JELSA d.d.

Quarterly Report • May 2, 2013

JELSA D.D. MALA BANDA BB, 21465 JELSA MB: 3517292; OIB: 51177655549

NEKONSOLIDIRANO FINANCIJSKO IZVJEŠĆE

ZA RAZDOBLJE

OD 01.01. DO 31.03.2013.

JELSA D.D. JELSA, MALA BANDA BB, MB: 3517292 ŽIRO RAČUN: 23400009-1100020126 KOD PRIVREDNE BANKE D.D. ZAGREB TRGOVAČKI SUD U SPLITU; MBS 0600004761; TEMELJNI KAPITAL: 94,043,110.00 KN, UPLAĆEN U CIJELOSTI; BROJ IZDANIH DIONICA: 1.343.473; NOMINALNI IZNOS JEDNE DIONICE: 70,00 KN; ČLANOVI UPRAVE: LÁSZLÓ ATTILA KEREKES, LOVORKO STIPIŠIĆ PREDSJEDNIK NADZORNOG ODBORA: TAMÁS VITÉZY

SADRŽAJ:

1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U PRVOM KVARTALU 2013. GODINE

• 1a. Opći podaci o Društvu
• 1b. Investicije i ostali radovi
• 1c. Opis stanja i poslovanja Društva
• 1d. Vlasnička struktura
• 1e. Obavijesti o zaštiti okoliša
• 1f. Izloženost rizicima
• 1g. Komentar financijskih izvještaja

2. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1-3/2013

• 2a. Bilanca
• 2b. Račun dobiti i gubitka
• 2c. Izvještaj o novčanom tijeku
• 2d. Izvještaj o promjenama kapitala
• 2e. Bilješke uz financijske izvještaje

3. IZJAVA ODGOVORNE OSOBE

1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U PRVOM KVARTALU 2013. GODINE

1a. Opći podaci o Društvu

Jelsa d.d. je dioničko društvo sa sjedištem u Jelsi, Mala banda bb. Društvo je registrirano kod Trgovačkog suda u Splitu.

Osnovna djelatnost društva je pružanje hotelijerskih usluga, samostalno i davanje usluga najma. Tijekom 2009.g. društvo je restrukturiralo svoje poslovanje na način da je djelatnost operativnog hotel managementa prenijelo na svoja društva – kćeri Fontana hotel apartmani d.o.o., Jelsa, Vitarnja bb i Hotel Hvar d.o.o., Jelsa, Mala banda bb, putem kojih i dalje nastavlja obavljati svoju djelatnost.

Šifra djelatnosti: 55110 Matični(porezni) broj društva: 3517292 MBS: 060004761 OIB: 51177655549

Organi društva:

Uprava: Laszlo Attila Kerekes, predsjednik uprave i Lovorko Stipišić, član uprave Nadzorni odbor: Tamas Vitezy (Predsjednik NO), Lidia Deme Deže (zamjenik predsjednika NO) i Andras Hegedus (član NO)

Glavna skupština: čine ju svi dioničari društva.

Revizorska tvrtka koja revidira poslovanje društva je: ŠIBENSKI REVICON d.o.o. Šibenik.

1b. Investicije i ostali radovi

Društvo u ovom razdoblju ne bilježi značajne nove investicije u hotelske kapacitete, već se obavljaju samo tekući radovi i nabavke potrebne za održavanje smještajnih kapaciteta i pripremu za narednu turističku sezonu.

1c. Opis stanja i poslovanja Društva

Društvo je najveću usredotočenost u 2012. godini usmjerilo na rješavanju problema nelikvidnosti i dugotrajne blokade računa. S tim u svezi uprava društva je intezivno pokušavala prodati staru zgradu hotela Jadran u Jelsi koja prodaja bi značajno smanjila postojeću blokadu društva. Na žalost, ukupna situacija na tržištu nekretnina uvjetovana recesijom nije polučila povoljan ishod.

Također u cilju rješavanja problema nelikvidnosti, društvo je koncem godine podnijelo zahtjev za ulazak u predstečajnu nagodbu, koji je u travnju 2013. godine odobren što je omogućilo društvu da izađe iz blokade i nastavi poslovati u normalnim uvjetima.

Najveća stavka dugovanja društva odnosi se na neplaćene obveze prema poreznoj upravi. Uprava društva je u skladu s Zakonom o posebnim mjerama naplate poreznog duga uspjela ishoditi reprogramiranje poreznog duga što je značajno smanjilo iznos blokade žiro-računa.

Od značajnijih promjena vezanih za poslovanje svakako treba spomenuti smanjenje cijena najamnina hotela društvima kćerima sa 7.800 tis. kuna neto na 2.700 tis. kuna neto, a sve u cilju omogućavanja boljeg novčanog tijeka, s obzirom da se pokazalo da društva kćeri nisu u mogućnosti plaćati toliku visinu najma, pa tako ni matica nije bila u mogućnosti podmirivati obveze prema Poreznoj upravi nastale po toj osnovi.

U skladu s usvojenim poslovnim politikama Uprava društva je kroz nadzor nad vođenjem poslova ovisnih društava (Fontana hotel apartmani d.o.o. i Hotel Hvar d.o.o.) pred kraj poslovne godine inicirala i realizirala novi ustroj administrativnih funkcija u društvima s ciljem smanjenja bruto plaća, te jačanje usredotočenosti na zajednički cilj usmjeren prema ukupnoj efikasnosti poslovanja grupe. S tim u svezi, došlo je krajem 2011. godine, do imenovanja gosp. Lovorka Stipišić za člana uprave društva Fontana hotel apartmani d.o.o, što je i u prošloj godini i u prvom kvartalu ove godine bitno utjecalo na smanjenje troška rada u Društvu.

1d. Vlasnička struktura

Vlasnička struktura kapitala Jelse d.d. iskazana je niže, na dan 31.03.2013. godine.

Temeljni kapital čini 1.343.473 dionica nominalne vrijednosti 70,00 kn.

Društvo nema vlastitih dionica. U ovoj godini nije bilo stjecanja vlastitih dionica niti ih društvo ima otprije.

Društvo nije izdavalo financijske instrumente.

Članovi uprave i članovi nadzornog odbora nisu imatelji bilo kakvih financijskih instrumenata koje je izdalo društvo.

Ukupno:		1.343.473	100%
3.	Ostali dioničari	44.700	0,05	-
2.	AUDIO / Republika Hrvatska	67.279	5,01	Zast. račun	ZAGREB, HRVATSKA
1.	AQUAMARINE D.O.O.	1.231.494	91,66	Osnovni račun	ZAGREB, HRVATSKA

1e. Obavijest o zaštiti okoliša

Društvo ne obavlja djelatnost koja bi utjecala na ugrožavanje okoliša.

1f. Izloženost rizicima

Valutni rizik

Društvo, odnosno Jelsa d.d. - Grupa, većinu prihoda ostvaruje na inozemnom tržištu, te je izloženo valutnom riziku. Cijene smještajnih usluga vezane su za strane valute, pretežno euro, te promjena vrijednosti valute može značajno utjecati na rezultate poslovanja.

Kreditni rizik

Kratkotrajna imovina društva, koja može dovesti do kreditnog rizika, sastoji se od novčanih sredstva, potraživanja od kupaca, potraživanja za date pozajmice, te ostalih potraživanja. Potraživanja od dijela kupaca mogu sadržavati kreditni rizik, obzirom na visinu prometa s pojedinim kupcima i stanje opće likvidnosti uzemlji.

Rizik likvidnosti

Uprava društva kontinuirano radi na poboljšanju općeg stanja i likvidnosti društva, a sve u uvjetima recesije,teške gospodarske klime u zemlji te smanjenje potrošačke moći.

1g. Komentar financijskih izvještaja

• U prvom kvartalu 2013. godine ukupni prihod iznosi 214.059 kn, što je 75,5% manje nego u istom razdoblju prošle godine. Do smanjenja je došlo prvenstveno zbog manjeg prihoda od najma društvima kćerima, ali i zbog velikog iznosa pozitivnih tečajnih razlika u istom razdoblju prošle godine. Otkako je Društvo osnovalo društva kćeri, osnovna djelatnost Društva je davanje poslovnih prostora u najam, te prihod od najma čini 78,8% ukupnih prihoda, odnosno 94,5% poslovnih prihoda (168.737 kn, što je 66,9% manje nego u istom razdoblju prošle godine). Prihod najma ostvaruje se prije svega davanjem u najam hotela svojim Društvima kćerima, ali i davanjem ostalih poslovnih prostora. Ostali prihodi u ovom razdoblju iznose 45.322 kn, a odnose se većinom na prihode od naknade za štete (6.614 kn) i na financijske prihode (35.408 kn, kamate na pozajmice povezanim društvima).
• U ovom razdoblju, materijalni troškovi iznose 319.012 kn (315,3% više nego u istom razdoblju prošle godine). Do povećanja je došlo zbog većeg obima troškova intelektualnih usluga (revizija programa operativnog i financijskog restrukturiranja), kao i zbog nabave sitnog inventara neophodnog za očuvanje razine usluge u hotelima. Na kraju prvog kvartala ovi troškovi su 78,6% veći od poslovnih prihoda.
• Troškovi zaposlenih u ovom razdoblju iznose 14.776 kn (79,5% manje nego u istom razdoblju prošle godine). Ovi troškovi čine 8,3% poslovnih prihoda. Na kraju promatranog razdoblja Društvo je zapošljavalo 2 djelatnika.
• Financijski rashodi iznose 1.248.708 kn (10,5% više). Razlog ovako visokih financijskih rashoda su kamate na inozemne kredite.
• Rezultat poslovanja je gubitak u iznosu od 2.142.727 kn (77,3% veći gubitak nego u istom razdoblju prošle godine). Do povećanja gubitka je došlo prvenstveno zbog smanjenja prihoda (odnosno smanjenja najamnina društvima kćerima), ali i zbog značajnog povećanja financijskih rashoda.
• EBITDA u prvom kvartalu 2013. godine je gubitak u iznosu od 423.983 kn (prošle godine zabilježena je dobit).
• S povezanim društvima ostvareno je 162.000 kn prometa, iz čega je generirano 129.600 kn prihoda (prihod najma od društava kćeri). Također, društva kćeri su u

ovom razdoblju podmirili 12.855 kn dugovanja po ovoj osnovi, te ta potraživanja sada iznose 17.876.940 kn. Također treba napomenuti da Društvo ima potraživanja za zajmove i od ostalih povezanih društava u iznosu od 2.170.177 kn iz kojih je u ovom razdoblju generirano 35.408 kn prihoda od kamata.

2. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1-3/2013

2a. Bilanca na 31.03.2013.

1 2 3 4 AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 001 129.632.826 129.127.382 B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) 002 3.096 3.011 I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 003 1. Izdaci za razvoj 004 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 005 3.096 3.011 3. Goodwill 006 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 007 5. Nematerijalna imovina u pripremi 008 6. Ostala nematerijalna imovina 009 II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 010 129.589.730 129.084.371 1. Zemljište 011 8.217.383 8.217.383 2. Građevinski objekti 012 2.603.962 2.596.998 3. Postrojenja i oprema 013 930.204 843.850 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 014 667.701 593.097 5. Biološka imovina 015 38.374 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 016 38.374 7. Materijalna imovina u pripremi 017 8. Ostala materijalna imovina 018 9. Ulaganje u nekretnine 019 117.132.106 116.794.669 40.000 40.000 III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) 020 40.000 40.000 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 021 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 022 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 023 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 024 5. Ulaganja u vrijednosne papire 025 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 026 7. Ostala dugotrajna financijska imovina 027 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 028 IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 029 0 0 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 030 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 031 3. Ostala potraživanja 032 V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 033 21.393.569 21.716.341 C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058) 034 55.560 55.560 I. ZALIHE (036 do 042) 035 43.066 43.066 1. Sirovine i materijal 036 2. Proizvodnja u tijeku 037 3. Gotovi proizvodi 038 4. Trgovačka roba 039 5. Predujmovi za zalihe 040 12.494 12.494 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 041 7. Biološka imovina 042 19.280.038 19.563.424 II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 043 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 044 18.665.678 18.850.231 2. Potraživanja od kupaca 045 196.298 282.901 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 046 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 047 50.862 50.862 298.688 310.918 5. Potraživanja od države i drugih institucija 048 68.512 68.512 6. Ostala potraživanja 049 III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) 050 2.053.222 2.092.608 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 051	Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje

3. Sudjelujući interesi (udjeli) 053 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 054 5. Ulaganja u vrijednosne papire 055 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 056 7. Ostala financijska imovina 057 IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 058 4.749 4.749 D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 059 151.026.395 150.843.723 E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059) 060 F) IZVANBILANČNI ZAPISI 061 PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078) 062 31.963.452 29.820.725 I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 063 94.043.110 94.043.110 II. KAPITALNE REZERVE 064 III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) 065 14.854 14.854 1. Zakonske rezerve 066 2. Rezerve za vlastite dionice 067 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 068 4. Statutarne rezerve 069 5. Ostale rezerve 070 14.854 14.854 IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 071 -60.229.513 -62.094.512 V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) 072 1. Zadržana dobit 073 60.229.513 62.094.512 2. Preneseni gubitak 074 -1.864.999 -2.142.727 VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) 075 1. Dobit poslovne godine 076 2. Gubitak poslovne godine 077 1.864.999 2.142.727 VII. MANJINSKI INTERES 078 B) REZERVIRANJA (080 do 082) 079 0 0 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 080 2. Rezerviranja za porezne obveze 081 3. Druga rezerviranja 082 C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) 083 93.653.040 94.714.596 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 084 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 085 93.653.040 94.714.596 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 086 4. Obveze za predujmove 087 5. Obveze prema dobavljačima 088 6. Obveze po vrijednosnim papirima 089 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 090 8. Ostale dugoročne obveze 091 9. Odgođena porezna obveza 092 18.303.731 19.104.179 D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) 093 264.847 507.282 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 094
3.900.138 4.037.245 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 095
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 096 1.584.316 1.631.677
4. Obveze za predujmove 097 76.032 76.032
5. Obveze prema dobavljačima 098 2.544.256 2.634.634
6. Obveze po vrijednosnim papirima 099
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 100
8. Obveze prema zaposlenicima 101 709.026 709.837
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 102 9.216.851 9.499.207
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 103
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 104
8.265 8.265 12. Ostale kratkoročne obveze 105 7.106.172 7.204.223
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA 106 151.026.395 150.843.723 F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106) 107
G) IZVANBILANČNI ZAPISI 108

2b. Račun dobiti i gubitka

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje		Tekuće razdoblje
		Kumulativno	Tromjesečje	Kumulativno	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)	111	535.404	535.404	178.651	178.651
1. Prihodi od prodaje	112	513.974	513.974	172.037	172.037
2. Ostali poslovni prihodi	113	21.430	21.430	6.614	6.614
II. POSLOVNI RASHODI	114	954.203	954.203	1.108.078	1.108.078
(115+116+120+124+125+126+129+130) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u	115
tijeku i gotovih proizvoda 2. Materijalni troškovi (117 do 119)	116	76.819	76.819	319.012	319.012
a) Troškovi sirovina i materijala	117	5.461	5.461	35.838	35.838
b) Troškovi prodane robe	118
c) Ostali vanjski troškovi	119	71.358	71.358	283.174	283.174
3. Troškovi osoblja (121 do 123)	120	72.103	72.103	14.776	14.776
a) Neto plaće i nadnice	121	38.131	38.131	9.707	9.707
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	122	23.390	23.390	3.119	3.119
c) Doprinosi na plaće 4. Amortizacija	123 124	10.582 537.072	10.582 537.072	1.950 505.444	1.950 505.444
5. Ostali troškovi	125	268.209	268.209	268.846	268.846
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)	126	0	0	0	0
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	127
b) kratkotrajne imovine (osim financijske	128
imovine) 7. Rezerviranja	129
8. Ostali poslovni rashodi	130
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	131	339.921	339.921	35.408	35.408
1. Kamate, teč. raz., dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima	132	41.511	41.511	35.408	35.408
2. Kamate, teč.raz., dividende, sl. prihodi iz odnosa s nepov. poduzetnicima i dr. osobama	133	298.410	298.410
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa	134
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od	135
financijske imovine 5. Ostali financijski prihodi	136
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)	137	1.129.836	1.129.836	1.248.708	1.248.708
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s
povezanim poduzetnicima	138	12.352	12.352	12.761	12.761
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepov. poduzetnicima i drugim osobama	139	1.117.484	1.117.484	1.235.947	1.235.947
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	140
4. Ostali financijski rashodi	141
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH	142
PODUZETNIKA VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH	143
PODUZETNIKA VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI	144
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI	145
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)	146	875.325	875.325	214.059	214.059
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)	147	2.084.039	2.084.039	2.356.786	2.356.786
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)	148	-1.208.714	-1.208.714	-2.142.727	-2.142.727
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)	150	1.208.714	1.208.714	2.142.727	2.142.727
XII. POREZ NA DOBIT	151
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-	152	-1.208.714	-1.208.714	-2.142.727	-2.142.727
151) 1. Dobit razdoblja (149-151)	153	0	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (151-148)	154	1.208.714	1.208.714	2.142.727	2.142.727

2c. Izvještaj o novčanom tijeku

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	001	-1.208.714	-2.142.727
2. Amortizacija	002	537.072	505.444
3. Povećanje kratkoročnih obveza	003	141.091	615.980
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	004
5. Smanjenje zaliha	005
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	006		98.051
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	007	-530.551	-923.252
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	008
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	009	389.131	283.386
3. Povećanje zaliha	010
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	011	5.260
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	012	394.391	283.386
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (007-012)	013	0	0
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	014	924.942	1.206.638
AKTIVNOSTI (012-007)
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015	813
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 3. Novčani primici od kamata	016 017
4. Novčani primici od dividendi	018
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	019		14.000
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	020	813	14.000
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	022
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	023		53.386
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	024	0	53.386
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	025	813	0
AKTIVNOSTI (020-024)
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (024-020)	026	0	39.386
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	027
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	028	985.808	1.246.024
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	029
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)	030	985.808	1.246.024
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	031
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	032
3. Novčani izdaci za financijski najam	033
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	034
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	035	61.679
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	61.679	0
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (030-036)	037	924.129	1.246.024
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (036-030)	038	0	0
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)	039	0	0
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)	040	0	0
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	041	4.718	4.749
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	042	0	0
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	043	0	0
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	4.718	4.749

2d. Izvještaj o promjenama kapitala

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
1	2	3	4
1. Upisani kapital	001	94.043.110	94.043.110
2. Kapitalne rezerve	002	14.854	14.854
3. Rezerve iz dobiti	003
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	004	-52.702.206	-62.094.512
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	005	-1.208.714	-2.142.727
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	006
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	007
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju	008
9. Ostala revalorizacija	009
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)	010	40.147.044	29.820.725
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje	011
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)	012
13. Zaštita novčanog tijeka	013
14. Promjene računovodstvenih politika	014
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja	015
16. Ostale promjene kapitala	016
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)	017	0	0

2e. Bilješke uz financijske izvještaje

U prvom kvartalu 2013. godine nije bilo promjena računovodstvenih politika u odnosu na zadnje godišnje izvješće.

Od značajnijih poslovnih događaja svakako treba spomenuti smanjenje cijena najamnina društvima kćerima, što je smanjilo prihode, ali i obveze prema Poreznoj upravi. Također se planira veći dio sadašnjih potraživanja prema društvima kćerima pretvoriti u vlasnički udio.

Poslovni prihodi Društva smanjeni su za 66,6% dok su se poslovni rashodi povećali (za 16,1% zbog većih troškova intelektualnih usluga), te je EBITDA gubitak koji je za 137,3% veći od poslovnih prihoda, zbog smanjenja spomenutih prihoda od najamnina. Svakako treba spomenuti da će kroz godinu iznosi najamnina rasti, razmjerno mogućnosti društava kćeri da ih podmiruje.

U ovom razdoblju konačni rezultat poslovanja je gubitak (2.142.727 kn), zbog visokih iznosa financijskih rashoda kao i zbog već spomenutih manjih najamnina.

Društvo se još uvijek bori s problemom likvidnosti, ali svakako treba spomenuti da je Društvu u svrhu rješavanja problema nelikvidnosti otvoren postupak predstečajne nagodbe (u travnju) te se očekuje pozitivan ishod po tom pitanju.

3. IZJAVA ODGOVORNE OSOBE

Financijski izvještaji JELSA d.d. sastavljeni za period 01.01. - 31.03.2013. godine prikazani su fer i istinito u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, koji su konzistentno primjenjeni u odnosu na prethodne godine.

Sve materijalno značajne transakcije su odgovarajuće evidentirane u računovodstvenim evidencijama, na kojima se temelje financijski izvještaji. Pružaju istinit i potpun pregled imovine i obveza, financijskog položaja i poslovanja društva JELSA d.d.

Član uprave

Lovorko Stipišić

»JELSA«d.d. JELSA 5