih sredstva, potraživanja od kupaca, potraživanja za date pozajmice, te ostalih potraživanja. Potraživanja od dijela kupaca mogu sadržavati kreditni rizik, obzirom na visinu prometa s pojedinim kupcima i stanje opće likvidnosti uzemlji.
Uprava društva kontinuirano radi na poboljšanju općeg stanja i likvidnosti društva, a sve u uvjetima recesije,teške gospodarske klime u zemlji te smanjenje potrošačke moći.
U 2012. godini ukupni prihod iznosi 9.318.753 kn, što je 4,2% više nego u istom razdoblju prošle godine. Do povećanja je došlo prvenstveno zbog prihoda od otpisa obveza.
Otkako je Društvo osnovalo društva kćeri, osnovna djelatnost Društva je davanje poslovnih prostora u najam, te prihod od najma čini 85,4% ukupnih prihoda, odnosno 87,4% poslovnih prihoda (7.952.930 kn, što je 2,2% manje nego u istom razdoblju prošle godine). Prihod najma ostvaruje se prije svega davanjem u najam hotela svojim Društvima kćerima, ali i davanjem ostalih poslovnih prostora.
Ostali prihodi u ovom razdoblju iznose 1.365.823 kn, a odnose se većinom na prihode od prodaje time-share (404.678 kn), usluge pranja rublja (82.126 kn), već spomenute prihode od otpisa obveza (587.837 kn), na prihode od naknade za štete (33.701 kn) i na financijske prihode (221.297 kn, uglavnom prihodi od kamata na pozajmice povezanim društvima).
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Prethodno razdoblje |
Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| AKTIVA | |||
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 001 | ||
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) | 002 | 139.173.031 | 129.632.826 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) | 003 | 7.530.748 | 3.096 |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | ||
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 3.440 | 3.096 |
| 3. Goodwill | 006 | 7.527.308 | |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | ||
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | ||
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | ||
| II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) | 010 | 131.583.448 | 129.589.730 |
| 1. Zemljište | 011 | 8.217.383 | 8.217.383 |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 2.681.127 | 2.603.962 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 1.281.050 | 930.204 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 996.323 | 667.701 |
| 5. Biološka imovina | 015 | ||
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 38.374 | 38.374 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | 20.036 | |
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | ||
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | 118.349.155 | 117.132.106 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) | 020 | 58.835 | 40.000 |
| 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | 021 | 58.800 | 40.000 |
| 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima | 022 | ||
| 3. Sudjelujući interesi (udjeli) | 023 | ||
| 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 024 | ||
| 5. Ulaganja u vrijednosne papire | 025 | ||
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično | 026 | 35 | |
| 7. Ostala dugotrajna financijska imovina | 027 | ||
| 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 028 | ||
| IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) | 029 | 0 | 0 |
| 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika | 030 | ||
| 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit | 031 | ||
| 3. Ostala potraživanja | 032 | ||
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 033 | ||
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058) | 034 | 16.344.483 | 21.393.569 |
| I. ZALIHE (036 do 042) | 035 | 63.083 | 55.560 |
| 1. Sirovine i materijal | 036 | 43.066 | 43.066 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 037 | ||
| 3. Gotovi proizvodi | 038 | ||
| 4. Trgovačka roba | 039 | ||
| 5. Predujmovi za zalihe | 040 | 20.017 | 12.494 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 041 | ||
| 7. Biološka imovina | 042 | ||
| II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) | 043 | 13.907.560 | 19.280.038 |
| 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika | 044 | 12.405.448 | 18.665.678 |
| 2. Potraživanja od kupaca | 045 | 1.034.815 | 196.298 |
| 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika | 046 | ||
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 047 | 61.409 | 50.862 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 048 | 363.598 | 298.688 |
| 6. Ostala potraživanja | 049 | 42.290 | 68.512 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) | 050 | 2.369.122 | 2.053.222 |
| 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | 051 | ||
| 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima | 052 | 2.369.122 | 2.053.222 |
| 3. Sudjelujući interesi (udjeli) | 053 | ||
|---|---|---|---|
| 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 054 | ||
| 5. Ulaganja u vrijednosne papire | 055 | ||
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično | 056 | ||
| 7. Ostala financijska imovina | 057 | ||
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 058 | 4.718 | 4.749 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 059 | ||
| E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059) | 060 | 155.517.514 | 151.026.395 |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI | 061 | ||
| PASIVA | |||
| A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078) | 062 | 41.355.758 | 31.963.452 |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 063 | 94.043.110 | 94.043.110 |
| II. KAPITALNE REZERVE | 064 | ||
| III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) | 065 | 14.854 | 14.854 |
| 1. Zakonske rezerve | 066 | ||
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 067 | ||
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 068 | ||
| 4. Statutarne rezerve | 069 | ||
| 5. Ostale rezerve | 070 | 14.854 | 14.854 |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) |
071 072 |
-44.853.636 | -60.229.513 |
| 1. Zadržana dobit | 073 | ||
| 2. Preneseni gubitak | 074 | 44.853.636 | 60.229.513 |
| VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) | 075 | -7.848.570 | -1.864.999 |
| 1. Dobit poslovne godine | 076 | ||
| 2. Gubitak poslovne godine | 077 | 7.848.570 | 1.864.999 |
| VII. MANJINSKI INTERES | 078 | ||
| B) REZERVIRANJA (080 do 082) | 079 | 0 | 0 |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 080 | ||
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 081 | ||
| 3. Druga rezerviranja | 082 | ||
| C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) | 083 | 85.643.929 | 93.653.040 |
| 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima | 084 | ||
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično | 085 | 85.643.929 | 93.653.040 |
| 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 086 | ||
| 4. Obveze za predujmove | 087 | ||
| 5. Obveze prema dobavljačima | 088 | ||
| 6. Obveze po vrijednosnim papirima | 089 | ||
| 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 090 | ||
| 8. Ostale dugoročne obveze | 091 | ||
| 9. Odgođena porezna obveza | 092 | ||
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) | 093 | 21.395.572 | 18.303.731 |
| 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima | 094 | 337.248 | 264.847 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično | 095 | 1.340.092 | 3.900.138 |
| 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 096 | 1.390.970 | 1.584.316 |
| 4. Obveze za predujmove | 097 | 98.133 2.894.520 |
76.032 2.544.256 |
| 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima |
098 099 |
||
| 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 100 | ||
| 8. Obveze prema zaposlenicima | 101 | 909.786 | 709.026 |
| 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 102 | 14.250.975 | 9.216.851 |
| 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 103 | ||
| 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 104 | ||
| 12. Ostale kratkoročne obveze | 105 | 173.848 | 8.265 |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA | 106 | 7.122.255 | 7.106.172 |
| F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106) | 107 | 155.517.514 | 151.026.395 |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 108 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Prethodna godina |
Tekuća godina |
|---|---|---|---|
| I. POSLOVNI PRIHODI (112+113) | 111 | 8.734.491 | 9.097.456 |
| 1. Prihodi od prodaje | 112 | 8.561.631 | 8.473.935 |
| 2. Ostali poslovni prihodi | 113 | 172.860 | 623.521 |
| II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) | 114 | 8.442.614 | 5.471.942 |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proiz. | 115 | ||
| 2. Materijalni troškovi (117 do 119) | 116 | 1.468.003 | 806.523 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 117 | 49.338 | 272.124 |
| b) Troškovi prodane robe | 118 | ||
| c) Ostali vanjski troškovi | 119 | 1.418.665 | 534.399 |
| 3. Troškovi osoblja (121 do 123) | 120 | 906.309 | 343.558 |
| a) Neto plaće i nadnice | 121 | 480.481 | 216.385 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 122 | 292.619 | 81.062 |
| c) Doprinosi na plaće | 123 | 133.209 | 46.111 |
| 4. Amortizacija | 124 | 2.148.289 | 2.094.118 |
| 5. Ostali troškovi | 125 | 1.390.282 | 1.300.393 |
| 6. Vrijednosno usklađivanje (127+128) | 126 | 2.476.939 | 0 |
| a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) | 127 | ||
| b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) | 128 | 2.476.939 | |
| 7. Rezerviranja | 129 | ||
| 8. Ostali poslovni rashodi | 130 | 52.792 | 927.350 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) | 131 | 209.099 | 221.297 |
| 1. Kamate, tečajne razlike, slični prihodi iz odnosa s pov. poduz. | 132 | 208.931 | 156.690 |
| 2. Kamate, tečajne razlike, slični prihodi iz odnosa s nepov. pod. | 133 | 168 | 64.607 |
| 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa | 134 | ||
| 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 135 | ||
| 5. Ostali financijski prihodi | 136 | ||
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) | 137 | 8.349.546 | 5.711.810 |
| 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povez. poduzetnicima | 138 | 425.238 | 64.551 |
| 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepov. poduz. | 139 | 7.924.308 | 5.647.259 |
| 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 140 | ||
| 4. Ostali financijski rashodi | 141 | ||
| V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA |
142 | ||
| VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA | 143 | ||
| VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI | 144 | ||
| VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI | 145 | ||
| IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144) | 146 | 8.943.590 | 9.318.753 |
| X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145) | 147 | 16.792.160 | 11.183.752 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147) | 148 | -7.848.570 | -1.864.999 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (146-147) | 149 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (147-146) | 150 | 7.848.570 | 1.864.999 |
| XII. POREZ NA DOBIT | 151 | ||
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151) | 152 | -7.848.570 | -1.864.999 |
| 1. Dobit razdoblja (149-151) | 153 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak razdoblja (151-148) | 154 | 7.848.570 | 1.864.999 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Prethodno razdoblje |
Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Dobit prije poreza | 001 | -7.848.570 | -1.864.999 |
| 2. Amortizacija | 002 | 2.148.289 | 2.094.118 |
| 3. Povećanje kratkoročnih obveza | 003 | 1.869.272 | |
| 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 004 | ||
| 5. Smanjenje zaliha | 005 | 7.523 | |
| 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka | 006 | ||
| I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) | 007 | -3.831.009 | 236.642 |
| 1. Smanjenje kratkoročnih obveza | 008 | 5.845.233 | |
| 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja | 009 | 600.928 | 5.372.478 |
| 3. Povećanje zaliha | 010 | 811 | |
| 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka | 011 | 830.495 | 16.082 |
| II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) | 012 | 1.432.234 | 11.233.793 |
| A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (007-012) |
013 | 0 | 0 |
| A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (012-007) |
014 | 5.263.243 | 10.997.151 |
| NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 015 | ||
| 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata | 016 | ||
| 3. Novčani primici od kamata | 017 | ||
| 4. Novčani primici od dividendi | 018 | ||
| 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 019 | 665.720 | |
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) | 020 | 0 | 665.720 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 021 | 100.056 | |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 022 | ||
| 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 023 | 80.860 | 330.985 |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023) | 024 | 80.860 | 431.041 |
| B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (020-024) |
025 | 0 | 234.679 |
| B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (024-020) |
026 | 80.860 | 0 |
| NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 027 | ||
| 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi | 028 | 6.790.441 | 12.078.763 |
| 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti | 029 | ||
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) | 030 | 6.790.441 | 12.078.763 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica | 031 | 1.361.415 | 1.131.612 |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 032 | ||
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 033 | ||
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | 034 | ||
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 035 | 84.923 | 184.648 |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) | 036 | 1.446.338 | 1.316.260 |
| C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (030-036) |
037 | 5.344.103 | 10.762.503 |
| C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (036-030) |
038 | 0 | 0 |
| Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038) | 039 | 0 | 31 |
| Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037) | 040 | 0 | 0 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 041 | 4.718 | 4.718 |
| Povećanje novca i novčanih ekvivalenata | 042 | 0 | 31 |
| Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | 043 | 0 | 0 |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 044 | 4.718 | 4.749 |
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Prethodna godina |
Tekuća godina |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Upisani kapital | 001 | 94.043.110 | 94.043.110 |
| 2. Kapitalne rezerve | 002 | 14.854 | 14.854 |
| 3. Rezerve iz dobiti | 003 | ||
| 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak | 004 | -44.853.636 | -60.229.513 |
| 5. Dobit ili gubitak tekuće godine | 005 | -7.848.570 | -1.864.999 |
| 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine | 006 | ||
| 7. Revalorizacija nematerijalne imovine | 007 | ||
| 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju | 008 | ||
| 9. Ostala revalorizacija | 009 | ||
| 10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009) | 010 | 41.355.758 | 31.963.452 |
| 11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje | 011 | ||
| 12. Tekući i odgođeni porezi (dio) | 012 | ||
| 13. Zaštita novčanog tijeka | 013 | ||
| 14. Promjene računovodstvenih politika | 014 | ||
| 15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja | 015 | ||
| 16. Ostale promjene kapitala | 016 | ||
| 17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016) | 017 | 0 | 0 |
U nastavku je u cjelosti preneseno revizorsko izvješće zajedno s bilješkama uz financijske izvještaje.
JELSA d.d., JELSA
ODVOJENI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA GODINU ZAVRŠENU 31. PROSINCA 2012. ZAJEDNO S IZVJEŠĆEM NEOVISNOG REVIZORA
| Izjava o odgovornosti Uprave | 1 |
|---|---|
| Izvješće neovisnog revizora | 2-3 |
| Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti | 4 |
| Izvještaj o financijskom položaju | 5 |
| Izvještaj o promjenama vlasničke glavnice | 6 |
| Izvještaj o novčanom toku | 7 |
| Bilješke uz financijske izvještaje | 8-36 |
Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni financijski izvještaji u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Društvu, kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje.
Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava opravdano očekuje da će Društvo u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju financijskih izvještaja.
Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:
Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Društva, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.
Za i u ime Uprave, 30. travnja 2013. godine
Lovorko Stipišić, Član Uprave JELSA d.d., Jelsa Mala banda bb 21 465 Jelsa Republika Hrvatska
Za godinu završenu 31. prosinca 2012.
| Bilješka | 2012. | 2011. | |
|---|---|---|---|
| Poslovni prihodi | |||
| Prihodi od prodaje proizvoda i usluga | 4 | 8.474 | 8.562 |
| Ostali poslovni prihodi | 5 | 623 | 173 |
| Ukupno poslovni prihodi | 9.097 | 8.735 | |
| Poslovni rashodi | |||
| Materijalni troškovi | 6 | (806) | (1.468) |
| Plaće/troškovi djelatnika | 7 | (344) | (909) |
| Amortizacija | 11.12 | (2.094) | (2.148) |
| Ostali poslovni rashodi | 8 | (2.227) | (3.917) |
| Ukupno poslovni rashodi | (5.471) | (8.442) | |
| Dobit iz poslovanja | 3.626 | 293 | |
| Neto financijski (rashodi) | 9 | (5.491) | (8.141) |
| (Gubitak) prije poreza | (1.865) | (7.848) | |
| Porez na dobit | 10 | - | - |
| (Gubitak) za razdoblje | (1.865) | (7.848) | |
| Ostala sveobuhvatna dobit tekuće godine umanjena za poreze |
- | - | |
| Sveobuhvatna dobit tekuće godine | (1.865) | (7.848) |
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 16
Na dan 31. prosinca 2012. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
| Bilješka | 31.12.2012. | 31.12.2011. | |
|---|---|---|---|
| IMOVINA | |||
| Dugotrajna imovina | |||
| Nematerijalna imovina | 11 | 3 | 7.530 |
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 12 | 129.590 | 131.584 |
| Ulaganja u ovisna društva | 13 | 40 | 40 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju | 14 | - | 19 |
| 129.633 | 139.173 | ||
| Kratkotrajna imovina | |||
| Zalihe | 15 | 56 | 63 |
| Potraživanja od kupaca | 16 | 18.862 | 13.364 |
| Ostala kratkoročna potraživanja | 17 | 417 | 544 |
| Kratkoročna financijska potraživanja | 18 | 2.053 | 2.369 |
| Novac | 19 | 5 | 5 |
| 21.393 | 16.345 | ||
| Ukupna imovina | 151.026 | 155.518 | |
| GLAVNICA I OBVEZE | |||
| Kapital i rezerve | |||
| Dionički kapital | 20 | 94.043 | 94.043 |
| Ostale rezerve | 21 | 15 | 15 |
| Preneseni gubitak | 21 | (60.229) | (44.854) |
| (Gubitak) tekuće godine | 21 | (1.865) | (7.848) |
| 31.964 | 41.356 | ||
| Dugoročne obveze | |||
| Dugoročni zajmovi | 22 | 93.653 | 85.644 |
| 93.653 | 85.644 | ||
| Kratkoročne obveze | |||
| Kratkoročni krediti i tekuća dospijeća dugoročnih | 22 | 5.484 | 2.731 |
| Obveze prema dobavljačima | 23 | 2.809 | 3.231 |
| Ostale obveze | 24 | 10.010 | 15.434 |
| Odgođeni prihodi | 25 | 7.106 | 7.122 |
| 25.409 | 28.518 |
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 17
Potpisao u ime JELSA d.d., Jelsa, 30.travnja 2013. godine:
Član Uprave:
Lovorko Stipišić
Za godinu završenu 31. prosinca 2012.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
| Dionički kapital |
Ostale rezerve |
(Gubitak) tekuće godine |
Akumuliran i (gubitak) |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2011. |
94.043 | 15 | (3.741) | (41.113) | 49.204 |
| Prijenos gubitka iz 2010. godine na akumulirane gubitke |
- | - | 3.741 | (3.741) | - |
| (Gubitak) za 2011. godinu |
- | - | (7.848) | - | (7.848) |
| Stanje 31. prosinca 2011. |
94.043 | 15 | (7.848) | (44.854) | 41.356 |
| Ispravak pogreške prethodnog razdoblja Prijenos gubitka iz |
- | - | - | (7.527) | (7.527) |
| 2011. godine na | - | - | 7.848 | (7.848) | - |
| akumulirane gubitke (Gubitak) za 2012. godinu |
- | - | (1.865) | - | (1.865) |
| Stanje 31. prosinca 2012. |
94.043 | 15 | (1.865) | (60.229) | 31.964 |
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) JELSA d.d., Jelsa
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Poslovne aktivnosti | ||
| (Gubitak) tekuće godine prije poreza | (1.865) | (7.848) |
| Amortizacija | 2.094 | 2.148 |
| 229 | (5.700) | |
| Promjene u obrtnom kapitalu (bez učinka, stjecanja i prodaje): | ||
| Smanjenje/(povećanje) zaliha | 7 | (1) |
| (Povećanje) potraživanja od kupaca | (5.498) | (521) |
| Smanjenje/(povećanje) ostalih kratkoročnih potraživanja i predujmova | 127 | (81) |
| (Smanjenja) obveza prema dobavljačima | (422) | (1.047) |
| (Smanjenja)/povećanje ostalih kratkoročnih obveza | (5.440) | 904 |
| (11.226) | (746) | |
| Novčani (odliv) generiran poslovanjem | (10.997) | (6.446) |
| Ulagačke aktivnosti | ||
| Nabava nekretnina, postrojenja i opreme | (100) | (81) |
| Smanjenje kratkoročnih financijskih potraživanja | 316 | 416 |
| Smanjenje dugoročnih financijskih ulaganja | 19 | - |
| Neto novčani priliv od ulagačke aktivnosti | 235 | 335 |
| Financijske aktivnosti | ||
| Povećanje obveza po dugoročnim kreditima | 8.009 | 6.290 |
| Povećanje/(smanjenje) obveza po kratkoročnim kreditima | 2.753 | (179) |
| Neto novčani priliv iz financijskih aktivnosti | 10.762 | 6.111 |
| Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata | - | - |
| Novac i novčani ekvivalenti | ||
| Na početku godine | (5) | (5) |
| Na kraju godine | 5 | 5 |
| Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata | - | - |
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 20
JELSA dioničarsko društvo za hotelijerstvo, Jelsa posluje u Hrvatskoj. Sjedište Društva je Mala banda bb, Jelsa. Društvo se bavi ugostiteljskim uslugama smještaja, prehrane, nautičkog turizma i trgovinom na malo. Društvo je registrirano kod Trgovačkog suda u Splitu s dioničkim kapitalom 94.043.110,00 kuna.
Društvo je u vlasništvu tri hotela – Hotel Hvar sa 205 soba, Hotel Fontana sa 234 sobe i Fontana apartmani sa 112 apartmana koje je dalo u najam društvima Hotel Hvar d.o.o., Jelsa i Fontana Hotel Apartmani d.o.o., Jelsa.
Društvo je u većinskom vlasništvu društva Aquamarine d.o.o., Zagreb, a u svom 100%-tnom vlasništvu na dan 31. prosinca 2012. godine ima ovisna društva:
FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o., Jelsa
HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa
Tamas Vitezy Predsjednik Skupštine dioničara
| Tamas Vitezy | Predsjednik Nadzornog odbora |
|---|---|
| Lidija Deme Deže | Član Nadzornog odbora |
| Andras Hegedus | Član Nadzornog odbora |
| Laszlo Attila Kerekes | Predsjednik Uprave |
|---|---|
| Lovorko Stipišić | Član Uprave |
Društvo posluje sa teškoćama i ima blokiran žiro račun. Društvo je iskazalo je gubitak od 1.865 tisuća kuna (2011.: 7.848 tisuće kuna), a ukupne tekuće obveze bile su za 4.016 tisuće kuna veće od tekuće imovine (2011.: 12.173 tisuća kuna). Zbog blokade novčanih sredstava na računima, Društvo nije u mogućnosti u ugovorenim i zakonskim rokovima podmiriti dospjele obveze. Potraživanja od povezanih osoba u iznosu 17.671 tisuća kuna Društvo u postupku predstečajne nagodbe namjerava pretvoriti u vlasničke udjele u povezanim društvima.
Društvo je dana 28. prosinca 2012. godine podnijelo prijedlog za pokretanje postupka predstečajne nagodbe sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi i Uredbi o izmjenama i dopunama Zakona o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi (NN 108/12,144/12). Uprava je izradila Program restrukturiranja za razdoblje 2012. do 2017. godine.
Gore navedene činjenice ukazuju na postojanje značajne neizvjesnosti u sposobnost Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. U postupku predstečajne nagodbe, sukladno planu financijskog i operativnog restrukturiranja Društva, stvorili bi se uvjeti za otklanjanje neizvjesnosti u sposobnost Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem.
U ovim financijskim izvještajima nisu provedena nikakva usklađenja nadoknadivih iznosa imovine ili obveza niti reklasifikacija imovine i obveza koja bi bila potrebna da Društvo više nije u mogućnosti vremenski neograničeno poslovati.
Sljedeće izmjene i dopune postojećih standarda koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde to tumačenja koje je izdao Odbor za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja su na snazi u tekućem razdoblju:
• Izmjene i dopune MSFI-ja 1 "Prva primjena MSFI-jeva" – ozbiljna hiperinflacija i ukidanje fiksnih datuma za subjekte koji prvi put primjenjuju MSFI-jeve (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2011.),
• Izmjene i dopune MSFI-ja 7 "Financijski instrumenti: objavljivanje" - prijenos financijske imovine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2011.),
• lzmjene i dopune MRS-a 12 "Porezi na dobit" - povrat imovine kod odgođenih poreza (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan iii nakon 1. siječnja 2011.),
Usvajanje navedenih izmjena i dopuna postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do promjena računovodstvenih politika Društva.
Na datum odobrenja financijskih izvještaja, bili su objavljeni sljedeći standarda, prerade tumačenja koji još nisu na snazi:
• MSFI 9 "Financijski instrument" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2015.),
• Izmjene i dopune MSFI 9 i MSFI-ja 7 pod naslovom "Obvezan datum stupanja MSFI-ja 9 na snagu i prijelazne odredbe – objavljivanje" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2015.),
• MSFI 10 "Konsolidirani financijski izvještaji" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
• MSFI 11 "Zajednički poslovi" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
• MSFI 12 "Objavljivanje udjela u drugim subjektima" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
• MRS 27 (prerađen 2011.) "Nekonsolidirani financijski izvještaji" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
• MRS 28 (prerađen 2011.) "Ulaganja u pridružene subjekte i zajednice pothvate" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
• MSFI 13 "Utvrđivanje fer vrijednosti" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
• MRS 19 "Primanja zaposlenih" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
• Izmjene i dopune MSFI-ja 1 "Prezentiranje financijskih izvještaja"- prezentiranje stavki ostale sveobuhvatne dobiti (na snazi za godišnja razdoblja koja zapocinju na dan ili nakon 1. srpnja 2012.),
• lzmjene i dopune MSFI-ja 7 "Objavljivanje – prijeboj financijske imovine i financijskih obveza (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan iii nakon 1. siječnja 2013.),
• Izmjene i dopune MSFI-ja 1 "Prezentiranje financijskih izvještaja"- prezentiranje državnih zajmova (na snazi za godišnja razdoblja koja zapocinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
• Izmjene i dopune MRS-a 32 "Prijeboj financijske imovine i financijskih obveza" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan iii nakon 1. siječnja 2014.),
• MSFI 11 "Zajednički poslovi" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
• IFRIC 20 "Troškovi otkrivke u fazi proizvodnje površinskog kopa" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.).
Društvo je odlučilo da spomenute standarde, prerade i tumačenja ne primjenjuje prije njihovog datuma stupanja na snagu. Društvo predviđa da njihovo usvajanje neće značajno utjecati na njegove financijske izvještaje u razdoblju njihove prve primjene.
Financijski izvještaji su pripremljeni po načelu povijesnog troška. Financijski izvještaji prezentirani su u hrvatskim kunama zaokruženi na najbližu tisućicu, s obzirom da je to valuta u kojoj je iskazana većina poslovnih događaja u Društvu.
Računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane, osim tamo gdje je drugačije navedeno. Financijska izvješća su pripremljena na principu neograničenosti vremena poslovanja.
Financijski izvještaji Društva pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje objavljuje Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde i hrvatskim zakonskim propisima. Sastavljanje financijskih izvještaja zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvješća, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvješća, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.
Financijski izvještaji sastavljeni su na konzistentnoj osnovi prezentacije i klasifikaciji. U slučaju izmjene prikaza i klasifikacije stavki u financijskim izvještajima, usporedni iznosi se također reklasificiraju osim ako to nije izvedivo.
Financijski izvještaji Društva pripremljeni su u kunama. Na dan 31. prosinca 2012. godine službeni tečaj kune u odnosu na 1 euro bio je 7,55 kuna i na 1 američki dolar 5,73 kuna (na dan 31. prosinca 2011.: 1 EUR = 7,53 HRK i 1 USD = 5,82 HRK).
Financijski izvještaji Društva predstavljaju zbir imovine, obveza, kapitala i pričuva na dan 31. prosinca 2012. godine te rezultate poslovanja za godinu tada završenu.
Prihodi se priznaju kad je vjerojatno da će u društvo pritjecati ekonomske koristi povezane s transakcijom i kad je iznos prihoda moguće pouzdano odrediti. Prihodi od prodaje priznaju se umanjeni za poreze i popuste, nakon isporuke robe, odnosno nakon što je pružena usluga te nakon prijenosa rizika i koristi. Prihodi od kamata priznaju se po načelu nastanka.
Potraživanja od kupaca iskazuju se u iznosima utvrđenim u računima ispostavljenim kupcima u skladu s ugovorom, narudžbom, otpremnicom i drugim dokumentima koji su služili kao temelj za ispostavljanje računa, smanjenom za ispravak vrijednosti nenaplativih potraživanja. Potraživanja od kupaca početno se mjere po fer vrijednosti i kasnije po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Uprava provodi ispravak sumnjivih i spornih potraživanja na temelju pregleda ukupne starosne strukture svih potraživanja, te na temelju pregleda značajnih, pojedinačnih iznosa uključenih u potraživanja. Ispravak vrijednosti za procijenjene nenaplative iznose priznaje se u računu dobiti i gubitka ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac u blagajni i depozite po viđenju te druga kratkoročna likvidna ulaganja koja se mogu trenutno konvertirati u poznate iznose novca i kod kojih je rizik promjene vrijednosti beznačajan.
U financijskim izvještajima, transakcije izražene u stranim valutama, preračunate su u funkcijsku valutu Društva po tečaju važećem na dan transakcije. Monetarne stavke izražene u stranoj valuti preračunate su u funkcijsku valutu po tečaju važećem na dan bilance. Nemonetarne stavke iskazane po fer vrijednosti u stranoj valuti preračunavaju se primjenom tečajeva važećih na dan procjene fer vrijednosti. Nemonetarne stavke iskazane u stranoj valuti u visini povijesnog troška se ne preračunavaju.
Tečajne razlike nastale podmirenjem novčanih stavki i njihovim ponovnim preračunavanjem iskazuju se u računu dobiti i gubitka za razdoblje. Tečajne razlike nastale preračunavanjem nemonetarnih stavki iskazane po fer vrijednosti iskazuju se u računu dobiti i gubitka razdoblja kao financijski trošak, osim tečajnih razlika koje su nastale ponovnim preračunavanjem nemonetarnih stavki raspoložive za prodaju kod koje se gubici i dobici priznaju izravno u glavnicu, u okviru koje se također iskazuje i svaka komponenta tih gubitaka i dobitaka koja se odnosi na stranu valutu.
Ovisna društva su društva u kojima Društvo, posredno ili neposredno, posjeduje više od pola glasačkih prava ili na neki drugi način ima kontrolu nad poslovanjem. Društvo ima ovisna društva koja nisu konsolidirana u financijskom izvještaju Društva jer se pripremaju posebni konsolidirani financijski izvještaji za Grupu.
Ulaganja u nekonsolidirana ovisna društva vrednuju se u odvojenim financijskim izvještajima po trošku.
Financijske informacije o ulaganjima u ovisna društva prikazane su u nastavku:
| Ukupna imovina |
Temeljni kapital |
(Gubitak) za 2012. |
Akumulirani (gubitak) |
Ukupna glavnica |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Ovisno društvo - HOTEL HVAR d.o.o., |
|||||
| Jelsa - FONTANA HOTEL |
3.204 | 20 | (1.777) | (7.005) | (8.762) |
| APARTMANI d.o.o., Jelsa | 2.989 | 20 | (2.546) | (7.585) | (10.111) |
Porezni rashod s temelja poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.
Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Društva izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku donošenja na datum bilance.
Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obveza ili povrat temeljem razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajuće porezne osnovice koja se koristi za izračunavanje oporezive dobiti a obračunava se metodom bilančne obveze. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna imovina se priznaje u mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti odbitne privremene razlike. Odgođene porezne obveze i porezna imovina ne priznaju se po privremenim razlikama koje proizlaze iz goodwilla ili početnim priznavanjem druge imovine i obveza, osim kod poslovnog spajanja, u transakcijama koje ne utječu ni na poreznu ni na računovodstvenu dobit.
Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine preispituje se na svaki datum bilance i umanjuje u mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine.
Odgođena porezna imovina i obveze obračunavaju se po poreznim stopama za koje se očekuje da će se primijeniti u razdoblju u kojem su obveze podmirene ili imovina realizirana, a koje se temelje na poreznim stopama (poreznim propisima) koje su na snazi ili u postupku donošenja na dan bilance. Vrednovanje odgođenih poreznih obveza i imovine odražava porezne konsekvence načina na koji Društvo očekuje povratiti ili podmiriti knjigovodstveni iznos svoje imovine i svojih obveza na izvještajni datum.
Odgođena porezna imovina i obveze se prebijaju ako postoji zakonsko pravo prijeboja tekuće porezne imovine s tekućom poreznom obvezom i ako je riječ o porezima koje nameće ista porezna uprava te ako Društvo namjerava svoju tekuću poreznu imovinu i svoje tekuće porezne obveze podmiriti u neto iznosu.
Tekući i odgođeni porezi priznaju se kao prihod ili rashod u računu dobiti i gubitka, osim poreza koji se odnose na stavke koje se iskazuju izravno u glavnici, u kom slučaju se i porez također iskazuje u glavnici, ili ako porezi proizlaze iz prvog iskazivanja poslovnog spajanja, u kom slučaju se porezni učinak uzima u obzir prilikom izračunavanja goodwilla ili utvrđivanja viška udjela stjecatelja u neto fer vrijednosti prepoznatljive imovine, obveza i potencijalnih obveza stečenika iznad troška stjecanja.
Nekretnine, postrojenja i oprema početno se iskazuju po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava primjenom linearne metode na temelju procijenjenog vijeka uporabe sredstva po godišnjim stopama kako slijede:
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Građevinski objekti | 1,00% | 1,00% |
| Postrojenja i oprema | 10,00%-20,00% | 10,00%-20,00% |
| Namještaj, alati i ostala oprema | 10,00%-20,00% | 10,00%-20,00% |
| Ulaganja u nekretnine | 1,00% | 1,00% |
Inicijalni trošak nabave nekretnina, postrojenja i opreme obuhvaća njihovu nabavnu cijenu, uključujući uvozne carine i nepovratne poreze, kao i sve druge troškove koji se mogu izravno pripisati dovođenju sredstva u radno stanje i lokaciju za njegovu namjeravanu uporabu.
Troškovi nastali nakon stavljanja nekretnina, postrojenja i opreme u uporabu, kao što su popravci i održavanje, priznaju se kao rashod u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.
U situacijama gdje je jasno vidljivo da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi, koje će se ostvariti uporabom nekretnina, postrojenja i opreme iznad njihovih inicijalno procijenjenih mogućnosti, se kapitaliziraju kao dodatni trošak nekretnina, postrojenja i opreme. Kapitalizirati se trebaju troškovi periodičnih, unaprijed planiranih većih, značajnijih provjera nužnih za daljnje poslovanje.
Oprema se kapitalizira kad je njezin vijek uporabe duži od godine dana i kad je trošak nabave pojedinačnog predmeta veći od 3,5 tisuće kuna. Alat se kapitalizira bez obzira na trošak nabave. Nekretnine, postrojenja i oprema se eliminiraju iz financijskih izvještaja prodajom ili kad se više ne očekuje ostvarivanje korist njihovom uporabom ili otuđenjem..
Dobit ostvarena prodajom nekretnina, postrojenja i opreme je direktno priznata kao prihod. Neto knjigovodstvena vrijednost rashodovanih nekretnina, postrojenja i opreme su uključeni u troškove.
Povećanje knjigovodstvene vrijednosti nastalo revalorizacijom povećava revalorizacijske rezerve. Smanjenja koja prebijaju prethodna povećanja vrijednosti iskazuju se kao smanjenja revalorizacijskih rezervi; sva ostala smanjenja terete račun dobiti i gubitka.
Nematerijalna imovina nabavlja se odvojeno i iskazuje po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava primjenom linearne metode na temelju procijenjenog vijeka uporabe sredstva. Vijek uporabe i metoda amortizacije preispituju se na kraju svake godine, pri čemu se učinak promjene procjene obračunava prospektivno.
Troškovi investicijskog i tekućeg održavanje terete razdoblje u kojem su nastali, osim ako se takvim ulaganjem produžuje korisni vijek trajanja, mijenja kapacitet ili namjena nekretnina, postrojenja i opreme. Takvi izdaci imaju obilježje investicije i predstavljaju povećanje vrijednosti materijalne imovine.
Na svaki datum bilance Društvo preispituju knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdila postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti navedene imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je procijenjen nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja generira novac) manji od knjigovodstvenog iznosa, onda se knjigovodstveni iznos tog sredstva umanjuje do nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod. Ispravljanje gubitka od umanjenja vrijednosti se prihoduje ukoliko je došlo do promjena u procjenama koje su bile korištene za određivanje nadoknadivog iznosa. Ispravljanje gubitka od umanjenja vrijednosti se prihoduje samo do iznosa knjigovodstvene vrijednosti sredstva, umanjeno za amortizaciju, kakva bi bila da nije priznat gubitak od umanjenja vrijednosti.
Dugotrajna imovina i skupine za prodaju svrstani su u portfelj imovine namijenjene prodaji ako će njihov knjigovodstveni iznos biti naknađen prvenstveno prodajnom transakcijom a ne trajnom uporabom. Ovaj uvjet smatra se ispunjenim samo ako je prodaja vrlo vjerojatna i ako je sredstvo ili skupina za prodaju trenutačno raspoloživo, odnosno raspoloživa za prodaju za koju se očekuje da će biti priznata kao okončana prodajna transakcija u roku od godinu dana od datuma razvrstavanja u taj portfelj. Dugotrajna imovina i skupine za prodaju iz portfelja imovine namijenjene prodaji mjere se po prethodno iskazanoj knjigovodstvenoj vrijednosti ili fer vrijednosti umanjenoj za troškove prodaje ako je niža.
Zalihe sirovina i rezervnih dijelova iskazuju se po prosječnim nabavnim cijenama ili neto tržišnoj vrijednosti, ovisno koja je niža.
Zalihe trgovačke robe iskazuju se po prodajnoj cijeni umanjenoj za ukalkulirani porez na dodanu vrijednost i maržu. Zalihe sitnog inventara i alata otpisuju se u cijelosti prilikom stavljanja u uporabu.
Rezerviranje se priznaje samo ako Društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama. Gdje je učinak vremenske vrijednosti novca značajan, iznos rezerviranja jest sadašnja vrijednost troškova za koje se očekuje da će biti potrebni radi podmirenja obveze. U slučaju diskontiranja, povećanje u rezerviranjima koje odražava protek vremena priznaje se kao trošak kamata.
Financijska imovina je svrstana u kategoriju zajmova i potraživanja, kategoriju financijske imovine koja se iskazuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i kategoriju imovine raspoložive za prodaju. Klasifikacija ovisi o vrsti i namjeni financijskog sredstva i određuje se prilikom prvog priznavanja.
Metoda efektivne kamatne stope je metoda kojom se izračunava amortizirani trošak nabave nekog financijskog sredstva i prihod od kamata raspoređuje na predmetno razdoblje. Efektivna kamatna stopa je stopa kojom se procijenjeni budući novčani priljevi izravno diskontiraju tijekom očekivanog trajanja financijskog sredstva ili nekog drugog kraćeg razdoblja ako je primjenjivo. Prihod po dužničkim instrumentima priznaje se po osnovi efektivne kamate.
Potraživanja od kupaca, po zajmovima i ostala potraživanja s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotiraju na aktivnom tržištu razvrstana su kao zajmovi i potraživanja i početno se vrednuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope ispravljenom za umanjenje vrijednosti. Prihodi od kamata priznaju se primjenom efektivne kamatne stope, osim u slučaju kratkoročnih potraživanja, kod kojih priznavanje kamata ne bi bilo materijalno značajno.
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuje udjele u investicijskim fondovima. Iskazana je po fer vrijednosti, pri čemu se dobici i gubici utvrđeni ponovnim mjerenjem po fer vrijednosti priznaju u računu dobiti i gubitka. Neto dobit ili gubitak priznat u računu dobiti i gubitka obuhvaća kamatu zarađenu na financijskoj imovini. Fer vrijednost utvrđuje se na način opisan u bilješci 28.
Imovina raspoloživa za prodaju je financijska imovina koja nije iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka niti do datuma dospijeća. Imovina raspoloživa za prodaju uključuje određene vlasničke instrumente. Priznaje se na datum trgovanja, a to je datum na koji se Društvo obvezalo na kupnju sredstva, i početno iskazuje po trošku, koji uključuje troškove transakcije. Financijska imovina raspoloživa za prodaju se kasnije mjeri i iskazuje po fer vrijednosti, izuzev financijske imovine čija cijena ne kotira na aktivnom tržištu i čiju fer vrijednost nije moguće pouzdano procijeniti. Takva financijska imovina iskazana je po povijesnom trošku umanjenom za gubitke uslijed umanjenja vrijednosti. Dobici i gubici proizašli iz promjena fer vrijednosti imovine raspoložive za prodaju knjiže se u korist, odnosno na teret pričuva Društva.
Na svaki dan bilance, financijska imovina se podvrgava provjeri postojanja pokazatelja da je došlo do umanjenja njezine vrijednosti. Financijska imovina je umanjena ako postoji objektivan dokaz o tome da je jedan događaj ili više njih u razdoblju nakon početnog priznavanja financijskog sredstva utjecao na procijenjene buduće novčane tijekove po predmetnom ulaganju. Kod financijske imovine koja se vodi po amortiziranom trošku, iznos umanjenja je razlika između knjigovodstvenog iznosa sredstva i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova diskontiranih primjenom efektivne kamatne stope važeće na početku.
Knjigovodstveni iznos financijskog sredstva ispravlja se izravno za gubitke od umanjenja kod sve financijske imovine, izuzev potraživanja od kupaca, čija knjigovodstvena vrijednost se umanjuje kroz konto ispravka vrijednosti. Nenaplativa potraživanja se otpisuju kroz konto ispravka vrijednosti. Naplata prethodno otpisanih iznosa knjiži se u korist konta ispravka vrijednosti. Promjene ispravka vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka.
Uz iznimku glavničkih instrumenata raspoloživih za prodaju, ako postoje, gubici od umanjenja se u kasnijim razdobljima poništavaju ako se povećanje nadoknadivog iznosa ulaganja može objektivno povezati s događajem nakon priznavanja umanjenja, uz ograničenje da knjigovodstveni iznos ulaganja na datum poništenja gubitka ne smije biti veći od iznosa amortiziranog troška koji bi bio iskazan da umanjenje vrijednosti nije bilo priznato.
Vezano za vlasničke instrumente iz portfelja imovine raspoložive za prodaju, svako povećanje fer vrijednosti nakon priznatog gubitka od umanjenja vrijednosti priznaje se izravno u glavnici.
Financijske obveze svrstane su u ostale financijske obveze.
Ostale financijske obveze, uključujući obveze po kreditima, početno se iskazuju po fer vrijednosti umanjenoj za troškove transakcije.
Ostale financijske obveze kasnije se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, pri čemu se rashodi od kamata priznaju po načelu efektivnog prinosa.
Metoda efektivne kamatne stope je metoda kojom se izračunava amortizirani trošak financijske obveze i rashod od kamata raspoređuje na predmetno razdoblje. Efektivna kamatna stopa je stopa kojom se procijenjeni budući novčani odljevi izravno diskontiraju tijekom očekivanog trajanja financijske obveze ili nekog drugog kraćeg razdoblja ako je primjenjivo.
Vanjski troškovi koji se mogu izravno pripisati izdavanju novih dionica, osim onih koji proizlaze iz poslovnih kombinacija, odbijaju se od vlasničke glavnice umanjeno za sve povezane poreze. Dividende na redovne dionice priznaju se u okviru vlasničke glavnice u razdoblju u kojem su objavljene.
Kada Društvo ili njegova povezana društva kupe dionički kapital Društva ili steknu pravo na kupnju njegovog dioničkog kapitala, plaćena naknada, uključujući sve troškove transakcije umanjeno za poreze, prikazuje se kao odbitak od ukupne vlasničke glavnice. Dobici i gubici od prodaje vlastitih dionica terete ili se knjiže u korist računa premija/diskonta na izdane dionice, u okviru vlasničke glavnice.
Društvo svojim zaposlenima isplaćuje otpremnine i jubilarne nagrade u skladu s kolektivnim ugovorom zaključenim između poslodavca i radnika. Otpremnine su određene u paušalnom iznosu od 8.000 kuna po zaposlenom. Zaposleni imaju pravo na jubilarne nagrade koje se isplaćuju pod sljedećim uvjetima:
U primjeni računovodstvenih politika, Uprava je dužna davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje ne moraju biti očigledne iz drugih izvora. Procjene i s njima povezane pretpostavke se temelje na prošlom iskustvu i drugim čimbenicima koji se smatraju relevantnim. Ostvareni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.
Procjene i pretpostavke na temelju kojih su izvedene se kontinuirano revidiraju. Promjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju promjene ako promjena utječe samo na to razdoblje, odnosno i u razdoblju promjene i budućim razdobljima ako promjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Prihod od najamnine | 153 | 62 |
| Prihod od povezanih poduzetnika (najamnina, telefon) | 7.800 | 8.171 |
| Prihodi od prodaje usluga - inozemni | 405 | 316 |
| Prihodi od prodaje usluga - domaći | 116 | 13 |
| 8.474 | 8.562 |
Društvo je u prethodnim godinama dalo u najam hotele Hotel Hvar, Jelsa; Hotel Fontana, Jelsa i Fontana apartmani, Jelsa povezanim društvima koji se bave hotelijerstvom.
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Prihodi od otpisa obveza | 515 | 139 |
| Prihodi od naplate štete | 34 | 24 |
| Ostali prihodi | 74 | 10 |
| 623 | 173 |
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Sirovine, materijal i energija | ||
| Energija | 262 | 29 |
| Sitni inventar i zaštitna odjeća | 10 | 5 |
| Sirovine i materijal | - | 15 |
| 272 | 49 | |
| Ostali vanjski troškovi | ||
| Intelektualne i osobne usluge | 119 | 841 |
| Komunalne usluge | 41 | 12 |
| Troškovi reklame i propagande | 181 | 182 |
| Usluge održavanja i zaštite | 76 | 208 |
| Usluge telefona, pošte i prijevoza | 96 | 174 |
| Ostale vanjske uslge | 21 | 2 |
| 534 | 1.419 | |
| 806 | 1.468 |
Troškovi usluga poreznih, pravnih i poslovnih savjetnika iznose 48 tisuća kuna (2011.: 747 tisuća kuna).
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Neto plaće | 217 | 480 |
| Porezi i doprinosi iz i na plaće | 127 | 426 |
| Otpremnine za mirovine, pomoći, jubilarne nagrade i ostalo | - | 3 |
| 344 | 909 |
JELSA d.d., Jelsa je na dan 31.prosinca 2012. godine zapošljavala 1 djelatnika (2011. : 4 djelatnika).
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Porezi koji ne ovise o dobitku | 1.073 | 1.169 |
| Premije osiguranja | 178 | 119 |
| Vrijedonosno usklađenje potraživanja od kupaca | - | 2.477 |
| Izravni otpis nenaplaćenih potraživanja | 702 | - |
| Doprinosi, članarine i sl. davanja | 23 | 28 |
| Bankovne naknade | 6 | 11 |
| Dnevnice i putni troškovi | 2 | 2 |
| Kazne, penali, nadoknade štete | 1 | 38 |
| Ostali rashodi | 242 | 73 |
| 2.227 | 3.917 |
Odlukom Uprave od 31. prosinca 2012. godine izvršen je otpis potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja u iznosu od 702 tisuća kuna.
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Financijski prihodi | ||
| Prihod od kamata od povezanih društava | 157 | 209 |
| Pozitvne tečajne razlike | 64 | - |
| Ukupni financijski prihodi | 221 | 209 |
| Financijski rashodi | ||
| Trošak kamata od povezanih društava | (65) | (425) |
| Trošak kamata od nepovezanih društava | (5.386) | (6.164) |
| Negativne tečajne razlike | (261) | (1.761) |
| Ukupni financijski rashodi | (5.712) | (8.350) |
| Neto financijski (rashodi) | (5.491) | (8.141) |
Porez na dobit obračunava se sukladno hrvatskim propisima. Stopa poreza na oporezivu dobit iznosi 20% (2011. : 20%).
| Red. Br. |
2012. | 2011. | |
|---|---|---|---|
| 1. | (Gubitak) kao razlika između prihoda i rashoda | (1.865) | (7.848) |
| 2. | Porezno nepriznati rashodi | 646 | 2.493 |
| 3. | Porezno priznati rashodi | (1) | (2) |
| 4. | (Gubitak) nakon uvećanja/(umanjenja) | (1.220) | (5.357) |
| 5. | Preneseni porezni gubitak iz prethodnih godina | (20.241) | (14.884) |
| 6. | Porezna osnovica | - | - |
| 7. | Porezna stopa | 20% | 20% |
| 8. | Porez na dobit | - | - |
| 9. | Gubitak za prijenos u buduće razdoblje | (21.461) | (20.241) |
Neiskorišteni prenosivi porezni gubitak na dan 31. prosinca 2012. godine iznosi 21.462 tisuća kuna (2011.: 20.241 tisuća kuna).
Rok prijenosa poreznog gubitka u buduća razdoblja istječe nakon 5 godina kako slijedi:
| Godina | Iznos |
|---|---|
| 2013. | - |
| 2014. | 10.089 |
| 2015. | 4.796 |
| 2016. | 5.356 |
| 2017. | 1.220 |
| 21.461 |
Sredstva odgođenog poreza na gubitak priznaju se kao preneseni porezni gubitak samo u onom iznosu u kojem je vjerojatno da će se ostvariti povezana porezna olakšica. Pogodnosti poreznih gubitaka nisu priznate u financijskim izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u budućnosti.
U skladu sa važećim propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava ima pravo pregledati poslovne knjige i evidencije Društva za godinu u kojoj je porezna obveza iskazana. Uprava Društva nije upoznata sa okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalno značajnih obveza po osnovu poreza.
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| NABAVNA VRIJEDNOST | ||
| Stanje 1. siječnja | 8.077 | 8.074 |
| Nabava | - | 3 |
| Stanje 31. prosinca | 8.077 | 8.077 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | ||
| Stanje 1. siječnja | 547 | 547 |
| Amortizacija za godinu | - | - |
| Usklađenje | 7.527 | - |
| Stanje 31. prosinca | 8.074 | 547 |
| NETO KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOST 31. PROSINCA | 3 | 7.530 |
Nematerijalna imovina Društva odnosi se na ulaganje u softver u iznosu od 3 tisuće kuna i goodwil u iznosu od 7.527 tisuća kuna.
Nematerijalna imovina neodređenog vijeka uporabe (goodwill) u iznosu od 7.527 tisuća kuna nastala je procjenom imovine Društva u pretvorbi 1996. godine. Odlukom Uprave društva od 31. listopada 2012. godine izvršeno je usklađenje nematerijalne imovine u iznosu 7.527 tisuća kuna, s obzirom na činjenicu da se ne može utvrditi vrijednost goodwilla nastalog procjenom imovine Društva.
Nabavna vrijednost i ispravak vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme prikazana je kako slijedi:
| Zemljište i šume |
Građevinski objekti |
Uređaji i oprema |
Imovina u pripremi |
Ulaganje u nekretnine |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012. | ||||||
| NABAVNA VRIJEDNOST | ||||||
| Stanje 1.siječnja 2012. | 8.217 | 2.874 | 15.311 | 58 | 136.699 | 163.159 |
| Preknjiženje | - | (49) | - | - | 49 | - |
| Povećanja | - | - | 18 | (20) | 102 | 100 |
| Rashod | - | - | (186) | - | - | (186) |
| Stanje 31.prosinca 2012. | 8.217 | 2.825 | 15.143 | 38 | 136.850 | 163.073 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI |
||||||
| Stanje 1.siječnja 2012. | - | 192 | 13.033 | - | 18.350 | 31.575 |
| Amortizacija tijekom godine |
- | 28 | 698 | - | 1.368 | 2.094 |
| Rashoda | - | - | (186) | - | - | (186) |
| Stanje 31.prosinca 2012. | - | 220 | 13.545 | - | 19.718 | 33.483 |
| 2011. | ||||||
| NABAVNA VRIJEDNOST | ||||||
| Stanje 1.siječnja 2011. | 8.217 | 2.825 | 15.302 | 38 | 136.699 | 163.081 |
| Povećanja | - | 49 | 9 | 20 | - | 78 |
| Stanje 31. prosinca 2011. | 8.217 | 2.874 | 15.311 | 58 | 136.699 | 163.159 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI |
||||||
| Stanje 1.siječnja 2011. | - | 164 | 12.280 | - | 16.983 | 29.427 |
| Amortizacija tijekom godine |
- | 28 | 753 | - | 1.367 | 2.148 |
| Stanje 31. prosinca 2011. | - | 192 | 13.033 | - | 18.350 | 31.575 |
| NETO KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOST |
||||||
| Stanje 31.prosinca 2012. | 8.217 | 2.605 | 1.598 | 38 | 117.132 | 129.590 |
| Stanje 31. prosinca 2011. | 8.217 | 2.682 | 2.278 | 58 | 118.349 | 131.584 |
Na teret nekretnina upisano je založno pravo ukupne knjigovodstvene vrijednosti od 125.432 tisuća kuna.
Uprava Društva, ocjenjuje sa stanjem 31. prosinca 2012. godine, nema indicija da je tržišna vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme niža od knjigovodstvene vrijednosti, nisu su se dogodile značajne promjene u tehnološkim, ekonomskim ili zakonskim uvjetima koje bi imale značajnog utjecaja na vrijednost sredstava, pa uvažavajući činjenicu o visokom stupnju otpisanosti građevinskih objekata nema osnove za smanjenje njihove knjigovodstvene vrijednosti.
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Početno neto knjigovodstveno stanje 1. siječnja | 40 | 40 |
| Trošak ulaganja / prodaja u ovisna društva | - | - |
| Završno neto knjigovodstveno stanje 31. prosinca | 40 | 40 |
JELSA d.d., Jelsa vlasnik je ovisnih društava:
| 31.12.2012. | 31.12.2011. | |||
|---|---|---|---|---|
| % učešća | Iznos | % učešća | Iznos | |
| Naziv ovisnog društva | ||||
| HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa | 100% | 20 | 100% | 20 |
| FONTANA HOTEL I APARTMANI d.o.o., Jelsa | 100% | 20 | 100% | 20 |
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Početno knjigovodstveno stanje 01. siječnja | 19 | 19 |
| Smanjenje | (19) | - |
| Završno neto knjigovodstveno stanje 31. prosinca | - | 19 |
| Ime društva | Djelatnost | Nabavna vrijednost |
Neto knjigovodstvena vrijednost |
|
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2012. | 31.12.2011. | |||
| ZRAKOPLOVNA LUKA OTOKA HVARA d.o.o., Hvar |
Veze i promet | 18.800 HRK | - | 19 |
ZRAKOPLOVNA LUKA OTOKA HVARA d.o.o., Hvar dana 26. rujna 2012. godine brisana iz registra Trgovačkog suda Splitu.
15. ZALIHE
| 31.12.2012. | 31.12.2011. | |
|---|---|---|
| Sitni inventar | 27 | 26 |
| Sirovine i materijal na zalihi | 17 | 17 |
| Predujmovi dobavljačima | 12 | 20 |
| 56 | 63 | |
| 16. POTRAŽIVANJA OD KUPACA |
||
| 31.12.2012. | 31.12.2011. | |
| Potraživanja od povezanih društava za uslugu i kamate | 18.666 | 12.405 |
| Potraživanja od kupaca – inozemni | 2.572 | 2.936 |
| Potraživanja od kupaca – domaći | 155 | 500 |
| Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca | (2.531) | (2.477) |
| 18.862 | 13.364 | |
| Promjene na vrijednosnim usklađenjima | ||
| 2012. | 2011. | |
| Stanje 1. siječnja | 2.477 | - |
| Povećanje ispravka vrijednosti | 54 | 2.477 |
| Stanje 31. prosinca | 2.531 | 2.477 |
Potraživanja prema povezanim društvima odnose se na potraživanja za usluge i kamate. Potraživanje za najamnine nekretnina koje je Društvo dalo na korištenje svojim povezanim društvimau u iznosu 17.671 tisuća kuna Društvo u postupku predstečajne nagodbe namjerava pretvoriti u vlasničke udjele u povezanim društvima (Bilješka 1.1. – Vremenska neograničenost poslovanja).
Uprava Društva smatra da vrijednost potraživanja nije niža od iskazanih vrijednosti.
| 31.12.2012. | 31.12.2011. | |
|---|---|---|
| Potraživanja od države | 299 | 364 |
| Potraživanja od zaposlenika | 50 | 42 |
| Ostala potraživanja | 68 | 138 |
| 417 | 544 |
Potraživanja od države se odnose u najvećem dijelu na potraživanja za povrat poreza na dodanu vrijednost po računima koji još nisu plaćeni u iznosu od 284 tisuća kuna (2011.: 239 tisuća kuna) i potraživanje od HZZO-a u iznosu od 15 tisuća kuna (2011.: 96 tisuća kuna).
| Odobrena | Primijenjene | 31.12.2012. | 31.12.2011. | |
|---|---|---|---|---|
| glavnica | kamatne stope |
|||
| DALMACIJA CHARTER d.o.o., Primošten |
570.000 HRK | 7 % | 570 | 570 |
| DALMACIA YACHTING d.o.o., Split |
1.430.000 HRK | 7 % | 1.430 | 1.430 |
| AQUAPARK POREČ d.o.o., Poreč |
2.015 HRK | 7 % | 2 | 2 |
| FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o., Hvar |
173.633 HRK | 7 % | 51 | 174 |
| HOTEL HVAR d.o.o., Hvar | 44.000 HRK | 7 % | - | 44 |
| DALMACIA HOLIDAY d.o.o., Zagreb |
149.474 HRK | 7 % | - | 149 |
| 2.053 | 2.369 |
Društvo je odobrilo kratkoročne pozajmice za likvidnost povezanim društvima uz kamatnu stopu 7% godišnje Krediti su odobreni s rokom dospjeća do godinu dana. Povrat kredita je prolongiran i on dospijeva u 2013. godini.
Društvo ima iskazana potraživanja od povezanih društava za dane pozajmice, koja su starija od 120 dana u iznosu od 2.053 tisuća kuna. Društvo ima problem sa naplatom datih pozajmica povezanim društvima, te je u Planu financijskog i operativnog restruktriranja koji je napravljen sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi i Uredbi o izmjenama i dopunama Zakona o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi (Narodne novine 108/12, 144/12), kratkotrajnu financijsku imovinu u iznosu 2.053 tisuća kuna iskazao kao dugotrajna potraživanja naplativa iza 5 godina.
| 31.12.2012. | 31.12.2011. | |
|---|---|---|
| Devizni račun i blagajna | 2 | 2 |
| Žiro račun i blagajna | 3 | 3 |
| 5 | 5 |
Novčani ekvivalenti su čekovi i depoziti oročeni kod banaka unovčivi po pozivu Društva (oročeni depoziti do 3 mjeseca).
Društvo ima račune kod Privredna banka Zagreb d.d., Zagreb.
Društvo ima blokiran žiro račun. Očevidnik o redoslijedu plaćanja sa obračunatom kamatom na dan 09. listopada 2012. godine iznosi 5.716.523 kuna.
Dionički Ukupno
| kapital | ||
|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2011. | 94.043 | 94.043 |
| Stanje 31. prosinca 2011. | 94.043 | 94.043 |
| Stanje 31. prosinca 2012. | 94.043 | 94.043 |
Temeljni kapital Društva iznosi 94.043.110 kuna. Ukupan broj redovnih dionica na kraju godine je 1.343.473 (2011.: 1.343.473 dionica), svaka nominalne vrijednosti 70,00 kuna (2011.: 70,00 kuna).
Na dan Bilance struktura vlasništva je:
| 31.12.2012. | 31.12.2011. |
|---|---|
| ------------- | ------------- |
| Dioničar | Broj dionica |
% | Broj dionica |
% |
|---|---|---|---|---|
| Aquamarine d.o.o., Zagreb | 1.231.494 | 91,66 | 1.231.494 | 91,66 |
| AUDIO, Zagreb | 67.279 | 5,01 | 67.279 | 5,01 |
| Ostali dioničari (ukupno) | 44.700 | 3,33 | 44.700 | 3,33 |
| 1.343.473 | 100 | 1.343.473 | 100 |
| Ostale rezerve |
(Gubitak) tekuće godine |
Akumulirani (gubitak) |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2011. | 15 | (3.741) | (41.113) | (44.839) |
| Prijenos gubitka iz 2010. godine na akumulirane gubitke |
- | 3.741 | (3.741) | - |
| (Gubitak) za 2011. godinu | - | (7.848) | - | (7.848) |
| Stanje 31. prosinca 2011. | 15 | (7.848) | (44.854) | (52.687) |
| Ispravak pogreške prethodnog razdoblja |
- | (7.527) | (7.527) | |
| Prijenos gubitka iz 2011. godine na akumulirane gubitke |
- | 7.848 | (7.848) | - |
| (Gubitak) za 2012. godinu | - | (1.865) | - | (1.865) |
| Stanje 31. prosinca 2012. | 15 | (1.865) | (60.229) | (62.079) |
Odlukom Skupštine održane 29. lipnja 2012. godine gubitak za 2011. godinu u iznosu od 7.848.570 kuna pokriti će se iz budućeg poslovanja.
| Odobrena glavnica |
Primijenjene kamatne stope |
31.12.2012. | 31.12.2011. | |
|---|---|---|---|---|
| Dugoročni krediti | ||||
| Port Investment Co. Ltd , British Isles |
8.110.000 Eur-a | 7%, godišnje | 61.186 | 61.072 |
| Port Investment Co. Ltd , British Isles |
kamate | 28.917 | 24.572 | |
| Ministarstvo financija | 7.029.642 HRK | 10,24% | 5.803 | - |
| Ukupno dugoročni krediti | 95.906 | 85.644 | ||
| Tekuće dospijeće dugoročni kredita |
(2.253) | - | ||
| Dugoročna dospijeća kredita | 93.653 | 85.644 | ||
| Kratkoročni krediti | ||||
| Ministarstvo financija | dospjele obveze | 673 | - | |
| Hrvatska poštanska banka d.d., Zagreb |
2.500.000 HRK | 3 M Euribor+3,75% god, promjenjiva |
1.274 | 1.271 |
| Hoteli Jadran d.d., Gradac | 207.617 HRK | 7 % godišnje | 33 | 208 |
| Marina Kremik d.o.o., Primošten | 761.507 HRK | 7 % godišnje | 706 | 762 |
| Radić Petar | - | 16 | ||
| Kamate – ostali kreditori | 310 | 119 | ||
| Kamate - povezana društva | 235 | 355 | ||
| Ukupno kratkoročni krediti | 3.231 | 2.731 | ||
| Tekuća dospijeća dugoročnih kredita |
2.253 | - | ||
| Kratkoročna dospijeća kredita | 5.484 | 2.731 | ||
| UKUPNO KREDITI | 99.137 | 88.375 |
PORT INVESTMENT Co. Ltd , British Isles odobrio je u 2006. godine financijski kredit u iznosu od 8.110.000 Eur-a. Rok povrata je 28. studenog 2011. godine, jednokratno. Sklopljeni su Aneksi Ugovora. Aneksom Ugovora od 27. travnja 2011. godine, produžen je rok povrata glavnice i kamate, jednokratno do 28. studenog 2014. godine. Aneksom Ugovora od 30. lipnja 2011. godine promijenjena je kamatna stopa. Kamata se obračunava mjesečno na preostali iznos kredita po stopi od 7% neto, godišnje, koja se uvećava za porez po odbitku obračunanih na bruto iznos kamate.
HRVATSKA POŠTANSKA BANKA d.d., Zagreb je odobrila kratkoročni kredit Društvu u iznosu od 2.500.000 kuna za obrtna sredstva. Kamata se obračunava 3 M Euribor+3,75%, godišnje, promjenjiva. Kredit se vraća u 2 jednake uzastopne rate koje su dospjele 15. listopada i 15. studenog 2009. godine. Kao osiguranje naplate dane bianco vlastite mjenice, zadužnice i založno pravo. Založno pravo na nekretninama dano na nekretninama u vlasništvu Jelsa d.d., Jelsa (k.č.br. 604, upisano u z.k.ul.br. 508 k.o. Jelsa).
Ministarstvo financija, Republika Hrvatska odobrilo je reprogram poreznog duga za dospjeli i nenaplaćeni dug s osnove poreza i doprinosa. Dug je na dan 31.siječnja 2012. godine iznosio 7.029.642,72 kuna, od čega 6.046.206,55 kuna se odnosi na glavnicu, a 983.436,17 kuna na kamate, na rok povrata od 36 mjeseci i kamatu u visini od 10,24 % obračunanu primjenom dekurzivne metode.
Primljeni krediti su osigurani zalogom nekretnina (bilješka 12.).
Otplatni plan dugoročnih kredita za slijedećih pet godina je kako slijedi:
| Godina | Iznos |
|---|---|
| 2013. | 2.253 |
| 2014. | 92.158 |
| 2015. | 1.495 |
| 2016. | - |
| 2017. | - |
| poslije 2017. | - |
| 95.906 |
| 31.12.2012. | 31.12.2011. | |
|---|---|---|
| Obveze prema dobavljačima u zemlji | 2.511 | 2.855 |
| Obveze prema dobavljačima – povezana društva | 265 | 337 |
| Obveze prema dobavljačima u inozemstvu | 33 | 39 |
| 2.809 | 3.231 |
| 31.12.2012. | 31.12.2011. | |
|---|---|---|
| Obveze prema zaposlenicima | 709 | 910 |
| Obveze za poreze i doprinose | 9.217 | 14.252 |
| Obveze za primljene predujmove | 76 | 98 |
| Ostale kratkoročne obveze | 8 | 174 |
| 10.010 | 15.434 |
31.12.2012. 31.12.2011.
| Naplaćeni prihodi budućeg razdoblja | 7.106 | 7.122 |
|---|---|---|
| 7.106 | 7.122 |
Odgođeni prihodi odnose se na usluge prodaje time share-a temeljem sklopljenog Ugovora. Sklopljen Ugovor o pružanju usluga u 2006. godini između Club Karavan International Kft., Budimpešta (primatelj usluge) i Jelsa d.d. (pružatelj usluge) istek ugovora 2039. godine. Ugovorom su utvrđeni opći uvjeti prodaje time share-a. Ugovor definira prodaju tjedana u apartmanima koji su u vlasništvu i pod upravljanjem Jelsa d.d..
| Potraživanja od kupaca za usluge i kamate |
Obveze prema dobavljačima |
Dani krediti |
Obveze po kreditima i kamatama |
Troškovi | Prihodi | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ovisna društva: | ||||||
| HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa FONTANA HOTEL |
8.560 | 102 | - | - | - | 3.601 |
| APARTMANI d.o.o., Jelsa |
9.128 | - | 51 | 12 | 4.205 | |
| Ostala povezana društva |
978 | 163 | 2.002 | 974 | 112 | 151 |
| Stanje 31. prosinca 2012. |
18.666 | 265 | 2.053 | 974 | 124 | 7.957 |
| Stanje 31. prosinca 2011. |
12.405 | 337 | 2.369 | 1.325 | 890 | 8.171 |
Pravni sporovi. Na dan 31. prosinca 2012. godine bila su 4 sudska sporova u iznosu 410 tisuće kuna u kojima je Društvo tuženik. Tužbe se odnose na zakašnjelo plaćanje Društva zbog blokade žiro računa i zbog smetanja posjeda. Nisu stvorena rezerviranja za sudske sporove jer je, prema mišljenju stručne službe u Društvu, vrlo malo vjerojatno da će doći do materijalno značajnih gubitaka.
Pravni sporovi. Na dan 31. prosinca 2012. godine bila su 3 sudska spora u kojem je Društvo tužitelj.
Poslovni najmovi se odnose na nekretnine u vlasništvu Društva koje su pozajmljene ovisnim društvima HOTEL HVAR d.o.o. i FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o.. Najmoprimac nema opciju da po isteku razdoblja najma otkupi sredstvo koje je predmetom najma. Društvo ima potraživanja temeljem neopozivog poslovnog najma po ugovorima.
Buduća minimalna primanja najamnine temeljem navedenih poslovnih najmova su:
31.12.2012. 31.12.2011.
| 24.680 | 46.800 | |
|---|---|---|
| Preko 5 godina | 4.320 | 7.800 |
| Od 1 do 5 godina | 12.560 | 31.200 |
| Do 1 godine | 7.800 | 7.800 |
Prihodi od najma koje je Društvo ostvarilo po svojim nekretninama, koje su dane u poslovni najam, iznosi 7.800 tisuća kuna (2011.: 7.800 tisuća kuna).
Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo da subjektima u sklopu Društva bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz optimiranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala. Opća strategija Društva je nepromijenjena od 2009. godine.
Struktura kapitala Društva se sastoji od dužničkog dijela, koji uključuje primljene zajmove objavljene u bilješci 22, novca i novčanih ekvivalenata te glavnice koju drže dioničari, pričuva i zadržane dobiti.
Uprava Društva pregledava strukturu kapitala svake godine. U sklopu pregleda, Uprava promatra troškove kapitala i rizike povezane sa svakom klasom kapitala.
Upravljanje rizikom kapitala (nastavak)
Koeficijent financiranja (nastavak)
Koeficijent financiranja na kraju izvještajnog razdoblja:
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Dug | 99.137 | 88.375 |
| Manje: novac i novčani ekvivalenti | (5) | (5) |
| Neto dug | 99.132 | 88.370 |
| Glavnica | 31.964 | 41.356 |
| Omjer duga i glavnice | 310,14% | 213,68% |
Temeljne računovodstvene politike
Temeljne računovodstvene politike i usvojene metode, uključujući kriterije priznavanja, osnovu vrednovanja te osnovu za priznavanje prihoda i rashoda za svaku klasu financijske imovine, financijskih obveza i glavničkih instrumenata su podrobnije navedene u bilješci 3 uz financijske izvještaje.
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Imovina namijenjena prodaji | - | 19 |
| Imovina određena za iskazivanje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i | ||
| gubitka | - | - |
| Zajmovi i potraživanja (uključujući novac i novčane ekvivalente) | 2.053 | 2.369 |
| 2012. | 2011. | |
|---|---|---|
| Amortizirani trošak | 99.137 | 88.375 |
| Ostale financijske obveze | 19.925 | 25.787 |
Društvo određene transakcije izvršava u stranoj valuti, te je po tom pitanju izloženo rizicima promjene valutnih tečajeva.
U idućoj tablici su prikazani knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Društva u stranoj valuti na izvještajni datum.
| Obveze | Imovina | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | 2012. | 2011. | |
| EUR | 61.219 | 61.111 | 2.572 | 2.936 |
Društvo je uglavnom izloženo valuti EUR.
U idućoj tablici je analizirana osjetljivost Društva na povećanje i smanjenje tečaja kune od 10% u odnosu na relevantne strane valute. Stopa osjetljivosti od 10% je stopa koja se koristi u internim izvještajima Uprave o valutnom riziku i predstavlja procjenu Uprave o realno mogućim promjenama valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje samo otvorene novčane stavke u stranoj valuti i njihovo preračunavanje na kraju razdoblja usklađuje temeljem 10-postotne promjene valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje vanjske zajmove, kao i zajmove inozemnim subjektima Društva koji su denominirani u valuti koja nije valuta zajmoprimatelja ili zajmodavatelja. Pozitivan broj pokazuje povećanje dobiti i ostale glavnice ako je hrvatska kuna u odnosu na predmetnu valutu ojačala 10%. U slučaju pada vrijednosti hrvatske kune za 10% u odnosu na predmetnu valutu, utjecaj na dobit i ostalu glavnicu bio bi jednak i suprotan, a iznosi u tablici bi bili negativni.
| Utjecaj valute EUR | |||
|---|---|---|---|
| 2012. | 2011. | ||
| Financijski rezultat tekuće godine | 5.865 | 5.817 |
Analizirana je osjetljivost Društva na povećanje i smanjenje tečaja kune od 10% u odnosu na relevantne strane valute. Pozitivan broj pokazuje povećanje dobiti ako je hrvatska kuna u odnosu na predmetnu valutu ojačala 10%. U slučaju pada vrijednosti hrvatske kune za 10% u odnosu na predmetnu valutu, utjecaj na dobit bio bi jednak i suprotan, a iznosi u tablici bi bili negativni.
Aktivnosti Društva su pod utjecajem rizika promjene kamatnih stopa u onoj mjeri u kojoj kamatonosna imovina i obveze dospijevaju ili im se mijenjaju kamatne stope u različitim razdobljima ili u različitim iznosima. Kod varijabilnih kamatnih stopa, imovina i obveze Društva podložni su i baznom riziku, koji predstavlja razliku u načinu određivanja cijena raznih indeksa varijabilnih kamatnih stopa.
Društvo je izloženo kamatnom riziku koji proizlazi iz uzetih zajmova u ukupnom iznosu od 1.274 tisuća kuna (2012.: 1.251 tisuće kuna) koji nose varijabilnu kamatnu stopu, kao što je prikazano u bilješci 22.
Analiza osjetljivosti po obvezama s kamatom je pripremljena pod pretpostavkom da je otvoreni iznos obveze na dan bilance bio otvoren cijelu godinu. U analizi se koristi povećanje ili smanjenje za 50 bazičnih bodova i predstavlja procjenu o realno mogućim promjenama kamatnih stopa.
| 2012. | 2011. | ||
|---|---|---|---|
| Prosječna ponderirana efektivna kamatna stopa 9,5% |
Prosječna ponderirana efektivna kamatna stopa uvećana za 5 bazičnih bodova |
Prosječna ponderirana efektivna kamatna stopa 9,5% |
Prosječna ponderirana efektivna kamatna stopa uvećana za 5 bazičnih bodova |
| 100 | 5 | 100 | 5 |
Da su kamatne stope po obvezama bile 5 bazičnih bodova više ili niže financijski rezultat Društva za godinu zaključno s 31.prosinca 2012. bio bi manji/veći za 5 tisuću kuna. Financijski rezultat za 2012. godinu bio bi manji/veći za 5 tisuće kuna.
Krajnju odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi uprava, koja je postavila okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama Društva i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću. Društvo upravlja svojom likvidnošću korištenjem odgovarajućih bankovnih kreditnih proizvoda te usklađivanjem dospijeća financijske imovine i financijskih obveza.
Fer vrijednosti financijske imovine i financijskih obveza se određuju kako slijedi:
Dana 11. travnja 2013. godine, doneseno je Rješenje o otvaranju postupka predstečajne nagodbe nad dužnikom Jelsa d.d., Jelsa kojim je imenovan povjerenik predstečajne nagodbe, pozvani su svi vjerovnici društva da prijave svoje tražbine nagodbenom vijeću, pozvani su dužnikovi dužnici da svoje dospjele obveze ispunjavaju dužniku bez odgode, te je zakazano prvo ročište na dan 09. srpnja 2013. godine.
Dana 12. travnja 2013. godine doneseno je Rješenje o ukidanju reprogramiranog poreznog duga ( bilješka 22). Dospjeli iznos mjesečnih rata iznosi 2.230.937,20 kuna, a od čega je do dana Rješenja plaćeno 892.374,88 kuna. Plaćanje reprogramiranih obveza trebalo se izvršiti u tridestšest (36) jednakih mjesečnih obroka od kojih je prvi obrok dospio 29. lipnja 2012. godine, a posljednji dospijevao 29. svibnja 2015.godine.
Financijske izvještaje usvojio je i odobrio njihovo izdavanje član Uprave JELSA d.d., Jelsa dana 30. travnja 2013. godine.
Član Uprave: Lovorko Stipišić
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.