Quarterly Report • Jul 29, 2010
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
JELSA d.d. Jelsa, Mala banda bb OIB: 51177655549
| rmuy i. Razdoblje izvještavanja: |
01.01.2009 do |
31.12.2009 | ||
|---|---|---|---|---|
| Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD | ||||
| 03517292 Matični broj (MB): |
||||
| Matični broj subjekta (MBS): 060004761 |
||||
| 51177655549 Osobni identifikacijski broj |
||||
| $(OIB)$ : Tvrtka izdavatelja: JELSA d.d. Za hoteljerstvo |
||||
| Poštanski broj i mjesto: 21465 |
Jelsa | |||
| Ulica i kućni broj: Mala banda b.b. Ÿ. |
||||
| Adresa e-pošte: [email protected] | ||||
| Internet adresa: www.jelsa-hotels.com | ||||
| Šifra i naziv općine/grada: 171 |
||||
| Šifra i naziv županije: 17 |
Broj zaposlenih: | $\mathbf{3}$ | ||
| Konsolidirani izvještaj: NE |
(krajem godine) Šifra NKD-a: |
5510 | ||
| Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): | Sjedište: | MB: | ||
| Knjigovodstveni servis: | ||||
| Osoba za kontakt: Petar Radić | ||||
| Telefon: 761754 | (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) | Telefaks: 761754 | ||
| Adresa e-pošte: [email protected] t. |
||||
| Prezime i ime: KEREKES ATTILA LASZLO | ||||
| (osoba ovlaštene za zastupanje) | ||||
| Dokumentacija za objavu: 1. Revidirani godišnji financijski izvještaji |
||||
| 2. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja 3. Izvještaj poslovodstva |
||||
| $W$ IFICA |
| stanje | 31.12.2009 | ||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP | Prethodna | Tekuća |
| 1 | oznaka | godina | godina |
| AKTIVA | 2 | 3 | 4 |
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | 001 | ||
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+028+032) | 002 | 145.817.192 | 143.555.996 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) | 003 | 7.534.143 | 7.527.308 |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | ||
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 15.835 | 0 |
| 3. Goodwill | 006 | 7.527.308 | 7.527.308 |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | ||
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | ||
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | ||
| II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) | 010 | 138.215.213 | 135.949.852 |
| 1. Zemljište | 011 | 8.217.383 | 8.217.383 |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 125.088.799 | 123.771.172 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 2.722.263 | 2.205.494 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 2.147.715 | 1.716.750 |
| 5. Biološka imovina | 015 | ||
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 38.374 | 38.374 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | 35 | 35 |
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | 644 | 644 |
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | ||
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 027) | 020 | 58.836 | 78.836 |
| 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | 021 | 58.800 | 78.800 |
| 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima | 022 | ||
| 3. Sudjelujući interesi (udjeli) | 023 | ||
| 4. Ulaganja u vrijednosne papire | 024 | ||
| 5. Dani zajmovi, depoziti i sl. | 025 | 36 | 36 |
| 6. Vlastite dionice i udjeli | 026 | ||
| 7. Ostala dugotrajna financijska imovina | 027 | ||
| IV. POTRAŽIVANJA (029 do 031) | 028 | 0 | 0 |
| 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika | 029 | ||
| 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit | 030 | ||
| 3. Ostala potraživanja | 031 | ||
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 032 | ||
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (034+042+049+057) I. ZALIHE (035 do 041) |
033 034 |
7.770.204 272.677 |
9.419.091 62.272 |
| 1. Sirovine i materijal | 035 | 252.660 | 42.255 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 036 | ||
| 3. Nedovršeni proizvodi i poluproizvodi | 037 | ||
| 4. Gotovi proizvodi | 038 | ||
| 5. Trgovačka roba | 039 | ||
| 6. Predujmovi za zalihe | 040 | 20.017 | 20.017 |
| 7. Ostala imovina namijenjena prodaji | 041 | ||
| II. POTRAŽIVANJA (043 do 048) | 042 | 4.428.648 | 6.399.651 |
| 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika | 043 | 333.498 | 2.428.116 |
| 2. Potraživanja od kupaca | 044 | 3.727.169 | 3.448.138 |
| 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika | 045 | ||
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 046 | 66.172 | 31.726 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 047 | 136.403 | 234.704 |
| 6. Ostala potraživanja | 048 | 165.406 | 256.967 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (050 do 056) | 049 | 3.045.060 | 2.940.928 |
| 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | 050 |
| 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima | 051 | 3.045.060 | 2.940.928 |
|---|---|---|---|
| 3. Sudjelujući interesi (udjeli) | 052 | ||
| 4. Ulaganja u vrijednosne papire | 053 | ||
| 5. Dani zajmovi, depoziti i slično | 054 | ||
| 6. Vlastite dionice i udjeli | 055 | ||
| 7. Ostala financijska imovina | 056 | ||
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 057 | 23.819 | 16.240 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 058 | ||
| E) GUBITAK IZNAD KAPITALA | 059 | ||
| F) UKUPNO AKTIVA (001+002+033+058+059) | 060 | 153.587.396 | 152.975.087 |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 061 | ||
| PASIVA | |||
| A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072-073+074-075+076) | 062 | 64.142.828 | 54.009.373 |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 063 | 94.043.110 | 94.043.110 |
| II. KAPITALNE REZERVE | 064 | ||
| III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) | 065 | 14.854 | 14.854 |
| 1. Zakonske rezerve | 066 | ||
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 067 | ||
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 068 | ||
| 4. Statutarne rezerve | 069 | ||
| 5. Ostale rezerve | 070 | 14.854 | 14.854 |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 071 | ||
| V. ZADRŽANA DOBIT | 072 | ||
| VI. PRENESENI GUBITAK | 073 | 39.378.682 | 39.378.628 |
| VII. DOBIT POSLOVNE GODINE | 074 | 9.463.546 | |
| VIII. GUBITAK POSLOVNE GODINE | 075 | 10.133.455 | |
| IX. MANJINSKI INTERES | 076 | ||
| B) REZERVIRANJA (078 do 080) | 077 | 0 | 0 |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 078 | ||
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 079 | ||
| 3. Druga rezerviranja | 080 | ||
| C) DUGOROČNE OBVEZE (082 do 089) | 081 | 59.401.087 | 59.253.274 |
| 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima | 082 | 59.401.078 | 59.253.274 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično | 083 | ||
| 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 084 | ||
| 4. Obveze za predujmove | 085 | ||
| 5. Obveze prema dobavljačima | 086 | ||
| 6. Obveze po vrijednosnim papirima | 087 | ||
| 7. Ostale dugoročne obveze | 088 | ||
| 8. Odgođena porezna obveza | 089 | ||
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (091 do 101) | 090 | 23.195.864 | 32.305.391 |
| 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima | 091 | 9.866.051 | 16.035.248 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično | 092 | 174 | 1.022.285 |
| 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 093 | 555 | 1.275.272 |
| 4. Obveze za predujmove | 094 | 250.072 | 114.195 |
| 5. Obveze prema dobavljačima | 095 | 8.452.804 | 6.692.403 |
| 6. Obveze po vrijednosnim papirima | 096 | ||
| 7. Obveze prema zaposlenicima | 097 | 967.984 | 1.383.174 |
| 8. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 098 | 3.402.295 | 5.477.888 |
| 9. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 099 | ||
| 10. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 100 | ||
| 11. Ostale kratkoročne obveze | 101 | 255.929 | 304.926 |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA | 102 | 6.847.617 | 7.407.049 |
| F) UKUPNO – PASIVA (062+077+081+090+102) | 103 | 153.587.396 | 152.975.087 |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 104 | ||
| DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) |
| KAPITAL I REZERVE | ||
|---|---|---|
| 1. Pripisano imateljima kapitala matice | 105 | |
| 2. Pripisano manjinskom interesu | 106 |
| za razdoblje od 1.1.2009 do |
31.12.2009 | ||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Prethodna godina |
Tekuća godina |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. POSLOVNI PRIHODI (108 do 110) | 107 | 20.673.855 | 6.508.747 |
| 1. Prihodi od prodaje | 108 | 19.336.506 | 6.447.802 |
| 2. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 109 | 2.919 | |
| 3. Ostali poslovni prihodi | 110 | 1.334.430 | 60.945 |
| II. POSLOVNI RASHODI (112-113+114+118+122+123+124+127+128) | 111 | 21.027.591 | 11.608.528 |
| 1. Smanjenje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje | 112 | ||
| 2. Povećanje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje | 113 | ||
| 3. Materijalni troškovi (115 do 117) | 114 | 8.497.853 | 3.361.099 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 115 | 4.693.730 | 436.088 |
| b) Troškovi prodane robe | 116 | 346.634 | |
| c) Ostali vanjski troškovi | 117 | 3.804.123 | 2.578.377 |
| 4. Troškovi osoblja (119 do 121) | 118 | 8.352.298 | 2.824.750 |
| a) Neto plaće i nadnice | 119 | 5.011.795 | 1.671.612 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 120 | 2.119.523 | 738.584 |
| c) Doprinosi na plaće | 121 | 1.220.980 | 414.554 |
| 5. Amortizacija | 122 | 2.544.858 | 2.301.922 |
| 6. Ostali troškovi | 123 | 1.489.188 | 2.816.847 |
| 7. Vrijednosno usklađivanje (125+126) | 124 | 68.654 | 185.052 |
| a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) | 125 | ||
| b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) | 126 | 68.654 | 1.850.552 |
| 8. Rezerviranja | 127 | ||
| 9. Ostali poslovni rashodi | 128 | 74.740 | 118.858 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (130 do 134) | 129 | 15.875.792 | 533.979 |
| 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa | 130 | 15.527.279 | 259.886 |
| 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s | 131 | 347.913 | 228.930 |
| 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa | 132 | ||
| 4. Nerealizirani dobici (prihodi) | 133 | ||
| 5. Ostali financijski prihodi | 134 | 45.163 | |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (136 do 139) | 135 | 6.092.833 | 5.567.653 |
| 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima | 136 | 5.235.236 | 5.125.532 |
| 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim | 137 | 857.597 | 442.121 |
| 3. Nerealizirani gubici (rashodi) financijske imovine | 138 | ||
| 4. Ostali financijski rashodi | 139 | ||
| V. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI |
140 | 34.923 | |
| VI. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI | 141 | ||
| VII. UKUPNI PRIHODI (107+129+140) | 142 | 36.583.970 | 7.042.726 |
| VIII. UKUPNI RASHODI (111+135+141) | 143 | 27.120.424 | 17.176.181 |
| IX. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA (142-143) | 144 | 9.463.546 | 0 |
| X. GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (143-142) |
145 | 0 | 10.133.455 |
| XI. POREZ NA DOBIT | 146 | ||
| XII. DOBIT RAZDOBLJA (144-146) | 147 | 9.463.546 | 0 |
| XIII. GUBITAK RAZDOBLJA (145+146) ili (146-144) | 148 | 0 | 10.133.455 |
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | |||
| XIV.* DOBIT PRIPISANA IMATELJIMA KAPITALA MATICE | 149 | ||
| XV.* DOBIT PRIPISANA MANJINSKOM INTERESU | 150 | ||
| XVI.* GUBITAK PRIPISAN IMATELJIMA KAPITALA MATICE | 151 | ||
| XVII.* GUBITAK PRIPISAN MANJINSKOM INTERESU | 152 | ||
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Prethodna godina |
Tekuća godina |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od kupaca | 001 | 31.609.809 | 6.696.496 |
| 2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl. | 002 | ||
| 3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta | 003 | 177.422 | 50.573 |
| 4. Novčani primici s osnove povrata poreza | 004 | 376.700 | |
| 5. Ostali novčani primici | 005 | 324.475 | 31.473 |
| I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti (001 do 005) | 006 | 32.488.406 | 6.778.542 |
| 1. Novčani izdaci dobavljačima | 007 | 9.334.861 | 4.796.824 |
| 2. Novčani izdaci za zaposlene | 008 | 7.780.046 | 2.712.904 |
| 3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta | 009 | ||
| 4. Novčani izdaci za kamate | 010 | 11.056.790 | 472.506 |
| 5. Novčani izdaci za poreze | 011 | 963.310 | 1.423.409 |
| 6. Ostali novčani izdaci | 012 | 1.569.031 | 139.677 |
| II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (007 do 012) | 013 | 30.704.038 | 9.545.320 |
| A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH | 014 | 1.784.368 | 0 |
| A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH | 015 | 0 | 2.766.778 |
| NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 016 | 34.923 | |
| 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata | 017 | 24.424.950 | |
| 3. Novčani primici od kamata* | 018 | 222.514 | 13.053 |
| 4. Novčani primici od dividendi* | 019 | ||
| 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 020 | 1.746.381 | 1.436.717 |
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (016 do 020) | 021 | 26.428.768 | 1.449.770 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 022 | 7.453.270 | 2.989 |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 023 | 9.060.400 | 20.000 |
| 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 024 | 1.906.455 | 1.339.583 |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (022 do 024) | 025 | 18.420.125 | 1.362.572 |
| B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH | 026 | 8.008.643 | 87.198 |
| B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH | 027 | 0 | 0 |
| NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 028 | ||
| 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi | 029 | 7.028.147 | 4.288.351 |
| 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti | 030 | ||
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (028 do 030) | 031 | 7.028.147 | 4.288.351 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica | 032 | 16.960.084 | 1.616.350 |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 033 | ||
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 034 | ||
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | 035 | ||
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 036 | ||
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (032 do 036) | 037 | 16.960.084 | 1.616.350 |
| C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH | 038 | 0 | 2.672.001 |
| C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH | 039 | 9.931.937 | 0 |
| Ukupno povećanje novčanog tijeka (014 – 015 + 026 – 027 + 038 – 039) | 040 | 0 | 0 |
| Ukupno smanjenje novčanog tijeka (015 – 014 + 027 – 026 + 039 – 038) | 041 | 138.926 | 7.579 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 042 | 162.745 | 23.819 |
| Povećanje novca i novčanih ekvivalenata | 043 | 0 | 0 |
| Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | 044 | 138.926 | 7.579 |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 045 | 23.819 | 16.240 |
* Primici s osnove kamata i dividendi mogu se razvrstati kao i poslovne aktivnosti (MRS 7 Dodatak A)
| za razdoblje od 31.12.2009 1.1.2009 do |
|||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Prethodna godina |
Tekuća godina |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Upisani kapital | 001 | 94.043.110 | 94.043.110 |
| 2. Kapitalne rezerve | 002 | 14.854 | 14.854 |
| 3. Rezerve iz dobiti | 003 | ||
| 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak | 004 | -39.378.682 | -29.915.136 |
| 5. Dobit ili gubitak tekuće godine | 005 | 9.463.546 | -10.133.455 |
| 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine | 006 | ||
| 7. Revalorizacija nematerijalne imovine | 007 | ||
| 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju | 008 | ||
| 9. Ostala revalorizacija | 009 | ||
| 10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009) | 010 | 64.142.828 | 54.009.373 |
| 11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje | 011 | ||
| 12. Tekući i odgođeni porezi (dio) | 012 | ||
| 13. Zaštita novčanog tijeka | 013 | ||
| 14. Promjene računovodstvenih politika | 014 | ||
| 15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja | 015 | ||
| 16. Ostale promjene kapitala | 016 | ||
| 17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016) | 017 | 0 | 0 |
| 17 a. Pripisano imateljima kapitala matice | 018 | ||
| 17 b. Pripisano manjinskom interesu | 019 |
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom
Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
(1) Bilješke uz financijske izvještaje sadrže dodatne i dopunske informacije koje nisu prezentirane u bilanci, računu dobiti i gubitka, izvještaju o novčanom tijeku i izvještaju o promjenama kapitala sukladno odredbama odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja. (2) Bilješke uz godišnji financijski izvještaj objavljuju se u punom sadržaju sukladno odgovarajućim odredbama standarda financijskog izvještavanja.
| Rukovoditelj računovodstva |
|---|
| Petar Radić |
| JELSA d.d. |
Opći podaci o trgovačkom društvu
| Tvrtka : | JELSA dioničko društvo za hotelijerstvo |
|---|---|
| Skraćena tvrtka : | JELSA D.D. |
| Sjedište : | Jelsa, Mala banda b.b. |
| Matični broj : | 03517292 |
| OIB: | 51177655549 |
| MBS : | 060004761 |
| Organizacijski oblik : | Dioničko društvo |
| Registracija : | Trgovački sud u Splitu |
| Datum osnivanja : | 02.02.1996. |
| Glavna djelatnost : | Hotelijerstvo |
| Temeljni kapital : | 94.043.110,00 kuna |
| Veličina poduzeća : | Trgovačko društvo je razvrstano u srednje poduzetnike |
| Broj zaposlenih : | 33 |
| Iznosi u Kn | Iznosi u Kn | ||
|---|---|---|---|
| Bilje | 2008. g. | 2009. g. | |
| ške | |||
| 1. Realizacija usluga i proizvoda | (20) | 20.673.855 | 6.553.910 |
| 2 Troškovi sadržani u realizaciji | (21) | 21.803.089 | 11.608.528 |
| Bruto dobit (gubitak)iz redovnog poslovanja | (11.292.340) | (5.054.618) | |
| 3. Financijski prihodi | 15.875.192 | 488.816 | |
| 4. Financijski rashodi | 5.317.336 | 5.567.653 | |
| Bruto razlika dobit (gubitak) | (22) | 10.557.856 | (5.078.837) |
| 5. Izvanredni prihodi | 34.923 | 0 | |
| 6. Izvanredni rashodi | 0 | 0 | |
| Bruto razlika dobit (gubitak) | 34.923 | 0 | |
| 7. UKUPANI PRIHODI | 36.583.970 | 7.042.726 | |
| 8. UKUPNI RASHODI | 27.120.424 | 17.176.181 | |
| 9. Bruto dobit (gubitak) | 9.463.546 | (10.133.455) | |
| 10. Porez na dobit | (23) | 0 | 0 |
| 11. Gubitak poslije oporezivanja | |||
| DOBIT (GUBITAK) FINANCIJSKE GODINE | 9.463.546 | (10.133.455) |
| Tekuća | Tekuća | ||
|---|---|---|---|
| A K T I V A | Bilješke | 2008. god. | 2009. god. |
| IMOVINA | |||
| DUGOTRAJNA IMOVINA | |||
| Nematerijalna imovina | (3) | 7.543.143 | 7.527.308 |
| Materijalna imovina | (4) | 138.215.213 | 135.949.852 |
| Financijska ulaganja | (5) | 58.835 | 78.835 |
| UKUPNA DUGOTRAJNA IMOVINA | 145.817.191 | 143.555.995 |
TEKUĆA IMOVINA
| UKUPNA IMOVINA | 153.587.395 | 152.973.514 | |
|---|---|---|---|
| VREMENSKA RAZGRANIČENJA | 0 | 0 | |
| UKUPNO TEKUĆA IMOVINA | 7.770.204 | 9.417.519 | |
| Novac i novčani ekvivalenti | (11) | 23.819 | 16.239 |
| Financijska imovina | (10) | 3.045.059 | 2.940.928 |
| Ostala potraživanja | (9) | 367.979 | 521.824 |
| Potraživanja od povezanih poduzeća | (8) | 333.498 | 2.428.116 |
| Potraživanja od prodaje, kupaca | (7) | 3.727.168 | 3.448.137 |
| Zalihe | (6) | 272.677 | 62.272 |
| Tekuća | Tekuća | ||
|---|---|---|---|
| P A S I V A | Bilješke | 2008.god. | 2009.god. |
| DIONIČKA GLAVNICA | |||
| Dionički kapital | 94.043.110 | 94.043.110 | |
| Rezerve | 14.854 | 14.854 | |
| Prenesena dobit (gubitak) iz poslovanja | (39.378.682) | (29.915.136) | |
| Dobit(gubitak) tekuće godine | 9.463.546 | (10.133.455) | |
| UKUPNA DIONIČKA GLAVNICA | (12) | 64.142.828 | 54.009.373 |
| OBAVEZE | |||
| DUGOROČNE OBVEZE | |||
| Dugoročni obveze prema povezanim pod. | (13) | 59.401.087 | 59.253.274 |
| UKUPNO DUGOROČNE OBVEZE | 59.401.086 | 59.253.274 | |
| TEKUĆE OBVEZE | |||
| Obveze po kreditima, povezanih pod. | (14) | 9.866.951 | 18.332.805 |
| Obveze prema dobavljačima | (15) | 8.702.705 | 6.829.714 |
| Porezi i doprinosi | (16) | 3.402.296 | 5.476.317 |
| Obveze prema zaposlenima | (17) | 967.984 | 1.383.174 |
| Ostale obveze | (18) | 255.928 | 304.925 |
| UKUPNE TEKUĆE OBVEZE | 23.195.864 | 32.326.935 | |
| UKUPNE OBVEZE | 82.596.950 | 91.580.209 | |
| REZERVIRANJA | (19) | 6.847.617 | 7.383.931 |
| UKUPNE OBVEZE I DIONIČKA GLAVNICA | 153.587.395 | 152.973.515 |
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA (Svi su iznosi u kunama )
| Pozicije | ||||
|---|---|---|---|---|
| Promjene | ||||
| Stanje 31.12.2008. |
Povećanje | Smanjenje | Stanje 31.12.2009 |
|
| Upisani temeljni kapital | 94.043.110 | 94.043.110 | ||
| Premije na emitirane dionice | ||||
| Rezerve | 14.854 | |||
| Revalorizacione rezerve | ||||
| Zadržana dobit | ||||
| Preneseni gubitak | 39.378.681 | |||
| Dobit tekuće godine | 9.463.545 | |||
| Gubitak tekuće godine | 10.133.454 | (10.133.454) | ||
| Tečajna razlika s naslova neto | ||||
| ulaganja u inozemnih subjekata | ||||
| Promjene računovodstvenih | ||||
| politika | ||||
| UKUPNO KAPITAL I REZERVE | 64.142.828 | 10.133.454 | 54.009.373 |
| Rbr | P o z i c i j a | Iznos,2008. | Iznos,2009. |
|---|---|---|---|
| 1 | Neto dobit (gubitak) | 9.463.546 | -10.133.454 |
| 2 | Amortizacija | 2.544.858 | 2.301.922 |
| 3 | Novčani tok iz rezultata (1+2) | 12.008.404 | 7.831.532 |
| 4 | Smanjenje (povećanje) vrijednosti zaliha | 33.568 | 210,405 |
| 5 | Smanjenje (povećanje) kratkoročnih potraživanja |
8.063.738 | -1,969,432 |
| 6 | Smanjenje (povećanje) aktivnih vremenskih razgraničenja | 42.567 | 0 |
| 7 | Povećanje (smanjenje) kratkoročnih obveza | -6.571.459 | 665,217 |
| 8 | Povećanje (smanjenje) pasivnih vremenskih razgraničenja | 1.885.691 | 536,316 |
| 9 | Povećanje (smanjenje) dugoročnih rezerviranja | 0 | 0 |
|---|---|---|---|
| 10 | A. Novčani tok od poslovnih aktivnosti (3++9) | 15.462.509 | -8,389,026 |
| 11 | Smanjenje (povećanje) nematerijalne dugotrajne imovine | 33.525 | 15,834 |
| 12 | Smanjenje (povećanja) materijalne dugotrajne imovine | -38.077 | -36,559 |
| 13 | Smanjenje (povećanje) financijske dugotrajne imovine | -20.000 | -20,000 |
| 14 | Smanjanje (povećanje) dugoročnih potraživanja | 0 | 0 |
| 15 | Smanjenje (povećanje) kratkotrajne financijske imovine | -125.634 | 104,131 |
| 16 | B. Novčani tok od investicijskih aktivnosti (11++15) | -150.186 | 63,406 |
| 17 | Smanjenje (povećanje) vlastitih dionica | 0 | 0 |
| 18 | Povećanje (smanjenje) vlastitog kapitala | 0 | -1 |
| 19 | Povećanje (smanjenje) dugoročnih obveza prema povez.pod. | -10.137.662 | -147,813 |
| 20 | Povećanje (smanjenje) dugoročnih obveza s osnove zajmova | 0 | 0 |
| 21 | Povećanje (smanjenje) dugoročnih obveza prema kreditorima | 0 | 0 |
| 22 | Povećanje (smanjenje) ostalih dugoročnih obveza | 0 | 0 |
| 23 | Povećanje (smanjenje) kratkoroč.obveza prema povez.pod. | -5.197.913 | 6,169,025 |
| 24 | Povećanje (smanjenje) kratkoroč.obveza s osnova zajmova | 0 | 1,022,112 |
| 25 | Povećanje (smanjenje) kratkoroč.obveza prema kredit. instit. | -115.149 | 1,274,7170 |
| 26 | Povećanje (smanjenje) kratkoroč.obveza s osnove udjela rezult. | 0 | 0 |
| 27 | C. Novčani tok od financijskih aktivnosti (17++26) | -15.450.723 | 8,318,040 |
| 28 | UKUPNI NOVČANI TOK (10+16+27) | -138.400 | -7,580 |
| 29 | Početno stanje novčanih sredstava | 162.219 | 23,819 |
| 30 | Završno stanje novčanih sredstava | 23.819 | 16,239 |
| 31 | PROMJENA STANJA NOVČANIH SREDSTAVA (30-29) | -138.400 | -7,580 |
1 Financijski izvještaji Društva za 2009. godinu, koji su u reklasificiranom obliku prikazani na prethodnim stranama, sastavljeni su sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske, i Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja (HSFI), koje je objavio Odbor za računovodstvene standarde a primjenjuju se u Hrvatskoj od 01.01.2008. Na eventualna odstupanja od HSFI-a posebno se ukazuje u bilješkama Izvješća..
Društvo je definiralo osnovne računovodstvene politike koje je primijenilo i kod sastavljanja godišnjeg obračuna i za 2008.i 2009. godinu. Na eventualna odstupanja od računovodstvenih politika tijekom obračunskog razdoblja, upozoreno je u bilješkama.
Financijski izvještaji za 2008. i 2009. godinu, pripremljeni su primjenom konvencije tekuće kupovne moći, sukladno računovodstvenom standardu.
Izvjesne reklasifikacije financijskih izvještaja Društva u odnosu na Pravilnik o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja , izvršena u ovom revizijskom izvješću, imaju za cilj grupiranje i jasnije prikazivanje pojedinih financijskih pozicija. Struktura i promjene pozicija iz financijskih izvještaja tijekom obračunskog razdoblja, pokazuje se u bilješkama.
2.2.1. Priznavanje prihoda
Prihodi sukladno HSFI –a iskazuju se po fakturiranoj vrijednosti, umanjeni za dane popuste i rabate. U prihode se uključujući subvencije, dotacije, regresi i kompenzacije po osnovi realizacije usluga i/ili proizvoda.
Priznavanje prihoda odlaže se ako se sa sigurnošću ne može procijeniti rizik i ako je rizik veći od uobičajenog. Odgođeni prihodi priznaju se u razdobljima kada se naplate. Kada se neizvjesnost naplate pojavi nakon računovodstvenog priznanja prihoda, pristupa se usklađivanju vrijednosti potraživanja.
Prihodi se priznaju prema datumu realizacije. Datum realizacije smatra se dan izvršenja usluge ili isporuke robe. Priznavanje prihoda od korištenja resursa tvrtke od strane drugih osoba, smatra se realiziranim na dan stjecanja prava na kamate ili druge naknade sukladno ugovoru.
Kamate nastale po osnovi plasmana i potraživanja iz poslovnih odnosa, obračunate do datuma bilance, iskazuju se kao financijski prihodi. Sukladno zakonskim propisima, pod kamatom se isto tako podrazumijeva i bilo koji oblik revalorizacije potraživanja ako je tako ugovoreno, odnosno propisano.
Prihodi po osnovi dugoročnih uloženih i udruženih sredstava u poduzeća i banke, iskazuju se u računu dobiti i gubitka kao prihodi u okviru ostalih prihod razdoblja u kojem su nastali.
Rashodi se iskazuju kao rezultat smanjenja sredstava ili povećanja obveza koje je moguće pouzdano izmjeriti . kada izdatak nema uvjeta da u bilanci bude imovinska pozicija i od njega se ne očekuju buduće ekonomske koristi, priznaje se kao rashod obračunskog perioda.
Kada se očekuje odgođena ekonomska korist od rashoda, oni se razgraničavaju na onaj obračunski period kada se očekuje korist.
Izdatci za investicijsko i tekuće održavanje materijalnih i nematerijalnih sredstava, pokrivaju se iz prihoda razdoblja kada su nastali
Izdatci kojima se produžuje korisni vijek trajanja materijalnih sredstava ili povećava buduća korist od sredstva, imaju obilježje investicije i uključuju se u nabavnu vrijednost postojećeg ili sredstva u pripremi. Obračunati, a neutrošeni iznosi za ovu namjenu prenose se u slijedeću godinu.
Rashodi poslovanja smatraju se oni koji nastaju uslijed realizacije proizvoda i usluga, i odnose se na sve rashode nastale u odnosu na fakturiranu realizaciju.
Izdatci za istraživanja i razvoja te razvijanje potražnje, ako se tim ulaganjima doprinosi poboljšanju ili proširenju postojećeg asortimana usluga, nadoknađuju se iz prihoda tekućeg obračunskog razdoblja.
Kamate nastale po osnovi obveza do datuma bilance stanja, obračunavaju se sukladno ugovornim obvezama i/ili zakonskim propisima, a iskazuje se kao financijski rashod u računu dobiti i gubitka. Pod kamatom se isto tako podrazumijeva i bilo koji oblik revalorizacije obveza, ako je tako ugovoreno ili propisano.
3.1. Nabava dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina
Sva dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina evidentira se u poslovnim knjigama po trošku nabave koji uključuje kupovnu cijenu sa svim troškovima koji nastaju u svezi s dovođenjem sredstva u poslovnu funkciju.
Rekonstrukcije i adaptacije dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina kojima se mijenja kapacitet ili namjena sredstva , iskazuju se kao povećanje nabavne vrijednosti sredstva.
Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina isključuje se iz financijskih izvještaja kada se ne očekuje buduća korist.
3.2. Amortizacija dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina
Amortizacija se obračunava linearnom metodom i po stopama koje su usklađena sa Zakonom poreza na dobit.
Obračun amortizacije vrši se pojedinačno za svako sredstvo dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine do njegovog potpunog otpisa.
Sredstva koja su stavljena izvan upotrebe ili otuđena, isknjižena su iz bilance, zajedno s pripadajućim ispravkom vrijednosti. Svaki dobitak ili gubitak nastao iz takvog otuđenja ili stavljanja izvan upotrebe, uključuje se u račun dobiti i gubitka tekućeg razdoblja.
Amortizacija ili ispravak vrijednosti za obračunsko razdoblje tereti prihode obračunskog razdoblja. Tako se trošak amortizacije tijekom očekivanog vijeka upotrebe sredstva izjednačuje s njegovom nabavnom vrijednošću. Prema prosječno korištenim stopama amortizacije, očekivani vijek upotrebe glavnih grupa sredstava je;
Zgrade, prosječno 50 godina Postrojenja i oprema, prosječno 9 godina Alati i sl, prosječno 10 godina Zemlja se ne amortizira, jer se smatra da ima neograničen vijek trajanja.
Zalihe materijala evidentiraju se po nabavnim cijenama, odnosno revalorizacijskoj vrijednosti ili po neto očekivanoj prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža.
Trgovačka roba u skladištu kao i u prodavaonici iskazuje se po prodajnoj vrijednosti robe. U poslovnim knjigama zaračunata zarada i porez na dodanu vrijednost iskazuje se kao odstupanje od prodajne vrijednosti , tako da su zalihe trgovačke robe u financijskim izvještajima iskazane po trošku nabave.
.2. Smanjenje vrijednosti potraživanja provodi se u razdoblju spoznaje o nemogućnosti naplate dijela ili cijelog potraživanja. Terećenjem ostalih rashoda sa stanjem na dan 31. prosinca , obavlja se ispravak vrijednosti onih potraživanja čija je naplata neizvjesna.
Utržive vrijednosnice s kratkoročnim rokom naplate iskazuju se po trošku ulaganja ili tržišnoj vrijednosti, utvrđenoj na osnovi pojedinačnog ulaganja, ovisno o tome koja je vrijednost niža.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu i stanje na računima u bankama, i vrlo likvidna ulaganja s beznačajnim rizikom promjene vrijednosti te rokovima naplate do tri mjeseca od datuma stjecanja.
Poslovne promjene iskazane u stranim sredstvima plaćanja evidentiraju se pri inicijalnom priznavanju u izvršenoj valuti, tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunaju po tečaju poslovne banke na dan transakcije, ili po srednjem tečaju HNB.
Otvorene monetarne stavke u stranim sredstvima plaćanja na dan bilance iskazuju se po zaključnom tečaju poslovne banke.
Tečajne razlike nastale rješavanjem monetarnih stavki ili iskazivanjem na dan bilance Društva, po tečaju različitom od onog po kojem su prvobitno iskazane u obračunskom razdoblju ili prethodnim financijskim izvještajima, priznaju se kao prihod ili rashod razdoblja u kojem su nastali.
Proračun svih sredstava, odnosno potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaćanja obavlja se u njihovu kunsku protuvrijednost po srednjem tečaju poslovne banke ili HNB-a, na dan bilance stanja.
Pozitivne i negativne tečajne razlike koje su nastale iz , potraživanja ili obveza u stranim sredstvima plaćanja u odnosu na promjenu njihove kunske protuvrijednost, i tečajne razlike nastale tijekom godine po osnovi prodaje usluga i nabave robe, iskazuju se u računu dobiti i gubitka kao prihod odnosno rashod financiranja.
Porezi se obračunavaju na poreznu osnovicu i po poreznim stopama koje se objavljuju za pojedina razdoblja.
Porez na dobit obračunava se prema propisima RH , na osnovicu koja čini razliku između prihoda i rashoda , odnosno računovodstvena dobit utvrđena prema zakonu o računovodstvu. Tako utvrđena dobit uvećava se ili umanjuje po poreznim propisima , što se iskazuje u poreznoj bilanci i čini osnovicu za oporezivanje.
Obvezni doprinosi fondovima, koji se temelje na plaćama i prihodu, predstavljaju obveze prema zajednici i javnim potrebama kao što su ; doprinosi za vodoprivredu, biološku reprodukciju šuma, Hrvatsku gospodarsku komoru, mirovinsko i invalidsko osiguranje, zdravstveno osiguranje i komunalnu naknadu te doprinos turističkoj zajednici.
Uložena i udružena sredstva se sastoje od uloženih i udruženih sredstava u druga poduzeća i banke, i iskazuju se u visini nominalne.
Obveze po kreditima predstavljaju obveze po financijskim kreditima dobivenim od banaka i ostalih kreditora u zemlji, a iskazuju se po vrijednostima nastale poslovne promjene sukladno ugovoru, ili revaloriziranoj vrijednosti. Iznosi propisane, odnosno ugovorene revalorizacije i redovnih kamata pripisuju se odgovarajućim obvezama na teret rashoda financiranja. Revalorizacija obveza obavlja se u skladu s ugovornim odredbama.
Dospjele, a nenaplaćene dugoročne obveze preknjižavaju se na ostale tekuće obveze.
Tekući dio dugoročnih obveza, koje dospijevaju unutar godine dana od dana sastavljanja bilance reklasificirane su na kratkoročne obveze.
Klasifikacija i uključivanje pojedinih obveza u tekuće obveze izvodi se prema HSFI u što posebno ulaze; :a)zajmovi, b)tekući dio dugoročnih obveza, c)troškovi nabave dobavljači, d)rezerve za porezne obveze, e)obveze za dividendu te f)odgođeni prihodi i predujmovi kupaca.
Iskazivanje tekućih obveza u poslovnim knjigama vrši se prema realnim vrijednostima, a prema odgovarajućim ispravama za pojedine vrste poslovnih promjena.
Dionički kapital predstavlja vlastita trajna sredstva za poslovanje Društva. Formira se iz uloženih ( odnosno procijenjenih vrijednosti) sredstva za poslovanje zajedno sa akumuliranom dobiti raspoređenom u kapital Društva i drugim akumuliranim prihodima, odnosno pričuvama.
Nepokriveni gubitak, koji je iskazan u bilanci stanja umanjuje kapitala Društva, i predstavlja gubitak za koji se očekuje nadoknada iz budućih prihoda, ili se po odluci Skupštine tereti dionička glavnica.
Rezerve se formiraju iz ostvarene dobiti na osnovi zakonskih odredbi i/ili Statuta Društva, odnosno odluka Skupštine, a mogu se koristiti za pokriće gubitaka iz poslovanja, šteta od elementarnih nepogoda i slično.
Neraspoređena dobit predstavlja iznos dobiti koji nije raspoređen u tekućoj godini a iskazuje se u bilanci u nominalnom iznosu.
Premije na dionice utvrđuju se iz razlike između tržišne i nominalne vrijednosti dionica, a prikazuju se na računima skupine 91. Iznosi na ovim računima korigiraju upisani kapital koji se evidentira po nominalnim vrijednostima, svodeći ga na realne tržišnu vrijednost.
| U 000 kunama | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| Gudwil, vrijednost 01 siječnja | 7.899 | 7.899 |
| Ostala prava, vrijednost 01.01. | 175 | 174 |
| Povećanje (smanjenje) tijekom godine | (1) | 0 |
| Bruto vrijednost nematerijalne imovine | 8.073 | 8.073 |
| Akumulirana amortizacija prethodnih godina | (530) | (530) |
| Amortizacija tekuće godine | (15) | |
| Neto knjigovodstvena vrijednost 31.prosinca | 75.43 | 7.527 |
| Akumulirana amortizacija gudwila u ukupnoj | (372) | (372) |
Napomena: Gudwil je nastao procjenom imovine Društva u pretvorbi. Od 1996. godine nije vršena amortizacija gudwila, a time i terećeni prihodi obračunskog razdoblja. Realno radi se o fiktivnoj imovini koja knjigovodstveno iznosi 7.527.308,14 kn, što je oko 4 % bilančne aktive. U obračunskom razdoblju amortizirana vrijednost softvera iznosi 15,8 isuća.
| 5. Ukupna dugotrajna materjalna inovina, u 000 kn | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Bruto knjigovodstvena vrijednost 01 siječnja. | 163.225 | 163.060 |
| Povećanje u tijeku godine | 37 | 20 |
| Prijenos sa investicija u toku | 0 | 0 |
| Smanjenje u tijeku godine, prijenos sa investicija u toku | (202) | 0 |
| Bruto knjigovodstvena vrijednost 31.prosinca | 163.060 | 163.080 |
| Akumulirana amortizacija do 01.01. | 22.503 | 24.845 |
| Amortizacija tekuće godine | 2.511 | 2.286 |
| Amortizacija prodane, rashodovane imovine | 169 | 0 |
| Ukupno akumulirana amortizacija 31.12.07. | 24.845 | 27.131 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost, bez zemljišta | 138.215 | 135.949 |
| 5.1. Građevinski objekti u 000 kn | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Bruto knjigovodstvena vrijednost 01 siječnja. | 139.522 | 139.522 |
| Promjene u tijeku godine; povećanje, nabava | 0 | 0 |
| Promjene u toku godine (smanjenje),prodaja, otpis | 0 | 0 |
| Bruto knjigovodstvena vrijednost 31.prosinca | 139.523 | 139.523 |
| Akumulirana amortizacija do. 01.01. | 13.116 | 14.434 |
| Amortizacija tekuće godine | 1.317 | 1.317 |
| Amortizacija prodane imovine tokom godine | 0 | 0 |
| Akumulirana amortizacija 31.12.07. | 14.434 | 15.751 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 125.088 | 123.711 |
| 5.2. Postrojenja i oprema , u 000 kn | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Bruto knjigovodstvena vrijednost 01 siječnja. | 8.811 | 8.722 |
| Povećanje u toku godine | 37 | 21 |
| (Smanjenje) u tijeku godine | (126) | 0 |
| Bruto knjigovodstvena vrijednost 31.prosinca | 8.722 | 8.743 |
| Akumulirana amortizacija do 01.01. | 5.363 | 6.000 |
| Amortizacija tekuće godine | 689 | 537 |
| Amortizacija prodane imovine | 53 | 0 |
| Akumulirana amortizacija 31.12. | 6.000 | 6.537 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost 31.prosinac | 2.722 | 2.205 |
| 5.3. Alati, inventar, namještaj, prom. sredstva u 000 kn | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Bruto knjigovodstvena vrijednost 01 siječnja. | 6.635 | 6.558 |
| Povećanje u toku godine | 0 | 0 |
| (Smanjenje) u tijeku godine | 76 | 0 |
| Bruto knjigovodstvena vrijednost 31.prosinca | 6.558 | 6.558 |
| Akumulirana amortizacija | 4.023 | 4.411 |
| Amortizacija tekuće godine | 504 | 431 |
| Amortizacija prodane imovine | 116 | 0 |
| Akumulirana amortizacija 31.12. | 4.411 | 4.841 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost 31.prosinac | 2.147 | 1.715 |
| 5.4. Zemljište, u 000 kn | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| Bruto knjigovodstvena vrijednost 31.prosinca | 8.217 | 8.217 |
| Promjene, povećanje (smanjenje) u tijeku godine | 0 | 0 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost 31.prosinca | 8.217 | 8.217 |
Ukupna neto vrijednost dugotrajne materijalne imovine iznosi 135. milijuna ( 2008. godine 138 milijuna kn), u što je uključeno i zemljište. Struktura dugotrajne materijalne imovine pokazuje da su najveće vrijednosti na poziciji građevinskih objekata i zemljišta.
Analitička evidencija dugotrajne imovine vodi se kompjuterski. Kontrolirali smo popis i dokumentaciju o izvršenom popisu dugotrajne imovine koju posjeduje Društvo,a koja je 2009. dana u najam društvima kćeri, ali se vodi u bilanci matice.Sredstava su iskazana prema knjigovodstvenoj vrijednosti i nije vršena njihova procijenjena ili revalorizacija u obračunskom razdoblju za koje se vrši revizija.
| U 000 kunama | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| Ulaganje u udjela Zračne luke u izgradnji | 38 | 58 |
| Ulagane u udjele | 9.080 | 0 |
| Prodaja udjela | (9.060) | 0 |
| Ulaganja u osnivanje trgovačkog društva | 20 | 20 |
| Ukupna financijska imovina | 58 | 78 |
| U 000 kunama | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Zalihe 01.siječnja | 306 | 272 |
| Vrijednost nabave sirovina i sit.inv tijekom godine. | 4.491 | 564 |
| Utrošak i otpis tijekom obračunskog razdoblja | (4.525) | (774) |
| Neto vrijednost zaliha 31.prosinca | 272 | 62 |
| Od neto knjigovodstvene vrijednosti; | ||
| Sirovine i materijal | 229 | 17 |
| Sitni inventar na zalihi i autogume | 23 | 25 |
| Predujmovi za sirovine | 20 | 20 |
| U k u p n o | 272 | 62 |
Tijekom 2009. godine Društvo je evidentiralo zalihe sitnog inventara u upotrebi u iznosu od 4,9. milijuna kn, a otpisuje se u cijelosti prilikom stavljanja u upotrebu, pa se isti iznos nalazi i u stavci utrošeni materijal i sit. inventar, za odgovarajuće vremensko razdoblje.Ovaj sitan inventar nalazi se u društvima kćeri koja su zakupila hotelske objekte Jelse d.d. Dio vrijednosti od 1.9 tisuća sitnog inventara u upotrebi zadržan je u matičnom društvu.Predujmovi dobavljačima iz prethodne godine nisu zatvoreni.
Popis sirovina, materijala i sitnog inventara, prema popisnim listama izvršilo je Povjerenstvo formirano od Uprave Društva, te su donesene odluke na temelju kojih su izvršene prikazane knjigovodstvene promjene.
| U 000 kunama | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Potraživanja od prodaje 01. 01. | 11.585 | 3.727 |
| Fakturirana realizacija u obračunskom periodu | 21.025 | 3.090 |
| Naplaćena potraživanje u obračunskom razdoblju | (28.669) | (2.978) |
| (Otpis) ili vrijednosno usklađivanje potraživanja | (214) | (391) |
| Potraživanja od kupaca, na dan bilance | 3.727 | 3.448 |
Potraživanja od kupaca u 2009. godini nisu se bitno smanjila u odnosu na prethodnu godinu iako je fakturirana realizacija višestruko manja, zbog davanja hotela u najam tvrtkama u vlasništvu Društva. U osnovi radi se o spornim potraživanjima od kojih je 391 tisuća i otpisana, i to 144 od domaćih i 247 stranih kupaca. Oko 90% potraživanja odnosi se na inozemne kupce, tj. agente čije je poslovanje , pa i naplata neizvjesna.
Procjena naplativosti potraživanja nije vršena, ali je realno očekivati iz osnova otpisa povećanje troškova, čime se povećava i utvrđeni gubitak Društva u 2009. godini.
S većim kupcima usklađena su salda. Potrebno je izdvojiti potraživanja kojima prijeti zastara i odlučiti o načinu naplate.
| Potraživanja od povezanih poduzeća, u 000 kunama | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Potraživanja od prodaje 01. 01. | 322 | 342 |
| Fakturirana realizacija u obračunskom periodu | 233 | 6.327 |
| Naplaćena potraživanje u obračunskom razdoblju | (222) | (4.242) |
| (Otpis) ili vrijednosno usklađivanje potraživanja | 0 | 0 |
| Potraživanja od kupaca, na dan bilance | 333 | 2.428 |
Početno stanje nije obuhvatilo kupce iz povezanih poduzeća, veće samo kamatne obveze. U 2009 obuhvaćeni u ovoj bilančnoj poziciji kamate i kupci. Obzirom na zanemariv iznos u 2008.g. to ne utječe na usporedbu ove pozicije.
Višestruke promjene u poslovnim odnosima između povezanih poduzeća nastaju iz osnova osnivanja društva kćeri koje su primile u najam hotele te je došlo do međusobnih fakturiranja i plaćanja, što će se pokazati u konsolidiranim financijskim izvještajima
U potraživanjima prema povezanim poduzećima od 2,4 milijuna sadržan je i iznos od 644 tisuće kamata koje Društvo ima prema vlasniku i s njim povezanim poduzećima.
| Ostala potraživanja, u 000 kunama | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Potraživanja od zaposlenih | 32 | 31 |
| Potraživanja od državnih institucija | 136 | 233 |
| Ostala razna potraživanja | 200 | 257 |
| Ispravak vrijednosti pojedinih potraživanja | 0 | 0 |
| Ostala potraživanja , na dan bilance 31.12. | 368 | 521 |
Potraživanje od državnih institucija odnosi se 81 tisuća na HZZO za bolovanja i 128 tisuća na poreze i skupinu ostalih potraživanja, tj. većem broju manjih iznosa čija je naplata neizvjesna, ali bitno ne utječu na poslovni rezultat.
| Zajmovi povezanim poduzećima u 000 kunama | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Zajmovi povezanim poduzećima | 2.919 | 3.045 |
| Vraćeni dio zajama u toku godine | (1.746) | (1.436) |
| Dati novi zajmovi | 1.872 | 1.332 |
| Ostala potraživanja , na dan bilance | 3.045 | 2.940 |
Na ovoj poziciji evidentirani su zajmovi koje je Društvo dalo povezanim poduzećima, tj. vlasnicima i s njima povezanim poduzećima.Društvo ima višestruke kratkoročne i dugoročne obveze prema istim društvima, pa se u osnovi radi o privremeno iskazanoj financijskoj imovini koja se prema politici kompanije pozicionira u nekom od povezanih društava.
11. Novac na dan obračuna odnosi se na novac u blagajnama Društva i to u iznosu od 12.527,a ostatak od 2,2 tisuće na prijelazno računu u banci.
| Kapital i rezerve u 000 kunama | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| Upisani kapital nakon usklađena sa ZTD 01.01. |
94.043 | 94.043 |
| Preneseni gubitak | (39.378) | (29.915) |
| Rezerve, iz osnova usklađivanja kapitala | 14 | 14 |
| Dobit (gubitak) tekuće godine | 9.463 | (10.133) |
| Kapital i rezerve 31.prosinca | 64.143 | 54.009 |
U 2007, 2008 i 2009. godini nije došlo do promjena na kapitalu, osim iz osnova poslovanja. Povijest promjena na kapitalu Društva, odnosno utvrđivanje sadašnjeg iznosa upisanog kapitala, obrazložena je u revizijskim izvještajima iz prethodnih godina, a izvršene promjene na kapitalu potvrđene su od Trgovačkog suda u Splitu, rješenjem od 28.11.2006.
| B. Kreditne obveze prema povezanim | ||
|---|---|---|
| poduzećima u 000 kunama | 2008. | 2009. |
| Stanje 01.01. | 69.539 | 59.401 |
| Preuzete obveze u tijeku godine | 1.592 | 0 |
| (Otplate) dospjelih obveza |
(11.730) | (147) |
| Ukupne dugoročne obveze 31.12, na dan bilance | 59.401 | 59.253 |
Ukupni dugoročni dug Društva u 2009 godini prema povezanim poduzećima smanjene su za 147 tisuća kuna. Do preuzimanja novih obveza prema povezanim društvima nije došlo, ali ni do znatnog smanjenja, tako da je ova pozicija dugoročnih obveza premašila knjigovodstvenu vrijednost temeljnog kapitala Društva.
| Obveze prema kreditnim institucijama ;u 000 kn |
2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Obveze za kratkoročne kredite 01.01. | 116 | 1 |
| Kratkoročna kreditna zaduženja u tijeku godine | 2.572 | 3.630 |
| Otplate kratkoročnih kredita u tijeku godini, | (2.687) | -1.333 |
| A.Obveze prema kreditorima na dan bilance | 1 | 2.297 |
| Kreditne obveze prema povezanim poduzećima: | ||
| Obveze za kratkoročne kredite 01.01. | 14.983 | 9.867 |
| Kratkoročna zaduženja u tijeku godine |
9.577 | 7.239 |
| Otplate kratkoročnih kredita u tijeku godini, |
(14.694) | 1.070 |
| B.Obveze prema povezanim poduzećima na dan bilance | 9.866 | 16.035 |
| A+B Ukupno kratkoročne kredite obveze na dan bilance | 9.867 | 18.332 |
Kratkoročne kreditne obveze prema nepovezanim poduzećima odnose se na kredit od HPB u iznosu od 2,3 milijuna koji je na dan bilance nepodmiren u iznosu od 1,2. Zatim kratkoročne pozajmice od drugih društava i građana u iznosu od 1,02 milijuna kuna.
Kratkoročne kreditne obveze većim dijelom odnose se na obveze prema povezanim društvima. Glavninu tih obveza čine kamate i to 14,3 milijuna koje su nastale iz osnova obračunate a neplaćene kamate na dugoročne kredite od povezanih društava.Ostatak su nabave 920 tisuća i zajmovi 718 tisuća od povezanih društava.
| U 000 kunama | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Obveze prema dobavljačima 01. 01. | 15.569 | 8.452 |
| Ispravak početnog stanja u 2008. g. | (80) | 0 |
| Obveze preuzete tijekom godine | 10.288 | 2.720 |
| Plaćene obveze prema dobavljačima tijekom godine | (17.352) | (4.480) |
| Ukupno | 8.452 | 6.692 |
| Obveze prema predujmovima, depozitima i jams. | 250 | 137 |
| Ukupne obveze prema dobavljaćima | 8.702 | 6.829 |
Potraživanja dobavljača , domaćih pravnih osoba iznose 6,4 milijuna, zatim 196 tisuća inozemni dobavljači i 20 tisuća domaće fizičke osobe.U obaveze prema dobavljačima uključeni su i primljeni predujmovi.
Na dan bilance obaveze prema dobavljačima smanjene su u odnosu na prethodnu godinu čak za 26%,. Društvo nije napravilo popis obveza dobavljača prema dospijeću, a veća salda su sravnjena.
| U 000 kunama | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Obveze za poreze po odbit. na ino usluge | 1.611 | 2.389 |
| Obveze za poreze i prireze na dohodak | 85 | 189 |
| Obveze prema turističkoj Zajednici | 53 | 56 |
| Obveze za članarine komori | 33 | 54 |
| Obveze prema županiji | 168 | 482 |
| Obveze za PDV | 125 | 1.247 |
| Obveze za osiguranje | 629 | 881 |
| Obveze za ostala javna davanja | 698 | 178 |
| U k u p n o | 3.402 | 5.476 |
U 2009 godini ova skupina obveza povećana je za 59%, u odnosu na prethodnu poslovnu godinu. Društvo ne podmiruje obveze za PDV koji prvenstveno nastaje zbog fakturiranja usluga najma društvima kćeri.
| U 000 kunama | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Obveze za neto plaće zaposlenih 01.01. | 731 | 967 |
| Povećanje do dan obračuna | 236 | 3.128 |
| Smanjenje obveza do dan obračuna | (2.712) | |
| U k u p n o 31.12. | 967 | 1.383 |
Najveći dio obveza odnosi se na naknade za otpremnine i nagrade 1,2 milijuna, koje Društvo nije isplatilo bivšim i sadašnjim zaposlenicima, zatim za plaće za vrijeme bolovanja i obustave iz plaća, te neisplaćene plaće uslijed razlike u datumu isplate i godišnjeg obračuna.
| U 000 kunama | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Ostale kratkoročne obveze | 238 | 255 |
| Povećanje (smanjenje) u toku obračunskog razdoblja | 17 | 49 |
| U k u p n o –ostale kratkoročne obveze | 255 | 304 |
Odnosi se na obveze za provizije, depozite i sl.,zatim na obveze prema oštetnim zahtjevima i PDV na ino usluge ukupno, te kamate na neizvršene obveze.
| U 000 kunama | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Rezerviranje na početku obračunskog perioda 01.01. | 4.961 | 6.847 |
| Promjene u toku obračunskog perioda | 1.886 | 536 |
| U k u p n o | 6.847 | 7.383 |
Na računima prihoda budućeg razdoblja (rn 293200) evidentiraju se obračunate ugostiteljske usluge koje je temeljem ugovora između Jelsa d.d. i Dalmacija holidey doo, sklopljenom 30.11.2004. godine aneksa 12. prosinca 2007. Jelsa d.d. obvezna izvršiti, a naručitelj platiti. Godišnje se iz budućih prihoda 1/30 knjiži na tekuće prihode a ostatak drži na računu vremenskih razgraničenja do isteka ugovora odnosno do 30.11.2039.godine. Ovi prihodi nemaju značajnijeg utjecaja na poslovni rezultat Društva.
| U 000 kunama | 2009. | Struktura. |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje smještaja, hrane i pića. Od toga | ||
| - strani turistima |
572 | |
| - domaći turisti |
724 | |
| Prihodi od najma | 4.803 | |
| Prihodi od otpisa obveza i zastara | 5 | |
| Prihodi od popisnih viškova | 1 | |
| Prihodi od ukidanje rezervacija | 45 | |
| Prihodi od financija | 488 | |
| Ostali prihodi iz poslovanja | 296 | |
| Ukupno | 7.042 |
Promjenom organizacije pružanja osnovnih usluga, tj. prijenosom hotela u najam tvrtkama kćeri, bitno je promijenjena i struktura prihoda Društva u odnosu na prethodno razdoblje.
| U 000 kunama | 2009. | Struktur | Struktur |
|---|---|---|---|
| a u %. | a u %. | ||
| Materjalni troškovi | 436 | 3,7 | 2,5 |
| Bruto plaće | 2.824 | 24,3 | 16,5 |
| Ostali vanjski troškovi | 2.578 | 23,5 | 15,1 |
| Amortizacija | 2.301 | 20,1 | 12,5 |
| Vrijednosno usklađivanje | 185 | 0,4 | 0,1 |
| Troškovi prodane robe | 346 | 2,8 | 2,0 |
| Ostali poslovni troškovi | 2.938 | 25,2 | 17,3 |
| Ukupno rashodi iz osnovne poslovne djelatnosti | 11.608 | 100 | 67,6 |
| Financijski rashodi | 5.567 | 32,4 | |
| Ukupni rashodi razdoblja | 17.176 | 100 |
U strukturi ukupnih godišnjih rashoda Društva, osim materijalnih troškova koji se odnose na nabavu namirnica i pića za usluge prehrane i točenja pića, te bruto plaća, treću stavku po značenju čine financijski rashodi, tj. rashodi od kamata i tečajnih razlika, koji iznose u obračunskom razdoblju 5,3 milijuna kuna. Ovi rashodi odnose se na kamate za zajmove koje je Društvo primilo od povezanih društava, tj. društva vlasnika, a manjim dijelom na kamate prema financijskim institucijama.
Valja uočiti da za pokriće bruto plaće se troši 40,4% prihoda osnovne djelatnosti , što je gotovo dvostruko više od standarda u sezonskom hotelijerstvu konkurentskih zemalja.
| Financijski prihodi ;u 000 kn |
2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Prihodi od financijskih dobitaka | 347 | 488 |
| Prihodi od dobiti prodaje udjela | 15.527 | 0 |
| Ukupno prihodi | 15.875 | 488 |
| Financijski rashodi ;u 000 kn |
||
| Kamate prema povezanim društvima | 4.459 | 5.125 |
| Kamate prema nepovezanim društvima | 84 | 100 |
| Zatezne kamate | 503 | 295 |
| Tečajne razlike | 237 | 35 |
| Ostalo | 34 | 12 |
| Ukupno rashodi | 5.317 | 5.567 |
| Razlika na dan bilance | 10.557 | 5.079 |
Usporedivost financijskih prihoda između dva obračunska razdoblja nije pogodna, jer se u 2008. g. radi o prihodima na ovoj poziciji koji su ostvareni špekulativnim poslovima ulaganja u udjele raspoložive za prodaju, čija prodaje je izvršena istovremeno s kupnjom i iz te transakcije ostvarena razlika od 15,5 miljona kuna. Knjigovodstvena registracija ugovora o kupnji i prodaji udjela registrirana je sukladno HSFI br.9.
| Porezna bilanca u 000 kn | 2008. | 2009 |
|---|---|---|
| Knjigovodstveni rezultat,dobit (gubitak) | 9.463.545 | (10.133.454) |
| Uvećanje dobiti/umanjenje gubitka | 58.751 | 46.384 |
| Umanjenje dobiti/uvećanje gubitka | 20.795 | 2.169 |
| Dobit (gubitak) nakon povećanja-smanjenja | 9.501.501 | 10.089.239 |
| Preneseni porezni gubitak | 38.809.369 | 48.898.608 |
| Porezna osnovica, 31.prosinca | 0 | 0 |
| Stopa poreza na dobit | 20% | 20% |
| Godišnja obveza poreza na dobit | 0 | 0 |
| Uplaćeni predujmovi | 0 | 0 |
| Mjesečni predujmovi za narednu godinu | 0 | 0 |
Akumulirani gubitak se prenosi kao odbitna stavka u naredno obračunsko razdoblje, sukladno zakonskom rješenju.
| Rbr | P o z i c i j a | 2007. | 2008. | 2009 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | A. LIKVIDNOST | |||
| 2 | 1. Kratkoročna likvidnost | 0,52 | 0,41 | 0.31 |
| 3 | 2. Trenutna likvidnost | 0,51 | 0,4 | 0.3 |
| 4 | 3. Dostatna likvidnost u danima | 243 | 450 | 689 |
| 5 | B. AKTIVNOST | |||
| 6 | 1. Dani naplate potraživanja od kupaca | 202 | 284 | 407 |
| 7 | 2. Dani plaćanja dobavljačima | 176 | 401 | 477 |
| 8 | 3. Dani vezivanja kratkotrajne imovine | 245 | 418 | 959 |
| 9 | 4. Dani vezivanja ukupne imovine | 2.627 | 5.619 | 17.096 |
| 10 | C. PROFITABILNOST | |||
| 11 | 1. Profina stopa poslovnih prihoda | -32,62% | 45,78% | -154.62% |
| 12 | 2. Stopa povrata od ukupne imovine | -4,53% | 5,95% | -6.61% |
| 13 | 3. Stopa povrata od vlastitog kapitala | -12,64% | 15,93% | -17.15% |
| 15 | D. ZADUŽENOST I POKRIĆE | |||
| 16 | 1. Omjer dugoročnih obveza i ukupne imovine | 43,52% | 40,57% | 38.70% |
| 17 | 2. Omjer vlastitog kapitala i ukupne imovine | 35,86% | 37,38% | 38.54% |
| 18 | 3. Koeficijent pokrića kamata | -0,25 | 2,78 | -0,82 |
Split, svibanj 2010.
Strana
| Račun dobiti i gubitka za 2009. godinu | 4 |
|---|---|
| Bilanca na dan 31. prosinca 2009. godine | 5 |
| Izvještaj o promjenama na kapitalu 2009. godine | 6 |
| Izvještaj o promjenama financijskog položaja 2009. godinu | 7-8 |
| BILJEŠKE UZ FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ |
|---|
| ----------------------------------- |
| Iznosi u Kn | Iznosi u Kn | ||
|---|---|---|---|
| Bilje | 2008. g. | 2009. g. | |
| ške | |||
| 1. Realizacija usluga i proizvoda | (20) | 20.673.855 | 6.553.910 |
| 2 Troškovi sadržani u realizaciji | (21) | 21.803.089 | 11.608.528 |
| Bruto dobit (gubitak)iz redovnog poslovanja | (11.292.340) | (5.054.618) | |
| 3. Financijski prihodi | 15.875.192 | 488.816 | |
| 4. Financijski rashodi | 5.317.336 | 5.567.653 | |
| Bruto razlika dobit (gubitak) | (22) | 10.557.856 | (5.078.837) |
| 5. Izvanredni prihodi | 34.923 | 0 | |
| 6. Izvanredni rashodi | 0 | 0 | |
| Bruto razlika dobit (gubitak) | 34.923 | 0 | |
| 7. UKUPANI PRIHODI 8. UKUPNI RASHODI |
36.583.970 27.120.424 |
7.042.726 17.176.181 |
|
| 9. Bruto dobit (gubitak) | 9.463.546 | (10.133.455) | |
| 10. Porez na dobit 11. Gubitak poslije oporezivanja |
(23) | 0 | 0 |
| DOBIT (GUBITAK) FINANCIJSKE GODINE | 9.463.546 | (10.133.455) |
| Tekuća | Tekuća | ||
|---|---|---|---|
| A K T I V A | Bilješke | 2008. god. | 2009. god. |
| IMOVINA | |||
| DUGOTRAJNA IMOVINA | |||
| Nematerijalna imovina | (3) | 7.543.143 | 7.527.308 |
| Materijalna imovina | (4) | 138.215.213 | 135.949.852 |
| Financijska ulaganja | (5) | 58.835 | 78.835 |
| UKUPNA DUGOTRAJNA IMOVINA | 145.817.191 | 143.555.995 | |
| TEKUĆA IMOVINA | |||
| Zalihe | (6) | 272.677 | 62.272 |
| Potraživanja od prodaje, kupaca | (7) | 3.727.168 | 3.448.137 |
| Potraživanja od povezanih poduzeća | (8) | 333.498 | 2.428.116 |
| Ostala potraživanja | (9) | 367.979 | 521.824 |
| Financijska imovina | (10) | 3.045.059 | 2.940.928 |
| Novac i novčani ekvivalenti | (11) | 23.819 | 16.239 |
| UKUPNO TEKUĆA IMOVINA | 7.770.204 | 9.417.519 | |
| VREMENSKA RAZGRANIČENJA | 0 | 0 | |
| UKUPNA IMOVINA | 153.587.395 | 152.973.514 |
| Tekuća | Tekuća | ||
|---|---|---|---|
| P A S I V A | Bilješke | 2008.god. | 2009.god. |
| DIONIČKA GLAVNICA | |||
| Dionički kapital | 94.043.110 | 94.043.110 | |
| Rezerve | 14.854 | 14.854 | |
| Prenesena dobit (gubitak) iz poslovanja | (39.378.682) | (29.915.136) | |
| Dobit(gubitak) tekuće godine | 9.463.546 | (10.133.455) | |
| UKUPNA DIONIČKA GLAVNICA | (12) | 64.142.828 | 54.009.373 |
| OBAVEZE | |||
| DUGOROČNE OBVEZE | |||
| Dugoročni obveze prema povezanim pod. | (13) | 59.401.087 | 59.253.274 |
| UKUPNO DUGOROČNE OBVEZE | 59.401.086 | 59.253.274 | |
| TEKUĆE OBVEZE | |||
| Obveze po kreditima, povezanih pod. | (14) | 9.866.951 | 18.332.805 |
| Obveze prema dobavljačima | (15) | 8.702.705 | 6.829.714 |
| Porezi i doprinosi | (16) | 3.402.296 | 5.476.317 |
| Obveze prema zaposlenima | (17) | 967.984 | 1.383.174 |
| Ostale obveze | (18) | 255.928 | 304.925 |
| UKUPNE TEKUĆE OBVEZE | 23.195.864 | 32.326.935 | |
| UKUPNE OBVEZE | 82.596.950 | 91.580.209 | |
| REZERVIRANJA | (19) | 6.847.617 | 7.383.931 |
| UKUPNE OBVEZE I DIONIČKA GLAVNICA | 153.587.395 | 152.973.515 |
| Pozicije | ||||
|---|---|---|---|---|
| Promjene | ||||
| Stanje 31.12.2008. |
Povećanje | Smanjenje | Stanje 31.12.2009 |
|
| Upisani temeljni kapital | 94.043.110 | 94.043.110 | ||
| Premije na emitirane dionice | ||||
| Rezerve | 14.854 | |||
| Revalorizacione rezerve | ||||
| Zadržana dobit | ||||
| Preneseni gubitak | 39.378.681 | |||
| Dobit tekuće godine | 9.463.545 | |||
| Gubitak tekuće godine | 10.133.454 | (10.133.454) | ||
| Tečajna razlika s naslova neto | ||||
| ulaganja u inozemnih subjekata | ||||
| Promjene računovodstvenih | ||||
| politika | ||||
| UKUPNO KAPITAL I REZERVE | 64.142.828 | 10.133.454 | 54.009.373 |
| 1 Neto dobit (gubitak) 9.463.546 -10.133.454 2 Amortizacija 2.544.858 2.301.922 3 Novčani tok iz rezultata (1+2) 12.008.404 7.831.532 4 Smanjenje (povećanje) vrijednosti zaliha 33.568 210,405 5 Smanjenje (povećanje) kratkoročnih potraživanja 8.063.738 -1,969,432 6 Smanjenje (povećanje) aktivnih vremenskih razgraničenja 42.567 0 7 Povećanje (smanjenje) kratkoročnih obveza -6.571.459 665,217 8 Povećanje (smanjenje) pasivnih vremenskih razgraničenja 1.885.691 536,316 9 Povećanje (smanjenje) dugoročnih rezerviranja 0 0 10 A. Novčani tok od poslovnih aktivnosti (3++9) 15.462.509 -8,389,026 11 Smanjenje (povećanje) nematerijalne dugotrajne imovine 33.525 15,834 12 Smanjenje (povećanja) materijalne dugotrajne imovine -38.077 -36,559 13 Smanjenje (povećanje) financijske dugotrajne imovine -20.000 -20,000 14 Smanjanje (povećanje) dugoročnih potraživanja 0 0 15 Smanjenje (povećanje) kratkotrajne financijske imovine -125.634 104,131 16 B. Novčani tok od investicijskih aktivnosti (11++15) -150.186 63,406 17 Smanjenje (povećanje) vlastitih dionica 0 0 18 Povećanje (smanjenje) vlastitog kapitala 0 -1 19 Povećanje (smanjenje) dugoročnih obveza prema povez.pod. -10.137.662 -147,813 20 Povećanje (smanjenje) dugoročnih obveza s osnove zajmova 0 0 21 Povećanje (smanjenje) dugoročnih obveza prema kreditorima 0 0 22 Povećanje (smanjenje) ostalih dugoročnih obveza 0 0 23 Povećanje (smanjenje) kratkoroč.obveza prema povez.pod. -5.197.913 6,169,025 24 Povećanje (smanjenje) kratkoroč.obveza s osnova zajmova 0 1,022,112 25 Povećanje (smanjenje) kratkoroč.obveza prema kredit. instit. -115.149 1,274,7170 26 Povećanje (smanjenje) kratkoroč.obveza s osnove udjela rezult. 0 0 27 C. Novčani tok od financijskih aktivnosti (17++26) -15.450.723 8,318,040 28 UKUPNI NOVČANI TOK (10+16+27) -138.400 -7,580 29 Početno stanje novčanih sredstava 162.219 23,819 30 Završno stanje novčanih sredstava 23.819 16,239 31 PROMJENA STANJA NOVČANIH SREDSTAVA (30-29) -138.400 -7,580 |
Rbr | P o z i c i j a | Iznos,2008. | Iznos,2009. |
|---|---|---|---|---|
| Rbr | P o z i c i j a | Iznos. 2008. | Iznos. 2009. |
|---|---|---|---|
| 1 | Dobit (gubitak) prije poreza i kamata | 14.780.882 | -4,565,801 |
| 2 | Porez na dobit | 0 | 0 |
| 3 | Amortizacija | 2.544.858 | 2,301,922 |
| 4 | A. Bruto novčani tok (1-2+3) | 17.325.740 | -2,263,879 |
| 5 | B.1. Promjene na pozicijama obrtnog kapitala (6++13) | -3.466.871 | 445,783 |
| 6 | Novčana sredstva | -138.400 | -7,580 |
| 7 | Potraživanja od kupaca | -7.858.725 | -279,032 |
| 8 | Zalihe | -33.568 | -210,405 |
| 9 | Ostala kratkotrajna imovina | -79.379 | 2,144,333 |
| 10 | Aktivna vremenska ograničenja | -42.567 | 0 |
| 11 | Obveze prema dobavljačima | 7.036.082 | -1,760,230 |
| 12 | Ostale kratkoročne obveze | -464.623 | 2,425,447 |
| 13 | Pasivna vremenska razgraničenja | -1.885.691 | 536,316 |
| 14 | B.2. Kapitalni izdaci i primici (15+16) | 24.552 | 40,725 |
| 15 | Promjene dugotrajne imovine | -2.520.306 | -2,261,197 |
| 16 | Amortizacija | 2.544.858 | 2,301,922 |
| 17 | B.3. Promjene dugoročnih rezerviranja | 0 | 0 |
| 18 | B. Bruto ulaganja (5+14-17) | -3.442.319 | 486,508 |
| 19 | Slobodni novčani tok iz poslovanja (4-18) | 20.768.059 | -2,750,387 |
| 20 | Neposlovni novčani tok | 0 | 0 |
| 21 | SLOBODNI NOVČANI TOK (19+20) | 20.768.059 | -2,750,387 |
| 22 | Rashod od kamata | -5.317.336 | -5,567,653 |
| 23 | Porast (smanjenje) zadržane dobiti | 0 | -1 |
| 24 | Porast (smanjenje) dugoročnih obveza | -10.137.662 | -147,813 |
| 25 | Porast (smanjenje) kratkoroč. obveza prema povez.pod. | -5.197.913 | 6,169,025 |
| 26 | Porast (smanjenje) kratkoroč. kredita i zajmova | -115.149 | 2,296,829 |
| 27 | Porast (smanjenje) kratkoroč. obveza iz udjela u rezultatu | 0 | 0 |
| 28 | NOVČANI TOK OD FINANCIRANJA (22++27) | -20.768.059 | 2,750,387 |
1 Financijski izvještaji Društva za 2009. godinu, koji su u reklasificiranom obliku prikazani na prethodnim stranama, sastavljeni su sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske, i Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja (HSFI), koje je objavio Odbor za računovodstvene standarde a primjenjuju se u Hrvatskoj od 01.01.2008. Na eventualna odstupanja od HSFI-a posebno se ukazuje u bilješkama Izvješća..
Društvo je definiralo osnovne računovodstvene politike koje je primijenilo i kod sastavljanja godišnjeg obračuna i za 2008.i 2009. godinu. Na eventualna odstupanja od računovodstvenih politika tijekom obračunskog razdoblja, upozoreno je u bilješkama.
Financijski izvještaji za 2008. i 2009. godinu, pripremljeni su primjenom konvencije tekuće kupovne moći, sukladno računovodstvenom standardu.
Izvjesne reklasifikacije financijskih izvještaja Društva u odnosu na Pravilnik o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja , izvršena u ovom revizijskom izvješću, imaju za cilj grupiranje i jasnije prikazivanje pojedinih financijskih pozicija. Struktura i promjene pozicija iz financijskih izvještaja tijekom obračunskog razdoblja, pokazuje se u bilješkama.
2.2.1. Priznavanje prihoda
Prihodi sukladno HSFI –a iskazuju se po fakturiranoj vrijednosti, umanjeni za dane popuste i rabate. U prihode se uključujući subvencije, dotacije, regresi i kompenzacije po osnovi realizacije usluga i/ili proizvoda.
Priznavanje prihoda odlaže se ako se sa sigurnošću ne može procijeniti rizik i ako je rizik veći od uobičajenog. Odgođeni prihodi priznaju se u razdobljima kada se naplate. Kada se neizvjesnost naplate pojavi nakon računovodstvenog priznanja prihoda, pristupa se usklađivanju vrijednosti potraživanja.
Prihodi se priznaju prema datumu realizacije. Datum realizacije smatra se dan izvršenja usluge ili isporuke robe. Priznavanje prihoda od korištenja resursa tvrtke od strane drugih osoba, smatra se realiziranim na dan stjecanja prava na kamate ili druge naknade sukladno ugovoru.
Kamate nastale po osnovi plasmana i potraživanja iz poslovnih odnosa, obračunate do datuma bilance, iskazuju se kao financijski prihodi. Sukladno zakonskim propisima, pod kamatom se isto tako podrazumijeva i bilo koji oblik revalorizacije potraživanja ako je tako ugovoreno, odnosno propisano.
Prihodi po osnovi dugoročnih uloženih i udruženih sredstava u poduzeća i banke, iskazuju se u računu dobiti i gubitka kao prihodi u okviru ostalih prihod razdoblja u kojem su nastali.
Rashodi se iskazuju kao rezultat smanjenja sredstava ili povećanja obveza koje je moguće pouzdano izmjeriti . kada izdatak nema uvjeta da u bilanci bude imovinska pozicija i od njega se ne očekuju buduće ekonomske koristi, priznaje se kao rashod obračunskog perioda.
Kada se očekuje odgođena ekonomska korist od rashoda, oni se razgraničavaju na onaj obračunski period kada se očekuje korist.
Izdatci za investicijsko i tekuće održavanje materijalnih i nematerijalnih sredstava, pokrivaju se iz prihoda razdoblja kada su nastali
Izdatci kojima se produžuje korisni vijek trajanja materijalnih sredstava ili povećava buduća korist od sredstva, imaju obilježje investicije i uključuju se u nabavnu vrijednost postojećeg ili sredstva u pripremi. Obračunati, a neutrošeni iznosi za ovu namjenu prenose se u slijedeću godinu.
Rashodi poslovanja smatraju se oni koji nastaju uslijed realizacije proizvoda i usluga, i odnose se na sve rashode nastale u odnosu na fakturiranu realizaciju.
Izdatci za istraživanja i razvoja te razvijanje potražnje, ako se tim ulaganjima doprinosi poboljšanju ili proširenju postojećeg asortimana usluga, nadoknađuju se iz prihoda tekućeg obračunskog razdoblja.
Kamate nastale po osnovi obveza do datuma bilance stanja, obračunavaju se sukladno ugovornim obvezama i/ili zakonskim propisima, a iskazuje se kao financijski rashod u računu dobiti i gubitka. Pod kamatom se isto tako podrazumijeva i bilo koji oblik revalorizacije obveza, ako je tako ugovoreno ili propisano.
3.1. Nabava dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina
Sva dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina evidentira se u poslovnim knjigama po trošku nabave koji uključuje kupovnu cijenu sa svim troškovima koji nastaju u svezi s dovođenjem sredstva u poslovnu funkciju.
Rekonstrukcije i adaptacije dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina kojima se mijenja kapacitet ili namjena sredstva , iskazuju se kao povećanje nabavne vrijednosti sredstva.
Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina isključuje se iz financijskih izvještaja kada se ne očekuje buduća korist.
3.2. Amortizacija dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina
Amortizacija se obračunava linearnom metodom i po stopama koje su usklađena sa Zakonom poreza na dobit.
Obračun amortizacije vrši se pojedinačno za svako sredstvo dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine do njegovog potpunog otpisa.
Sredstva koja su stavljena izvan upotrebe ili otuđena, isknjižena su iz bilance, zajedno s pripadajućim ispravkom vrijednosti. Svaki dobitak ili gubitak nastao iz takvog otuđenja ili stavljanja izvan upotrebe, uključuje se u račun dobiti i gubitka tekućeg razdoblja.
Amortizacija ili ispravak vrijednosti za obračunsko razdoblje tereti prihode obračunskog razdoblja. Tako se trošak amortizacije tijekom očekivanog vijeka upotrebe sredstva izjednačuje s njegovom nabavnom vrijednošću. Prema prosječno korištenim stopama amortizacije, očekivani vijek upotrebe glavnih grupa sredstava je;
Zgrade, prosječno 50 godina Postrojenja i oprema, prosječno 9 godina Alati i sl, prosječno 10 godina Zemlja se ne amortizira, jer se smatra da ima neograničen vijek trajanja.
Zalihe materijala evidentiraju se po nabavnim cijenama, odnosno revalorizacijskoj vrijednosti ili po neto očekivanoj prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža.
Trošak materijala se izračunava po prosječnim cijenama.
Sitni inventar i auto gume otpisuju se jednokratno prilikom stavljanja u upotrebu.
Trgovačka roba u skladištu kao i u prodavaonici iskazuje se po prodajnoj vrijednosti robe. U poslovnim knjigama zaračunata zarada i porez na dodanu vrijednost iskazuje se kao odstupanje od prodajne vrijednosti , tako da su zalihe trgovačke robe u financijskim izvještajima iskazane po trošku nabave.
.2. Smanjenje vrijednosti potraživanja provodi se u razdoblju spoznaje o nemogućnosti naplate dijela ili cijelog potraživanja. Terećenjem ostalih rashoda sa stanjem na dan 31. prosinca , obavlja se ispravak vrijednosti onih potraživanja čija je naplata neizvjesna.
Utržive vrijednosnice s kratkoročnim rokom naplate iskazuju se po trošku ulaganja ili tržišnoj vrijednosti, utvrđenoj na osnovi pojedinačnog ulaganja, ovisno o tome koja je vrijednost niža.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu i stanje na računima u bankama, i vrlo likvidna ulaganja s beznačajnim rizikom promjene vrijednosti te rokovima naplate do tri mjeseca od datuma stjecanja.
Poslovne promjene iskazane u stranim sredstvima plaćanja evidentiraju se pri inicijalnom priznavanju u izvršenoj valuti, tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunaju po tečaju poslovne banke na dan transakcije, ili po srednjem tečaju HNB.
Otvorene monetarne stavke u stranim sredstvima plaćanja na dan bilance iskazuju se po zaključnom tečaju poslovne banke.
Tečajne razlike nastale rješavanjem monetarnih stavki ili iskazivanjem na dan bilance Društva, po tečaju različitom od onog po kojem su prvobitno iskazane u obračunskom razdoblju ili prethodnim financijskim izvještajima, priznaju se kao prihod ili rashod razdoblja u kojem su nastali.
Proračun svih sredstava, odnosno potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaćanja obavlja se u njihovu kunsku protuvrijednost po srednjem tečaju poslovne banke ili HNB-a, na dan bilance stanja.
Pozitivne i negativne tečajne razlike koje su nastale iz , potraživanja ili obveza u stranim sredstvima plaćanja u odnosu na promjenu njihove kunske protuvrijednost, i tečajne razlike nastale tijekom godine po osnovi prodaje usluga i nabave robe, iskazuju se u računu dobiti i gubitka kao prihod odnosno rashod financiranja.
Porezi se obračunavaju na poreznu osnovicu i po poreznim stopama koje se objavljuju za pojedina razdoblja.
Porez na dobit obračunava se prema propisima RH , na osnovicu koja čini razliku između prihoda i rashoda , odnosno računovodstvena dobit utvrđena prema zakonu o računovodstvu. Tako utvrđena dobit uvećava se ili umanjuje po poreznim propisima , što se iskazuje u poreznoj bilanci i čini osnovicu za oporezivanje.
Obvezni doprinosi fondovima, koji se temelje na plaćama i prihodu, predstavljaju obveze prema zajednici i javnim potrebama kao što su ; doprinosi za vodoprivredu, biološku reprodukciju šuma, Hrvatsku gospodarsku komoru, mirovinsko i invalidsko osiguranje, zdravstveno osiguranje i komunalnu naknadu te doprinos turističkoj zajednici.
Uložena i udružena sredstva se sastoje od uloženih i udruženih sredstava u druga poduzeća i banke, i iskazuju se u visini nominalne.
Obveze po kreditima predstavljaju obveze po financijskim kreditima dobivenim od banaka i ostalih kreditora u zemlji, a iskazuju se po vrijednostima nastale poslovne promjene sukladno ugovoru, ili revaloriziranoj vrijednosti. Iznosi propisane, odnosno ugovorene revalorizacije i redovnih kamata pripisuju se odgovarajućim obvezama na teret rashoda financiranja. Revalorizacija obveza obavlja se u skladu s ugovornim odredbama.
Dospjele, a nenaplaćene dugoročne obveze preknjižavaju se na ostale tekuće obveze.
Tekući dio dugoročnih obveza, koje dospijevaju unutar godine dana od dana sastavljanja bilance reklasificirane su na kratkoročne obveze.
Klasifikacija i uključivanje pojedinih obveza u tekuće obveze izvodi se prema HSFI u što posebno ulaze; :a)zajmovi, b)tekući dio dugoročnih obveza, c)troškovi nabave dobavljači, d)rezerve za porezne obveze, e)obveze za dividendu te f)odgođeni prihodi i predujmovi kupaca.
Iskazivanje tekućih obveza u poslovnim knjigama vrši se prema realnim vrijednostima, a prema odgovarajućim ispravama za pojedine vrste poslovnih promjena.
Dionički kapital predstavlja vlastita trajna sredstva za poslovanje Društva. Formira se iz uloženih ( odnosno procijenjenih vrijednosti) sredstva za poslovanje zajedno sa akumuliranom dobiti raspoređenom u kapital Društva i drugim akumuliranim prihodima, odnosno pričuvama.
Nepokriveni gubitak, koji je iskazan u bilanci stanja umanjuje kapitala Društva, i predstavlja gubitak za koji se očekuje nadoknada iz budućih prihoda, ili se po odluci Skupštine tereti dionička glavnica.
Rezerve se formiraju iz ostvarene dobiti na osnovi zakonskih odredbi i/ili Statuta Društva, odnosno odluka Skupštine, a mogu se koristiti za pokriće gubitaka iz poslovanja, šteta od elementarnih nepogoda i slično.
Neraspoređena dobit predstavlja iznos dobiti koji nije raspoređen u tekućoj godini a iskazuje se u bilanci u nominalnom iznosu.
Premije na dionice utvrđuju se iz razlike između tržišne i nominalne vrijednosti dionica, a prikazuju se na računima skupine 91. Iznosi na ovim računima korigiraju upisani kapital koji se evidentira po nominalnim vrijednostima, svodeći ga na realne tržišnu vrijednost.
| U 000 kunama | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| Gudwil, vrijednost 01 siječnja | 7.899 | 7.899 |
| Ostala prava, vrijednost 01.01. | 175 | 174 |
| Povećanje (smanjenje) tijekom godine | (1) | 0 |
| Bruto vrijednost nematerijalne imovine | 8.073 | 8.073 |
| Akumulirana amortizacija prethodnih godina | (530) | (530) |
| Amortizacija tekuće godine | (15) | |
| Neto knjigovodstvena vrijednost 31.prosinca | 75.43 | 7.527 |
| Akumulirana amortizacija gudwila u ukupnoj | (372) | (372) |
Napomena: Gudwil je nastao procjenom imovine Društva u pretvorbi. Od 1996. godine nije vršena amortizacija gudwila, a time i terećeni prihodi obračunskog razdoblja. Realno radi se o fiktivnoj imovini koja knjigovodstveno iznosi 7.527.308,14 kn, što je oko 4 % bilančne aktive. U obračunskom razdoblju amortizirana vrijednost softvera iznosi 15,8 isuća.
| 5. Ukupna dugotrajna materjalna inovina, u 000 kn | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Bruto knjigovodstvena vrijednost 01 siječnja. | 163.225 | 163.060 |
| Povećanje u tijeku godine | 37 | 20 |
| Prijenos sa investicija u toku | 0 | 0 |
| Smanjenje u tijeku godine, prijenos sa investicija u toku | (202) | 0 |
| Bruto knjigovodstvena vrijednost 31.prosinca | 163.060 | 163.080 |
| Akumulirana amortizacija do 01.01. | 22.503 | 24.845 |
| Amortizacija tekuće godine | 2.511 | 2.286 |
| Amortizacija prodane, rashodovane imovine | 169 | 0 |
| Ukupno akumulirana amortizacija 31.12.07. | 24.845 | 27.131 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost, bez zemljišta | 138.215 | 135.949 |
| 5.1. Građevinski objekti u 000 kn | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Bruto knjigovodstvena vrijednost 01 siječnja. | 139.522 | 139.522 |
| Promjene u tijeku godine; povećanje, nabava | 0 | 0 |
| Promjene u toku godine (smanjenje),prodaja, otpis | 0 | 0 |
| Bruto knjigovodstvena vrijednost 31.prosinca | 139.523 | 139.523 |
| Akumulirana amortizacija do. 01.01. | 13.116 | 14.434 |
| Amortizacija tekuće godine | 1.317 | 1.317 |
| Amortizacija prodane imovine tokom godine | 0 | 0 |
| Akumulirana amortizacija 31.12.07. | 14.434 | 15.751 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 125.088 | 123.711 |
| 5.2. Postrojenja i oprema , u 000 kn | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Bruto knjigovodstvena vrijednost 01 siječnja. | 8.811 | 8.722 |
| Povećanje u toku godine | 37 | 21 |
| (Smanjenje) u tijeku godine | (126) | 0 |
| Bruto knjigovodstvena vrijednost 31.prosinca | 8.722 | 8.743 |
| Akumulirana amortizacija do 01.01. | 5.363 | 6.000 |
| Amortizacija tekuće godine | 689 | 537 |
| Amortizacija prodane imovine | 53 | 0 |
| Akumulirana amortizacija 31.12. | 6.000 | 6.537 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost 31.prosinac | 2.722 | 2.205 |
| 5.3. Alati, inventar, namještaj, prom. sredstva u 000 kn | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Bruto knjigovodstvena vrijednost 01 siječnja. | 6.635 | 6.558 |
| Povećanje u toku godine | 0 | 0 |
| (Smanjenje) u tijeku godine | 76 | 0 |
| Bruto knjigovodstvena vrijednost 31.prosinca | 6.558 | 6.558 |
| Akumulirana amortizacija | 4.023 | 4.411 |
| Amortizacija tekuće godine | 504 | 431 |
| Amortizacija prodane imovine | 116 | 0 |
| Akumulirana amortizacija 31.12. | 4.411 | 4.841 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost 31.prosinac | 2.147 | 1.715 |
| 5.4. Zemljište, u 000 kn | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| Bruto knjigovodstvena vrijednost 31.prosinca | 8.217 | 8.217 |
| Promjene, povećanje (smanjenje) u tijeku godine | 0 | 0 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost 31.prosinca | 8.217 | 8.217 |
Ukupna neto vrijednost dugotrajne materijalne imovine iznosi 135. milijuna ( 2008. godine 138 milijuna kn), u što je uključeno i zemljište. Struktura dugotrajne materijalne imovine pokazuje da su najveće vrijednosti na poziciji građevinskih objekata i zemljišta.
Analitička evidencija dugotrajne imovine vodi se kompjuterski. Kontrolirali smo popis i dokumentaciju o izvršenom popisu dugotrajne imovine koju posjeduje Društvo,a koja je 2009. dana u najam društvima kćeri, ali se vodi u bilanci matice.Sredstava su iskazana prema knjigovodstvenoj vrijednosti i nije vršena njihova procijenjena ili revalorizacija u obračunskom razdoblju za koje se vrši revizija.
| U 000 kunama | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| Ulaganje u udjela Zračne luke u izgradnji | 38 | 58 |
| Ulagane u udjele | 9.080 | 0 |
| Prodaja udjela | (9.060) | 0 |
| Ulaganja u osnivanje trgovačkog društva | 20 | 20 |
| Ukupna financijska imovina | 58 | 78 |
| U 000 kunama | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Zalihe 01.siječnja | 306 | 272 |
| Vrijednost nabave sirovina i sit.inv tijekom godine. | 4.491 | 564 |
| Utrošak i otpis tijekom obračunskog razdoblja | (4.525) | (774) |
| Neto vrijednost zaliha 31.prosinca | 272 | 62 |
| Od neto knjigovodstvene vrijednosti; | ||
| Sirovine i materijal | 229 | 17 |
| Sitni inventar na zalihi i autogume | 23 | 25 |
| Predujmovi za sirovine | 20 | 20 |
| U k u p n o | 272 | 62 |
Tijekom 2009. godine Društvo je evidentiralo zalihe sitnog inventara u upotrebi u iznosu od 4,9. milijuna kn, a otpisuje se u cijelosti prilikom stavljanja u upotrebu, pa se isti iznos nalazi i u stavci utrošeni materijal i sit. inventar, za odgovarajuće vremensko razdoblje.Ovaj sitan inventar nalazi se u društvima kćeri koja su zakupila hotelske objekte Jelse d.d. Dio vrijednosti od 1.9 tisuća sitnog inventara u upotrebi zadržan je u matičnom društvu.Predujmovi dobavljačima iz prethodne godine nisu zatvoreni.
Popis sirovina, materijala i sitnog inventara, prema popisnim listama izvršilo je Povjerenstvo formirano od Uprave Društva, te su donesene odluke na temelju kojih su izvršene prikazane knjigovodstvene promjene.
| U 000 kunama | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Potraživanja od prodaje 01. 01. | 11.585 | 3.727 |
| Fakturirana realizacija u obračunskom periodu | 21.025 | 3.090 |
| Naplaćena potraživanje u obračunskom razdoblju | (28.669) | (2.978) |
| (Otpis) ili vrijednosno usklađivanje potraživanja | (214) | (391) |
| Potraživanja od kupaca, na dan bilance | 3.727 | 3.448 |
Potraživanja od kupaca u 2009. godini nisu se bitno smanjila u odnosu na prethodnu godinu iako je fakturirana realizacija višestruko manja, zbog davanja hotela u najam tvrtkama u vlasništvu Društva. U osnovi radi se o spornim potraživanjima od kojih je 391 tisuća i otpisana, i to 144 od domaćih i 247 stranih kupaca. Oko 90% potraživanja odnosi se na inozemne kupce, tj. agente čije je poslovanje , pa i naplata neizvjesna.
Procjena naplativosti potraživanja nije vršena, ali je realno očekivati iz osnova otpisa povećanje troškova, čime se povećava i utvrđeni gubitak Društva u 2009. godini.
S većim kupcima usklađena su salda. Potrebno je izdvojiti potraživanja kojima prijeti zastara i odlučiti o načinu naplate.
| Potraživanja od povezanih poduzeća, u 000 kunama | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Potraživanja od prodaje 01. 01. | 322 | 342 |
| Fakturirana realizacija u obračunskom periodu | 233 | 6.327 |
| Naplaćena potraživanje u obračunskom razdoblju | (222) | (4.242) |
| (Otpis) ili vrijednosno usklađivanje potraživanja | 0 | 0 |
| Potraživanja od kupaca, na dan bilance | 333 | 2.428 |
Početno stanje nije obuhvatilo kupce iz povezanih poduzeća, veće samo kamatne obveze. U 2009 obuhvaćeni u ovoj bilančnoj poziciji kamate i kupci. Obzirom na zanemariv iznos u 2008.g. to ne utječe na usporedbu ove pozicije.
Višestruke promjene u poslovnim odnosima između povezanih poduzeća nastaju iz osnova osnivanja društva kćeri koje su primile u najam hotele te je došlo do međusobnih fakturiranja i plaćanja, što će se pokazati u konsolidiranim financijskim izvještajima
U potraživanjima prema povezanim poduzećima od 2,4 milijuna sadržan je i iznos od 644 tisuće kamata koje Društvo ima prema vlasniku i s njim povezanim poduzećima.
| Ostala potraživanja, u 000 kunama | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Potraživanja od zaposlenih | 32 | 31 |
| Potraživanja od državnih institucija | 136 | 233 |
| Ostala razna potraživanja | 200 | 257 |
| Ispravak vrijednosti pojedinih potraživanja | 0 | 0 |
| Ostala potraživanja , na dan bilance 31.12. | 368 | 521 |
Potraživanje od državnih institucija odnosi se 81 tisuća na HZZO za bolovanja i 128 tisuća na poreze i skupinu ostalih potraživanja, tj. većem broju manjih iznosa čija je naplata neizvjesna, ali bitno ne utječu na poslovni rezultat.
| Zajmovi povezanim poduzećima u 000 kunama | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Zajmovi povezanim poduzećima | 2.919 | 3.045 |
| Vraćeni dio zajama u toku godine | (1.746) | (1.436) |
| Dati novi zajmovi | 1.872 | 1.332 |
| Ostala potraživanja , na dan bilance | 3.045 | 2.940 |
Na ovoj poziciji evidentirani su zajmovi koje je Društvo dalo povezanim poduzećima, tj. vlasnicima i s njima povezanim poduzećima.Društvo ima višestruke kratkoročne i dugoročne obveze prema istim društvima, pa se u osnovi radi o privremeno iskazanoj financijskoj imovini koja se prema politici kompanije pozicionira u nekom od povezanih društava.
11. Novac na dan obračuna odnosi se na novac u blagajnama Društva i to u iznosu od 12.527,a ostatak od 2,2 tisuće na prijelazno računu u banci.
| Kapital i rezerve u 000 kunama | 2008 | 2009 |
|---|---|---|
| Upisani kapital nakon usklađena sa ZTD 01.01. | 94.043 | 94.043 |
| Preneseni gubitak | (39.378) | (29.915) |
| Rezerve, iz osnova usklađivanja kapitala | 14 | 14 |
| Dobit (gubitak) tekuće godine | 9.463 | (10.133) |
| Kapital i rezerve 31.prosinca | 64.143 | 54.009 |
U 2007, 2008 i 2009. godini nije došlo do promjena na kapitalu, osim iz osnova poslovanja. Povijest promjena na kapitalu Društva, odnosno utvrđivanje sadašnjeg iznosa upisanog kapitala, obrazložena je u revizijskim izvještajima iz prethodnih godina, a izvršene promjene na kapitalu potvrđene su od Trgovačkog suda u Splitu, rješenjem od 28.11.2006.
| B. Kreditne obveze prema povezanim | ||
|---|---|---|
| poduzećima u 000 kunama | 2008. | 2009. |
| Stanje 01.01. | 69.539 | 59.401 |
| Preuzete obveze u tijeku godine | 1.592 | 0 |
| (Otplate) dospjelih obveza | (11.730) | (147) |
| Ukupne dugoročne obveze 31.12, na dan bilance | 59.401 | 59.253 |
Ukupni dugoročni dug Društva u 2009 godini prema povezanim poduzećima smanjene su za 147 tisuća kuna. Do preuzimanja novih obveza prema povezanim društvima nije došlo, ali ni do znatnog smanjenja, tako da je ova pozicija dugoročnih obveza premašila knjigovodstvenu vrijednost temeljnog kapitala Društva.
| Obveze prema kreditnim institucijama ;u 000 kn |
2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Obveze za kratkoročne kredite 01.01. | 116 | 1 |
| Kratkoročna kreditna zaduženja u tijeku godine | 2.572 | 3.630 |
| Otplate kratkoročnih kredita u tijeku godini, |
(2.687) | -1.333 |
| A.Obveze prema kreditorima na dan bilance | 1 | 2.297 |
| Kreditne obveze prema povezanim poduzećima: | ||
| Obveze za kratkoročne kredite 01.01. | 14.983 | 9.867 |
| Kratkoročna zaduženja u tijeku godine |
9.577 | 7.239 |
| Otplate kratkoročnih kredita u tijeku godini, |
(14.694) | 1.070 |
| B.Obveze prema povezanim poduzećima na dan bilance | 9.866 | 16.035 |
| A+B Ukupno kratkoročne kredite obveze na dan bilance | 9.867 | 18.332 |
Kratkoročne kreditne obveze prema nepovezanim poduzećima odnose se na kredit od HPB u iznosu od 2,3 milijuna koji je na dan bilance nepodmiren u iznosu od 1,2. Zatim kratkoročne pozajmice od drugih društava i građana u iznosu od 1,02 milijuna kuna.
Kratkoročne kreditne obveze većim dijelom odnose se na obveze prema povezanim društvima. Glavninu tih obveza čine kamate i to 14,3 milijuna koje su nastale iz osnova obračunate a neplaćene kamate na dugoročne kredite od povezanih društava.Ostatak su nabave 920 tisuća i zajmovi 718 tisuća od povezanih društava.
| U 000 kunama | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Obveze prema dobavljačima 01. 01. | 15.569 | 8.452 |
| Ispravak početnog stanja u 2008. g. | (80) | 0 |
| Obveze preuzete tijekom godine | 10.288 | 2.720 |
| Plaćene obveze prema dobavljačima tijekom godine | (17.352) | (4.480) |
| Ukupno | 8.452 | 6.692 |
| Obveze prema predujmovima, depozitima i jams. | 250 | 137 |
| Ukupne obveze prema dobavljaćima | 8.702 | 6.829 |
Potraživanja dobavljača , domaćih pravnih osoba iznose 6,4 milijuna, zatim 196 tisuća inozemni dobavljači i 20 tisuća domaće fizičke osobe.U obaveze prema dobavljačima uključeni su i primljeni predujmovi.
Na dan bilance obaveze prema dobavljačima smanjene su u odnosu na prethodnu godinu čak za 26%,. Društvo nije napravilo popis obveza dobavljača prema dospijeću, a veća salda su sravnjena.
| U 000 kunama | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Obveze za poreze po odbit. na ino usluge | 1.611 | 2.389 |
| Obveze za poreze i prireze na dohodak | 85 | 189 |
| Obveze prema turističkoj Zajednici | 53 | 56 |
| Obveze za članarine komori | 33 | 54 |
| Obveze prema županiji | 168 | 482 |
| Obveze za PDV | 125 | 1.247 |
| Obveze za osiguranje | 629 | 881 |
| Obveze za ostala javna davanja | 698 | 178 |
| U k u p n o | 3.402 | 5.476 |
U 2009 godini ova skupina obveza povećana je za 59%, u odnosu na prethodnu poslovnu godinu. Društvo ne podmiruje obveze za PDV koji prvenstveno nastaje zbog fakturiranja usluga najma društvima kćeri.
| U 000 kunama | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Obveze za neto plaće zaposlenih 01.01. | 731 | 967 |
| Povećanje do dan obračuna | 236 | 3.128 |
| Smanjenje obveza do dan obračuna | (2.712) | |
| U k u p n o 31.12. | 967 | 1.383 |
Najveći dio obveza odnosi se na naknade za otpremnine i nagrade 1,2 milijuna, koje Društvo nije isplatilo bivšim i sadašnjim zaposlenicima, zatim za plaće za vrijeme bolovanja i obustave iz plaća, te neisplaćene plaće uslijed razlike u datumu isplate i godišnjeg obračuna.
| U 000 kunama | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Ostale kratkoročne obveze | 238 | 255 |
| Povećanje (smanjenje) u toku obračunskog razdoblja | 17 | 49 |
| U k u p n o –ostale kratkoročne obveze | 255 | 304 |
Odnosi se na obveze za provizije, depozite i sl.,zatim na obveze prema oštetnim zahtjevima i PDV na ino usluge ukupno, te kamate na neizvršene obveze.
| U 000 kunama | 2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Rezerviranje na početku obračunskog perioda 01.01. | 4.961 | 6.847 |
| Promjene u toku obračunskog perioda | 1.886 | 536 |
| U k u p n o | 6.847 | 7.383 |
Na računima prihoda budućeg razdoblja (rn 293200) evidentiraju se obračunate ugostiteljske usluge koje je temeljem ugovora između Jelsa d.d. i Dalmacija holidey doo, sklopljenom 30.11.2004. godine aneksa 12. prosinca 2007. Jelsa d.d. obvezna izvršiti, a naručitelj platiti. Godišnje se iz budućih prihoda 1/30 knjiži na tekuće prihode a ostatak drži na računu vremenskih razgraničenja do isteka ugovora odnosno do 30.11.2039.godine. Ovi prihodi nemaju značajnijeg utjecaja na poslovni rezultat Društva.
| U 000 kunama | 2009. | Struktura. |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje smještaja, hrane i pića. Od toga | ||
| - strani turistima |
572 | |
| - domaći turisti |
724 | |
| Prihodi od najma | 4.803 | |
| Prihodi od otpisa obveza i zastara | 5 | |
| Prihodi od popisnih viškova | 1 | |
| Prihodi od ukidanje rezervacija | 45 | |
| Prihodi od financija | 488 | |
| Ostali prihodi iz poslovanja | 296 | |
| Ukupno | 7.042 |
Promjenom organizacije pružanja osnovnih usluga, tj. prijenosom hotela u najam tvrtkama kćeri, bitno je promijenjena i struktura prihoda Društva u odnosu na prethodno razdoblje.
| U 000 kunama | 2009. | Struktur | Struktur |
|---|---|---|---|
| a u %. | a u %. | ||
| Materjalni troškovi | 436 | 3,7 | 2,5 |
| Bruto plaće | 2.824 | 24,3 | 16,5 |
| Ostali vanjski troškovi | 2.578 | 23,5 | 15,1 |
| Amortizacija | 2.301 | 20,1 | 12,5 |
| Vrijednosno usklađivanje | 185 | 0,4 | 0,1 |
| Troškovi prodane robe | 346 | 2,8 | 2,0 |
| Ostali poslovni troškovi | 2.938 | 25,2 | 17,3 |
| Ukupno rashodi iz osnovne poslovne djelatnosti | 11.608 | 100 | 67,6 |
| Financijski rashodi | 5.567 | 32,4 | |
| Ukupni rashodi razdoblja | 17.176 | 100 |
U strukturi ukupnih godišnjih rashoda Društva, osim materijalnih troškova koji se odnose na nabavu namirnica i pića za usluge prehrane i točenja pića, te bruto plaća, treću stavku po značenju čine financijski rashodi, tj. rashodi od kamata i tečajnih razlika, koji iznose u obračunskom razdoblju 5,3 milijuna kuna. Ovi rashodi odnose se na kamate za zajmove koje je Društvo primilo od povezanih društava, tj. društva vlasnika, a manjim dijelom na kamate prema financijskim institucijama.
Valja uočiti da za pokriće bruto plaće se troši 40,4% prihoda osnovne djelatnosti , što je gotovo dvostruko više od standarda u sezonskom hotelijerstvu konkurentskih zemalja.
| Financijski prihodi ;u 000 kn |
2008. | 2009. |
|---|---|---|
| Prihodi od financijskih dobitaka | 347 | 488 |
| Prihodi od dobiti prodaje udjela | 15.527 | 0 |
| Ukupno prihodi | 15.875 | 488 |
| Financijski rashodi ;u 000 kn |
||
| Kamate prema povezanim društvima | 4.459 | 5.125 |
| Kamate prema nepovezanim društvima | 84 | 100 |
| Zatezne kamate | 503 | 295 |
| Tečajne razlike | 237 | 35 |
| Ostalo | 34 | 12 |
| Ukupno rashodi | 5.317 | 5.567 |
| Razlika na dan bilance | 10.557 | 5.079 |
Usporedivost financijskih prihoda između dva obračunska razdoblja nije pogodna, jer se u 2008. g. radi o prihodima na ovoj poziciji koji su ostvareni špekulativnim poslovima ulaganja u udjele raspoložive za prodaju, čija prodaje je izvršena istovremeno s kupnjom i iz te transakcije ostvarena razlika od 15,5 miljona kuna. Knjigovodstvena registracija ugovora o kupnji i prodaji udjela registrirana je sukladno HSFI br.9.
| Porezna bilanca u 000 kn | 2008. | 2009 |
|---|---|---|
| Knjigovodstveni rezultat,dobit (gubitak) | 9.463.545 | (10.133.454) |
| Uvećanje dobiti/umanjenje gubitka | 58.751 | 46.384 |
| Umanjenje dobiti/uvećanje gubitka | 20.795 | 2.169 |
| Dobit (gubitak) nakon povećanja-smanjenja | 9.501.501 | 10.089.239 |
| Preneseni porezni gubitak | 38.809.369 | 48.898.608 |
| Porezna osnovica, 31.prosinca | 0 | 0 |
| Stopa poreza na dobit | 20% | 20% |
| Godišnja obveza poreza na dobit | 0 | 0 |
| Uplaćeni predujmovi | 0 | 0 |
| Mjesečni predujmovi za narednu godinu | 0 | 0 |
Akumulirani gubitak se prenosi kao odbitna stavka u naredno obračunsko razdoblje, sukladno zakonskom rješenju.
| Rbr | P o z i c i j a | 2007. | 2008. | 2009 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | A. LIKVIDNOST | |||
| 2 | 1. Kratkoročna likvidnost | 0,52 | 0,41 | 0.31 |
| 3 | 2. Trenutna likvidnost | 0,51 | 0,4 | 0.3 |
| 4 | 3. Dostatna likvidnost u danima | 243 | 450 | 689 |
| 5 | B. AKTIVNOST | |||
| 6 | 1. Dani naplate potraživanja od kupaca | 202 | 284 | 407 |
| 7 | 2. Dani plaćanja dobavljačima | 176 | 401 | 477 |
| 8 | 3. Dani vezivanja kratkotrajne imovine | 245 | 418 | 959 |
| 9 | 4. Dani vezivanja ukupne imovine | 2.627 | 5.619 | 17.096 |
| 10 | C. PROFITABILNOST | |||
| 11 | 1. Profina stopa poslovnih prihoda | -32,62% | 45,78% | -154.62% |
| 12 | 2. Stopa povrata od ukupne imovine | -4,53% | 5,95% | -6.61% |
| 13 | 3. Stopa povrata od vlastitog kapitala | -12,64% | 15,93% | -17.15% |
| 15 | D. ZADUŽENOST I POKRIĆE | |||
| 16 | 1. Omjer dugoročnih obveza i ukupne imovine | 43,52% | 40,57% | 38.70% |
| 17 | 2. Omjer vlastitog kapitala i ukupne imovine | 35,86% | 37,38% | 38.54% |
| 18 | 3. Koeficijent pokrića kamata | -0,25 | 2,78 | -0,82 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.