JELSA d.d.

Quarterly Report • May 2, 2013

JELSA D.D. MALA BANDA BB, 21465 JELSA MB: 3517292; OIB: 51177655549

KONSOLIDIRANO FINANCIJSKO IZVJEŠĆE

ZA RAZDOBLJE

OD 01.01. DO 31.03.2013.

JELSA D.D. JELSA, MALA BANDA BB, MB: 3517292 ŽIRO RAČUN: 23400009-1100020126 KOD PRIVREDNE BANKE D.D. ZAGREB TRGOVAČKI SUD U SPLITU; MBS 0600004761; TEMELJNI KAPITAL: 94,043,110.00 KN, UPLAĆEN U CIJELOSTI; BROJ IZDANIH DIONICA: 1.343.473; NOMINALNI IZNOS JEDNE DIONICE: 70,00 KN; ČLANOVI UPRAVE: LÁSZLÓ ATTILA KEREKES, LOVORKO STIPIŠIĆ PREDSJEDNIK NADZORNOG ODBORA: TAMÁS VITÉZY

SADRŽAJ:

1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U PRVOM KVARTALU 2013. GODINE

• 1a. Opći podaci o Društvu
• 1b. Kapaciteti Društva
• 1c. Investicije i ostali radovi
• 1d. Opis stanja i poslovanja Društva
• 1e. Vlasnička struktura
• 1f. Obavijesti o zaštiti okoliša
• 1g. Izloženost rizicima
• 1h. Komentar financijskih izvještaja

2. KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1-3/2013

• 2a. Bilanca
• 2b. Račun dobiti i gubitka
• 2c. Izvještaj o novčanom tijeku
• 2d. Izvještaj o promjenama kapitala
• 2e. Bilješke uz financijske izvještaje

3. IZJAVA ODGOVORNE OSOBE

1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U PRVOM KVARTALU 2013. GODINE

1a. Opći podaci o Društvu

Jelsa d.d. je dioničko društvo sa sjedištem u Jelsi, Mala banda bb. Društvo je registrirano kod Trgovačkog suda u Splitu. Društva uključena u konsolidaciju, a u kojima društvo na dan 31.12.2011. godine drži 100% udjela (u daljnjem tekstu: Grupa):

• FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o., Jelsa, Vitarnja bb, OIB: 31475330936
• HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa, Mala banda bb, OIB: 94905144054

Osnovna djelatnost društva je pružanje hotelijerskih usluga, samostalno i davanje usluga najma. Tijekom 2009.g. društvo je restrukturiralo svoje poslovanje na način da je djelatnost operativnog hotel managementa prenijelo na svoja društva – kćeri Fontana hotel apartmani d.o.o., Jelsa, Vitarnja bb i Hotel Hvar d.o.o., Jelsa, Mala banda bb, putem kojih i dalje nastavlja obavljati svoju djelatnost.

Šifra djelatnosti: 55110 Matični(porezni) broj društva: 3517292 MBS: 060004761 OIB: 51177655549

Organi društva:

Uprava: Laszlo Attila Kerekes, predsjednik uprave i Lovorko Stipišić, član uprave Nadzorni odbor: Tamas Vitezy (Predsjednik NO), Lidia Deme Deže (zamjenik predsjednika NO) i Andras Hegedus (član NO) Glavna skupština: čine ju svi dioničari društva.

Revizorska tvrtka koja revidira poslovanje društva je: ŠIBENSKI REVICON d.o.o. Šibenik.

1b. Kapaciteti Društva

Osnovna djelatnost Jelsa d.d. grupe koncentrirana je u Jelsi, gdje su smješteni hotel Hvar i turistički kompleks Fontana .

Ukupni smještajni kapacitet broji 112 apartmana, te 439 soba u hotelskom smještaju.

Pojedini apartmani u potpunosti su renovirani 2006 godine. Hoteli su kategorizirani sa tri zvjezdice.

Poslovanje Društva je pretežno sezonskog karaktera, pri čemu hotelsko-apartmanski kapaciteti posluju u razdoblju od početka travnja do listopada.

1c. Investicije i ostali radovi

Društvo u ovom razdoblju ne bilježi nove investicija u hotelske kapacitete, samo se obavljaju tekući radovi i nabavke potrebne za održavanje smještajnih kapaciteta i pripremu za narednu turističku sezonu.

1d. Opis stanja i poslovanja Društva

Društvo je najveću usredotočenost u 2012. godini usmjerilo na rješavanju problema nelikvidnosti i dugotrajne blokade računa. S tim u svezi uprava društva je intezivno pokušavala prodati staru zgradu hotela Jadran u Jelsi koja prodaja bi značajno smanjila postojeću blokadu društva. Na žalost, ukupna situacija na tržištu nekretnina uvjetovana recesijom nije polučila povoljan ishod.

Također u cilju rješavanja problema nelikvidnosti, društvo je koncem godine podnijelo zahtjev za ulazak u predstečajnu nagodbu, koji je u travnju 2013. godine odobren i matici i društvima uključenim u konsolidaciju što je omogućilo društvu da izađe iz blokade i nastavi poslovati u normalnim uvjetima.

Najveća stavka dugovanja društva odnosi se na neplaćene obveze prema poreznoj upravi. Uprava društva je u skladu s Zakonom o posebnim mjerama naplate poreznog duga uspjela ishoditi reprogramiranje poreznog duga što je značajno smanjilo iznos blokade žiro-računa.

Od značajnijih promjena vezanih za poslovanje svakako treba spomenuti smanjenje cijena najamnina hotela društvima kćerima sa 7.800 tis. kuna neto na 2.700 tis. kuna neto, a sve u cilju omogućavanja boljeg novčanog tijeka, s obzirom da se pokazalo da društva kćeri nisu u mogućnosti plaćati toliku visinu najma, pa tako ni matica nije bila u mogućnosti podmirivati obveze prema Poreznoj upravi nastale po toj osnovi.

U skladu s usvojenim poslovnim politikama Uprava društva je kroz nadzor nad vođenjem poslova ovisnih društava (Fontana hotel apartmani d.o.o. i Hotel Hvar d.o.o.) pred kraj poslovne godine inicirala i realizirala novi ustroj administrativnih funkcija u društvima s ciljem smanjenja bruto plaća, te jačanje usredotočenosti na zajednički cilj usmjeren prema ukupnoj efikasnosti poslovanja grupe. S tim u svezi, došlo je krajem 2011. godine, do imenovanja gosp. Lovorka Stipišić za člana uprave društva Fontana hotel apartmani d.o.o, što je i u prošloj godini i u prvom kvartalu ove godine bitno utjecalo na smanjenje troška rada u Društvu.

1e. Vlasnička struktura

Vlasnička struktura kapitala Jelse d.d. iskazana je niže, na dan 31.03.2013. godine.

Temeljni kapital čini 1.343.473 dionica nominalne vrijednosti 70,00 kn.

Društvo nema vlastitih dionica. U ovoj godini nije bilo stjecanja vlastitih dionica niti ih društvo ima otprije.

Društvo nije izdavalo financijske instrumente.

Članovi uprave i članovi nadzornog odbora nisu imatelji bilo kakvih financijskih instrumenata koje je izdalo društvo.

1. AQUAMARINE D.O.O.	1.231.494	91,66	Osnovni račun	ZAGREB, HRVATSKA
2. AUDIO / Republika Hrvatska	67.279	5,01	Zast. račun	ZAGREB, HRVATSKA
3. Ostali dioničari	44.700	0,05	-
Ukupno:	1.343.473	100%

1f. Obavijest o zaštiti okoliša

Društvo ne obavlja djelatnost koja bi utjecala na ugrožavanje okoliša.

1g. Izloženost rizicima

Valutni rizik

Društvo, odnosno Jelsa d.d. - Grupa, većinu prihoda ostvaruje na inozemnom tržištu, te je izloženo valutnom riziku. Cijene smještajnih usluga vezane su za strane valute, pretežno euro, te promjena vrijednosti valute može značajno utjecati na rezultate poslovanja.

Kreditni rizik

Kratkotrajna imovina društva, koja može dovesti do kreditnog rizika, sastoji se od novčanih sredstva, potraživanja od kupaca, potraživanja za date pozajmice, te ostalih potraživanja. Potraživanja od dijela kupaca mogu sadržavati kreditni rizik, obzirom na visinu prometa s pojedinim kupcima i stanje opće likvidnosti uzemlji.

Rizik likvidnosti

Uprava društva kontinuirano radi na poboljšanju općeg stanja i likvidnosti društva, a sve u uvjetima recesije,teške gospodarske klime u zemlji te smanjenje potrošačke moći.

1h. Komentar financijskih izvještaja

U prvom kvartalu 2013. godine ukupni prihod iznosi 546.963 kn, što je 36,2% manje nego u istom razdoblju prošle godine. Osnovna djelatnost grupe su hotelske usluge, te prihod od tih usluga čini 63,5% ukupnih prihoda, odnosno 347.245 kn. S aspekta tržišta, iako se prihod realizira uglavnom na inozemnom tržištu, u promatranom razdoblju je realiziran na domaćem tržištu.

Ostali prihodi u ovom razdoblju iznose 199.718 kn, a odnose se većinom na prihode od najma (56.297 kn), na prihode od naplate štete (59.203 kn) i na financijske prihode (74.691 kn, uglavnom prihodi od kamata na zajmove povezanim društvima).

• U ovom razdoblju, materijalni troškovi iznose 714.134 kn (72,9% više nego u istom razdoblju prošle godine). Do povećanja je došlo najviše zbog povećanja troškova intelektualnih usluga vezanih za ulazak u postupak predstečajne nagodbe. Ovi troškovi su 51,2% veći od poslovnih prihoda.
• Troškovi zaposlenih u ovom razdoblju iznose 1.004.557 kn (18,1% manje nego u istom razdoblju prošle godine, zbog manjeg broja zaposlenih). Ovi troškovi su 112,7% veći od poslovnih prihoda.

• Financijski rashodi iznose 1.382.941 kn (20,5% više). Razlog povećanja je u kamatama vezanim za reprogram poreznog duga.

• Rezultat poslovanja je gubitak u iznosu od 3.458.818 kn (21,6% veći gubitak nego u istom razdoblju prošle godine). Razlog povećanja gubitka je prvenstveno u povećanju financijskih rashoda, ali i u smanjenju prihoda. Svakako treba uzeti u obzir činnjenicu da je poslovanje grupe sezonskog karaktera te se većina prihoda tek očekuje.

• EBITDA u prvom kvartalu 2013. godine je gubitak u iznosu od 1.645.124 kn (6,6% veći gubitak nego u istom razdoblju prošle godine) zbog visokog iznosa financijskih troškova.
• S povezanim društvima ostvareno je 71.500 kn prihoda od kamata na pozajmice. U promatranom razdoblju nisu davane nove pozajmice povezanim društvima. U odnosu s povezanim društvima ostvareno je 15.812 kn troškova. Sa 31.03.2013. stanje potraživanja grupe prema ostalim povezanim društvima iznosi 1.624.581 kn za usluge i kamate, odnosno 4.695.680 kn za zajmove, dok stanje obveza grupe prema povezanim društvima iznosi 1.501.143 kn.

2. KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1-3/2013

2a. Bilanca na 31.03.2013.

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)	002	129.775.738	129.169.328
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)	003	8.133	8.048
1. Izdaci za razvoj	004
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005	8.133	8.048
3. Goodwill	006
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008
6. Ostala nematerijalna imovina	009
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)	010	129.767.605	129.161.280
1. Zemljište	011	8.217.383	8.217.383
2. Građevinski objekti	012	119.736.068	119.391.667
3. Postrojenja i oprema	013	987.113	900.759
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	667.701	593.097
5. Biološka imovina	015
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	38.374	38.374
7. Materijalna imovina u pripremi	017	120.966	20.000
8. Ostala materijalna imovina	018
9. Ulaganje u nekretnine	019
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)	020	0	0
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	021
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	022
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	023
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	024
5. Ulaganja u vrijednosne papire	025
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	026
7. Ostala dugotrajna financijska imovina	027
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	028
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	029	0	0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	030
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit	031
3. Ostala potraživanja	032
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	033
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)	034	9.550.118	10.453.458
I. ZALIHE (036 do 042)	035	220.151	243.661
1. Sirovine i materijal	036	162.499	186.009
2. Proizvodnja u tijeku	037
3. Gotovi proizvodi	038
4. Trgovačka roba	039
5. Predujmovi za zalihe	040	57.652	57.652
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	041
7. Biološka imovina	042
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)	043	4.521.949	4.650.359
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	044	1.553.080	1.624.581
2. Potraživanja od kupaca	045	1.490.130	1.434.084
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika	046
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	047	259.606	261.083
5. Potraživanja od države i drugih institucija	048	1.084.360	1.195.838
6. Ostala potraživanja	049	134.773 4.695.680	134.773 4.695.680
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)	050
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	051	4.695.680	4.695.680
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	052
3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	053 054
5. Ulaganja u vrijednosne papire	055

6. Dani zajmovi, depoziti i slično	056
7. Ostala financijska imovina	057
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	058	112.338	863.758
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	059		14.538
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)	060	139.325.856	139.637.324
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	061
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)	062	13.126.136	9.667.318
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	063	94.043.110	94.043.110
II. KAPITALNE REZERVE	064
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)	065	14.854	14.854
1. Zakonske rezerve	066
2. Rezerve za vlastite dionice	067
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	068
4. Statutarne rezerve 5. Ostale rezerve	069 070	14.854	14.854
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	071
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)	072	-74.743.924	-80.931.828
1. Zadržana dobit	073
2. Preneseni gubitak	074	74.743.924	80.931.828
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)	075	-6.187.904	-3.458.818
1. Dobit poslovne godine	076
2. Gubitak poslovne godine	077	6.187.904	3.458.818
VII. MANJINSKI INTERES	078
B) REZERVIRANJA (080 do 082)	079	0	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	080
2. Rezerviranja za porezne obveze	081
3. Druga rezerviranja	082
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)	083	94.279.290	95.340.846
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	084
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	085	94.279.290	95.340.846
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	086
4. Obveze za predujmove	087
5. Obveze prema dobavljačima	088
6. Obveze po vrijednosnim papirima	089
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	090
8. Ostale dugoročne obveze	091
9. Odgođena porezna obveza	092
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)	093	24.710.491	27.313.910
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	094	309.283	313.098
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	095	4.230.999	4.382.663
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	096	1.584.316	1.631.677
4. Obveze za predujmove	097	263.732	2.179.574
5. Obveze prema dobavljačima	098	5.475.378	5.357.140
6. Obveze po vrijednosnim papirima	099
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Obveze prema zaposlenicima	100 101	1.216.685	1.053.916
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	102	11.621.833	12.387.577
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	103
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	104
12. Ostale kratkoročne obveze	105	8.265	8.265
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	106	7.209.939	7.315.250
F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)	107	139.325.856	139.637.324
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	108
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice	109	13.126.136	9.667.318
2. Pripisano manjinskom interesu	110

2b. Račun dobiti i gubitka

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje		Tekuće razdoblje
		Kumulativno	Tromjesečje	Kumulativno	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)	111	474.039	474.039	472.272	472.272
1. Prihodi od prodaje	112	414.040	414.040	406.842	406.842
2. Ostali poslovni prihodi	113	59.999	59.999	65.430	65.430
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)	114	2.555.086	2.555.086	2.622.840	2.622.840
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	115
2. Materijalni troškovi (117 do 119)	116	412.941	412.941	714.134	714.134
a) Troškovi sirovina i materijala	117	75.878	75.878	99.894	99.894
b) Troškovi prodane robe	118
c) Ostali vanjski troškovi	119	337.063	337.063	614.240	614.240
3. Troškovi osoblja (121 do 123)	120	1.227.217	1.227.217	1.004.557	1.004.557
a) Neto plaće i nadnice	121	734.720	734.720	610.213	610.213
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	122	312.393	312.393	261.911	261.911
c) Doprinosi na plaće	123	180.104	180.104	132.433	132.433
4. Amortizacija	124	537.072	537.072	505.444	505.444
5. Ostali troškovi	125	377.856	377.856	392.183	392.183
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)	126	0	0	3.752	3.752
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	127
b) kratkotrajne imovine (osim finan. imovine)	128			3.752	3.752
7. Rezerviranja	129
8. Ostali poslovni rashodi	130			2.770	2.770
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	131	383.515	383.515	74.691	74.691
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični	132	80.714	80.714	71.500	71.500
prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični
prihodi iz odnosa s nepov. poduzetnicima i	133	302.801	302.801	3.191	3.191
drugim osobama
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i
sudjelujućih interesa	134
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od	135
financijske imovine
5. Ostali financijski prihodi	136
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)	137	1.147.666	1.147.666	1.382.941	1.382.941
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s	138	12.874	12.874	12.761	12.761
povezanim poduzetnicima
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepov. poduzetnicima i dr. osobama	139	1.134.715	1.134.715	1.370.180	1.370.180
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	140
4. Ostali financijski rashodi	141	77	77
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH
PODUZETNIKA	142
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	143
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI	144
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI	145
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)	146	857.554	857.554	546.963	546.963
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)	147	3.702.752	3.702.752	4.005.781	4.005.781
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA
(146-147)	148	-2.845.198	-2.845.198	-3.458.818	-3.458.818
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)	150	2.845.198	2.845.198	3.458.818	3.458.818
XII. POREZ NA DOBIT	151
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148- 151)	152	-2.845.198	-2.845.198	-3.458.818	-3.458.818
1. Dobit razdoblja (149-151)	153	0	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (151-148)	154	2.845.198	2.845.198	3.458.818	3.458.818

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	155	-2.845.198	-2.845.198	-3.458.818	-3.458.818
2. Pripisana manjinskom interesu	156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)	157	-2.845.198	-2.845.198	-3.458.818	-3.458.818
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK
PRIJE POREZA (159 do 165)	158	0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog
poslovanja	159
2. Promjene revalorizacijskih rezervi
dugotrajne materijalne i	160
nematerijalne imovine
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog
vrednovanja financijske	161
imovine raspoložive za prodaju
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite	162
zaštite novčanog toka
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite	163
zaštite neto ulaganja u inozemstvu
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj	164
dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima	165
definiranih primanja
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT	166
RAZDOBLJA
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI
GUBITAK	167	0	0	0	0
RAZDOBLJA (158-166)
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK	168	-2.845.198	-2.845.198	-3.458.818	-3.458.818
RAZDOBLJA (157+167)
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski
izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	169	-2.845.198	-2.845.198	-3.458.818	-3.458.818
2. Pripisana manjinskom interesu	170

2c. Izvještaj o novčanom tijeku

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	001	-2.845.198	-3.458.818
2. Amortizacija	002	537.072	505.444
3. Povećanje kratkoročnih obveza	003	1.206.416	2.404.394
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	004	310.058
5. Smanjenje zaliha	005
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	006		105.311
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	007	-791.652	-443.669
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	008
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	009		128.410
3. Povećanje zaliha	010	14.618	23.510
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	011		14.538
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	012	14.618	166.458
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	013	0	0
AKTIVNOSTI (007-012)
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	014	806.270	610.127
AKTIVNOSTI (012-007)
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015	813
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	016
3. Novčani primici od kamata	017
4. Novčani primici od dividendi	018
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	019		100.966
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	020	813	100.966
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	022
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	023
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	024	0	0
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (020-024)	025	813	100.966
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (024-020)	026	0	0
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	027
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	028	928.612	1.260.581
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	029
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)	030	928.612	1.260.581
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	031
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	032
3. Novčani izdaci za financijski najam	033
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	034
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	035
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	0	0
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
AKTIVNOSTI (030-036)	037	928.612	1.260.581
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH
AKTIVNOSTI (036-030)	038	0	0
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)	039	123.155	751.420
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)	040	0	0
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	041	19.843	112.338
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	042	123.155	751.420
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	043		0
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	142.998	863.758

2d. Izvještaj o promjenama kapitala

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina	Tekuća godina
1	2	3	4
1. Upisani kapital	001	94.043.110	94.043.110
2. Kapitalne rezerve	002	14.854	14.854
3. Rezerve iz dobiti	003
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	004	-66.596.702	-80.931.828
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	005	-2.845.198	-3.458.818
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	006
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	007
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju	008
9. Ostala revalorizacija	009
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)	010	24.616.064	9.667.318
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje	011
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)	012
13. Zaštita novčanog tijeka	013
14. Promjene računovodstvenih politika	014
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja	015
16. Ostale promjene kapitala	016
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)	017	0	0
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice	018	24.616.064	9.667.318
17 b. Pripisano manjinskom interesu	019

2e. Bilješke uz financijske izvještaje

U prvom kvartalu 2013. godine nije bilo promjena računovodstvenih politika u odnosu na zadnje godišnje izvješće.

Od značajnijih poslovnih događaja svakako treba spomenuti smanjenje cijena najamnina društvima kćerima, u svrhu poboljšanja novčanog tijeka, s obzirom da društva kćeri nisu bili u mogućnosti podmirivati prijašnje iznose najamnina. Također se planira veći dio sadašnjih potraživanja prema društvima kćerima pretvoriti u vlasnički udio.

Ukupni prihodi smanjeni su za 36,2%, dok su ukupni rashodi povećani za 8,2% (najviše zbog povećanja financijskih rashoda i materijalnih troškova). Rezultat poslovanja je gubitak u iznosu od 3.458.818 kn (21,6% veći gubitak nego u istom razdoblju prošle godine). Razlog povećanja gubitka je prvenstveno u povećanju financijskih rashoda, ali i u smanjenju prihoda. Svakako treba uzeti u obzir činnjenicu da je poslovanje grupe sezonskog karaktera te se većina prihoda tek očekuje.

EBITDA u ovom razdoblju je gubitak u iznosu od 1.645.124 kn (6,6% veći gubitak nego u istom razdoblju prošle godine) zbog visokog iznosa financijskih troškova.

Društvo se još uvijek bori s problemom likvidnosti, ali svakako treba spomenuti da je u svrhu rješavanja problema nelikvidnosti otvoren postupak predstečajne nagodbe svima trima društvima u grupaciji (u travnju) te se očekuje pozitivan ishod po tom pitanju.