JELSA d.d.

Legal Proceedings Report • Nov 20, 2018

JELSA D.D. JELSA 246, 21465 JELSA MB: 3517292; OIB: 51177655549

Izvješće o provedbi financijskog restrukturiranja za treće tromjesečje 2018.

JELSA D.D. JELSA, JELSA 246, MB: 3517292 IBAN: HR63 2340 0091 1000 2012 6 KOD PRIVREDNE BANKE D.D. ZAGREB TRGOVAČKI SUD U SPLITU; MBS 0600004761; TEMELJNI KAPITAL: 74.620.310,00 KN, UPLAĆEN U CIJELOSTI; BROJ IZDANIH DIONICA: 7.462.031; NOMINALNI IZNOS JEDNE DIONICE: 10,00 KN; ČLANOVI UPRAVE: LÁSZLÓ ATTILA KEREKES, LOVORKO STIPIŠIĆ PREDSJEDNIK NADZORNOG ODBORA: TAMÁS VITÉZY

UVOD

Društvo Jelsa d.d. sklopilo je predstečajnu nagodbu dana 22. ožujka 2017. pri Trgovačkom sudu u Splitu, a koja je postala pravomoćna 07. travnja 2017.

U postupku predstečajne nagodbe predviđen je grace period od godinu dana, sa svrhom podmirivanja prioritetnih tražbina. Također je predviđeno da se 60% svih utvrđenih obveza prema vjerovnicima otpiše, a da se ostatak od 40% podmiri na način ovisno kojoj skupini pojedini vjerovnik pripada. Vjerovnici su podijeljeni u nekoliko skupina i to:

• I. grupa vjerovnici s tražbinama za namirenje u iznosu do 20.000,00 kn (iznos nakon izvršenog prijeboja i otpisa 60% tražbine) namiriti će se jednokratno u roku od 2 godine računajući od dana sklapanja predstečajne nagodbe
• II. grupa vjerovnici s tražbinama za namirenje u iznosu od 20.000,01 50.000,00 kn $\bullet$ (iznos nakon izvršenog prijeboja i otpisa 60% tražbine) namiriti će se u dvije godišnje rate, od kojih prvi obrok dospijeva u roku 2 godine, dok drugi obrok dospijeva u roku 3 godine računajući od dana sklapanja predstečajne nagodbe
• III. grupa vjerovnici s tražbinama za namirenje u iznosu od 50.000,01 i više (iznos nakon prijeboja i otpisa 60% tražbine) namiriti će se u 6 godišnjih rata, od kojih prvi obrok dospijeva u roku 2 godine, drugi obrok dospijeva u roku 3 godine, treći obrok dospijeva u roku 4 godine, četvrti obrok dospijeva u roku 5 godina, peti obrok dospijeva u roku 6 godina, te šesti obrok dospijeva u roku 7 godina, sve računajući od dana sklapanja predstečajne nagodbe

Sukladno Planu financijskog restrukturiranja, tražbine nefinancijskih društava s osnova kratkoročnih kredita reprogramirat će se ugovaranjem novih rokova i načina plaćanja, i to period od 10 godina računajući od dana sklapanja ove nagodbe.

Sukladno Planu financijskog restrukturiranja, tražbina nefinancijskog društva s osnova dugoročnog kredita namirit će se dokapitalizacijom odnosno pretvaranjem dijela tražbine vjerovnika Port Investment company Ltd. (OIB: 75142206561) u temeljni kapital dužnika, i to na način da će vjerovnik u temeljni kapital dužnika unijeti kao ulog tražbinu u iznosu 61.185.580,00 kn, pri čemu za svakih 10,00 kn vjerovnik stječe jednu redovnu dionicu po nominalnoj vrijednosti dionica nakon provedenog smanjenja temeljnog kapitala, čime će steći ukupno 6.118.558 redovnih dionica na ime nominalne vrijednosti 10,00 kn na način da vjerovnik za svakih 10,00 kn unesene tražbine u temeljni kapital dužnika stječe 1 dionicu. Ostatak od 5,64 kn dužnik će vjerovniku isplatiti jednokratno. Dospijeće ostatka obveze prema vjerovniku ove skupine, koju čine ugovorne kamate po kreditu u iznosu 29.978.776,74 kn, a koje u trenutku otvaranja predstečajnog postupka nad dužnikom nisu bile dospjele, reprogramirat će se na način da novi rokovi dospijeća i način plaćanja premašuju period koji je obuhvaćen predstečajnom nagodbom, a kako su stranke definirale posebnim sporazumom.

Tražbine koje su utvrđene i koje će biti otplaćene kroz postupak predstečajne nagodbe prikazane su u sljedećim tablicama.

r.b.	OIB VJEROVNIKA NAZIV VJEROVNIKA ROK I NAČIN NAMIRENJA
$\mathbf{1}$	236048410004	Alkus d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	IZNOS
$\overline{2}$	STRANI SUBJEKT	Alltours Flugreisen GmbH	jednokratno u roku 2 godine	400,20
3	14013273931	Atest-kontrola d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	1.625,63
4	75666130770	AUDIO	jednokratno u roku 2 godine	4.045,52
5	91025164621	BAN Tours	jednokratno u roku 2 godine	2,80
6	26288237507	Bent d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	1.913,21
$\overline{7}$	07715269404	Bepo-trade 94 d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	1.405,44
8	98447796472	Brida d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	1.548,00
$\overline{9}$	33956120458	Brodomerkur d.o.o.		131,20
10	83598114879	Bross trade d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	1.342,51
11	29121849877	Bulan P.T.O.	jednokratno u roku 2 godine	84,09
12	59994252966	Business.hr	jednokratno u roku 2 godine	2.682,36
13	3236260491	Case d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	453,18
14	STRANI SUBJEKT	Click&Travel Direct	jednokratno u roku 2 godine	556,32
15	STRANI SUBJEKT	Club Karavan International	jednokratno u roku 2 godine	898,44
16	61737112407	Colnago	jednokratno u roku 2 godine	18.203,46
17	24640993045	Croatia Airlines d.d.	jednokratno u roku 2 godine	5.840,00
18	66165023667		jednokratno u roku 2 godine	273,28
19	12762012664	Delta-ST d.o.o. Demit	jednokratno u roku 2 godine	8,00
20	77349899432		jednokratno u roku 2 godine	509,26
21	25457712630	Dobrila T.O.	jednokratno u roku 2 godine	6,00
22		Dukat d.d.	jednokratno u roku 2 godine	516,09
23	61957467879	Durban d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	1.074,12
	58454385280	Đuro Đaković kotlovi	jednokratno u roku 2 godine	166,75
24	37698275226	Ekocijan d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	3.248,91
25	58914751045	Elite travel	jednokratno u roku 2 godine	8.449,65
26	66529877208	Elnat d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	1.327,36
27	79517545745	Europapress holding d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	129,60
28	STRANI SUBJEKT	Euvia Travel GmbH	jednokratno u roku 2 godine	2.414,60
29	55772124819	Fenestra d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	1.265,76
30	85821130368	FINA	jednokratno u roku 2 godine	577,36
31	23258846502	Foramen d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	2.440,00
32	36781316517	Frna d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	1.284,84
33	83570236060	Gavrilović d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	124,16
34	24612651044	Generalturist	jednokratno u roku 2 godine	652,26
35	STRANI SUBJEKT	Gruber Reisen Veranstalter	jednokratno u roku 2 godine	4.578,96
36	55285891060	Halofon d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	2.000,00
		HEP operator distribucijskog
37	46830600751	sustava d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	8.792,00
38	63073332379	HEP opskrba d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	621,61
39	85167032587	HGK članarina i doprinos	jednokratno u roku 2 godine	893,94

I.grupa vjerovnika Vjerovnici s tražbinama za namirenje u iznosu do 20.000,00 kn

$\overline{3}$

40	41387373932	HINA	jednokratno u roku 2 godine
41	STRANI SUBJEKT	Hotel Reservation Service	jednokratno u roku 2 godine	60,00
42	48594515409	Hoteli Helios d.d.	jednokratno u roku 2 godine	905,48
43	87311810356	HP - Hrvatska pošta		1.163,35
44	87939104217	HPB - Hrvatska poštanska banka	jednokratno u roku 2 godine	311,56
45	69693144506	Hrvatske šume d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine jednokratno u roku 2 godine	1.042,32
46	50945694177	Hrvatsko udruženje hotelijera	jednokratno u roku 2 godine	1.859,39
47	87064273078	Hypo-leasing Kroatien d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	6.011,20
48	27759560625	INA d.d.		69,47
49	13529271893	Interpreta usluge d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	2.349,06
50	20391557725	Interugos d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	2.791,12
51	14638091916	Iter-marketing d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	4.160,69
52	41130204887	ITI computers d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	195,20
53	18871207773	Ivo Drinković Nono	jednokratno u roku 2 godine	5.767,03
54	37003833658	Janus Pim d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	748,83
55	00115868809	Jav.bilj. Ante Ilić	jednokratno u roku 2 godine	240,00
56	19117678038	Jav.bilj.Aljoša Gojanović	jednokratno u roku 2 godine	400,00
57	32800999601	Jav.bilj.Marija Ivančić	jednokratno u roku 2 godine	18,76
58	64893438592	Jav.bilj.Mira Rubić	jednokratno u roku 2 godine	115,48
59	15350986676	Jav.bilj.Vladimir Marčinko	jednokratno u roku 2 godine	1.710,96
60	92345732468	Jelkom d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	562,46
61	51177655549	Jeny Eva, sudski tumač	jednokratno u roku 2 godine	5.015,72
62	50244227537	Jurica Domančić, odvjetnik	jednokratno u roku 2 godine	98,40
63	29552965054	Jurica U.O. vl.Berti Plenković	jednokratno u roku 2 godine	615,00
64	28922587775	Katarina line d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	1.268,80
65	37918834609	Kipregel d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	3.283,35
66	32696270659	Koceić Sebastian	jednokratno u roku 2 godine	3.407,20
67	58518695494	Komarča d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	3.200,00
68	STRANI SUBJEKT	Kompas d.d. Ljubljana	jednokratno u roku 2 godine	53,68
69	75531206229	Končar - Mes d.d.	jednokratno u roku 2 godine	1.847,70
70	95869193782	Konoba Marko, vl.Ž.Dumenčić	jednokratno u roku 2 godine	542,89
71	73650293345		jednokratno u roku 2 godine	248,80
72	87955947581	Konzalting d.o.o. Ledo d.d.	jednokratno u roku 2 godine	185,56
73	91269579526		jednokratno u roku 2 godine	11.067,04
74	23314822026	Ljekarna Radonić	jednokratno u roku 2 godine	6.818,36
75	96065967705	Mandarinko d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	596,33
76	28128148322	Mate Huljić	jednokratno u roku 2 godine	4.830,96
77		Mesna industrija braća Pivac	jednokratno u roku 2 godine	2.731,68
78	6923490274 86035476948	Mijanović Roko, sudski vještak	jednokratno u roku 2 godine	2.952,00
79		Miš	jednokratno u roku 2 godine	111,14
80	STRANI SUBJEKT	Net trans services AS	jednokratno u roku 2 godine	147,89
	48019802063	NIRS d.o.o.	jednokratno u roku 2 godine	230,26
81	90163338323	Odjeća d.o.o., vl.Fanika Žuvić	jednokratno u roku 2 godine	996,00
82	71734673040	Odvj.ured Restović	jednokratno u roku 2 godine	2.448,68
83	34314247935	Office computers	jednokratno u roku 2 godine	390,40

$\overline{4}$

76080865307 Otis dizala d.o.o. jednokratno u roku 2 godine	9.144,14
85 28495895537 PBZ card d.o.o. jednokratno u roku 2 godine	62,38
86 32425968766 Pekara Panino, vl. Robert Čagalj jednokratno u roku 2 godine	496,96
87 16746074162 Pel 3 d.o.o. jednokratno u roku 2 godine	1.034,48
88 MB 91092116 Pirotehnik d.o.o. jednokratno u roku 2 godine	648,06
89 STRANI SUBJEKT Plus Bonus Bt. jednokratno u roku 2 godine	1.365,26
90 18928523252 Podravka d.d. jednokratno u roku 2 godine	6.640,48
91 63155031573 Poljoprivredna zadruga Svirče jednokratno u roku 2 godine	18.883,66
92 42858236476 Prestige-trade jednokratno u roku 2 godine	433,77
93 02535697732 Privredna banka Zagreb jednokratno u roku 2 godine	726,29
94 78776754905 P.T.O. Panino, vl. Ivica Čagalj jednokratno u roku 2 godine	2.633,99
95 53056966535 Raiffeisenbank Austria d.d. jednokratno u roku 2 godine	492,48
96 58125491400 Rast d.o.o. jednokratno u roku 2 godine	5.200,00
97 37354468964 Reviz-biro d.o.o. jednokratno u roku 2 godine	1.140,00
98 37879152548 Saponia d.d. jednokratno u roku 2 godine	305,27
99 13850869969 Senzor d.o.o. jednokratno u roku 2 godine	1.699,70
100 3335981989 Signal jednokratno u roku 2 godine	517,28
101 35075764438 Slobodna Dalmacija jednokratno u roku 2 godine	1.797,45
102 56191126957 STUH jednokratno u roku 2 godine	3.593,64
103 29834131149 Sunčani Hvar d.d. jednokratno u roku 2 godine	3.554,91
104 8747661196 Špica sustavi d.o.o. jednokratno u roku 2 godine	2.541,35
105 52963754557 Tardi d.o.o. jednokratno u roku 2 godine	2.196,00
106 76511082621 Tauris-inžinjering d.o.o. jednokratno u roku 2 godine	3.200,00
107 STRANI SUBJEKT Thomas Cook Northen Europe jednokratno u roku 2 godine	803,02
108 75917721668 Tisak jednokratno u roku 2 godine	560,73
109 21268596817 Tiskara Malenica jednokratno u roku 2 godine	527,04
110 27410567888 Treptač d.o.o. u stečaju jednokratno u roku 2 godine	1.595,76
111 STRANI SUBJEKT TUI Deutschland GmbH jednokratno u roku 2 godine	9.733,58
112 21421141946 TZ Jelsa - Boravišna pristojba jednokratno u roku 2 godine	2.022,06
113 35347069312 U.T. marketing jednokratno u roku 2 godine	880,00
114 92176483054 Verlag Dashofer d.o.o. jednokratno u roku 2 godine	580,56
115 98151201640 Vigma jednokratno u roku 2 godine	298,40
116 44138062462 Vindija d.d. jednokratno u roku 2 godine	18.242,85
117 STRANI SUBJEKT Vitkovice tours s.r.o. jednokratno u roku 2 godine	6.721,52
118 29810194632 Vrisna d.o.o. jednokratno u roku 2 godine	976,50
119 STRANI SUBJEKT World choice travel jednokratno u roku 2 godine	43,80
120 51028550278 Zavod za integralnu kontrolu jednokratno u roku 2 godine	658,80
121 91492011748 Zvijezda d.d. jednokratno u roku 2 godine	2.440,13
UKUPNO	280.449,42

r.b.	OIB VJEROVNIKA	NAZIV VJEROVNIKA	ROK I NAČIN NAMIRENJA	IZNOS
			2 jednake rate, 1. rata u roku
			2 godine, 2. rata u roku 3
$\mathbf{1}$	76688891305	Babić P.T.U.O.	godine	31.818,14
			2 jednake rate, 1. rata u roku
		Hrvatske vode - naknada za	2 godine, 2. rata u roku 3
$\overline{2}$	28921383001	zaštitu voda	godine	23.133,31
			2 jednake rate, 1. rata u roku
			2 godine, 2. rata u roku 3
3	56668956985	Hrvatsko društvo skladatelja	godine	37.811,46
			2 jednake rate, 1. rata u roku
4	81793146560		2 godine, 2. rata u roku 3
		HT - Hrvatski telekom d.d.	godine	21.369,71
		Nastavni zavod za javno	2 jednake rate, 1. rata u roku
5	54948902275	zdravstvo S/D županije	2 godine, 2. rata u roku 3
			godine	29.202,51
		Središnje klirinško	2 jednake rate, 1. rata u roku
6	64406809162	depozitarno društvo d.d.	2 godine, 2. rata u roku 3 godine
			2 jednake rate, 1. rata u roku	27.383,01
			2 godine, 2. rata u roku 3
$\overline{7}$	52321849300	Šibenski Revicon d.o.o.	godine	43.240,00
			2 jednake rate, 1. rata u roku
			2 godine, 2. rata u roku 3
8	39823007255	Vox Branko	godine	30.621,98
			2 jednake rate, 1. rata u roku
			2 godine, 2. rata u roku 3
9	84368186611	Zagrebačka burza d.d.	godine	24.779,63
		UKUPNO		269.359,76

II. grupa vjerovnika

Vjerovnici s tražbinama za namirenje u iznosu od 20.000,01 kn do 50.000,00 kn

III. grupa vjerovnika
Vjerovnici s tražbinama za namirenje u iznosu većem od 50.000.01 kr

r.b.	OIB VJEROVNIKA	NAZIV VJEROVNIKA
			ROK I NAČIN NAMIRENJA	IZNOS
			6 jednakih rata, 1. u roku 2
			godine, 2. u roku 3 godine, 3.
			u roku 4 godine, 4. u roku 5
$\mathbf{1}$	12995827940	Boris Kon, ovlašteni inžinjer	godina, 5. u roku 6 godina, 6. u roku 7 godina
				61.267,64
			6 jednakih rata, 1. u roku 2
			godine, 2. u roku 3 godine, 3.
			u roku 4 godine, 4. u roku 5 godina, 5. u roku 6 godina, 6. u
$\overline{2}$	26187994862	Croatia Osiguranje d.d.	roku 7 godina	159.608,95
			6 jednakih rata, 1. u roku 2
			godine, 2. u roku 3 godine, 3. u roku 4 godine, 4. u roku 5
			godina, 5. u roku 6 godina, 6. u
$\overline{3}$	69693144507	Hrvatske šume d.o.o.	roku 7 godina	79.175,90
			6 jednakih rata, 1. u roku 2 godine, 2. u roku 3 godine, 3.
			u roku 4 godine, 4. u roku 5
			godina, 5. u roku 6 godina, 6. u
4	96577868636	Hvarski vodovod	roku 7 godina	426.759,48
			6 jednakih rata, 1. u roku 2 godine, 2. u roku 3 godine, 3.
			u roku 4 godine, 4. u roku 5
			godina, 5. u roku 6 godina, 6. u
5	30441003185	Odvj.ured Boris Majić	roku 7 godina	76.179,97
			6 jednakih rata, 1. u roku 2
			godine, 2. u roku 3 godine, 3.
			u roku 4 godine, 4. u roku 5
6	18683136487	RH-Ministarstvo financija-	godina, 5. u roku 6 godina, 6. u
		Porezna uprava UKUPNO	roku 7 godina	2.515.174,50
				3.318.166,45

Sukladno članku 79. Zakona o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi društvo Jelsa d.d., OIB: 51177655549, Jelsa 246, Jelsa, sastavlja izvješće o provedbi financijskog restrukturiranja za drugi kvartal 2018. godine.

1. Opis mjera financijskog restrukturiranja

Sklapanjem predstečajne nagodbe 1.St-59/2016 započeto je financijsko restrukturiranje koje će društvo provesti provedbom sljedećih mjera:

• 1. Plaćanje prioritetnih tražbina prema Poreznoj upravi tijekom prve godine predstečajne nagodbe
• 1. Otplatom u ratama koje dospijevaju na naplatu 22. ožujka 2019.g., 22. ožujka 2020.g., 22. ožujka 2021.g., 22. ožujka 2022.g., 22. ožujka 2023.g., 22. ožujka 2024.g.
• 1. Reprogramiranje tražbina nefinancijskih društava s osnove kratkoročnih kredita na period od 10 godina
• 1. Dokapitalizacija, odnosno pretvaranje dijela tražbine po osnovi dugoročnih kredita u kapital te ugovaranje novih rokova otplate ostatka tražbine po ovoj osnovi na period duži od onog obuhvaćenim predstečajnom nagodbom

Time će se omogućiti društvu ponovnu uspostavu likvidnosti i osigurati adekvatnost kapitala.

Od dana sklapanja predstečajne nagodbe navedene mjere su započete te se očituju kroz sljedeće:

• 1. Izmjena rokova dospijeća, te otpis 60% utvrđenih tražbina evidentirano je kroz pozicije bilance i računa dobiti i gubitka.
• 1. U poslovnim transakcijama s vjerovnicima društvo ispunjava novonastale novčane obveze sukladno ugovorenim rokovima ili ukoliko nije ugovoren rok, u roku od 30 dana
• 1. Izvršeno je plaćanje prioritetnih tražbina i to MIO I stup u iznosu od 879.772 kn, porez i prirez na dohodak u iznosu od 728.597 kn, poseban porez na dohodak u iznosu od 57 kn te trošak prisilne naplate sudskih pristojbi koje naplaćuje Porezna uprava u iznosu od 14.894 kn, čime su prioritetne tražbine, a time i obveze iz grace perioda prema Planu financijskog restrukturiranja, u cijelosti podmirene.
• 1. Dana 19. rujna 2017. godine provedena je dokapitalizacija Društva, sukladno Planu financijskog restrukturiranja. Na Trgovačkom sudu u Splitu provedene su odluke skupštine Društva donesene 20. svibnja 2016. godine, o pojednostavljenom smanjenju temeljnog kapitala radi pokrića gubitaka te o istodobnom povećanju temeljnog kapitala izdavanjem redovnih dionica unosom prava. Pojednostavljeno smanjenje temeljnog kapitala izvršeno je na način da su se najprije pokrili preneseni gubitci u iznosu od 66.548.735 kn čime je temeljni kapital smanjen sa tadašnjih 94.043.110 kn na 27.494.375 kn, a s obzirom da društvo radi prenošenja odgovarajućih iznosa u rezerve i ispunjenja obveza preuzetih Izmijenjenim Planom financijskog i operativnog restrukturiranja u postupku predstečajne nagodbe treba smanjiti iznos temeljnog kapitala na 13.434.730 kn pri čemu nominalni iznos dionice

iznosi 10 kn, smanjen je temeljni kapital na taj iznos, a preostali iznos od 14.059.645 kn unesen je u rezerve društva.

Povećanje temeljnog kapitala izdavanjem redovnih dionica unosom prava izvršeno je na način da su se prava potraživanja prema društvu od strane Port Investment company ltd. u iznosu od 61.185.580 kn unijela u temeljni kapital sukladno Izmijenjenom planu financijskog i operativnog restrukturiranja u postupku predstečajne nagodbe. Ovo povećanje izvršeno je izdavanjem 6.118.558 dionica na ime, nominalne vrijednosti 10 kn, na način da je vjerovnik Port Investment company Itd. za svakih 10 kn unesene tražbine stekao jednu dionicu. Time je temeljni kapital povećan sa 13.434.730 kn na 74.620.310 kn, te je vjerovnik Port Investment company Itd. postao većinski vlasnik društva s udjelom od 82,00%.

U prvom tromjesečju izvršene su promjene na knjigovodstvenim pozicijama, u smislu da su se obveze koje dospijevaju do 22. ožujka 2019. godine, a koje predstavljaju prvu godinu otplate tražbina, prenijele sa dugoročnih na kratkoročne pozicije obveza.

U tijeku je druga godina predstečajne nagodbe, a u tromjesečju za koje se sastavlja ovaj izvještaj još nije započeto s podmirenjem obveza iz druge godine predstečajne nagodbe, koje dospijevaju na naplatu 22. ožujka 2019.

2. Financijski izvještaji za tromjesečje (bilanca, račun dobiti i gubitka, novčani tijek)

BILANCA

stanje na dan 30.09.2018.

Obrazac POD-BIL

Obveznik: 51177655549; JELSA d.d. za hotelijerstvo
Naziv pozicije	AOP oznaka	Rbr. bilješke	Prethodna godina (neto)	Tekuća godina (neto)
И	$\overline{2}$	$\overline{\mathbf{3}}$	4	5
AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	002		139.946.308	138.938.304
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	003		4.934	4.394
1. Izdaci za razvoj	004
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005		4.934	4.394
3. Goodwill	006
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008
6. Ostala nematerijalna imovina	009
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	010		122.064.374	121.056.910
1. Zemljište	011		8.217.383	8.217.383
2. Građevinski objekti	012		2.466.338	2.444.539
3. Postrojenja i oprema	013		272.252	294.684
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014		3.186	2.716
5. Biološka imovina	015
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016
7. Materijalna imovina u pripremi	017		90.722	112.222
8. Ostala materijalna imovina	018
9. Ulaganje u nekretnine	019		111.014.493	109.985.366
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	020		17.877.000	17.877.000
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	021		17.877.000	17.877.000
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	022
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	024
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	025
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	026
7. Ulaganja u vrijednosne papire	027
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	028
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	029
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	030
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	031		$\mathbf{0}$
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032			0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	033
3. Potraživanja od kupaca	034
4. Ostala potraživanja	035

V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	036
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	037	4.564.508	7.472.889
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	038	46.920	46.920
1. Sirovine i materijal	039	42.255	42.255
2. Proizvodnja u tijeku	040
3. Gotovi proizvodi	041
4. Trgovačka roba	042
5. Predujmovi za zalihe	043	4.665	4.665
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	044
7. Biološka imovina	045
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	046	2.413.919	2.691.843
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	047	1.413.822	1.636.787
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	048
3. Potraživanja od kupaca	049	221.098	267.440
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	050	96.131	97.029
5. Potraživanja od države i drugih institucija	051	303.466	303.466
6. Ostala potraživanja	052	379.402	387.121
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	053	2.080.000	4.725.080
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	054
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	055
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	056	2.000.000	2.000.000
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	057
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	058
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	059
7. Ulaganja u vrijednosne papire	060
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	061	80.000	2.725.080
9. Ostala financijska imovina	062
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	063	23.669	9.046
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	064	20.400	85.883
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	065	144.531.216	146.497.076
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	066
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do
070+076+077+081+084+087)	067	94.229.406	95.917.914
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	068	74.620.310	74.620.310
II. KAPITALNE REZERVE	069	14.059.645	14.059.645
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	070	14.854	14.854
1. Zakonske rezerve	071
2. Rezerve za vlastite dionice	072
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	073
4. Statutarne rezerve	074
5. Ostale rezerve	075	14.854	14.854
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	076
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080)	077	$\mathbf{O}$	0
1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju	078
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-	080 081
083)		272.690	5.534.597

1. Zadržana dobit	082	272.690	5.534.597
2. Preneseni gubitak	083
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086)	084	5.261.907	1.688.508
1. Dobit poslovne godine	085	5.261.907	1.688.508
2. Gubitak poslovne godine	086
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES	087
B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094)	088	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	089		$\mathbf{0}$
2. Rezerviranja za porezne obveze	090
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	091
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	092
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	093
6. Druga rezerviranja	094
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106)	095
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	096	34.948.461	32.492.205
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar		30.172.556	28.642.439
grupe	097	948.679	948.679
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	098
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	099
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	100
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	101
7. Obveze za predujmove	102	25.301
8. Obveze prema dobavljačima	103	1.182.419	727.562
9. Obveze po vrijednosnim papirima	104
10. Ostale dugoročne obveze	105	2.619.506	2.173.525
11. Odgođena porezna obveza	106
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121)	107	8.194.795	10.928.403
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	108	953.816	1.149.545
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar
grupe	109	1.268.550	2.752.686
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	110
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	111
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	112
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	113
7. Obveze za predujmove	114
8. Obveze prema dobavljačima	115	202.904	918.054
9. Obveze po vrijednosnim papirima	116
10. Obveze prema zaposlenicima	117	100.052	110.981
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	118	5.607.725	5.988.272
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	119
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	120
14. Ostale kratkoročne obveze	$121$	61.748	8.865
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	122	7.158.554	7.158.554
F) UKUPNO - PASIVA (AOP 067+088+095+107+122)	123	144.531.216	146.497.076
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	124

JELSA d.d., Jelsa 246, 21465 Jelsa, OIB: 51177655549

ELSA« d.d. JELSA 1

Lovorko Stipišić, član uprave

RAČUN DOBITI I GUBITKA

$\overline{t}$

za razdoblje 01.01.2018. do 30.09.2018.

Obrazac POD-RDG

Obveznik: 51177655549; JELSA d.d. za hotelijerstvo
Naziv pozicije	AOP oznaka	Rbr. bilješke	Prethodna godina	Tekuća godina
	$\overline{2}$	$\overline{3}$	$\boldsymbol{4}$	$5\overline{5}$
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130)	125		4.495.270	6.015.925
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	126		1.903.792	5.376.771
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	127		572.526	637.003
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	128
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	129
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	130
II. POSLOVNI RASHODI (AOP			2.018.952	2.151
132+133+137+141+142+143+146+153)	131		3.196.892	4.759.753
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	132
2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136)	133		983.547	2.352.097
a) Troškovi sirovina i materijala	134		264.581	453.740
b) Troškovi prodane robe	135
c) Ostali vanjski troškovi	136		718.966	1.898.357
3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140)	137		898.042	1.121.791
a) Neto plaće i nadnice	138		570.872	728.471
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	139		225.868	274.388
c) Doprinosi na plaće	140		101.302	118.932
4. Amortizacija	141		1.118.878	1.085.003
5. Ostali troškovi	142		196.425	200.862
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145)	143		0	$\mathbf{0}$
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	144
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	145
7. Rezerviranja (AOP 147 do 152)	146		$\mathbf 0$	$\mathbf{0}$
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	147
b) Rezerviranja za porezne obveze	148
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	149
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	150
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	151
f) Druga rezerviranja	152
8. Ostali poslovni rashodi	153
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164)	154		320.965	470.253
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	155
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima	156
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe	157		21.189	19.398
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	158

5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	159	256.127	377,815
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	160
7. Ostali prihodi s osnove kamata	161
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	162	902	8.281
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	163	42.747	64.759
10. Ostali financijski prihodi	164
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172)	165
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe	166	36,876	37.917 3.164
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	167
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	168	36.291	25.261
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	169	585	9.492
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	170
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	171
7. Ostali financijski rashodi	172
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	173
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	174
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	175
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	176
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174)	177	4.816.235	6.486.178
X. UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175 + 176)	178	3.233.768	4.797.670
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177- 178)	179	1.582.467	1.688.508
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178)	180	1.582.467	1.688.508
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177)	181	$\Omega$	$\Omega$
XII. POREZ NA DOBIT	182
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179-182)	183	1.582.467	1.688.508
1. Dobit razdoblja (AOP 179-182)	184	1.582.467	1.688.508
2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179)	185	$\mathbf{0}$	$\overline{0}$

$\bar{1}$ $L_{1}$ $\prime$ /

Lovorko Stipišić, član uprave

»JELSA« c.d.
JELSA 1

IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2018. do 30.09.2018.

г

Obrazac
POD-NTI

Obveznik: 51177655549; JELSA d.d. za hotelijerstvo
Naziv pozicije	AOP oznaka	Rbr. bilješke	Prethodna godina	Tekuća godina
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti	2	3	4	5
1. Dobit prije oporezivanja
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	001		1.582.467	1.688.508
a) Amortizacija	002		$-1.118.093$	620.930
	003		1.118.878	1.085.003
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	004
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine	005
d) Prihodi od kamata i dividendi	006		$-22.086$
e) Rashodi od kamata	007			$-27.678$
f) Rezerviranja	008			3.166
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	009
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	010		$-298.237$ $-1.916.648$	$-439.561$
I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	011		464.374	2.309.438
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	012		$-312.910$
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	013		$-1.525.670$	1.595.495
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	014			2.733.608
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	015		1.202.560	$-343.407$
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	016
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	017		10.200	$-794.706$
4. Novčani izdaci za kamate	018		151.464	3.904.933
5. Plaćeni porez na dobit				$-25.259$
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	019 020		151.464	3.879.674
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	022
3. Novčani primici od kamata	023
4. Novčani primici od dividendi	024
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	025
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	026
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	027		0	0
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	028		$-341.676$	$-77.000$
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	030			$-2.645.080$
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	031
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	032
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	033		$-341.676$	$-2.722.080$
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI	034		$-341.676$	$-2.722.080$

(AOP 027+033)
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	035
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	036
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	038
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	039	$\Omega$	$\Omega$
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	040
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	041
3. Novčani izdaci za financijski najam	042
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	043
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	044
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	045	$\Omega$	$-1.172.217$ $-1.172.217$
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	046	$\Omega$	$-1.172.217$
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	048	$-190.212$	$-14.623$
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	049	205.251	23.669
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	050	15.039	9.046

Lovorko Stipišić, član uprave"

»JELSÁ« d.d.
JELSA 1

3. Izjava dužnika

Na temelju članka 79. Zakona o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi izjavljujem da nisu poduzete radnje koje bi za posljedicu imale dovođenje vjerovnika u nejednaki položaj.

U Jelsi, 14. studenog 2018.

Lovorko Stipišić, član uprave

»JELSA«d.d.
JELSA 1

$16$