Quarterly Report • May 24, 2012
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
JELSA D.D.
JELSA, Mala banda bb OIB: 51177655549
OD 01.01. DO 31.12.2011.
(revidirano konsolidirano)
SADRŽAJ:
Uprava društva JELSA d.d. ovim izvještajem predstavlja rezultate poslovanja za 2011. godinu, te pregled rezultata poslovanja u 2011. godini.
Ovaj izvještaj daje se sukladno čl. 403 Zakona o tržištu kapitala, a Društvo ga podnosi javnosti putem Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (HANFA), SRPI-ja, internetskih stranica Zagrebačke burze te internetskih stranica Društva.
Napominje se da je društvo tijekom 2009.g. restrukturiralo svoje poslovanje na način da je djelatnost operativnog hotel managementa prenijelo na svoja društva – kćeri Fontana hotel apartmani d.o.o., Jelsa, Vitarnia bb i Hotel Hvar d.o.o., Jelsa, Mala banda bb, putem kojih i dalje nastavlja obavljati svoju djelatnost.
Za proteklu 2011. godinu u temeljnim financijskim izviešćima društva utvrđena je bilanca sa zbrojem aktive odnosno pasive u iznosu od 155.517.514 kn, a račun dobiti i gubitka utvrđen je za razdoblje od 01.01.2011. do 31.12.2011. s ukupnim prihodima od8.349.546 kn, ukupnim rashodima od 16.792.160 kn i gubitkom nakon oporezivanja u iznosu od 7.848.570 kn.
U konsolidiranom računu dobitka i gubitka za 2011. godinu iskazani su ukupni prihodi u iznosu od 22.329.306 kn, ukupni rashodi u iznosu od 35.945.705 kn, i gubitak nakon oporezivanja u iznosu od 13.616.399 kn.
U istom promatranom razdoblju na razini Grupe ostvareno je 116.432 noćenja što predstavlja 3,2 % noćenja manje nego u 2010. godini.
Društvo i Grupa su izloženi raznim financijskim rizicima, uključujući valutni rizik, kreditni rizik i rizik likvidnosti. Društvo, odnosno Grupa, velik dio prihoda ostvaruje na inozemnom tržištu, te je izloženo valutnom riziku. Cijene smještajnih usluga vezane su za strane valute, pretežno euro, te promjena vrijednosti valute može značajno utjecati na rezultate poslovanja. Kratkotrajna imovina društva, koja može dovesti do kreditnog rizika, sastoji se od novčanih sredstva, potraživanja od kupaca, potraživanja za date pozajmice, te ostalih potraživanja. Potraživanja od dijela kupaca mogu sadržavati kreditni rizik, obzirom na visinu prometa s pojedinim kupcima i stanje opće likvidnosti u zemlji.
Račun Društva je u 2011. godini još uvijek bio u blokadi, ali je blokada na dan 31.12.2011.g. smanjena u odnosu na 31.12.2010.g. U budućem razdoblju očekuje se daljnje smanjenje blokade te u konačnici deblokada računa. Nad Društvom nije u tijeku stečajni postupak.
Bez obzira na brojne rizike kojima je izložena hotelijerska djelatnost, uključujući ali ne ograničavajući se na smanjenu potrošačku moć domaćih i inozemnih gostiju uzrokovanu općom recesijom, društvo i grupa nastoje svojim djelovanjem uskladiti troškove s opsegom poslovanja i prihodom te racionalizirati sve nepotrebne rashode. Istovremeno se ulažu veliki napori u kontinuiranom praćenju poslovnih kretanja i zahtjeva tržišta radi osmišljavanja i realizacije strategije podizanja kvalitete usluga koje nudimo, kao i povećanja broja pratećih sadržaja.
Jelsa, 27.04.2012.
Predsjednik Uprave László Attila Kerekes
WIRLSA « d.d.
| Referentna stranica | Vrsta posla: 777 | |
|---|---|---|
| GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ PODUZETNIKA |
||
| $2011$ . godinu za |
||
| 3.614.802.956,74 Kontrolni broj |
||
| Vrsta izvještaja: | Izvještaj kojeg ispunjava obveznik kome je kalendarska 10 godina jednaka poslovnoj godini i kod kojeg u godini za |
|
| Matični broj (MB): | koju se izvještaj podnosi nije bilo statusnih promjena, 03517292 stečaja ili likvidacije |
Evidencijski broj (popunjava Registar) |
| Matični broj suda (MBS): | 060004761 | |
| Osobni identifikacijski broj | 51177655549 | |
| (OIB) | Naziv obveznika: JELSA d.d. za hotelijerstvo | |
| Poštanski broj i mjesto: | 21465 Jelsa |
|
| Ulica i kućni broj: Mala banda b.b. | ||
| Adresa e-pošte: [email protected] | ||
| Internet adresa: www.jelsa-hotels.com | ||
| Šifra općine/grada: | Jelsa 171 |
|
| Šifra županije: | Popis dokumentacije SPLITSKO-DALMATINSKA 17 |
|
| Šifra NKD-a: | Hoteli i sličan smještaj DA 5510 |
Bilanca i Račun dobiti i gubitka |
| Konsolidirani izvještaj: | Dodatni podaci NE DA |
|
| Obveza revizije: | 52321849300 DA DA OIB rev.: |
Bilješke uz financijske izvještaje |
| Šifra svrhe predaje: | Predaja samo u svrhu javne objave $\overline{2}$ DA |
Izvještaj o novčanom tijeku |
| Oznaka veličine: | Mali poduzetnik 1 DA |
Izvještaj o promjenama kapitala |
| Oznaka vlasništva: | Mješovito vlasništvo s preko 50% privatnog Revizorsko izvješće DA 41 kapitala |
|
| Porijeklo kapitala: | Godišnje izvješće DA 100 |
|
| Broj zaposlenih: | (domaći kapital, %) (strani kapital, %) NE |
Odluka o raspodjeli dobiti ili pokriću gubitka |
| Broj zaposlenih | (krajem razdoblja) (u prethodnoj godini) (u tekućoj godini) DA |
Odluka o utvrđivanju godišnjeg financijskog |
| (na temelju sati rada) (u prethodnoj godini) Broj mjeseci poslovanja: |
izvještaja (u tekućoj godini) 12 12 NΕ |
Godišnji financijski izvještaj prema MSFI-u |
| (nestandardni izvještaj) (u prethodnoj godini) (u tekućoj godini) |
||
| Matični brojevi pripojenih subjekata: | ||
| Matični brojevi sudionika statusnih promjena spajanja: | ||
| Knjigovodstveni servis: | ||
| Osoba za kontaktiranje: Sandra Bilan | (matični broj servisa) (naziv servisa) |
Verzija Excel datoteke: 2.0.1. |
| (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) | ||
| Telefaks: 022 571 142 Telefon: 022 571 227 |
||
| Adresa e-pošte: [email protected] | ||
| Prezime i ime: Lovorko Stipišić | ||
| (osoba ovlaštene za zastupanje) |
$M.P.$
(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)
أي
stanje na dan 31.12.2011.
Obrazac POD-BIL
| Obveznik: 51177655549; JELSA d.d. za hotelijerstvo | ||||
|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | $\Lambda$ e) $\lambda$ v(1) |
304 ្សាច្រឡូវទ |
Prethodna godina $(\mathbf{0}$ en |
Tekura godina (130) |
| 78 | × | 79 | $\mathcal{L}$ | |
| AKTIVA | ||||
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 001 | 141.298.439 | 139.219.698 | |
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) | 002 | 7.538.504 | 7.539.438 | |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) | 003 004 |
|||
| 1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava |
005 | 11.196 | 12.130 | |
| 3. Goodwill | 006 | 7.527.308 | 7.527.308 | |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | |||
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | |||
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | |||
| II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) | 010 | 133.741.100 | 131.661.425 | |
| 1. Zemljište | 011 | 8.217.383 | 8.217.383 | |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 2.216.012 | 2.681.127 | |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 816.090 | 1.339.027 | |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 996.323 | ||
| 5. Biološka imovina | 015 | |||
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 63.252 | 58.374 | |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | 36 | 20.036 | |
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | |||
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | 122.428.327 | 118.349.155 | |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) | 020 | 18.835 | 18.835 | |
| 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | 021 | 18.800 | 18.800 | |
| 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima | 022 | |||
| 3. Sudjelujući interesi (udjeli) | 023 | |||
| 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 024 | |||
| 5. Ulaganja u vrijednosne papire | 025 | 35 | 35 | |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično | 026 | |||
| 7. Ostala dugotrajna financijska imovina | 027 | |||
| 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 028 | |||
| IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) | 029 | 0 | 0 | |
| 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika | 030 | |||
| 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit | 031 | |||
| 3. Ostala potraživanja | 032 | |||
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 033 | |||
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058) | 034 | 13.858.504 | 10.933.541 | |
| . ZALIHE (036 do 042) | 035 | 330.323 | 301.264 | |
| 1. Sirovine i materijal | 036 | 307.365 | 259.353 | |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 037 | |||
| 3. Gotovi proizvodi | 038 | |||
| 4. Trgovačka roba | 039 | |||
| 5. Predujmovi za zalihe | 040 | 22.958 | 41.911 | |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 041 | |||
| 7. Biološka imovina | 042 | |||
| II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) | 043 | 8.613.282 | 5.969.080 | |
| 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika | 044 | 1.181.930 | 1.308.392 | |
| 2. Potraživanja od kupaca | 045 | 6.403.394 | 3.137.518 | |
| 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika | 046 | |||
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 047 | 70.289 | 126.523 | |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 048 | 807.060 | 1.182.759 | |
| 6. Ostala potraživanja | 049 | 150.609 | 213.888 | |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) | 050 | 4.870.191 | 4.643.354 | |
| 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | 051 |
$\sim$
stanje na dan 31.12.2011.
Obrazac POD-BIL
$\sim$
| Obveznik: 51177655549; JELSA d.d. za hotelijerstvo | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | $\Lambda$ e) $\Omega$ | $\mathbf{R}$ Prethodna godina (0.90) |
rektien godina (130) |
| $v_{41}$ $v_{5}$ $\mathbb{Z}$ |
50003344 k. B |
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$ | |
| 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima | 052 | 4.870.191 | 4.643.354 |
| 3. Sudjelujući interesi (udjeli) | 053 | ||
| 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 054 | ||
| 5. Ulaganja u vrijednosne papire | 055 | ||
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično | 056 | ||
| 7. Ostala financijska imovina | 057 | ||
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 058 | 44.708 | 19.843 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 059 | 99 | 2.946 |
| E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059) | 060 | 155.157.042 | 150.156.185 |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI | 061 | ||
| PASIVA | |||
| A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078) | 062 | 41.077.662 | 27.461.262 |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 063 | 94.043.110 | 94.043.110 |
| II. KAPITALNE REZERVE | 064 | ||
| III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) | 065 | 14.854 | 14.854 |
| 1. Zakonske rezerve | 066 | ||
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 067 | 14.854 | 14.854 |
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 068 | ||
| 4. Statutarne rezerve | 069 | ||
| 5. Ostale rezerve | 070 | ||
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 071 | ||
| V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) | 072 | -41.956.231 | -52.980.303 |
| 1. Zadržana dobit | 073 | ||
| 2. Preneseni gubitak | 074 | 41.956.231 | 52.980.303 |
| VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) | 075 | $-11.024.071$ | -13.616.399 |
| 1. Dobit poslovne godine | 076 | ||
| 2. Gubitak poslovne godine | 077 | 11.024.071 | 13.616.399 |
| VII. MANJINSKI INTERES | 078 | ||
| 079 | $\mathbf 0$ | 0 | |
| B) REZERVIRANJA (080 do 082) | |||
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 080 | ||
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 081 | ||
| 3. Druga rezerviranja | 082 | ||
| C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) | 083 | 79.353.952 | 85.643.929 |
| 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima | 084 | ||
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično | 085 | 79.353.952 | 85.643.929 |
| 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 086 | ||
| 4. Obveze za predujmove | 087 | ||
| 5. Obveze prema dobavljačima | 088 | ||
| 6. Obveze po vrijednosnim papirima | 089 | ||
| 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 090 | ||
| 8. Ostale dugoročne obveze | 091 | ||
| 9. Odgođena porezna obveza | 092 | ||
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) | 093 | 25.952.150 | 29.861.494 |
| 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima | 094 | 1.793.889 | 1.584.216 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično | 095 | 606.588 | 16.088 |
| 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 096 | 1.330.260 | 1.390.970 |
| 4. Obveze za predujmove | 097 | 307.826 | 483.338 |
| 5. Obveze prema dobavljačima | 098 | 7.089.655 | 7.224.880 |
| 6. Obveze po vrijednosnim papirima | 099 | ||
| 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 100 | ||
| 101 | 1.856.928 | 1.586.207 | |
| 8. Obveze prema zaposlenicima | |||
| 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 102 | 12.868.192 | 17.401.947 |
stanje na dan 31.12.2011.
I
Obrazac POD-BIL
11.8
| Obveznik: 51177655549; JELSA d.d. za hotelijerstvo | ||||
|---|---|---|---|---|
| NEIZIV DOZIBIER | $\Lambda$ e) $\Omega$ 04000 |
$\mathbb{C}^{\bullet}$ ിയിലെക് |
Prethodna godina $(n \cdot n)$ |
Gallenge and GEROL |
| - 18 | - 1 | 15 | L. | |
| 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 103 | |||
| 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 104 | |||
| 12. Ostale kratkoročne obveze | 105 | 98.812 | 173.848 | |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA | 106 | 8.773.278 | 7.189.500 | |
| F) UKUPNO - PASIVA (062+079+083+093+106) | 107 | 155.157.042 | 150.156.185 | |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 108 | |||
| DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | ||||
| A) KAPITAL I REZERVE | ||||
| 1. Pripisano imateljima kapitala matice | 109 | 41.077.662 | 27.461.262 | |
| I2. Pripisano manjinskom interesu | 110 |
÷.
Obrazac POD-RDG
| Obveznik: 51177655549; JELSA d.d. za hotelijerstvo | ||||
|---|---|---|---|---|
| NEIZIV pozicije: | $\mathcal{N}$ 940333 |
$R^{(i)}$ ວັນໄດ ້ ວ່າ ແລະ |
Prethodna godina | Teknês godinsk |
| Æ | 7 | ף | CB | 6 |
| I. POSLOVNI PRIHODI (112+113) | 111 | 20.071.456 | 21.895.603 | |
| 1. Prihodi od prodaje | 112 | 18.747.709 | 21.333.403 | |
| 2. Ostali poslovni prihodi | 113 | 1.323.747 | 562.200 | |
| II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) | 114 | 24.529.721 | 27.284.676 | |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 115 | |||
| 2. Materijalni troškovi (117 do 119) | 116 | 11.090.943 | 10.974.943 | |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 117 | 5.423.118 | 5.743.370 | |
| b) Troškovi prodane robe | 118 | 43.537 | ||
| c) Ostali vanjski troškovi | 119 | 5.667.825 | 5.188.036 | |
| 3. Troškovi osoblja (121 do 123) | 120 | 8.202.455 | 9.033.922 | |
| a) Neto plaće i nadnice | 121 | 4.989.401 | 5.461.358 | |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 122 | 2.082.086 | 2.303.316 | |
| c) Doprinosi na plaće | 123 | 1.130.968 | 1.269.248 | |
| 4. Amortizacija | 124 | 2.303.000 | 2.163.193 | |
| 5. Ostali troškovi | 125 | 2.669.915 | 2.461.269 | |
| 6. Vrijednosno usklađivanje (127+128) | 126 | 202.735 | 2.476.939 | |
| a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) | 127 | |||
| b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) | 128 | 202.735 | 2.476.939 | |
| 7. Rezerviranja | 129 | |||
| 8. Ostali poslovni rashodi | 130 | 60.673 | 174.410 | |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) | 131 | 1.027.862 | 433.703 | |
| 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima |
132 | 435.959 | 392.689 | |
| 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama |
133 | 591.903 | 41.014 | |
| 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa | 134 | |||
| 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 135 | |||
| 5. Ostali financijski prihodi | 136 | |||
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) | 137 | 7.593.668 | 8.661.029 | |
| 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima | 138 | 541.126 | 425.353 | |
| 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama |
139 | 7.052.412 | 8.235.676 | |
| 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 140 | |||
| 4. Ostali financijski rashodi | 141 | 130 | ||
| V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA | 142 | |||
| VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA | 143 | |||
| VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI | 144 | |||
| VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI | 145 | |||
| IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144) | 146 | 21.099.318 | 22.329.306 | |
| X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145) | 147 | 32.123.389 | 35.945.705 | |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147) | 148 | $-11.024.071$ | $-13.616.399$ | |
| 1. Dobit prije oporezivanja (146-147) | 149 | C | ||
| 2. Gubitak prije oporezivanja (147-146) | 150 | 11.024.071 | 13.616.399 | |
| XII. POREZ NA DOBIT | 151 | |||
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151) | 152 | $-11.024.071$ | -13.616.399 | |
| 1. Dobit razdoblja (149-151) | 153 | 0 | .C | |
| 2. Gubitak razdoblja (151-148) | 154 | 11.024.071 | 13.616.399 | |
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA |
||||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 155 | $-11.024.071$ | -13.616.399 | |
| 2. Pripisana manjinskom interesu | 156 |
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||
|---|---|---|---|
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152) | 157 | ||
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165) | 158 | 0 | |
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 159 | ||
| 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine |
160 | ||
| 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju |
161 | ||
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 162 | ||
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 163 | ||
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika | 164 | ||
| 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 165 | ||
| III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA | 166 | ||
| IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (158-166) |
167 | ||
| V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167) | 168 | o | |
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | |||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | |||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 169 | ||
| 2. Pripisana manjinskom interesu | 170 |
Obrazac POD-NTI
| Obveznik: 51177655549; JELSA d.d. za hotelijerstvo | |||
|---|---|---|---|
| NEVALL OCTABLE | 306 $\mathcal{N}$ e): ollosko 0.211333 п Z. |
Prethodna godina Π|
$\frac{1}{2}$ 2 |
| NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Dobit prije poreza | 001 | $-11.024.071$ | -13.616.399 |
| 2. Amortizacija | 002 | 2.303.000 | 2.163.193 |
| 3. Povećanje kratkoročnih obveza | 003 | 10.721.217 | 4.439.134 |
| 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 004 | 2.644.202 | |
| 5. Smanjenje zaliha | 005 | 14.673 | 29.059 |
| 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka | 006 | ||
| I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) | 007 | 2.014.819 | $-4.340.811$ |
| 1. Smanjenje kratkoročnih obveza | 008 | ||
| 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja | 009 | 2.813.701 | |
| 3. Povećanje zaliha | 010 | ||
| 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka | 011 | 830.495 | |
| II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) | 012 | 2.813.701 | 830.495 |
| A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (007-012) |
013 | 0 | $\circ$ |
| A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (012-007) |
014 | 798.882 | 5.171.306 |
| NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 015 | ||
| 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata | 016 | 20,000 | |
| 3. Novčani primici od kamata | 017 | ||
| 4. Novčani primici od dividendi | 018 | ||
| 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 019 | ||
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) | 020 | 20.000 | 0 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 021 | 80.995 | |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 022 | 607.914 | |
| 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 023 | 203.039 | 89.329 |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023) | 024 | 891.948 | 89.329 |
| B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (020-024) |
025 | 0 | 0 |
| B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (024-020) |
026 | 871.948 | 89.329 |
| NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 027 | 2.169.136 | |
| 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi | 028 | 677.300 | 7.843.474 |
| 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti | 029 | ||
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) | 030 | 2.846.436 | 7.843.474 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica | 031 | 1.165.212 | 2.522.781 |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 032 | ||
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 033 | ||
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | 034 | ||
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 035 | 84.923 | |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) | 036 | 1.165.212 | 2.607.704 |
| C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (030-036) |
037 | 1.681.224 | 5,235,770 |
| C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (036-030) |
038 | 0 0 |
|
| Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 - 014 + 025 - 026 + 037 - 038) | 039 | 10,394 | C |
| Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 - 013 + 026 - 025 + 038 - 037) | 040 | 24.865 | |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 041 | 35.259 | 44.708 |
| Povećanje novca i novčanih ekvivalenata | 042 | 9.449 | C |
| Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | 043 | 24.865 | |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 044 | 44.708 | 19.843 |
| Naziv pozicije | Prethodna godina |
Tekuća godina |
|
|---|---|---|---|
| 1 | $\mathbf{z}$ | 3 | 4 |
| 1. Upisani kapital | 001 | 94.043.110 | 94.043.110 |
| 2. Kapitalne rezerve | 002 | 14.854 | 14.854 |
| 3. Rezerve iz dobiti | 003 | ||
| 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak | 004 | -41.956.231 | $-52.980.303$ |
| 5. Dobit ili gubitak tekuće godine | 005 | $-11.024.071$ | $-13.616.399$ |
| 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine | 006 | ||
| 7. Revalorizacija nematerijalne imovine | 007 | ||
| 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju | 008 | ||
| 9. Ostala revalorizacija | 009 | ||
| 10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009) | 010 | 41.077.662 | 27.461.262 |
| 11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje | 011 | ||
| 12. Tekući i odgođeni porezi (dio) | 012 | ||
| 13. Zaštita novčanog tijeka | 013 | ||
| 14. Promjene računovodstvenih politika | 014 | ||
| 15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja | 015 | ||
| 16. Ostale promjene kapitala | 016 | ||
| 17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016) | 017 | 0 | $\Omega$ |
| 17 a. Pripisano imateljima kapitala matice | 018 | ||
| 17 b. Pripisano manjinskom interesu | 019 |
U 2011. godine nije bilo promjena računovodstvenih politika u odnosu na zadnje godišnje izvješće.
Jelsa, 30.04.2012.
Financijski izvještaji JELSA d.d. sastavljeni za period 01.01. - 31.12.2011.. godine prikazani su fer i istinito u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, koji su konzistentno primjenjeni u odnosu na prethodne godine.
Sve materijalno značajne transakcije odgovarajuće su evidentirane $\overline{u}$ računovodstvenim evidencijama, na kojima se temelje financijski izvještaji. Pružaju istinit i potpun pregled imovine i obveza, financijskog položaja i poslovanja društva JELSA d.d.
Član uprave
Lovorko Stipišić
JELSA Grupa, Jelsa
KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA GODINU ZAVRŠENU 31. PROSINCA 2011. ZAJEDNO S IZVJEŠĆEM NEOVISNOG REVIZORA
new control
$\sim$
Stranica
in the
| Izjava o odgovornosti Uprave | 1 |
|---|---|
| Izvješće neovisnog revizora | $2 - 3$ |
| Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti | 4 |
| Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju | $\overline{5}$ |
| Konsolidirani izvještaj o promjenama na vlasničkoj glavnici | 6 |
| Konsolidirani izvještaj o novčanom toku | 7 |
| Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje | $8 - 38$ |
Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni konsolidirani financijski izvještaji u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Grupi, kao i njezine rezultate poslovanja za navedeno razdoblje.
Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava opravdano očekuje da će Grupa u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju konsolidiranih financijskih izvještaja.
Odgovornosti Uprave pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:
Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Grupe. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da konsolidirani financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Grupe, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.
Za i u ime Uprave, 30. travnja 2012. godine.
Lovorko Stipišić, direktor JELSA Grupa, Jelsa Mala banda bb 21 465 Jelsa Republika Hrvatska
Dioničarima JELSA Grupe, Jelsa
Obavili smo reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja JELSA Grupa, Jelsa (u daljnjem tekstu "Grupa"), prikazanih na stranicama 4 do 38, koji se sastoje od konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2011. godine, konsolidiranog izvještaja o svobuhvatnoj dobiti, konsolidiranog izvještaja o promjenama vlasničke glavnice i konsolidiranog izvještaja o novčanom toku za tada završenu godinu te sažetog prikaza značajnih računovodstvenih politika i bilježaka uz konsolidirane financijske izvještaje.
Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju tih konsolidiranih financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Ta odgovornost uključuje: oblikovanje, uvođenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju konsolidiranih financijskih izvještaja bez značajnih pogrešnih prikazivanja uslijed pogrešaka ili prijevara; izbor i primjenu prikladnih politika i stvaranje procjena koje su razumne u danim okolnostima.
Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim konsolidiranim financijskim izvještajima zasnovano na obavljenoj reviziji. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtievima etike i reviziju planiramo i obavljamo kako bismo stekli razumno uvierenje o tome jesu li konsolidirani financijski izvještaji bez značajnih pogrešnih prikazivanja. Revizija uključuje pribavljanje dokaza o iznosima i objavama u konsolidiranim financijskim izvještajima. Izbor odabranih postupaka ovisi o revizorovoj prosudbi, uključujući procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u konsolidiranim financijskim izvještajima uslijed prijevara i pogrešaka. Pri tom procjenjivanju rizika, revizor razmatra interne kontrole važne za sastavljanje i fer prezentiranje konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe kako bi oblikovalo revizijske postupke koji su prikladni u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o uspješnosti istih internih kontrola. Revizija također obuhvaća ocjenu prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i značajnih procjena uprave i razboritosti procjena uprave, kao i cjelokupne prezentacije konsolidiranih financijskih izvještaja. Vjerujemo da revizijski dokazi koje smo prikupili jesu dostatna i pouzdana osnova za naše mišljenje.
Kako je navedeno u bilješci 11.- Nematerijalna imovina Grupa ima iskazanu vrijednost goodwilla u iznosu od 7.527 tisuća kuna. Nismo se mogli uvjeriti da je navedena nematerijalna imovina realno iskazana, kao ni utvrditi iznos umanjenjenja ukoliko je potreban. Iako na datum bilance postoje pokazatelji da vrijednost sredstava može biti umanjena (stalni gubitak aktivnosti, nelikvidnost i ostali negativni trendovi), Uprava nije utvrdila neto cijenu goodwilla.
Prema našem mišljenju, osim za moguće učinke pitanja opisanih u odjeljku s osnovom za mišljenje s rezervom, financijski izvještaji pružaju istinit i fer prikaz, u svim značajnim odrednicama, financijskog položaja Grupe na dan 31. prosinca 2011. godine, kao i njegove financijske uspješnosti i novčanih tokova za tada završenu godinu sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.
Bez kvalificiranja našeg mišljenja skrećemo pozornost na bilješku 1.1. - Nastavak poslovanja uz financijske izvještaje koja opisuje poslovne rezultate i financijski položaj Grupe. Grupa ima blokiran žiro račun, u 2011. godini iskazala je gubitak od 13.616 tisuće kuna (2010.: 11.024 tisuće kuna), a na dan 31. prosinca 2011. godine ukupne tekuće obveze bile su za 26.114 tisuće kuna veće od tekuće imovine (2010.: 20.868 tisuća kuna). Ti čimbenici ukazuju da Grupa neće moći nastaviti vremenski neograničeno poslovati bez pomoći većinskog vlasnika u rješavanju problema nelikvidnosti.
U ovim konsolidiranim financijskim izvještajima nisu provedena nikakva usklađenja nadoknadivih iznos imovine ili obveza niti reklasifikacije imovine i obveza koja bi bila potrebna da Grupa više nije u mogućnosti vremenski neograničeno poslovati.
Šibenski Revicon d.o.o., Šibenik V. Nazora 53 22 000 Šibenik Republika Hrvatska
Radovan Lucić Direktor
Asja Polak Ovlašteni revizor
Šibenik, 30. travnja 2012.
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
$\sim$
Za godinu završenu 31. prosinca 2011.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
JELSA Grupa, Jelsa
$\sim$ $\star$
| Bilješka | 2011. | 2010. | |
|---|---|---|---|
| Poslovni prihodi | |||
| Prihodi od prodaje proizvoda i usluga | 4 | 21.334 | 19.011 |
| Ostali poslovni prihodi | 5 | 562 | 1.057 |
| Ukupno poslovni prihodi | 21.896 | 20.068 | |
| Poslovni rashodi | |||
| Materijalni troškovi | 6 | (10.975) | (11.091) |
| Plaće/troškovi djelatnika | 7 | (9.339) | (8.484) |
| Amortizacija | 11,12 | (2.163) | (2.303) |
| Ostali poslovni rashodi | 8 | (4.808) | (2.648) |
| Ukupno poslovni rashodi | (27.285) | (24.526) | |
| (Gubitak) iz poslovanja | (5.389) | (4.458) | |
| Neto financijski (rashodi) | 9 | (8.227) | (6.566) |
| (Gubitak) prije poreza | (13.616) | (11.024) | |
| Porez na dobit | 10 | ||
| (Gubitak) za razdoblje | (13.616) | (11.024) | |
| Ostala sveobuhvatna dobit tekuće godine umanjena za poreze |
|||
| Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine | (13.616) | (11.024) |
Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju
Na dan 31. prosinca 2011. godine
$\sim$ $\cdot$
| (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) | JELSA Grupa, Jelsa | ||
|---|---|---|---|
| Bilješka | 31.12.2011. | 31.12.2010. | |
| IMOVINA | |||
| Dugotrajna imovina | |||
| Nematerijalna imovina | 11 | 7.539 | 7.539 |
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 12 | 131.661 | 133.741 |
| Financijska imovina raspoloživa za prodaju | 13 | 19 | 19 |
| 139.219 | 141.299 | ||
| Kratkotrajna imovina | |||
| Zalihe | 14 | 259 | 307 |
| Potraživanja od kupaca | 15 | 3.193 | 6.448 |
| Ostala kratkoročna potraživanja | 16 | 1.570 | 1.051 |
| Kratkoročna financijska potraživanja | 17 | 5.895 | 6.007 |
| Novac | 18 | 20 | 45 |
| 10.937 | 13.858 | ||
| Ukupna imovina | 150.156 | 155.157 | |
| GLAVNICA I OBVEZE | |||
| Kapital i rezerve | |||
| Dionički kapital | 19 | 94.043 | 94.043 |
| Ostale rezerve | 20 | 14 | 14 |
| Preneseni (gubitak) | 20 | (52.980) | (41.956) |
| (Gubitak) tekuće godine | 20 | (13.616) | (11.024) |
| 27.461 | 41.077 | ||
| Dugoročne obveze | |||
| Dugoročni krediti | 21 | 85.644 | 79.354 |
| Kratkoročne obveze | |||
| Kratkoročni krediti i tekuća dospijeća dugoročnih | 21 | 2.762 | 2.910 |
| Obveze prema dobavljačima | 22 | 7.458 | 7.884 |
| Ostale obveze | 23 | 26.831 | 23.932 |
| 37.051 | 34.726 | ||
| Ukupna glavnica i obveze | 150.516 | 155.157 |
. .
Potpisao u ime JELSA Grupa, Jelsa 30. travnja 2012. godine:
Direktor:
Lovorko Stipišić
| Dionički kapital |
Ostale rezerve |
(Gubitak) tekuće godine |
Preneseni (qubitak) |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2010. | 94.043 | 14 | (10.957) | (29.915) | 53.185 |
| Prijenos gubitka iz 2009. godine na akumulirane qubitke |
10.957 | (10.957) | |||
| Gubitak iz prethodnog razdoblja |
(1.084) | (1.084) | |||
| (Gubitak) za 2010. godinu | (11.024) | (11.024) | |||
| Stanje 31. prosinca 2010. | 94.043 | 14 | (11.024) | (41.956) | 41.077 |
| Prijenos gubitka iz 2010. godine na akumulirane gubitke |
11.024 | (11.024) | |||
| (Gubitak) za 2011. godinu | (13.616) | (13.616) | |||
| Stanje 31. prosinca 2011. | 94.043 | 14 | (13.616) | (52.980) | 27.461 |
$\cdots$
Za godinu završenu 31. prosinca 2011.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
JELSA Grupa, Jelsa
| 2011. | 2010. | |
|---|---|---|
| Poslovne aktivnosti | ||
| (Gubitak) tekuće godine prije poreza | (13.616) | (11.024) |
| Amortizacija | 2.163 | 2.303 |
| Neotpisana vrijednost otuđene imovine | 8 | |
| Gubitak iz prethodnog razdoblja | (1.084) | |
| (11.453) | (9.797) | |
| Promjene u obrtnom kapitalu (bez učinka, stjecanja i prodaje): | ||
| Smanjenje zaliha | 48 | 15 |
| Smanjenje / (povećanje) potraživanja od kupaca | 3.255 | (2.516) |
| (Povećanje) / smanjenje ostalih kratkoročnih potraživanja i predujmova | (519) | 73 |
| (Smanjenje) obveza prema dobavljačima | (426) | (1.196) |
| Povećanje ostalih kratkoročnih obveza | 2.899 | 7.651 |
| 5.257 | 4.027 | |
| Novčani (odliv) generiran poslovanjem | (6.196) | (5.770) |
| Ulagačke aktivnosti | ||
| Nabava nematerijalne imovine | (3) | (5) |
| Nabava nekretnina, postrojenja i opreme | (80) | (88) |
| Smanjenje kratkoročnih financijskih potraživanja | 112 | 257 |
| Neto novčani priliv od ulagačke aktivnosti | 29 | 164 |
| Financijske aktivnosti | ||
| Povećanje obveza po dugoročnim kreditima | 6.290 | 20.101 |
| (Smanjenje) / povećanja obveza po kratkoročnim kreditima | (148) | (14.485) |
| Neto novčani priliv iz financijskih aktivnosti | 6.142 | 5.616 |
| Neto (smanjenje)/ povećanje novca i novčanih ekvivalenata | (25) | 10 |
| Novac i novčani ekvivalenti | ||
| Na početku godine | (45) | (35) |
| Na kraju godine | 20 | 45 |
| (25) | 10 | |
| Neto (smanjenje)/ povećanje novca i novčanih ekvivalenata |
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja
JELSA GRUPA, Jelsa posluje u Hrvatskoj. Sjedište Grupe je Mala banda bb, Jelsa. Grupa se bavi ugostiteljskim uslugama smještaja, prehrane, nautičkog turizma i trgovinom na malo. Grupa je registrirana kod Trgovačkog suda u Splitu s dioničkim kapitalom 94.043.110,00 kuna.
Grupa ima u vlasništvu tri hotelska smještaja - Hotel Hvar sa 205 soba, Hotel Fontana sa 234 sobe i Fontana apartmani sa 112 apartmana.
JELSA Grupu, Jelsa čine:
JELSA d.d., Jelsa (Matica)
FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o., Jelsa u 100%-tnom vlasništvu Matice
HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa u 100%-tnom vlasništvu Matice
| Tamas Vitezy | Predsjednik Skupštine dioničara | M. |
|---|---|---|
| Nadzorni odbor | ||
| Tamas Vitezy | Predsjednik Nadzornog odbora | AF. |
| Lidija Deme Deže | Clan Nadzornog odbora | 7. |
| Andras Hegedus | Clan Nadzornog odbora | $\tilde{z}$ . |
| Uprava | ||
| Laszlo Attila Kerekes | Predsjednik Uprave | nie |
| Lovorko Stipišić | Clan Uprave | nek i |
Član Grupe (matica) posluju sa teškoćama i ima blokiran žiro račun. U 2011. godini Grupa je iskazala gubitak od 13.616 tisuće kuna (2010.: 11.024 tisuće kuna), a na dan 31. prosinca 2011. godine ukupne tekuće obveze bile su za 26.114 tisuće kuna veće od tekuće imovine (2010.: 20.868 tisuće kuna). Ti čimbenici ukazuju da Grupa neće moći nastaviti vremenski neograničeno poslovati bez pomoći većinskog vlasnika u rješavanju problema nelikvidnosti.
U ovim financijskim izvještajima nisu provedena nikakva usklađenja nadoknadivih iznosa imovine ili obveza niti reklasifikacija imovine i obveza koja bi bila potrebna da Grupa više nije u mogućnosti vremenski neograničeno poslovati.
Sljedeće izmjene i dopune postojećih standarda koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde to tumačenja koje je izdao Odbor za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja su na snazi u tekućem razdoblju:
Izmjene i dopune MSFI-ja 1 "Prva primjena MSFI-jeva" - ograničeno izuzeće iz usporednog MSFI-ja 7 Objavljivanje kod subjekata koji prvi puta primjenjuju MSFI-jeve (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2010.),
Izmiene i dopune MRS-a 24 "Objavljivanje povezanih strana" - pojednostavljeni zahtjevi za objavljivanje subjekata povezanih s vladom i pojašnjenje definicije povezane strane (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2011.),
Izmjene i dopune MRS-a 32 "Financijski instrumenti: prezentiranje" - računovodstveni postupak koji $\bullet$ se primjenjuje na davanje prava (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. veljače $2010.$ ).
$\ddot{\phantom{a}}$ Izmjene i dopune raznih standarda i tumačenja (2010.) proizašle iz Projekta godišnje kvalitativne dorade MSFI-jeva, objavljene 6. svibnja 2010. (MSFI 1, MSFI 3, MSFI 7, MRS 1, MRS 27, MRS 34, IFRIC 13), prvenstveno radi otklanjanja nekonzistentnosti i pojašnjenja teksta (njihova primjena je obvezna za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2010. ili 1. siječnja 2011., zavisno od standarda/tumačenja),
Izmiene i dopune IFRIC-a 14 "MRS 19 - Ograničenje na sredstvo iz definiranih primanja, sredstva financiranja i niihova interakcija" predujmovi minimalnih minimalna potrebna potrebnih financijskih sredstava (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1.siječnja $2011.$ ),
IFRIC 19 "Zatvaranje financijskih obveza glavničkim instrumentima" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2010.).
Usvajanje navedenih izmjena i dopuna postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do promjena računovodstvenih politika Grupe.
Na datum odobrenja konsolidiranih financijskih izvještaja, bili su objavljeni sljedeći standarda, prerade tumačen ja koji još nisu na snazi:
MSFI 9 "Financijski instrument" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
MSFI 10 "Konsolidirani financijski izvještaji" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
MSFI 11 "Zajednički poslovi" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
MSFI 12 "Objavljivanje udjela u drugim subjektima" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
MSFI 13 "Utvrđivanje fer vrijednosti" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
NMS 27 (preraden 2011.) "Nekonsolidirani financijski izvještaji" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
MRS 28 (preraden 2011.) "Ulaganja u pridružene subjekte i zajednice pothvate" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.),
Izmjene i dopune MSFI-ja 1 "Prva primjena MSFI-jeva" - ozbiljna hiperinflacija i uklanjanje i fiksnih datuma za subjekte koji prvi put primjenjuju MSFI-jeve (na snazi za godignja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2011.),
Izmjene i dopune MSFI-ja 7 "Financijski instrumenti: objavljivanje" - prijenos financijske imovine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2011.),
Izmjene i dopune MRS-a 1 "Prezentiranje financijskih izvještaja"- prezentiranje stavki ostale sveobuhvatne dobiti (na snazi za godišnja razdoblja koja zapocinju na dan ili nakon 1. srpnja 2012.),
Izmjene i dopune MRS-a 12 "Porezi na dobit" - povrat imovine kod odgođenih poreza (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan iii nakon 1. siječnja 2011.),
Izmjene i dopune MRS-a 19 , Primanja zaposlenih" - dorada postupka za obračunavanje primanja $\bullet$ nakon prestanka radnog odnosa (na snazi za godisnja razdoblja koja zapocinju na dan iii nakon 1. siječnja 2013.),
IFRIC 20 "Troškovi otkrivke u fazi proizvodnje površinskog kopa" (na snazi za godišnja razdoblja koja zapocinju na dan iii nakon 1. siječnja 2013.).
JELSA Grupa je odlučila da spomenute standarde, prerade i tumačenja ne primjenjuje prije njihovog datuma stupanja na snagu. Grupa predviđa da njihovo usvajanje neće značajno utjecati na njezine konsolidirane financijske izvještaje u razdoblju njihove prve primjene.
Konsolidirani financijski izvještaji su pripremljeni po načelu povijesnog troška. Konsolidirani financijski izvještaji prezentirani su u hrvatskim kunama zaokruženi na najbližu tisućicu, s obzirom da je to valuta u kojoj je iskazana većina poslovnih događaja u Grupi.
Računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane, osim tamo gdje je drugačije navedeno. Konsolidirana financijska izvješća su pripremljena na principu neograničenosti vremena poslovanja.
Konsolidirani financijski izvještaji Grupe pripremljena su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje objavljuje Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde i hrvatskim zakonskim propisima. Sastavljanje konsolidiranih financijskih izvještaja zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum konsolidiranih financijskih izvješća, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja konsolidiranih financijskih izvješća, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.
Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su na konzistentnoj osnovi prezentacije i klasifikaciji. U slučaju izmjene prikaza i klasifikacije stavki u konsolidiranim financijskim izvještajima, usporedni iznosi se također reklasificiraju osim ako to nije izvedivo.
Financijski izvještaji Grupe pripremljeni su u kunama. Na dan 31. prosinca 2011. godine službeni tečaj kune u odnosu na 1 euro bio je 7,53 kuna i na 1 američki dolar 5,82 kuna (na dan 31. prosinca 2010.: 1 EUR = 7,39 HRK i 1 USD = $5,63$ HRK).
Konsolidirani financijski izvještaji obuhvaćaju financijske izvještaje društva JELSA d.d., Jelsa i subjekata pod njegovom kontrolom (ovisna društva). Kontrola je prisutna, ako društvo ima moć upravljanja financijskim i poslovnim politikama nekog subjekta na način da ostvari koristi od njegovih aktivnosti.
Rezultati ovisnih društava stečenih ili prodanih tijekom godine uključuju se u konsolidirani račun dobiti i gubitka od datuma stvarnog stjecanja, odnosno prodaje.
Po potrebi su obavljena usklađenja u financijskim izvještajima ovisnih društava kako bi se njihove računovodstvene politike uskladile s onima koje koristi Grupa. Sve transakcije i stanja te prihodi i rashodi iz odnosa među društvima u sklopu Grupe eliminirani su prilikom konsolidacije.
Manjinski udjeli u neto imovini (bez goodwilla) konsolidiranih ovisnih društava su u ovim financijskim izvještajima iskazani odvojeno od glavnice Grupe. Manjinski udjeli sastoje se od iznosa udjela od izvornog datuma poslovnog spajanja (vidi u nastavku) i manjinskih udjela u glavnici od datuma spajanja. Gubici povezani s manjinskim udjelima koji su izvan udjela u glavnici ovisnog društva raspoređuju se na udjele Grupe, izuzev kod manjinskih udjela po kojima manjina ima obvezu i sposobna je dodatnim ulaganjima pokriti gubitke.
Pripajanja ovisnih društava i poduzeća obračunavaju se metodom kupnje. Trošak poslovnog spajanja utvrđuje se kao zbroj fer vrijednosti (na dan transakcije) date imovine, stečenih ili pretpostavljenih obaveza te financijskih instrumenata koje je izdala Grupa u zamjenu za kontrolu stečenog društva, uvećana za bilo koji trošak izravno nastao poslovnom kombinacijom.
Imovina stečenog društva koja se može utvrditi, obaveze te potencijalne obaveze koje udovoljavaju uvjetima za priznavanja prema MSFI 3 Poslovna spajanja priznaju se prema njihovoj fer vrijednosti na dan pripajanja, osim dugotrajne imovine (ili skupine za otuđenje) koje su knjižene kao imovina koja se drži za prodaju sukladno MSFI 5 Dugotrajna imovina koja se drži za prodaju i prekinuta poslovanja, čija se vrijednost priznaje i utvrđuje prema fer vrijednosti umanjenoj za trošak prodaje.
Goodwil stečen pripajanjem priznaje se kao imovina i početno se utvrđuje prema nastalom trošku, koji se izračunava kao razlika troška poslovnog spajanja i udjela Grupe u neto fer vrijednosti imovine i obaveza koje se mogu identificirati te priznatih nepredviđenih obaveza. Ukoliko se, nakon novog izračuna, udio Grupe u neto fer vrijednosti imovine i obaveza koje se mogu identificirati te priznatih nepredviđenih obaveza stečenog društva razlikuje od troška poslovnog spajanja, razlika se odmah knjiži kao dobit ili gubitak.
Udio manjinskih dioničara u stečenom društvu početno se utvrđuje kao manjinski udio neto fer vrijednosti imovine, obaveza te priznatih nepredviđenih obaveza.
Goodwil stečen pripajanjem ovisnog društva se izračunava kao razlika troška poslovnog spajanja i udjela Grupe u neto fer vrijednosti imovine i obaveza koje se mogu identificirati te priznatih nepredviđenih obaveza ovisnog društva ili zajednički upravljanog društva utvrđenog na dan pripajanja. Goodwill se početno priznaje kao imovina prema trošku a nakon toga se utvrđuje prema trošku umanjenom za sva akumulirana smanienia vrijednosti.
U svrhu testiranja smanjenja vrijednost, goodwill se raspoređuje na svaku od jedinica koje stvaraju novac za koje se očekuje da će imati koristi od sinergije nastale spajanjem. Jedinice koje stvaraju novac na koje je raspoređen goodwill testiraju se na smanjenja vrijednosti jednom godišnje, odnosno češće ukoliko postoje naznake da bi jedinici vrijednost mogla biti smanjena. Ukoliko je tržišna vrijednost jedinice koja stvara novac manja od knjigovodstvene vrijednosti, smanjenje vrijednosti najprije utječe na smanjenje knjigovodstvene vrijednost goodwilla koji je raspoređen na tu jedinicu, a tek nakon toga jednakomjerno na drugu imovinu jedinice sukladno knjigovodstvenoj vrijednosti svake imovine u jedinici. Smanjenje vrijednosti knjiženo na goodwill ne stornira se u narednom razdoblju. Kod prodaje ovisnog društva i zajednički upravljanog društva, pripadajući iznos goodwilla uračunava se prilikom određivanja dobiti ili gubitka prilikom prodaje.
Konsolidacijom su obuhvaćena sljedeća ovisna društva:
| Udio u vlasništvu u % 2011. |
Kontrola u % 2011. |
Udio u vlasništvu u % 2010. |
Kontrola u % 2010. |
|
|---|---|---|---|---|
| Ovisna društva sa sjedištem u Hrvatskoj |
||||
| HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o., Jelsa |
100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
Iznosi imovine, obveza, prihoda, rashoda te dobiti ovisnih društava prikazani su u nastavku:
| Imovina | Obveze | Neto imovina | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2011 | 31/12/2010 | 31/12/2011 | 31/12/2010 | 31/12/2011 | 31/12/2010 | |
| HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa FONTANA HOTEL |
2.816 | 2.021 | 9.731 | 6.637 | (6.915) | (4.616) |
| APARTMANI d.o.o., Jelsa |
3.945 | 2.152 | 10.818 | 5.622 | (6.873) | (3.470) |
| Prihodi | Rashodi | Neto (gubitak) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2011 | 31/12/2010 | 31/12/2011 | 31/12/2010 | 31/12/2011 | 31/12/2010 | |
| HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa FONTANA HOTEL |
10.120 | 8.733 | 12.485 | 12.449 | (2.365) | (3.716) |
| APARTMANI d.o.o., Jelsa |
11.547 | 10.276 | 14.949 | 13.843 | (3.402) | (3.567) |
Prihodi se priznaju kad je vjerojatno da će u društvo pritjecati ekonomske koristi povezane s transakcijom i kad je iznos prihoda moguće pouzdano odrediti. Prihodi od prodaje priznaju se umanjeni za poreze i popuste, nakon isporuke robe, odnosno nakon što je pružena usluga te nakon prijenosa rizika i koristi. Prihodi od kamata priznaju se po načelu nastanka.
Potraživanja od kupaca iskazuju se u iznosima utvrđenim u računima ispostavljenim kupcima u skladu s ugovorom, narudžbom, otpremnicom i drugim dokumentima koji su služili kao temelj za ispostavljanje računa, smanjenom za ispravak vrijednosti nenaplativih potraživanja.
Potraživanja od kupaca početno se mjere po fer vrijednosti i kasnije po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Uprava provodi ispravak sumnjivih i spornih potraživanja na temelju pregleda ukupne starosne strukture svih potraživanja, te na temelju pregleda značajnih, pojedinačnih iznosa uključenih u potraživanja. Ispravak vrijednosti za procijenjene nenaplative iznose priznaje se u računu dobiti i gubitka ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac u blagajni i depozite po viđenju te druga kratkoročna likvidna ulaganja koja se mogu trenutno konvertirati u poznate iznose novca i kod kojih je rizik promjene vrijednosti beznačajan.
U konsolidiranim financijskim izvještajima, transakcije izražene u stranim valutama, preračunate su u funkcijsku valutu Grupe po tečaju važećem na dan transakcije. Monetarne stavke izražene u stranoj valuti preračunate su u funkcijsku valutu po tečaju važećem na dan bilance. Nemonetarne stavke iskazane po fer vrijednosti u stranoj valuti preračunavaju se primjenom tečajeva važećih na dan procjene fer vrijednosti. Nemonetarne stavke iskazane u stranoj valuti u visini povijesnog troška se ne preračunavaju.
Tečajne razlike nastale podmirenjem novčanih stavki i njihovim ponovnim preračunavanjem iskazuju se u računu dobiti i gubitka za razdoblje. Tečajne razlike nastale preračunavanjem nemonetarnih stavki iskazane po fer vrijednosti iskazuju se u računu dobiti i gubitka razdoblja kao financijski trošak, osim tečajnih razlika koje su nastale ponovnim preračunavanjem nemonetarnih stavki raspoložive za prodaju kod koje se gubici i dobici priznaju izravno u glavnicu, u okviru koje se također iskazuje i svaka komponenta tih gubitaka i dobitaka koja se odnosi na stranu valutu.
Porezni rashod s temelja poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.
Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Grupe izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, na datum bilance.
Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obveza ili povrat temeljem razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajuće porezne osnovice koja se koristi za izračunavanje oporezive dobiti a obračunava se metodom bilančne obveze. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna imovina se priznaje u mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti odbitne privremene razlike. Odgođene porezne obveze i porezna imovina ne priznaju se po privremenim razlikama koje proizlaze iz goodwilla ili početnim priznavanjem druge imovine i obveza, osim kod poslovnog spajanja, u transakcijama koje ne utječu ni na poreznu ni na računovodstvenu dobit.
Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine preispituje se na svaki datum bilance i umanjuje u mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine.
Odgođena porezna imovina i obveze obračunavaju se po poreznim stopama za koje se očekuje da će se primijeniti u razdoblju u kojem su obveze podmirene ili imovina realizirana, a koje se temelje na poreznim stopama (poreznim propisima) koje su na snazi ili u postupku donošenja na dan bilance. Vrednovanje odgođenih poreznih obveza i imovine odražava porezne konsekvence načina na koji Grupa očekuje povratiti ili podmiriti knjigovodstveni iznos svoje imovine i svojih obveza na izvještajni datum. Odgođena porezna imovina i obveze se prebijaju ako postoji zakonsko pravo prijeboja tekuće porezne imovine s tekućom poreznom obvezom i ako je riječ o porezima koje nameće ista porezna uprava te ako Grupa namjerava svoju tekuću poreznu imovinu i svoje tekuće porezne obveze podmiriti u neto iznosu.
Tekući i odgođeni porezi priznaju se kao prihod ili rashod u računu dobiti i gubitka, osim poreza koji se odnose na stavke koje se iskazuju izravno u glavnici, u kom slučaju se i porez također iskazuje u glavnici, ili ako porezi proizlaze iz prvog iskazivanja poslovnog spajanja, u kom slučaju se porezni učinak uzima u obzir prilikom izračunavanja goodwilla ili utvrđivanja viška udjela stjecatelja u neto fer vrijednosti prepoznatljive imovine, obveza i potencijalnih obveza stečenika iznad troška stjecanja.
Za godinu završenu 31. prosinca 2011.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Nekretnine, postrojenja i oprema početno se iskazuju po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava primjenom linearne metode na temelju procijenjenog vijeka uporabe sredstva po godišnjim stopama kako slijede:
| 2011. | 2010. | ||
|---|---|---|---|
| Građevinski objekti | 1.00% | 1.00% | |
| Postrojenja i oprema | 10.00%-20.00% | 10,00%-20,00% | |
| Namještaj, alati i ostala oprema | 10.00%-20.00% | 10.00%-20.00% | |
| Ulaganja u nekretnine | 1.00% | $1.00\%$ |
Inicijalni trošak nabave nekretnina, postrojenja i opreme obuhvaća njihovu nabavnu cijenu, uključujući uvozne carine i nepovratne poreze, kao i sve druge troškove koji se mogu izravno pripisati dovođenju sredstva u radno stanje i lokaciju za njegovu namjeravanu uporabu. Troškovi nastali nakon stavljanja nekretnina, postrojenja i opreme u uporabu, kao što su popravci i održavanje, priznaju se kao rashod u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.
U situacijama gdje je jasno vidljivo da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi, koje će se ostvariti uporabom nekretnina, postrojenja i opreme iznad njihovih inicijalno procijenjenih mogućnosti, se kapitaliziraju kao dodatni trošak nekretnina, postrojenja i opreme. Kapitalizirati se trebaju troškovi periodičnih, unaprijed planiranih većih, značajnijih provjera nužnih za daljnje poslovanje.
Oprema se kapitalizira kad je njezin vijek uporabe duži od godine dana i kad je trošak nabave pojedinačnog predmeta veći od 3,5 tisuće kuna. Alat se kapitalizira bez obzira na trošak nabave. Nekretnine, postrojenja i oprema se eliminiraju iz financijskih izvještaja prodajom ili kad se više ne očekuje ostvarivanje korist njihovom uporabom ili otuđenjem. Dobit ostvarena prodajom nekretnina, postrojenja i opreme je direktno priznata kao prihod. Neto knjigovodstvena vrijednost rashodovanih nekretnina, postrojenja i opreme su uključeni u troškove. Povećanje knjigovodstvene vrijednosti nastalo revalorizacijom povećava revalorizacijske rezerve. Smanjenja koja prebijaju prethodna povećanja vrijednosti iskazuju se kao smanjenja revalorizacijskih rezervi; sva ostala smanjenja terete račun dobiti i gubitka.
Nematerijalna imovina nabavlja se odvojeno i iskazuje po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava primjenom linearne metode na temelju procijenjenog vijeka uporabe sredstva. Vijek uporabe i metoda amortizacije preispituju se na kraju svake godine, pri čemu se učinak promjene procjene obračunava prospektivno.
Vijek uporabe nematerijalne imovine procijenjen je kako slijedi:
5 godina 5 godina
Računalni programi
JELSA Grupa, Jelsa
Za godinu završenu 31. prosinca 2011. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Troškovi investicijskog i tekućeg održavanje terete razdoblje u kojem su nastali, osim ako se takvim ulaganjem produžuje korisni vijek trajanja, mijenja kapacitet ili namjena nekretnina, postrojenja i opreme. Takvi izdaci imaju obilježje investicije i predstavljaju povećanje vrijednosti materijalne imovine.
Na svaki datum bilance Grupa preispituju knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdila postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti navedene imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni qubitak nastao umanjenjem.
Ako je procijenjen nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja generira novac) manji od knjigovodstvenog iznosa, onda se knjigovodstveni iznos tog sredstva umanjuje do nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod.
Ispravljanje gubitka od umanjenja vrijednosti se prihoduje ukoliko je došlo do promjena u procjenama koje su bile korištene za određivanje nadoknadivog iznosa.
Ispravljanje gubitka od umanjenja vrijednosti se prihoduje samo do iznosa knjigovodstvene vrijednosti sredstva, umanjeno za amortizaciju, kakva bi bila da nije priznat gubitak od umanjenja vrijednosti.
Dugotrajna imovina i skupine za prodaju svrstani su u portfelj imovine namijenjene prodaji ako će njihov knjigovodstveni iznos biti naknađen prvenstveno prodajnom transakcijom a ne trajnom uporabom. Ovaj uvjet smatra se ispunjenim samo ako je prodaja vrlo vjerojatna i ako je sredstvo ili skupina za prodaju trenutačno raspoloživo, odnosno raspoloživa za prodaju za koju se očekuje da će biti priznata kao okončana prodajna transakcija u roku od godinu dana od datuma razvrstavanja u taj portfelj.
Dugotrajna imovina i skupine za prodaju iz portfelja imovine namijenjene prodaji mjere se po prethodno iskazanoj knjigovodstvenoj vrijednosti ili fer vrijednosti umanjenoj za troškove prodaje ako je niža.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) Za godinu završenu 31. prosinca 2011. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Zalihe sirovina i rezervnih dijelova iskazuju se po prosječnim nabavnim cijenama ili neto tržišnoj vrijednosti, ovisno koja je niža.
Zalihe trgovačke robe iskazuju se po prodajnoj cijeni umanjenoj za ukalkulirani porez na dodanu vrijednost i maržu. Sitan inventar i alat otpisuje se u cjelosti kod stavljanja u upotrebu.
Rezerviranje se priznaje samo ako Grupa ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama. Gdje je učinak vremenske vrijednosti novca značajan, iznos rezerviranja jest sadašnja vrijednost troškova za koje se očekuje da će biti potrebni radi podmirenja obveze. U slučaju diskontiranja, povećanje u rezerviranjima koje odražava protek vremena priznaje se kao trošak kamata.
Financijska imovina je svrstana u kategoriju zajmova i potraživanja, kategoriju financijske imovine koja se iskazuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i kategoriju imovine raspoložive za prodaju. Klasifikacija ovisi o vrsti i namjeni financijskog sredstva i određuje se prilikom prvog priznavanja.
Metoda efektivne kamatne stope je metoda kojom se izračunava amortizirani trošak nabave nekog financijskog sredstva i prihod od kamata raspoređuje na predmetno razdoblje. Efektivna kamatna stopa je stopa kojom se procijenjeni budući novčani priljevi izravno diskontiraju tijekom očekivanog trajanja financijskog sredstva ili nekog drugog kraćeg razdoblja ako je primjenjivo.
Prihod po dužničkim instrumentima priznaje se po osnovi efektivne kamate.
Potraživanja od kupaca, po zajmovima i ostala potraživanja s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotiraju na aktivnom tržištu razvrstana su kao zajmovi i potraživanja i početno se vrednuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope ispravljenom za umanjenje vrijednosti. Prihodi od kamata priznaju se primjenom efektivne kamatne stope, osim u slučaju kratkoročnih potraživanja, kod kojih priznavanje kamata ne bi bilo materijalno značajno.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) Za godinu završenu 31. prosinca 2011. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuje udjele u investicijskim fondovima. Iskazana je po fer vrijednosti, pri čemu se dobici i gubici utvrđeni ponovnim mjerenjem po fer vrijednosti priznaju u računu dobiti i gubitka. Neto dobit ili gubitak priznat u računu dobiti i gubitka obuhvaća kamatu zarađenu na financijskoj imovini. Fer vrijednost utvrđuje se na način opisan u bilješci 26.
Imovina raspoloživa za prodaju je financijska imovina koja nije iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka niti do datuma dospijeća. Imovina raspoloživa za prodaju uključuje određene vlasničke instrumente. Priznaje se na datum trgovania, a to je datum na koji se Grupa obvezala na kupnju sredstva, i početno iskazuje po trošku, koji uključuje troškove transakcije. Financijska imovina raspoloživa za prodaju se kasnije mjeri i iskazuje po fer vrijednosti, izuzev financijske imovine čija cijena ne kotira na aktivnom tržištu i čiju fer vrijednost nije moguće pouzdano procijeniti. Takva financijska imovina iskazana je po povijesnom trošku umanjenom za gubitke uslijed umanjenja vrijednosti. Dobici i gubici proizašli iz promjena fer vrijednosti imovine raspoložive za prodaju knjiže se u korist, odnosno na teret pričuva Grupe.
Na svaki dan bilance, financijska imovina se podvrgava provjeri postojanja pokazatelja da je došlo do umanjenja njezine vrijednosti. Financijska imovina je umanjena ako postoji objektivan dokaz o tome da je jedan događaj ili više njih u razdoblju nakon početnog priznavanja financijskog sredstva utjecao na procijenjene buduće novčane tijekove po predmetnom ulaganju. Kod financijske imovine koja se vodi po amortiziranom trošku, iznos umanjenja je razlika između knjigovodstvenog iznosa sredstva i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova diskontiranih primjenom efektivne kamatne stope važeće na početku.
Knjigovodstveni iznos financijskog sredstva ispravlja se izravno za gubitke od umanjenja kod sve financijske imovine, izuzev potraživanja od kupaca, čija knjigovodstvena vrijednost se umanjuje kroz konto ispravka vrijednosti. Nenaplativa potraživanja se otpisuju kroz konto ispravka vrijednosti. Naplata prethodno otpisanih iznosa knjiži se u korist konta ispravka vrijednosti. Promjene ispravka vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka.
Uz iznimku glavničkih instrumenata raspoloživih za prodaju, ako postoje, gubici od umanjenja se u kasnijim razdobljima poništavaju ako se povećanje nadoknadivog iznosa ulaganja može objektivno povezati s događajem nakon priznavanja umanjenja, uz ograničenje da knjigovodstveni iznos ulaganja na datum poništenja gubitka ne smije biti veći od iznosa amortiziranog troška koji bi bio iskazan da umanjenje vrijednosti nije bilo priznato. Vezano za vlasničke instrumente iz portfelja imovine raspoložive za prodaju, svako povećanje fer vrijednosti nakon priznatog gubitka od umanjenja vrijednosti priznaje se izravno u glavnici.
Financijske obveze svrstane su u ostale financijske obveze.
Ostale financijske obveze, uključujući obveze po kreditima, početno se iskazuju po fer vrijednosti umanjenoj za troškove transakcije.
Ostale financijske obveze kasnije se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, pri čemu se rashodi od kamata priznaju po načelu efektivnog prinosa.
Metoda efektivne kamatne stope je metoda kojom se izračunava amortizirani trošak financijske obveze i rashod od kamata raspoređuje na predmetno razdoblje. Efektivna kamatna stopa je stopa kojom se procijenjeni budući novčani odljevi izravno diskontiraju tijekom očekivanog trajanja financijske obveze ili nekog drugog kraćeg razdoblja ako je primjenjivo.
Vanjski troškovi koji se mogu izravno pripisati izdavanju novih dionica, osim onih koji proizlaze iz poslovnih kombinacija, odbijaju se od vlasničke glavnice umanjeno za sve povezane poreze.
Dividende na redovne dionice priznaju se u okviru vlasničke glavnice u razdoblju u kojem su objavljene.
Kada Grupa ili njezina povezana društva kupe dionički kapital Grupe ili steknu pravo na kupnju njegovog dioničkog kapitala, plaćena naknada, uključujući sve troškove transakcije umanjeno za poreze, prikazuje se kao odbitak od ukupne vlasničke glavnice. Dobici i gubici od prodaje vlastitih dionica terete ili se knjiže u korist računa premija/diskonta na izdane dionice, u okviru vlasničke glavnice.
Grupa svojim zaposlenima isplaćuje otpremnine i jubilarne nagrade u skladu s kolektivnim ugovorom zaključenim između poslodavca i radnika. Otpremnine su određene u paušalnom iznosu od 8.000 kuna po zaposlenom. Zaposleni imaju pravo na jubilarne nagrade koje se isplaćuju pod sljedećim uvjetima:
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) Za godinu završenu 31. prosinca 2011. (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
U primjeni računovodstvenih politika, Uprava je dužna davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje ne moraju biti očigledne iz drugih izvora. Procjene i s njima povezane pretpostavke se temelje na prošlom iskustvu i drugim čimbenicima koji se smatraju relevantnim. Ostvareni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.
Procjene i pretpostavke na temelju kojih su izvedene se kontinuirano revidiraju. Promjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju promjene ako promjena utječe samo na to razdoblje, odnosno i u razdoblju promjene i budućim razdobljima ako promjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.
Za godinu završenu 31. prosinca 2011.
| (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) | JELSA Grupa, Jelsa |
|---|---|
| 2011. | 2010. | |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje usluga u inozemstvu | 17.965 | 15.287 |
| Prihodi od usluga u zemlji | 2.190 | 3.323 |
| Prihod od najamnine | 1.135 | 401 |
| Prihodi od prodaje robe | 44 | $\blacksquare$ |
| 21.334 | 19.011 |
| 2011. | 2010. | |
|---|---|---|
| Prihodi od otpisa obveza | 206 | 551 |
| Prihodi od naplate štete | 224 | 66 |
| Ostali prihodi | 132 | 440 |
| 562 | 1.057 |
Za godinu završenu 31. prosinca 2011.
| ____ (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) |
JELSA Grupa, Jelsa |
|---|---|
J.
| 2011. | 2010. | |
|---|---|---|
| Sirovine, materijal i energija | ||
| Sirovine i materijal | 4.203 | 4.285 |
| Energija | 1.257 | 956 |
| Sitni inventar i zaštitna odjeća | 283 | 182 |
| 5.743 | 5.423 | |
| Troškovi prodane robe | 44 | |
| Vanjske usluge | ||
| Intelektualne usluge | 1.718 | 2.346 |
| Komunalne usluge | 1.248 | 1.169 |
| Popravci i održavanje | 758 | 904 |
| Prijevoz, telefon, poštarina | 257 | 379 |
| Troškovi reklame i propagande | 439 | 350 |
| Ostalo | 768 | 520 |
| 5.188 | 5.668 | |
| 10.975 | 11.091 |
Troškovi usluga poreznih, pravnih i poslovnih savjetnika u 2011. godini iznose 1.239 (2010.: 1.024 tisuće kuna).
| 2011. | 2010. |
|---|---|
| 5.461 | 4.989 |
| 3.573 | 3.214 |
| 223 | 200 |
| 82 | 81 |
| 9.339 | 8.484 |
JELSA Grupa na dan 31. prosinca 2011. godine zapošljavala je 79 djelatnika (2010.: 87 djelatnika).
Grupa je u 2011. godini imala troškove otpremnina u iznosu 185 tisuća kuna radi zbrinjavanja viška radnika (2010.: 200 tisuća kuna).
Za godinu završenu 31. prosinca 2011.
| (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) | JELSA Grupa, Jelsa |
|---|---|
| 2011. | 2010. | |
|---|---|---|
| Porezi koji ne ovise o dobitku | 1.172 | 1.274 |
| Troškovi osiguranja | 309 | 326 |
| Vrijednsono usklađenje | 2.477 | 203 |
| Doprinosi, članarine, porezi | 132 | 112 |
| Bankovni usluge i troškovi platnog prometa | 129 | 75 |
| Dnevnice i putni troškovi | 147 | 59 |
| Reprezentacija | 46 | 23 |
| Ostali rashodi | 396 | 576 |
| 4.808 | 2.648 |
| 2011. | 2010. | |
|---|---|---|
| Financijski prihodi | ||
| Pozitivne tečajne razlike | 41 | 592 |
| Prihod od kamata od povezanih društava | 393 | 436 |
| Ukupni financijski prihodi | 434 | 1.028 |
| Financijski rashodi | ||
| Trošak kamata od povezanih društava | (425) | (5.763) |
| Trošak kamate | (6.396) | (940) |
| Negativne tečajne razlike | (1.840) | (891) |
| Ukupni financijski rashodi | (8.661) | (7.594) |
| Neto financijski (rashodi) | (8.227) | (6.566) |
Grupa je porezni obveznik po zakonima i propisima Republike Hrvatske. Porez na dobit utvrđuje se po stopi od 20% (2010.: 20%) na poreznu osnovicu koja je propisana zakonom. Na dan 31. prosinca 2010. godine temeljem poreznih bilanci Grupa je ostvarila porezni gubitak u iznosu 28.694 tisuća kuna koji prenosi u buduće razdoblje (2010.: 23.029 tisuća kuna).
Sredstva odgođenog poreza na gubitak priznaju se kao preneseni porezni gubitak samo u onom iznosu u kojem je vjerojatno da će se ostvariti povezana porezna olakšica. Pogodnosti poreznih gubitaka nisu priznate u konsolidiranim financijskim izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u budućnosti.
| 2011. | 2010. | |
|---|---|---|
| NABAVNA VRIJEDNOST | ||
| Stanje 1. siječnja | 8.089 | 8.084 |
| Nabava | 3 | 5 |
| Stanje 31. prosinca | 8.092 | 8.089 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | ||
| Stanje 1. siječnja | 550 | 548 |
| Amortizacija za godinu | 3 | 2 |
| Stanje 31. prosinca | 553 | 550 |
| NETO KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOST 31. PROSINCA | 7.539 | 7.539 |
Nematerijalna imovina Grupe odnosi se na ulaganje u softver u iznosu od 12 tisuća kuna i goodwil u iznosu od 7.527 tisuća kuna.
Nematerijalna imovina neodređenog vijeka uporabe (goodwill) u iznosu od 7.527 tisuća kuna nije testirana na umanjenje jednom godišnje.
Grupa je u proteklim razdobljima stekla nematerijalnu imovinu u iznosu od 7.527 tisuća kuna. U skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardom 36 ("Umanjenje imovine") na svaki datum bilance Grupa treba ocijeniti postoji li pokazatelj da neko sredstvo može biti umanjeno. Ako takav pokazatelj postoji Grupa treba procijeniti nadoknadivi iznos sredstava (viša vrijednost utvrđena između vrijednosti u upotrebi i neto prodajne cijene). Ako je nadoknadiva vrijednost sredstava manja od njegove knjigovodstvene vrijednosti, razliku treba iskazati kao gubitak od umanjenja imovine. Iako na datum bilance postoje pokazatelji da vrijednost sredstava može biti umanjena (stalni gubitak aktivnosti, nelikvidnost i ostali negativni trendovi), Uprava nije utvrdila neto cijenu godwilla.
Za godinu završenu 31. prosinca 2011.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Nabavna vrijednost i ispravak vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme prikazana je kako slijedi:
| Zemliište i šume |
Građevinski objekti |
Uređaji i oprema |
Imovina u pripremi |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2011 | |||||
| NABAVNA VRIJEDNOST | |||||
| Stanje 1.siječnja 2011 | 8.217 | 139.524 | 15.371 | 63 | 163.175 |
| Povećanja | 49 | 16 | 15 | 80 | |
| Stanje 31. prosinca 2011. | 8.217 | 139.573 | 15.387 | 78 | 163.255 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | |||||
| Stanje 1. siječnja 2011. | 17.147 | 12.287 | 29.434 | ||
| Amortizacija tijekom godine | 1.395 | 765 | 2.160 | ||
| Stanje 31. prosinca 2011. | 18.542 | 13.052 | 31.594 | ||
| 2010. | |||||
| NABAVNA VRIJEDNOST | |||||
| Stanje 1.siječnja 2010 | 8.217 | 139.524 | 15.316 | 38 | 163.095 |
| Povećanja | 63 | 25 | 88 | ||
| Otuđenje i rashod | (8) | (8) | |||
| Stanje 31. prosinca 2010. | 8.217 | 139.524 | 15.371 | 63 | 163.175 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | |||||
| Stanje 1. siječnja 2010. | 15.752 | 11.380 | 27.132 | ||
| Amortizacija tijekom godine | 1.395 | 907 | 2.302 | ||
| Stanje 31. prosinca 2010. | 17.147 | 12.287 | 29.434 | ||
| NETO KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOST |
|||||
| Stanje 31. prosinca 2011. | 8.217 | 121.031 | 2.335 | 78 | 131.661 |
| Stanje 31. prosinca 2010. | 8.217 | 122.377 | 3.084 | 63 | 133.741 |
Na teret nekretnina upisano je založno pravo ukupne knjigovodstvene vrijednosti od 129.297 tisuća kuna.
Uprava Grupe, ocjenjuje sa stanjem 31. prosinca 2011. godine, da nema indicija da je tržišna vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme niža od knjigovodstvene vrijednosti, nisu su se dogodile značajne promjene u tehnološkim, ekonomskim ili zakonskim uvjetima koje bi imale značajnog utjecaja na vrijednost sredstava, pa uvažavajući činjenicu o visokom stupnju otpisanosti građevinskih objekata nema osnove za smanjenje njihove knjigovodstvene vrijednosti.
n.a
| Za godinu završenu 31. prosinca 2011. | ||
|---|---|---|
| (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) | JELSA Grupa, Jelsa | |
| FINANCIJSKA IMOVINA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU 13. |
||
| 2011. | 2010. | |
| Početno knjigovodstveno stanje 01. siječnja | 19 | 19 |
| Završno neto knjigovodstveno stanje 31. prosinca | 19 | 19 |
$\sim$ 4
Vrijednosnice raspoložive za prodaju se vrednuju po trošku nabave jer ne kotiraju na burzi i to kako slijedi:
| Ime društva | Djelatnost | Neto knjigovodstvena Nabavna vrijednost vrijednost |
||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2011. | 31.12.2010. | |||
| ZRAKOPLOVNA LUKA OTOKA HVARA d.o.o., Hvar |
Veze i promet | 19.000 HRK | 19 | 19 |
| ZALIHE 14. |
||||
| 31.12.2011. | 31.12.2010. | |||
| Materijal i rezervni dijelovi | 233 | 282 | ||
| Sitan inventar | 26 | 25 | ||
| 259 | 307 | |||
| POTRAŽIVANJA OD KUPACA 15. |
||||
| 31.12.2011. | 31.12.2010. |
| Kupci u inozemstvu | 4.071 | 5.838 |
|---|---|---|
| Kupci u zemlji | 1.543 | 565 |
| Potraživanje od povezanih društava | 56 | 45 |
| Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca | (2.477) | - |
| 3.193 | 6.448 |
Grupa je izvršila procjenu naplate spornih potraživanja i na temelju Odluke Uprave izvršeno je vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca u inozemstvu u iznosu od 2.477 tisuća kuna.
| Promjene na vrijednosnim usklađenjima | 2011. | 2010. |
|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja Povećanje ispravka vrijednosti |
2.477 | - |
| Stanje 31. prosinca | 2.477 |
| Za godinu završenu 31. prosinca 2011. | JELSA Grupa, Jelsa | |
|---|---|---|
| (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) | ||
| OSTALA KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA 16. |
||
| 31.12.2011. | 31.12.2010. | |
| Potraživanja od države | 1.183 | 807 |
| Potraživanja od zaposlenika | 125 | 70 |
| 42 | 23 | |
| Predujmovi |
Ostala potraživanja
| Odobrena glavnica |
Primijenjene kamatne stope |
31.12.2011. | 31.12.2010. | |
|---|---|---|---|---|
| DALMACIA YACHTING d.o.o., Split |
1.633.000 HRK | $7\%$ | 1.633 | 1.633 |
| ADRIATIQ ISLANDS GROUP | 728.203 HRK | 7% | 728 | 1.448 |
| d.d., Zagreb AQUAMARINE d.o.o., Zagreb |
1.031.644 HRK | $7\%$ | 1.032 | 1.011 |
| DALMACIJA CHARTER d.o.o., Primošten |
590,000 HRK | 7 % | 590 | 570 |
| DANUVIUS MARINA d.o.o., Tribunj |
17.000 HRK | 7% | 17 | 166 |
| ADRIATIQ ISLANDS GROUP TRAVEL d.o.o., Zagreb |
154.718 HRK | $7\%$ | 155 | 51 |
| AMETIST d.o.o., Zagreb | 19.800 HRK | 7% | 20 | |
| DALMACIJA HOLIDAY d.o.o., Zagreb |
149,474 HRK | 7% | 149 | |
| DIAMANT MARINA d.o.o., Zagreb |
317,500 HRK | 7 % | 317 | |
| AQUAPARK POREČ d.o.o., | 2.015 HRK | 7% | 2 | |
| Poreč Kamate |
1.252 | 1.128 | ||
| 5.895 | 6.007 |
Grupa je odobrila kratkoročne pozajmice za likvidnost povezanim društvima uz kamatnu stopu 7 % godišnje. Krediti su odobreni do godinu dana sa rokom dospijeća u 2012. godini.
151
1.051
220
1.570
| 31.12.2011. | 31.12.2010. | |
|---|---|---|
| Žiro račun i blagajna | 18 | -28 |
| Devizni račun i blagajna | $\mathcal{D}$ | |
| 20 | 45 |
Novčani ekvivalenti su čekovi i depoziti oročeni kod banaka unovčivi po pozivu Grupe (oročeni depoziti do 3 mjeseca).
Grupa ima račune kod Raiffeisenbank Austria d.d., Zagreb i Privredna banka Zagreb d.d., Zagreb.
Grupa (matica) ima blokiran žiro račun. Očevidnik o redoslijedu plaćanja sa obračunatom kamatom na dan 31. prosinca 2011. iznosi 8.168 tisuća kuna. Uprava Grupe namjerava podignuti kredit radi deblokiranja računa.
| Dionički kapital |
Ukupno | |
|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2010. | 94.043 | 94.043 |
| Stanje 31. prosinca 2010. | 94.043 | 94.043 |
| Stanje 31. prosinca 2011. | 94.043 | 94.043 |
Temeljni kapital Grupe iznosi 94.043.110 kuna. Ukupan broj redovnih dionica na kraju godine je 1.343.473 (2010.: 1.343.473 dionica), svaka nominalne vrijednosti 70,00 kuna (2010.: 70,00 kuna).
Na dan Bilance struktura vlasništva je:
| 31.12.2010. | |||
|---|---|---|---|
| Broj dionica |
$\%$ | Broj dionica |
% |
| 1.231.494 | 91,66 | 1.231.494 | 91,66 |
| 67.279 | 5,01 | 67.279 | 5,01 |
| 44.700 | 3,33 | 44.700 | 3,33 |
| 1.343.473 | 100 | 1.343.473 | 100 |
| 31.12.2011. |
Za godinu završenu 31. prosinca 2011.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
JELSA Grupa, Jelsa
| Ostale rezerve |
(Gubitak) tekuće godine |
Akumulirani (gubitak) |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2009. | 14 | (10.957) | (29.915) | (40.858) |
| Prijenos gubitka iz 2009. godine na akumulirane gubitke |
10.957 | (10.957) | ||
| Gubitak iz prethodnog razdoblja | (1.084) | (1.084) | ||
| (Gubitak) za 2010. godinu | (11.024) | (11.024) | ||
| Stanje 31. prosinca 2010. | 14 | (11.024) | (41.956) | (52.966) |
| Prijenos gubitka iz 2010. godine na akumulirane gubitke |
11.024 | (11.024) | ||
| (Gubitak) za 2011. godinu | (13.616) | (13.616) | ||
| Stanje 31. prosinca 2011. | 14 | (13.616) | (52.980) | (66.582) |
Za godinu završenu 31. prosinca 2011.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
JELSA Grupa, Jelsa
| Odobrena glavnica |
Primijenjene kamatne stope |
31.12.2011. | 31.12.2010. | |
|---|---|---|---|---|
| Dugoročni krediti | ||||
| Port Investment Co. Ltd. British Isles |
8.110.000 Eur-a | 7%, godišnje | 61.072 | 59.894 |
| Port Investment Co. Ltd, British Isles |
kamate | 24.572 | 19.460 | |
| Ukupno dugoročni krediti | 85.644 | 79.354 | ||
| Tekuće dospijeće dugoročni kredita |
||||
| Dugoročna dospijeća kredita |
85.644 | 79.354 | ||
| Kratkoročni krediti | ||||
| Hrvatska poštanska banka d.d., Zagreb |
2.500.000 HRK | 3 M Euribor+3,75% god, promjenjiva |
1.271 | 1.251 |
| Croatia osiguranje d.d., Split | 1.000.000 HRK | 10.00 % | 574 | |
| Dalmacia Holiday d.o.o., Zagreb |
29.935 HRK | 9% | 30 | |
| Hoteli Jadran d.d., Gradac | 207.617 HRK | 7% | 208 | 208 |
| Marina Kremik d.o.o., Primošten |
761.507 HRK | 7% | 762 | 142 |
| Jadran Laguna d.o.o., Gradac | 30,000 HRK | 7% | 30 | |
| Radić Petar | 16 | 16 | ||
| Kamate - ostali kreditori | 120 | 85 | ||
| Kamate - povezana društva | 355 | 604 | ||
| Ukupno kratkoročni krediti | 2.762 | 2.910 | ||
| Tekuća dospijeća dugoročnih kredita |
||||
| Kratkoročna dospijeća kredita |
2.762 | 2.910 | ||
| UKUPNO KREDITI | 88.406 | 82.264 |
PORT INVESTMENT Co. Ltd, British Isles odobrio je u 2006. godine financijski kredit u iznosu od 8.110.000 Eur-a. Rok povrata je 28. studenog 2011. godine, jednokratno. Sklopljeni su Aneksi Ugovora. Aneksom Ugovora od 27. travnja 2011. godine, produžen je rok povrata glavnice i kamate, jednokratno do 28. studenog 2014. godine. Aneksom Ugovora od 30. lipnja 2011. godine promijenjena je kamatna stopa. Kamata se obračunava mjesečno na preostali iznos kredita po stopi od 7% neto, godišnje, koja se uvećava za porez po odbitku obračunanih na bruto iznos kamate.
HRVATSKA POŠTANSKA BANKA d.d., Zagreb je odobrila kratkoročni kredit Grupi u iznosu od 2.500.000 kuna za obrtna sredstva. Kamata se obračunava 3 M Euribor+3,75%, godišnje, promjenjiva. Kredit se vraća u 2 jednake uzastopne rate koje su dospjele 15. listopada i 15. studenog 2009. godine. Kao osiguranje naplate dane bianco vlastite mjenice, zadužnice i založno pravo. Založno pravo na nekretninama dano na nekretninama u vlasništvu Jelsa d.d., Jelsa (k.č.br. 604, upisano u z.k.ul.br. 508 k.o. Jelsa).
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) Za godinu završenu 31. prosinca 2011.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
$21.$
Kratkoročni krediti od povezanih osoba uzeti su za likvidnost na godinu dana uz kamatnu stopu 7% godišnje.
Primljeni krediti su osigurani zalogom nekretnina (bilješka 12).
Otplatni plan dugoročnih kredita za slijedećih pet godina je kako slijedi:
| Godina | iznos |
|---|---|
| 2012. | |
| 2013. | |
| 2014. | 85.644 |
| 2015. | |
| 2016. | |
| poslije 2016. | |
| 85.644 |
| 31.12.2011. | 31.12.2010. | |
|---|---|---|
| Obveze prema dobavljačima u zemlji | 6.881 | 6.836 |
| Obveze prema dobavljačima – povezana društva (bilješka 24) | 234 | 794 |
| Obveze prema dobavljačima u inozemstvu | 343 | 254 |
| 7.458 | 7.884 | |
| 31.12.2011. | 31.12.2010. | |
|---|---|---|
| Obveze za poreze i doprinose | 17.402 | 12.868 |
| Obveze prema zaposlenicima | 1.587 | 1.882 |
| Obveze za primljene predujmove | 483 | 308 |
| Ostale tekuće obveze | 170 | 101 |
| Naplaćeni prihodi budućeg razdoblja | 7.189 | 8.773 |
| 26,831 | 23.932 |
Odgođeni prihodi odnose se na usluge prodaje time share-a temeljem sklopljenog Ugovora. Sklopljen Ugovor o pružanju usluga u 2006. godini između Club Karavan International Kft., Budimpešta (primatelj usluge) i Jelsa d.d. (pružatelj usluge) istek ugovora 2039. godine. Ugovorom su utvrđeni opći uvjeti prodaje time share-a. Ugovor definira prodaju tjedana u apartmanima koji su u vlasništvu i pod upravljanjem Jelsa d.d.
JELSA Grupa, Jelsa
Za godinu završenu 31. prosinca 2011.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
JELSA Grupa, Jelsa
| Potraživanja od kupaca |
Obveze prema dobavljačima |
Dani krediti i kamate |
Obveze po kreditima i kamatama |
Troškovi | Prihodi | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Matica: Aquamarine d.o.o. |
$\overline{a}$ | 1.314 | $\blacksquare$ | 81 | ||
| Ostala povezana društva |
56 | 234 | 4.581 | 1.354 | 1.126 | 696 |
| Stanje 31. prosinca 2011. |
56 | 234 | 5.895 | 1.354 | 1.126 | 777 |
| Stanje 31. prosinca 2010. |
45 | 794 | 6.016 | 1.000 | 2.334 | 446 |
Pravni sporovi. Na dan 31. prosinca 2011. godine bila su 4 sudska sporova u iznosu 530 tisuće kuna u kojima je Grupa tuženik. Tužbe se odnose na zakašnjelo plaćanje Grupe zbog blokade žiro računa i zbog smetanja posjeda. Nisu stvorena rezerviranja za sudske sporove jer je, prema mišljenju stručne službe u Grupe, vrlo malo vjerojatno da će doći do materijalno značajnih gubitaka.
Pravni sporovi. Na dan 31. prosinca 2011. godine bila su 3 sudska spora u kojem je Grupa tužitelj.
Za godinu završenu 31. prosinca 2011.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
JELSA Grupa, Jelsa
Grupa upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo da subjektima u sklopu Grupe bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz optimiranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala. Opća strategija Grupe je nepromijenjena od 2008. godine.
Struktura kapitala Grupe se sastoji od dužničkog dijela, koji uključuje primljene zajmove objavljene u bilješci 21, novca i novčanih ekvivalenata te glavnice koju drže dioničari, pričuva i zadržane dobiti.
Uprava Grupe pregledava strukturu kapitala svake godine. U sklopu pregleda, Uprava promatra troškove kapitala i rizike povezane sa svakom klasom kapitala.
Koeficijent financiranja na kraju godine:
| 2011. | 2010. | |
|---|---|---|
| Dug | 88.406 | 82.264 |
| Manje: novac i novčani ekvivalenti | (20) | (45) |
| Neto dug | 88.386 | 82.219 |
| Glavnica | 27.461 | 41.078 |
| Omjer duga i glavnice | 321,86% | 200,1% |
Temeljne računovodstvene politike i usvojene metode, uključujući kriterije priznavanja, osnovu vrednovanja te osnovu za priznavanje prihoda i rashoda za svaku klasu financijske imovine, financijskih obveza i glavničkih instrumenata su podrobnije navedene u bilješci 3 uz financijske izvještaje.
Za godinu završenu 31. prosinca 2011.
JELSA Grupa, Jelsa (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Kategorije financijskih instrumenata
| 2011. | 2010. | |
|---|---|---|
| Imovina namijenjena prodaji | 19 | 19 |
| Imovina određena za iskazivanje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
٠ | |
| Zajmovi i potraživanja (uključujući novac i novčane ekvivalente) | 10.678 | 13.551 |
| Financijske obveze | ||
| 2011. | 2010. | |
| Amortizirani trošak | 88.406 | 82.264 |
| Ostale financijske obveze | 34.289 | 31.814 |
Grupa određene transakcije izvršava u stranoj valuti, te je po tom pitanju izloženo rizicima promjene valutnih tečajeva.
U idućoj tablici su prikazani knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Grupe u stranoj valuti na izvještajni datum.
| Obveze | Imovina | |||
|---|---|---|---|---|
| 2011. | 2010. | 2011. | 2010. | |
| EUR | 62.686 | 61.399 | 4.071 | 5.838 |
Upravlianie valutnim rizikom (nastavak)
Grupa je uglavnom izložena valutama EUR.
U idućoj tablici je analizirana osjetljivost Grupe na povećanje i smanjenje tečaja kune od 10% u odnosu na relevantne strane valute. Stopa osjetljivosti od 10% je stopa koja se koristi u internim izvještajima Uprave o valutnom riziku i predstavlja procjenu Uprave o realno mogućim promjenama valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje samo otvorene novčane stavke u stranoj valuti i njihovo preračunavanje na kraju razdoblja usklađuje temeljem 10-postotne promjene valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje vanjske zajmove, kao i zajmove inozemnim subjektima Grupe koji su denominirani u valuti koja nije valuta zajmoprimatelja ili zajmodavatelja. Pozitivan broj pokazuje povećanje dobiti i ostale glavnice ako je hrvatska kuna u odnosu na predmetnu valutu ojačala 10%. U slučaju pada vrijednosti hrvatske kune za 10% u odnosu na predmetnu valutu, utjecaj na dobit i ostalu glavnicu bio bi jednak i suprotan, a iznosi u tablici bi bili negativni.
| Utjecaj valute EUR | |||
|---|---|---|---|
| 2011. | 2010. | ||
| Financijski rezultat tekuće godine | 5.862 | 5.556 |
Analizirana je osjetljivost Grupe na povećanje i smanjenje tečaja kune od 10% u odnosu na relevantne strane valute. Pozitivan broj pokazuje povećanje dobiti ako je hrvatska kuna u odnosu na predmetnu valutu ojačala 10%. U slučaju pada vrijednosti hrvatske kune za 10% u odnosu na predmetnu valutu, utjecaj na dobit bio bi jednak i suprotan, a iznosi u tablici bi bili negativni.
Aktivnosti Grupe su pod utjecajem rizika promjene kamatnih stopa u onoj mjeri u kojoj kamatonosna imovina i obveze dospijevaju ili im se mijenjaju kamatne stope u različitim razdobljima ili u različitim iznosima. Kod varijabilnih kamatnih stopa, imovina i obveze Grupe podložni su i baznom riziku, koji predstavlja razliku u načinu određivanja cijena raznih indeksa varijabilnih kamatnih stopa.
Društvo je izloženo kamatnom riziku koji proizlazi iz uzetih zajmova u ukupnom iznosu od 1.271 tisuća kuna (2010.: 1.251 tisuće kuna) koji nose varijabilnu kamatnu stopu, kao što je prikazano u bilješci 21.
Za godinu završenu 31. prosinca 2011.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Upravlianie rizikom kamatne stope (nastavak)
Analiza osjetljivosti po obvezama s kamatom je pripremljena pod pretpostavkom da je otvoreni iznos obveze na dan bilance bio otvoren cijelu godinu. U analizi se koristi povećanje ili smanjenje za 50 bazičnih bodova i predstavlja procjenu o realno mogućim promjenama kamatnih stopa.
| 2011. | 2010. | |||
|---|---|---|---|---|
| Prosječna ponderirana efektivna kamatna stopa $9,5%$ |
Prosječna ponderirana efektivna kamatna stopa uvećana za 5 bazičnih bodova |
Prosječna ponderirana efektivna kamatna stopa $9.5%$ |
Prosječna ponderirana efektivna kamatna stopa uvećana za 5 bazičnih bodova |
|
| Trošak kamata po obvezama | 100 | 5 | 100 | 5 |
Da su kamatne stope po obvezama bile 5 bazičnih bodova više ili niže financijski rezultat Društva za godinu zaključno s 31. prosincem 2011. bio bi manji/veći za 5 tisuće kuna. Financijski rezultat za 2010. godinu bio bi manji/veći za 5 tisuće kuna.
Krajnju odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi uprava, koja je postavila okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama Grupe i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću. Grupa upravlja svojom likvidnošću korištenjem odgovarajućih bankovnih kreditnih proizvoda te usklađivanjem dospijeća financijske imovine i financijskih obveza.
Fer vrijednosti financijske imovine i financijskih obveza se određuju kako slijedi:
Fer vrijednost financijskih instrumenata (nastavak)
Konsolidirane financijske izvještaje usvojio je Direktor JELSA Grupe, Jelsa i odobrio njihovo izdavanje dana 30. travnja 2012. godine.
Direktor
Lovorko Stipišić
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.