JELSA d.d.

Quarterly Report • Oct 29, 2010

JELSA D.D.

JELSA, Mala banda b.b.

OIB: 51177655549

TROMJESČENO KONSOLIDIRANO

FINANCIJSKO IZVJEŠĆE

ZA RAZDOBLJE

OD 01.01. DO 30.09.2010.

SADRŽAJ:

• 1. OPĆE INFORMACIJE
• 1. KONSOLIDIRANA BILANCA
• 1. KONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA
• 1. KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU
• 1. KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA VLASNIČKOJ GLAVNICI
• 1. BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANO FINANCIJSKO IZVJEŠĆE

Opće informacije

Izvješće poslovodstva

Pregled poslovanja za treće tromjesečje 2010. godinu prema najboljem saznanju Uprave sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja izdavatelja i društava uključenih u konsolidaciju, uz opis najznačajnih rizika i neizvjesnosti kojima su izdavatelj i društva izloženi kao cjelina.

Odgovornost za konsolidirana financijska izvješća

Temeljem važećeg hrvatskog Zakona o računovodstvu, Uprava je dužna osigurati da konsolidirana financijska izvješća za svaku financijsku godinu budu sastavljena u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja (MSFI), koje objavljuje Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (IASB), tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog položaja i rezultata poslovanja Grupe za to razdoblje.

Uprava razumno očekuje da Grupa ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo trajnosti poslovanja pri izradi konsolidiranih financijskih izvješća.

Odgovornosti Uprave pri izradi konsolidiranih financijskih izvješća uključuju osiguravanje:

• odabira i dosljednog primjenjivanja odgovarajućih računovodstvenih politika; $\bullet$
• $\bullet$ razumnih i opreznih prosudbi i procjena;
• primjenjivanja važećih računovodstvenih standarda; te $\bullet$
• pripremu konsolidiranih financijskih izvješća po načelu trajnosti poslovanja, osim ako je neprimjereno $\bullet$ pretpostaviti da će Grupa nastaviti svoje poslovne aktivnosti.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Grupe, kao i njegovu usklađenost s važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Grupe te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti.

Uprava je odobrila konsolidirana financijska izvješća za izdavanje dana 20.10..2010. godine.

Potpisano u ime Grupe: Laszlo Attila Kerékes, direktor

JELSA Grupa, Jelsa Mala banda b.b. Jelsa Republika Hrvatska

PRILOG 1.
The Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract	$\cdots$ . $\cdots$ .

5

I

L

do

01.01.

	Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika-TFI-POD
Matični broj (MB): 03517292
Matični broj subjekta (MBS): 060004761
51177655549 Osobni identifikacijski broj
$(OIB)$ : Tvrtka izdavatelja: JELSA d.d. Za hotelijerstvo
Poštanski broj i mjesto: 21465	Jelsa
Ulica i kućni broj: Mala banda b.b.
Adresa e-pošte: info@adriatiq.com
Internet adresa: www.jelsa-hotels.com
Šifra i naziv općine/grada: Jelsa 171
Šifra i naziv županije: 17		Broj zaposlenih: 74
Konsolidirani izvještaj: da		(krajem tromjesečja) Šifra NKD-a: 5510
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):	Sjedište:	MB:
Hotel Hvar	Jelsa, Vitarnja bb	060230129
Fontana Hotel Apartmani	Jelsa, Vitranja bb	0602535517
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Roška Vlasta
(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 01 6176 800		Telefaks: 01 6176 800
Adresa e-pošte: inforagriatiq.com
Prezime i ime: Kerekes Attila Laszlo
(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu: kapitala i bilješke uz financijske izvještaje 2. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja 3. Izvješće uprave o stanju društva	1. Financijski izvjštaji (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama	WJELSAMdd.

(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

BILANCA

stanje na dan 30.09.2010

Tekuće AOP razdoblje Naziv pozicije oznaka $\overline{\mathbf{A}}$ g, $\overline{2}$ 001 002 141.321.569 003 7.536.331 004 133.765.759 19.479 005 006 007 008 15.103.986 009 576.869 010 11.993.494 011 1.530.993 012 1.002.630 35.239 013 014 2.728.766 015 159.189.560 016 017 53.480.879 018 94.023.110 $\Omega$ 019 020 14.854 021 022 76.371 40.068.591 023 024 708.667 025 1.273.532 026 0 027 028 58.953.199 38.755.000 029 E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA 030 8.000.482 159.189.560 031 032 DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) 033 53.480.879 034
	AKTIVA
	A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
	B) DUGOTRAJNA IMOVINA
	I. NEMATERIJALNA IMOVINA
	II. MATERIJALNA IMOVINA
	III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
	IV. POTRAŽIVANJA
	V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA
	C) KRATKOTRAJNA IMOVINA
	I. ZALIHE
	II. POTRAŽIVANJA
	III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
	IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
	D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI
	E) GUBITAK IZNAD KAPITALA
	F) UKUPNO AKTIVA
	G) IZVANBILANČNI ZAPISI
	PASIVA
	A) KAPITAL I REZERVE
	I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
	II. KAPITALNE REZERVE
	III. REZERVE IZ DOBITI
	IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
	V. ZADRŽANA DOBIT
	VI. PRENESENI GUBITAK
	VII. DOBIT POSLOVNE GODINE
	VIII. GUBITAK POSLOVNE GODINE
	IX. MANJINSKI INTERES
	B) REZERVIRANJA
	C) DUGOROČNE OBVEZE
	D) KRATKOROČNE OBVEZE
	F) UKUPNO - PASIVA
	G) IZVANBILANČNI ZAPISI
	KAPITAL I REZERVE
	1. Pripisano imateljima kapitala matice
	2. Pripisano manjinskom interesu

RAČUN DOBITI I GUBITKA

za razdoblje 01.01.2010 do 30.09.2010

u kunama

Naziv pozicije	AOP oznaka		Tekuće razdoblje
		Kumulativno	Tromjesečje
4	$\overline{2}$	$5\phantom{1}$	6
I. POSLOVNI PRIHODI	035	21.840.121	17.968.731
1. Prihodi od prodaje	036	18.488.971	14.658.661
2. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	037	0	0
3. Ostali poslovni prihodi	038	3.351.150	3.310.070
II. POSLOVNI RASHODI	039	22.147.092	12.752.802
1. Smanjenje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje	040
2. Povećanje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje	041
3. Materijalni troškovi	042	11.684.066	8.147.938
4. Troškovi osoblja	043	6.042.551	2.767.636
5. Amortizacija	044	2.265.817	1.201.086
6. Ostali troškovi	045	1.669.172	150.656
7. Vrijednosno usklađivanje	046
8. Rezerviranja	047	$\mathbf 0$
9. Ostali poslovni rashodi	048	485.486	485.486
III. FINANCIJSKI PRIHODI	049	605.468	48.405
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima	050	$\mathbf 0$	0
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama	051	569.283	48.405
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa	052		0
4. Nerealizirani dobici (prihodi)	053	0	0
5. Ostali financijski prihodi	054	36.185	0
IV. FINANCIJSKI RASHODI	055	2.691.629	466.666
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim	056	2.428.662	280.709
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim	057	262.967	185.957
3. Nerealizirani gubici (rashodi) financijske imovine	058
4. Ostali financijski rashodi	059	$\mathbf 0$	0
IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI V.	060
VI. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI	061
VII. UKUPNI PRIHODI	062	22.445.589	18.017.136
VIII. UKUPNI RASHODI	063	24.838.721	13.219.468
IX. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA	064		7.534.061
GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA Х.	065	2.393.132
XI. POREZ NA DOBIT	066
XII. DOBIT RAZDOBLJA	067
XIII. GUBITAK RAZDOBLJA	068	2.393.132	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) XIV.* DOBIT PRIPISANA IMATELJIMA KAPITALA MATICE	069	0	7.534.061
XV.* DOBIT PRIPISANA MANJINSKOM INTERESU	070
XVI.* GUBITAK PRIPISAN IMATELJIMA KAPITALA MATICE	071	2.393.132	0
XVII.* GUBITAK PRIPISAN MANJINSKOM INTERESU	072

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda

u razdoblju 01.01.2010 do 30.09.2010

Naziv pozicije	AOP oznaka	Tekuće razdoblje
9	$\overline{\mathbf{2}}$	3
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	073	18.488.971
2. Amortizacija	074	2.265.817
3. Povećanje kratkoročnih obveza	075	3.926.215
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	076
5. Smanjenje zaliha	077
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	078
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti	079	24.681.003
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	080
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	081	2.530.535
3. Povećanje zaliha	082	350.008
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	083
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti	084	2.880.543
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	085	21.800.460
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	086
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne	087
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	088
3. Novčani primici od kamata	089
4. Novčani primici od dividendi	090
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	091
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti	092
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	093
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih	094
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	095	123.976
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	096	123.976
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	097
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	098	123.976
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih	099
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih	100	155.790
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	101
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti	102	155.790
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	103	368.000
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	104
3. Novčani izdaci za financijski najam	105
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	106
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	107
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti	108	368.000
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	109
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	110	212.210
Ukupno povećanje novčanog tijeka	111	21.800.460
Ukupno smanjenje novčanog tijeka	112	491.976
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	113	5.238
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	114	997.392
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	115
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	116	1.002.630

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

$\overline{\phantom{a}}$

do 30.09.2010 $od$ $01.01.2010$

Naziv pozicije	AOP	Prethodno	Povećanje	Smanjenje	Tekuće
	oznaka	razdoblje			razdoblje
		31.12.
	$\overline{\mathbf{N}}$	prethodne		3
		godine
1. Upisani kapital	117	94.023.110			94.023.110
2. Kapitalne rezerve	118	$\circ$			$\circ$
3. Rezerve iz dobiti	119	14.854			14.854
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	120	39.992.220		39.992.220	-39.992.220
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	121	707.394		707.394	$-707.394$
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	122
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	123
za prodaju 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive	124
9. Ostala revalorizacija	125
10. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje	126
11. Tekući i odgođeni porezi (dio)	127
12. Zaštita novčanog tijeka	128
13. Promjene računovodstvenih politika	129
14. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja	130
15. Ostale promjene kapitala	131
16. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala	132	134.737.578	$\circ$	707.394	53.338.350
16a. Pripisano imateljima kapitala matice	133				53.338.350
16b. Pripisano manjinskom interesu	134

Bilješke uz financijske izvještaje

(1) Bilješke uz financijske izvještaje sadrže dodatne i dopunske informacije koje nisu prezentirane u bilanci, računu dobiti i gubitka, izvještaju o novčanom tijeku i izvještaju o promjenama kapitala sukladno odredbama odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja. (2) Bilješke uz godišnji financijski izvještaj objavljuju se u punom sadržaju sukladno odgovarajućim odredbama standarda financijskog izvještavanja. (3) Uz pretpostavku da su bilješke uz zadnji godišnji financijski izvještaj javno dostupne, bilješke u izvještaju za razdoblja tijekom godine sadrže samo objašnjenja poslovnih događaja koji su značajni za razumjevanje promjena financijskog položaja i uspješnosti poslavanja izdavatelja od posljednjeg godišnjeg izvještaja.

JELSA D.D. MALA BANDA BB, 21465 JELSA MB: 3517292; OIB: 51177655549

JELSA d.d. Jelsa, Mala banda bb OIB: 51177655549

Uprava društva

TROMJESEČNO KONSOLIDIRANO IZVJEŠĆE UPRAVE O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U 2010. GODINI

Društvo JELSA d.d. (dalje: Društvo) je u trećem tromjesečju 2010. godine ostvarilo dobitak, a detaljnije se može vidjeti u računu dobiti i gubitka koji je u prilogu.

Poslovanje Društva u 2010. godini određeno je nastavkom dosadašnjih poslovnih aktivnosti. pri čemu je glavna aktivnost davanje u zakup nekretnina u vlasništvu Društva te ostvarivanje prihoda s osnova zakupnina. Turističke djelatnosti prenesene na dva društva kćeri (Fontana hotel apartmani d.o.o. i Hotel Hvar d.o.o.) i dalje se uspješno odvijaju na planirani način.

Društvo FONATANA HOTEL APARTMANI d.o.o. uspješno je nastavilo poslovne aktivnosti, dok se od značajnjih događaja može navesti promjena u sastavu uprave društva i to odlazak člana uprave Jozsef Attila Lukacs i dolazak novog direktora Tomislava Škrabala, koji će svim bogatim iskustvom doprinjeti boljim poslovnim rezultatima društva.

Društvo HOTEL HVAR d.o.o. također je nastavilo ostvarivanje redovnih poslovnih aktivnosti i počelo se pripremati za narednu sezonu, te nije bilježilo nikakve značajnije promjene u managementu ili poslovne događaje.

JELSA d.d. Laszlo Attila Kerekes, Predsjednik uprave

IELSA

JELSA D.D.

JELSA, Mala banda b.b.

OIB: 51177655549

BILJEŠKE UZ

KONSOLIDIRANO FINANCIJSKO IZVJEŠĆE

ZA RAZDOBLJE

OD 01.01. DO 30.09.2010.

Direktor:

» JELSA k d.d. $J_E L/SA 4$

OPĆI PODACI $1.$

Dioničko društvo "Jelsa" (u nastavku; Društvo), sa sjedištem u Jelsi, Mala banda b.b., bavi se ugostiteljskim uslugama smještaja, prehrane i točenja pića kao osnovnom djelatnošću. Od sporednih djelatnost Društvo se bavi trgovinom i uslugama popravka i održavanja ugostiteljskih objekata.

Društvo je registrirano s dioničkim kapitalom od 94.043.110 kuna.

Društvo je u vlasništvu jedan hotela - Hotel Hvar i apartmamansko naselje FONTANA. U 2008. I 2009 godini Društvo je osnovalo društva sa ograničenom odgovornošću Hotel Hvar d.o.o ., Hotel Fontana Resort d.o.o., U toku 2009 godine društvima kćerima su dani hoteli i apartmansko naselje na upravljanje uz plaćanje najamnine, Društvo posluje sa teškoćama i ima blokiran žiro račun. Uprava smatra da će uskoro izvršiti deblokadu žiro računa i da nije upitan nastavak poslovanja Društva.

Društvo je u većinskom vlasništvu društva Aguamarine d.o.o., Zagreb.

Društvo radi konsolidrane financijske izvještaje za grupu koj čine društvo i dva ovisna društva koja su u 100%-tnom vlasništvu :

• HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa -FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o Jelsa,

Tijela Društva

Skupština dioničara

Tamas Vitezy Predsjednik Skupštine dioničara

Nadzorni odbor

Tamas Vitezy Predsjednik Nadzornog odbora Eva Kerekes Član Nadzornog odbora Lidia Deme Deže Član Nadzornog odbora

Tijela Društva

Uprava

Laszlo Attila Kerekes Predsjednik Uprave Član Uprave Lovorko Stipišić

Konsolidacija je napravljena na temelju pojedinačnih financijskih izvjeća triju društava, iz kojih su izuzeti međusobni prometi, tako da je u konsolidiranim fiancijskim izvješćima ostao samo promet prema trećim osobama.

USVAJANJE NOVIH I IZMJENJENIH STANDARDA $2.$

Izjava o usklađenosti

Konsolidirani financijski izvještaji Društva su sastavljeni sukladno zakonskim zahtjevima okvira financijskog izvještavanja primjenjivog u Republici Hrvatskoj na velike poduzetnike i poduzetnike čije dionice ili dužnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja priprema za njihovo uvrštenje na organizirano tržište vrijednosnih papira, koji se do dana prijema Republike Hrvatske u članstvo u Europskoj uniji temelji na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, njihovim dopunama i povezanim tumačenjima i Međunarodnim računovodstvenim standardima, njihovim dopunama i povezanim tumačenjima, koje utvrdi Odbor za standarde financijskog izvještavanja (nadalje: "Odbor"), a koji su objavljeni u "Narodnim novinama".

Do datuma bilance, Odbor je utvrdio, i u "Narodnim novinama" objavio Međunarodne standarde financijskog izvještavanja (MSFI) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije br 1126/2008, bez objave Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja utvrđenih od Europske komisije, objavljenih u službenim listovima Europske unije br. 1293/09, 1171/09, 1165/09, 1164/09, 1142/09, 1136/09, 839/09, 824/09, 636/09, 495/09, 494/09, 460/09, 254/09, 70/09, 69/09, 53/09, 1274/08, 1263/08, 1262/08, 1261/08, 1260/08 kojima su prihvaćene promjene, izmjene i dopune standarda temeljem projekta Odbora za međunarodne računovodstvene standarde iz svibnja 2008. godine. Ove promjene objavljene su i na snazi u Republici Hrvatskoj od 1. siječnja 2010. godine te će biti primijenjene na sastavljanje financijskih izvještaja za razdoblja koja započinju s danom 1. siječnjem 2010. godine. Posljedično, osnovne razlike između okvira financijskog izvještavanja za velike poduzetnike i MSFI utvrđenih od Europske komisije za 2009. godinu su sljedeće:

Promjene standarda:

• MSFI 1 (2008), Prva primjena Međunarodnih računovodstvenih standarda (na snazi od 1. srpnja 2009. godine)
• MSFI 3 (2008), Poslovne kombinacije (na snazi od 1. srpnja 2009. godine).
• MRS 1 (2007), Prezentiranje financijskih izvještaja (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 23 (2007), Troškovi posudbe (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 27 (2007), Konsolidirani i zasebni financijski izvještaji (na snazi od 1. srpnja 2009. godine).

Izmjene i dopune standarda:

• MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih računovodstvenih standarda i MRS 27 Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji (na snazi od 1. siječnja 2009).
• MSFI 2 Plaćanja temeljena na dionicama (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MSFI 5 Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslovanja (i dodatak MSFI-u 1, Prva primjena) (na snazi od 1. srpnja 2009. godine).
• MSFI 7 Financijski instrumenti: Objavljivanja
• MRS 1/MSFI 7 Reklasifikacija financijske imovine (na snazi za godinu zaključno s 31. prosincem $2008.$
• MRS 1 Prezentiranje financijskih izvještaja (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

• MRS 8 Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške,

• MRS 10 Događaji nakon datuma bilance,

• MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema (i konsekventni dodatak MRS-u 7 Izvještaj o novčanom toku) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 18 Prihodi
• MRS 19 Primanja zaposlenih (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 20 Računovodstvo za državne potpore i objavljivanje državne pomoći (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 28 Ulaganja u povezana društva (i dodaci MRS-u 32, Financijski instrumenti: Prezentiranje i MSFI-u 7, Financijski instrumenti: Objavljivanja) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 29 Financijsko izvještavanje u hiperinflacijskim gospodarstvima (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 31 Udjeli u zajedničkim pothvatima (i konsekventni dodaci MRS-u 32 i MSFI-u 7) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 32, Financijski instrumenti: Prezentiranje i MRS 1 Prezentiranje financijskih izvještaja -Financijski instrumenti koji se mogu prodati i obveze koje proizlaze iz likvidacije (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 34: Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine
• MRS 36 Umanjenje vrijednosti imovine (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 38 Nematerijalna imovina (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje (na snazi od 1. siječnja 2009. godine)
• MRS 40 Ulaganja u nekretnine (i konsekventni dodaci MRS-u 16) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 41 Poljoprivreda (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

Tumačenja:

• IFRIC 11 MSFI 2 Transakcije s dionicama društava u Grupi i s vlastitim dionicama (na snazi na snazi od 1. siječnja 2008. Godine - nije bio preveden u Republici Hrvatskoj.)
• IFRIC 12 Sporazumi o koncesiji usluga (u EU na snazi za 2009. Ili 2010. godinu).
• IFRIC 13 Programi očuvanja lojalnosti kupaca (1. srpnja 2008.)
• IFRIC 14 MRS 19 Ograničenja na imovinu od definiranih primanja, Minimalni zahtjevi financiranja i njihova interakcija (na snazi od 1. siječnja 2008. godine).
• IFRIC 15 Ugovori o izgradnji nekretnina (1. siječnja 2009., u EU na snazi od 1. siječnja 2010.)
• IFRIC 16 Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje (1. listopada 2008.)
• IFRIC 17 Raspodjela nenovčane imovine vlasnicima (1. srpnja 2009.)
• IFRIC 18 Prijenos imovine s kupaca Prijenos imovine s kupaca (na dan ili nakon 1. srpnja 2009.)

3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Osnova za pripremu

Konsolidirani financijski izvještaji su pripremljeni primjenom konvencije povijesnog troška.

Sastavljanje financijskih izvješća zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvješća, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvješća, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.

Izvještajna valuta

Financijski izvještaji Društva pripremljeni su u kunama. Na dan 30. rujna 2010. godine službeni tečaj kune u odnosu na 1 euro bio je 7,29 kuna i na 1 američki dolar 5,361 kuna (na dan 30. rujn 2009.: 1 EUR = 7,88 HRK i 1 USD = $4,99$ HRK).

Osnova financijskih izvještaja Društva

Konsolidirani financijski izvještaji Grupe predstavljaju zbir imovine, obveza, kapitala i pričuva na dan 30. rujna 2010. godine te rezultate poslovanja za 2010 godine.

4. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA

UKUPNI PRIHODI

Konsolidirani ukupni prihodi grupe iznose 22.455.589 kuna, od čega su poslovni prihoi 21.840.121 kuna, što čini 97,30% ukupnih prihoda, a 2,7 % čine financijski prihodi.

UKUPNI RASHODI

Ukupni rashodi čine 24.838.721 kuna od toga poslovni rashodi u svoti od 22.147.092 kuna 89,16% a ostatak čine financijski rashodi u ukupnom iznosu od 2.691.629 kuna. U poslovnim rashodima najvći udio imaju materijalni troškovi sa 52,76 %.

GUBTAK RAZDOBLJA

Konsolidirani gubitak Grupe je u svoti od 2.393.132 kuna.

5. BILJEŠKE UZ BILANCU

Ukupna konsolidirana aktiva čini ukupno157.378.419 kuna, od toga :

UKUPNA AKTIVA	159.189.560	100,00 %
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja	35.239	1.73%
Kratkotrajna imovina	15.103.986	9.49%
Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina	141.321.569	88.78 %

Ukupna pasiva čini 159.189.560 kuna a sastoji se od

Ukupna pasiva	159.189.560	100,00 %
Odgođenih prihoda budućeg razdoblja	8.000.482	5.22%
Kratkoročnih oveza	38.755.000	24,35 %
Dugoročne obveze	58.953.199	37,03 %
Kapitala i rezervi	53.480.879	33,40 %