JELSA d.d.

Quarterly Report • Oct 31, 2011

JELSA D.D.

START OF

the de

$\sim$

JELSA, Mala banda b.b.

OIB: 51177655549

KONSOLIDIRANO

FINANCIJSKO IZVJEŠĆE ZA RAZDOBLJE

OD 01.01. DO 30.09.2011.

Dirgktor: $\rightarrow$ JE(SA $\ll$ d.d.

SADRŽAJ:

• 1. OPĆE INFORMACIJE
• 1. KONSOLIDIRANA BILANCA
• 1. KONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA
• 1. KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU
• 1. KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA VLASNIČKOJ GLAVNICI
• 1. BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANO FINANCIJSKO IZVJEŠĆE

JELSA d.d. za hotelijerstvo Mala banda bb 21465 Jelsa

Nerevidirani izvještaj uprave Jelsa d.d. za razdoblie od 1.1. - 30.09.2011. (s uključenim 3. tromjesečjem 2011. godine)

Društvo Jelsa d.d. (dalje: Društvo) je u trećem tromjesečje 2011. g. ostvarilo 7.251.435 kn poslovne prihoda što predstavlja 2.57% povećanje u odnosu na

trećem tromjesečju 2010.g. U konsolidiranom izvješću bilježi se pad prihoda u visini od 6,84 % u odnosu na isto razdoblje prošle godine.

Ukupni rashodi za navedeno razdoblje iznosili su 8.522.540 kn što u odnosu na 2010 godine predstavlja povećanje od 22,53 %. U konsolidiranom izvješću bilježimo pad rashoda u visini od 1,78%.

U trećem tromiesečju društvo je ostvarilo gubitak od 1.109.699 kn. U konsolidiranom izvješću s obzirom na isto razdoblje u prošloj godini imali smo dobit u iznosu od 2.393.132 kuna, u tekočoj godini imamo gubitak u iznosu od 3.821.707 kuna.

Detaljne pozicije iz bilance, te prihode i rashode razdoblja može se vidjeti iz statističkog izvještaja 09/2011 priloženog u privitku.

Poslovanje društva u promatranom razdoblju određuje smanjenje ukupnog iznosa blokade računa, a kao posljedicom povećanih uplata društva kćeri iz naslova zakupnine. Smanjenje iznosa blokade nastalo je i zbog povlačenja stanovitog broja ovrha od strane vjerovnika društva, a nakon postignutih dogovora.

Drugih aktivnosti bitnih za ovo Izviješće nije bilo.

Jelsa d.d.
Predsjednik Uprave (1990)
Laszlo A. Kerekes (1990)
B.D.S.A « d.d.

Opće informacije

Izvješće poslovodstva

Pregled poslovanja za 9 mjeseci godine 2011. godinu prema najboljem saznanju Uprave sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja izdavatelja i društava uključenih u konsolidaciju, uz opis najznačajnih rizika i neizvjesnosti kojima su izdavatelj i društva izloženi kao cjelina.

Odgovornost za nekonsolidirana financijska izvješća

Temeljem važećeg hrvatskog Zakona o računovodstvu, Uprava je dužna osigurati da konsolidirana financijska izvješća za svaku financijsku godinu budu sastavljena u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja (MSFI), koje objavljuje Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (IASB), tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog položaja i rezultata poslovanja Grupe za to razdoblje.

Uprava razumno očekuje da Grupa ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo trajnosti poslovanja pri izradi konsolidiranih financijskih izvješća.

Odgovornosti Uprave pri izradi konsolidiranih financijskih izvješća uključuju osiguravanje:

• odabira i dosljednog primjenjivanja odgovarajućih računovodstvenih politika;
• razumnih i opreznih prosudbi i procjena; $\bullet$
• primjenjivanja važećih računovodstvenih standarda; te $\bullet$
• pripremu konsolidiranih financijskih izvješća po načelu trajnosti poslovanja, osim ako je neprimjereno pretpostaviti da će Grupa nastaviti svoje poslovne aktivnosti.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Grupe, kao i njegovu usklađenost s važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Grupe te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti.

Potpisano u ime Grupe: Laszlo Attila Kerekes, direktor

JELSA Grupa, Jelsa Mala banda b.b. Jelsa Republika Hrvatska

JELSA D.D. MALA BANDA BB, 21465 JELSA MB: 3517292; OIB: 51177655549

Zagreb, 30.09.2011.

IZJAVA

Financijski izvještaji JELSA d.d. sastavljeni za period 01.01. - 30.09.2011. godine prikazani su fer i istinito u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, koji su konzistentno primjenjeni u odnosu na prethodne godine.

Sve materijalno značajne transakcije odgovarajuće su evidentirane $\mathsf{u}$ računovodstvenim evidencijama, na kojima se temelje financijski izvještaji. Pružaju istinit i potpun pregled imovine i obveza, financijskog položaja i poslovanja društva JELSA d.d.

Član uprave: Laszlo Attila Kerekes

JELSA D.D. JELSA, MALA BANDA BB, MB: 3517292 ŽIRO RAČUN: 23400009-1100020126 KOD PRIVREDNE BANKE D.D. ZAGREB TRGOVAČKI SUD U SPLITU; MBS 0600004761; TEMELJNI KAPITAL: 94,043,110.00 KN, UPLAĆEN U CIJELOSTI; BROJ IZDANIH DIONICA: 1.343.473; NOMINALNI IZNOS JEDNE DIONICE: 70,00 KN; ČLANOVI UPRAVE: LÁSZLÓ ATTILA KEREKES, LOVORKO STIPIŠIĆ, THOMAS LAUSE PREDSJEDNIK NADZORNOG ODBORA: TAMÁS VITÉZY

Prilog 1. Razdoblje izvještavanja:		01.01.2011	do	30.09.2011
			Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD
Matični broj (MB):	03517292
Matični broj subjekta (MBS):	060004761
Osobni identifikacijski broj	5117765549
(OIB) Tvrtka izdavatelja: JELSA D.D.
Poštanski broj i mjesto:	21465		JELSA
Ulica i kućni broj: MALA BANDA BB
	Adresa e-pošte: info@adriatiq.com
	Internet adresa: www.jelsa-hotels.com
Šifra i naziv općine/grada:	JELSA 171
Šifra i naziv županije:	17			Broj zaposlenih:	115
Konsolidirani izvještaj:	DA			(krajem izvještajnog razdoblja) Šifra NKD-a:	5510
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):			Sjedište:	MB:
	HOTEL HVAR D.O.O.		JELSA, MINA BB	94905144054
	FONTANA HOTEL APARTMANI		JELSA, VITARNJA BB	31475330936
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Snježana Birgitta Bartolac Sefer
Telefon: 01 6176800	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)			Telefaks: 01 6176800
	Adresa e-pošte: info@adriatiq.com
	Prezime i ime: Kerekes Attila Laszlo
	(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu:			1. Financijski izvjštaji (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama
2. Međuizvještaj poslovodstva,	kapitala i bilješke uz financijske izvještaje)
	3. Izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja izdavatelja.
		$\rightarrow$ JELSA « d.d. MPJELSA		(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

$\sim$

COLOR

m e

$\cdots$

BILANCA
stanje na dan 30.09.2011.

$-$

STORY

$\sim$

COLLEN

Obveznik: Naziv pozicije	AOP oznaki	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
	2	3	4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAČENI KAPITAL	001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)	002 003	141.321.569 7.536.331	139.645.886 7.539.503
1. Izdaci za razvoj	004
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill	005 006	7.536.331	7.539.503
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi	007 008
6. Ostala nematerijalna imovina	009
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 1. Zemljište	010 011	133.765.759 8.217.383	132.087.548 8.217.383
2. Građevinski objekti	012	1.698.825	1.671.039
3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	013 014	1.016.620 1.364.411	1.081.882 1.342.696
5. Biološka imovina	015
6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi	016 017		58.374 36
8. Ostala materijalna imovina	018
9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)	019 020	121.468.520 19.479	119.716.138 18.835
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	021	19.479	18.835
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli)	022 023
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	024
5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i slično	025 026
7. Ostala dugotrajna financijska imovina	027
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	028 029	$\circ$	0
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	030
Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 2 3. Ostala potraživanja	031 032
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	033
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058) I. ZALIHE (036 do 042)	034 035	15.103.986 576.869	29.621.889 421.905
1. Sirovine i materijal	036	576.869	401.888
2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi	037 038
4. Trgovačka roba	039
5. Predujmovi za zalihe 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	040 041		20.017
7. Biološka imovina	042
II. POTRAZIVANJA (044 do 049) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	043 044	11.993.494 3.827.124	24.070.144 3.477.194
2. Potraživanja od kupaca	045	6.055.515	15.270.694
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	046 047
5. Potraživanja od države i drugih institucija	048	185.899 1.604.729	467.873 4.047.122
6. Ostala potraživanja III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)	049	320.227	807.261
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	050 051	1.530.993	4.679.595
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	052	1.530.993	4.679.595
3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	053 054
5. Ulaganja u vrijednosne papire	055
6. Dani zajmovi, depoziti i slično 7. Ostala financijska imovina	056 057
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	058	1.002.630	450.245
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)	059 060	35.239 156.460.794	169.267.775
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	061
PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)	062	50.752.113	37.255.956
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE	063 064	94.023.110 ¢	94.043.110
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)	065	14.854	14.854
1. Zakonske rezerve 2. Rezerve za vlastite dionice	066
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	067 068
4. Statutarne rezerve	069
5. Ostale rezerve IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	070 071	14.854	14.854
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)	072	-42.720.986	$-52.980.301$
1. Zadržana dobit 2. Preneseni gubitak	073 074	76.371 42.797.357	52.980.301
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)	078	-564.865	-3.821.707
1. Dobit poslovne godine 2. Gubitak poslovne godine	076 077	708.667 1.273.532	3.821.707
VII. MANJINSKI INTERES	078
B) REZERVIRANJA (080 do 082) 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	079 080	0	$\mathbf 0$
2. Rezerviranja za porezne obveze	081
3. Druga rezerviranja DUGOROCNE OBVEZE (084 do 092) C)	082 083	58.953.199	79.353.952
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	084
2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	085 086	58.953.199	79.353.952
4. Obveze za predujmove	087
5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima	088 089
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	090
8. Ostale dugoročne obveze 9. Odgođena porezna obveza	091 092
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)	093	38.755.000	42.685.385
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično	094 095	13,893,668 143.394	11.361.109
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	096	906.867	1.150.260
4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima	097 098	577.450	733.113
6. Obveze po vrijednosnim papirima	099	6.658.109	8.436.438
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	100
8. Obveze prema zaposlenicima 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	101 102	1.581.204 14.994.308	2.004.784 18.934.258
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	103
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 12. Ostale kratkoročne obveze	104 105		65.423
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	106	8.000.482	9.972.482
F) UKUPNO - PASIVA (062+079+083+093+106) G) IZVANBILANČNI ZAPISI	107 108	156.460.794	169.267.775
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE 1. Pripisano imateljima kapitala matice	109
2. Pripisano manjinskom interesu	110
Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane financijske izvještaje.

RAČUN DOBITI I GUBITKA
u razdoblju 01.01.2011. do 30.09.2011.

a shekara

$\sim 80$

in China

$\sim$

ant a factor and

$\sim 10^{12}$

a shekara ta 19

$\sim 10^{11}$

Obveznik:
Naziv pozicije	AOP oznaka		Prethodno razdoblje		Tekuće razdoblje
		Kumulativno	Tromjesečje	Kumulativno	Tromjesečje
1	$\mathbf 2$	$\mathbf{3}$	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)	111	21.840.121	17.968.731	20.345.944	15.677.728
1. Prihodi od prodaje	112	18.488.971	14.658.661	19.880.670	15.357.863
2. Ostali poslovni prihodi	113	3.351.150	3.310.070	465.274	319.865
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)	114	22.147.092	12.752.802	19.549.700	9.569.515
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	115
2. Materijalni troškovi (117 do 119)	116	11.684.066	8.147.938	9.472.024	5.244.632
a) Troškovi sirovina i materijala	117	6.543.077	4.562.845	5.389.916	2.984.289
b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi	118 119			80.750 4.001.358	44.814 2.215.529
3. Troškovi osoblja (121 do 123)	120	5.140.989 6.042.551	3.585.093 2.767.636	7.014.237	3.089.204
a) Neto plaće i nadnice	121	3.806.807	1.743.611	4.273.144	1.882.272
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	122	1.450.212	664.233	1.747.325	769.705
c) Doprinosi na plaće	123	785.532	359.792	993.768	437.227
4. Amortizacija	124	2.265.817	1.201.086	1.721.652	573.884
5. Ostali troškovi	125	1.669.172	150.656	1.204.099	656.478
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)	126		0		$\circ$
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	127
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)	128
7. Rezerviranja	129
8. Ostali poslovni rashodi	130	485.486	485.486	137.688	5.317
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	131	605,468	48.405	237.398	154.041
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s	132	0	0	0
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s	133	569.283	48.405	237.398	154.041
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa	134
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	135
5. Ostali financijski prihodi	136	36.185
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)	137	2.691.629	466.666	4.855.349	3.950.064
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima	138	2.428.662	280.709	3.824.035	3.007.035
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim	139	262.967	185.957	1.031.314	943.029
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	140
4. Ostali financijski rashodi	141
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	142
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	143
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI	144
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)	145
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)	146 147	22.445.589 24.838.721	18.017.136 13.219.468	20.583.342 24.405.049	15.831.769 13.519.579
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)	148	$-2.393.132$	4.797.668	-3.821.707	2.312.190
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149	$\Omega$	4.797.668	0	2.312.190
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)	150	2.393.132	0	3.821.707
XII. POREZ NA DOBIT	151
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)	152	-2.393.132	4.797.668	$-3.821.707$	2.312.190
1. Dobit razdoblja (149-151)	153		4.797.668		2.312.190
2. Gubitak razdoblja (151-148)	154	2.393.132	0	3.821.707	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	155	$-2.393.132$	4.797.668	$-3.821.707$	2.312.190
2. Pripisana maniinskom Interesu	156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)	157
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)	158	0	O.	$\Omega$	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	159
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	160
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske	161
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	162
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u Inozemstvu	163
6. Udlo u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika	164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	165
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	166
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK	167	0	0	٥l	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)	168	o	o	$\circ$	0
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	169
2. Pripisana maniinskom interesu	170

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2011. do 30.09.2011.

	AOP	Prethodno	Tekuće
Naziv pozicije	oznaka	razdoblje	razdoblje
	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	001	18.488.971	$-3.821.707$
2. Amortizacija	002	2.265.817	1.721.652
3. Povećanje kratkoročnih obveza	003	3.926.215	3.930.385
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	004
5. Smanjenje zaliha	005
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	006
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	007	24.681.003	1.830.330
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	008
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	009	2.530.535	12.076.650
3. Povećanje zaliha	010	350.008
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	011
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	012	2.880.543	12.076.650
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	013	21.800.460	$-10.246.320$
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	014
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	016
3. Novčani primici od kamata	017
4. Novčani primici od dividendi	018
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	019
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	020
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	022
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	023	123.976
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	024	123.976	0
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	025
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	026	123.976	0
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	027
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	028	155.790	974.459
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	029
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)	030	155.790	974.459
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	031	368.000	225.464
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	032
3. Novčani izdaci za financijski najam	033
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	034
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	035
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	368.000	225.464
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	037		748.995
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	038	212.210
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 - 014 + 025 - 026 + 037 - 038)	039	21.464.274	-9.497.325
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 - 013 + 026 - 025 + 038 - 037)	040	491.976
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	041	5.238	44.708
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	042	997.392	397.282
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	043
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	1.002.630	441.990

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
za razdoblje od 01.01.2011 do 30.09.2011

н. К

Naziv pozicije	AOP	Prethodna	Tekuća
	oznaka	godina	godina
	$\mathbf{\tilde{c}}$	ø	¢
1. Upisani kapital	δ	94.023.110	94.043.110
2. Kapitalne rezerve	002	0
3. Rezerve iz dobiti	003	14.854	14.854
gubitak 4. Zadržana dobit ili preneseni	004	42.720.986	$-52.980.301$
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	005	564.865	$-3.821.707$
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	006
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	007
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju	008
9. Ostala revalorizacija	009
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)	$\overline{0}10$	50.752.113	37.255.956
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje	51
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
13. Zaštita novčanog tijeka	013
politika 14. Promjene računovodstvenih	014
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja	015
16. Ostale promjene kapitala	016
njenje kapitala (AOP 011 do 016) 17. Ukupno povećanje ili sma	517	0	0
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice	018
17 b. Pripisano maniinskom interesu	n19

Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom
Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance

$\ddotsc$

$-+$

JELSA D.D.

$\sim$

Secrets

JELSA, Mala banda b.b.

OIB: 51177655549

BILJEŠKE UZ

KONSOLIDIRANO FINANCIJSKO IZVJEŠĆE

ZA RAZDOBLJE

OD 01.01. DO 30.09.2011.

Direktor: $d.d.$ JELSA 4

$1.$ OPĆI PODACI

Dioničko društvo "Jelsa" (u nastavku; Društvo), sa sjedištem u Jelsi, Mala banda b.b., bavi se ugostiteljskim uslugama smještaja, prehrane i točenja pića kao osnovnom djelatnošću. Od sporednih djelatnost Društvo se bavi trgovinom i uslugama popravka i održavanja ugostiteljskih objekata.

Društvo je registrirano s dioničkim kapitalom od 94.043.110 kuna.

Društvo je u vlasništvu jedan hotela - Hotel Hvar i apartmamansko naselje FONTANA. U 2008. I 2009 godini Društvo je osnovalo društva sa ograničenom odgovornošću Hotel Hvar d.o.o ., Hotel Fontana Resort d.o.o., U toku 2009 godine društvima kćerima su dani hoteli i apartmansko naselje na upravljanje uz plaćanje najamnine, Društvo posluje sa teškoćama i ima blokiran žiro račun. Uprava smatra da će uskoro izvršiti deblokadu žiro računa i da nije upitan nastavak poslovanja Društva.

Društvo je u većinskom vlasništvu društva Aguamarine d.o.o., Zagreb.

Društvo radi konsolidrane financijske izvještaje za grupu koj čine društvo i dva ovisna društva koja su u 100%-tnom vlasništvu :

• HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa

FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o Jelsa.

Tijela Društva

$\ddot{\phantom{a}}$

Skupština dioničara
Tamas Vitezv	Predsjednik Skupštine dioničara
Nadzorni odbor
Tamas Vitezy Andras Hegedus Lidia Deme Deže	Predsjednik Nadzornog odbora Clan Nadzornog odbora Clan Nadzornog odbora
Tijela Društva
Uprava

Laszlo Attila Kerekes Predsjednik Uprave Lovorko Stipišić Član Uprave

Konsolidacija je napravljena na temelju pojedinačnih financijskih izvjeća triju društava, iz kojih su izuzeti međusobni prometi, tako da je u konsolidiranim fiancijskim izvješćima ostao samo promet prema trećim osobama.

$2.$ USVAJANJE NOVIH I IZMJENJENIH STANDARDA

Izjava o usklađenosti

Konsolidirani financijski izvještaji Društva su sastavljeni sukladno zakonskim zahtjevima okvira financijskog izvještavanja primjenjivog u Republici Hrvatskoj na velike poduzetnike i poduzetnike čije dionice ili dužnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja priprema za njihovo uvrštenje na organizirano tržište vrijednosnih papira, koji se do dana prijema Republike Hrvatske u članstvo u Europskoj uniji temelji na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, njihovim dopunama i povezanim tumačenjima i Međunarodnim računovodstvenim standardima, njihovim dopunama i povezanim tumačenjima, koje utvrdi Odbor za standarde financijskog izvještavanja (nadalje: "Odbor"), a koji su objavljeni u "Narodnim novinama".

Do datuma bilance, Odbor je utvrdio, i u "Narodnim novinama" objavio Međunarodne standarde financijskog izvještavanja (MSFI) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije br 1126/2008, bez objave Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja utvrđenih od Europske komisije, objavljenih u službenim listovima Europske unije br. 1293/09, 1171/09, 1165/09, 1164/09, 1142/09, 1136/09, 839/09, 824/09, 636/09, 495/09, 494/09, 460/09, 254/09, 70/09, 69/09, 53/09, 1274/08, 1263/08, 1262/08, 1261/08, 1260/08 kojima su prihvaćene promjene, izmjene i dopune standarda temeljem projekta Odbora za međunarodne računovodstvene standarde iz svibnja 2008. godine. Ove promjene objavljene su i na snazi u Republici Hrvatskoj od 1. siječnja 2010. godine te će biti primijenjene na sastavljanje financijskih izvieštaja za razdoblja koja započinju s danom 1. siječnjem 2010. godine. Posljedično, osnovne razlike između okvira financijskog izvještavanja za velike poduzetnike i MSFI utvrđenih od Europske komisije za 2009. aodinu su sliedeće:

Promjene standarda:

• MSFI 1 (2008), Prva primjena Međunarodnih računovodstvenih standarda (na snazi od 1. srpnja 2009. godine)
• MSFI 3 (2008), Poslovne kombinacije (na snazi od 1. srpnja 2009. godine).
• MRS 1 (2007), Prezentiranje financijskih izvještaja (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 23 (2007), Troškovi posudbe (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 27 (2007), Konsolidirani i zasebni financijski izvještaji (na snazi od 1. srpnja 2009. godine).

Izmjene i dopune standarda:

• MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih računovodstvenih standarda i MRS 27 Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji (na snazi od 1. siječnja 2009).
• MSFI 2 Plaćanja temeljena na dionicama (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

• MSFI 5 Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslovanja (i dodatak MSFI-u 1, Prva primjena) (na snazi od 1. srpnja 2009. godine).

• MSFI 7 Financiiski instrumenti: Obiavliivania

• MRS 1/MSFI 7 Reklasifikacija financijske imovine (na snazi za godinu zaključno s 31. prosincem $2008.$
• MRS 1 Prezentiranje financijskih izvještaja (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 8 Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške,
• MRS 10 Događaji nakon datuma bilance.
• MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema (i konsekventni dodatak MRS-u 7 Izvještaj o novčanom toku) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 18 Prihodi
• MRS 19 Primanja zaposlenih (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 20 Računovodstvo za državne potpore i objavljivanje državne pomoći (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 28 Ulaganja u povezana društva (i dodaci MRS-u 32, Financijski instrumenti: Prezentiranje i MSFI-u 7, Financijski instrumenti: Objavljivanja) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 29 Financijsko izvještavanje u hiperinflacijskim gospodarstvima (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 31 Udjeli u zajedničkim pothvatima (i konsekventni dodaci MRS-u 32 i MSFI-u 7) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 32, Financijski instrumenti: Prezentiranje i MRS 1 Prezentiranje financijskih izvještaja -Financijski instrumenti koji se mogu prodati i obveze koje proizlaze iz likvidacije (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 34: Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine
• MRS 36 Umanjenje vrijednosti imovine (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 38 Nematerijalna imovina (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje (na snazi od 1. siječnja 2009. godine)
• MRS 40 Ulaganja u nekretnine (i konsekventni dodaci MRS-u 16) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 41 Poljoprivreda (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

Tumačenja:

• IFRIC 11 MSFI 2 Transakcije s dionicama društava u Grupi i s vlastitim dionicama (na snazi na $\bullet$ snazi od 1. siječnja 2008. Godine - nije bio preveden u Republici Hrvatskoj.)
• IFRIC 12 Sporazumi o koncesiji usluga (u EU na snazi za 2009. Ili 2010. godinu).
• IFRIC 13 Programi očuvanja lojalnosti kupaca (1. srpnja 2008.)
• IFRIC 14 MRS 19 Ograničenja na imovinu od definiranih primanja, Minimalni zahtjevi financiranja i njihova interakcija (na snazi od 1. siječnja 2008. godine).
• IFRIC 15 Ugovori o izgradnji nekretnina (1. siječnja 2009., u EU na snazi od 1. siječnja 2010.)
• IFRIC 16 Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje (1. listopada 2008.)
• IFRIC 17 Raspodjela nenovčane imovine vlasnicima (1. srpnja 2009.)
• IFRIC 18 Prijenos imovine s kupaca Prijenos imovine s kupaca (na dan ili nakon 1. srpnja 2009.)

TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE 3.

Osnova za pripremu

Konsolidirani financijski izvještaji su pripremljeni primjenom konvencije povijesnog troška.

Sastavljanje financijskih izvješća zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvješća, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvješća, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.

Izvještajna valuta

Financijski izvještaji Društva pripremljeni su u kunama. Na dan 30. rujna 2011. godine službeni tečaj kune u odnosu na 1 euro bio je 7,492023 kuna i na 1 američki dolar 5,493894kuna (na dan 30. rujna 2010.: 1 EUR $= 7,292743$ HRK i 1 USD = 5,361523 HRK).

Osnova financijskih izvještaja Društva

Konsolidirani financijski izvještaji Društva predstavljaju zbir imovine, obveza, kapitala i pričuva na dan 30. rujna 2011. godine

4. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA

PRIHODI OD PRODAJE ROBE I USLUGA

Konsolidirani ukupni prihodi grupe iznose kuna, od čega su poslovni prihodi 20.345.944 kuna, što čini 98,85% ukupnih prihoda, a 1,15 % čine financijski prihodi.

UKUPNI RASHODI

Ukupni rashodi čine 24.405.049 kuna od toga poslovni rashodi u svoti od 19.549.700 kuna 80,11 % a ostatak čine financijski rashodi u ukupnom iznosu od 4.855.349 kuna. U poslovnim rashodima najveći udio imaju plaće radnika sa 35,88 %.

GUBITAK RAZDOBLJA

Konsolidirani gubitak Grupe je u svoti od 3.821.707 kuna.

5. BILJEŠKE UZ BILANCU

-11

Ukupna konsolidirana aktiva čini ukupno169.267.775 kuna, od toga:

State Street

Ukupna aktiva	169.267.775	100,00%
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja	0	0.00%
Novac	450.245	0.27%
Kratkotrajna imovina	29.171.644	17,23%
Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina	139.645.886	82,50 %

$\cdot$

. . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Ukupna pasiva čini 169.267.775 kuna a sastoji se od:

Ukupna pasiva	169.267.775	100,00 %
Odgođenih prihoda budućeg razdoblja	9.972.482	5.89%
Kratkoročnih obveza	42.685.385	25,22 %
Dugoročnih obveza	79 353 952	46,88 %
Kapitala i rezervi	37.255.956	22,01 %