JELSA d.d. — Interim / Quarterly Report 2012

May 15, 2012

JELSA D.D.

$1.10$

JELSA, Mala banda b.b.

OIB: 51177655549

TROMJESEČNO

KONSOLIDIRANO FINANCIJSKO IZVJEŠĆE

ZA RAZDOBLJE

OD 01.01. DO 31.03.2012.

SADRŽAJ:

• 1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U PRVOM KVARTALU 2012. GODINE
• 1. KONSOLIDIRANI TFI- POD 1-3/2012
• a) BILANCA
• b) RAČUN DOBITI I GUBITKA
• c) IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU
• d) IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
• e) BILJEŠKE
• 1. IZJAVA ODGOVORNIH OSOBA

Jelsa d.d. Mala banda bb, Jelsa MB: 3517292; OIB: 51177655549

IZVJEŠTAJ UPRAVE JELSA d.d. za razdoblje od 01.01. do 31.03. 2012. godine

Uvod

Ovaj izvještaj izrađuje se sukladno članku 410. Zakona o tržištu kapitala, a podnosi se javnosti putem Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (HANFA), putem internetskih stranica Zagrebačke burze te internetskih stranica Društva. Izvieštaji nisu nerevidirani.

1. Opći podaci o Društvu

Jelsa d.d. je dioničko društvo, sa sjedištem u Jelsi, mala banda bb. Društvo je registrirano kod Trgovačkog suda u Splitu.

Osnovna djelatnost Društva je pružanje ugostiteljsko-turističkih usluga, organizirano putem društava kćeri.

Tijekom 2009. godine restrukturiralo se poslovanje Društva na način da je obavljanje operativnog hotel menadžmenta preneseno na društva kćeri Hotel Hvar d.o.o. I Fontana hotel apartmani d.o.o. (u daliniem tekstu svi zajedno: Grupa).

Šifra djelatnosti: Matični (porezni) broj društva (MB): 03517292 Matični broj subjekta (MBS): 060004761 Osobni identifikacijski broj (OIB): 51177655549

Organi Društva:

Uprava:

• 1. László Attila Kerekes, predsjednik Uprave 2. Lovorko Stipišić, član Uprave Nadzorni odbor: 1. Tamás Vitezy, predsjednik
• 1. Lidia Deme Deže, zamjenik predsjednika
• 1. András Hegedűs

Glavna skupština: čine je svi dioničari Društva.

Revizorska tvrtka koja revidira poslovanje društva je Šibenski Revicon d.o.o., Šibenik. 2. Kapaciteti Društva

Osnovna djelatnost Društva i njegovih društava kćeri koncentrirana je kako slijedi.

Djelatnost društva Hotel Hvar d.o.o. obavlja se u hotelskom kompleksu "Hvar" na adresi Jelsa, Dolac bb, koje raspolaže sa ukupnim smještajnim kapacitetom od 205 soba.

Društvo Fontana hotel apartmani d.o.o. djelatnost obavlja u hotelsko-apartmanskom kompleksu "Fontana" na adresi Jelsa, Vitarnja bb, koji hotel raspolaže s ukupnim smještajnim kapacitetom od 346 smještajnih jedinica.

Poslovanje Društva je pretežno sezonskog karaktera. Hoteli posluju u razdoblju od travnia do listopada.

3. Razvitak i rezultati poslovanja društva te značajniji događaji

Poslovanje Društva u 2012. godini određeno je nastavkom dosadašnjih poslovnih aktivnosti, pri čemu je glavna aktivnost davanje u zakup nekretnina u vlasništvu Društva te ostvarivanje prihoda s osnova zakupnina. Turističke djelatnosti prenesene na dva društva kćeri (Hotel Hvar d.o.o. i Fonatan hotel apartmani d.o.o.) i dalje se uspješno odvijaju na planirani način.

U prvom tromjesečju sklopljene su police osiguranja za godinu 2012. Navedene police osiguranja identične su policama osiguranja prethodnih godina.

Ostalih značajnijih događaja nije bilo.

4. Obavijesti o zaštiti okoliša

Društvo ne obavlja djelatnost koja bi utjecala na ugrožavanje okoliša.

5. Vlasnička struktura

Vlasnička struktura kapitala Jelsa d.d. iskazana je niže (za 10 najvećih dioničara), na dan 31.03.2012..godine. Temelini kapital Društva iznosi 94.043.110 kn, a podijeljen je na 1.343.473 redovnih dionica na ime, svaka u nominalnom iznosu od 70.00 kuna.

U izvještajnom razdoblju nije bilo stjecanja vlastitih dionica niti ih društvo ima otprije. Društvo u izvještajnom razdoblju nije izdavalo nikakve financijske instrumente.

Ni članovi uprave ni članovi nadzornog odbora nisu imatelji bilo kakvih financijskih instrumenata koje je izdalo društvo.

	Ime i prezime / tvrtka	Broj dionica	Postotak
	AQUAMARINE D.O.O.	1.231.494	91,66
2.	AUDIO / REPUBLIKA HRVATSKA	67.279	5,01
3.	STIPIŠIĆ LOVORKO	1.880	0,14
$\overline{4}$ .	BLAŠKOVIĆ NIKICA	1.344	0, 10
5.	DAMJANIĆ LORENCO	1.200	0,09
6.	Grupa računa na kojima je uknjižena ista količina	672	0.05
	vrijednosnih papira
	UKUPNO	1.303.869	97,05

6. Izloženost rizicima

Valutni rizik

lako Društvo, odnosno Grupa, većinu prihoda ostvaruje na domaćem tržištu, izloženo je valutnom riziku. Cijene smještajnih usluga vezane su za strane valute, pretežno euro, te promjena vrijednosti valute može značajno utjecati na rezultate poslovanja.

Kreditni rizik

Kratkotrajna imovina društva koja može dovesti do kreditnog rizika, sastoji se od novčanih sredstva, potraživanja od kupaca, potraživanja za date pozajmice, te ostalih potraživanja. Potraživanja od dijela kupaca mogu sadržavati kreditni rizik, obzirom na visinu prometa s pojedinim kupcima i stanje opće likvidnosti u zemlji.

Rizik likvidnosti

Uprava Društva kontinuirano radi na poboljšanju općeg stanja i likvidnosti Društva, a sve u uvjetima teške gospodarske klime u zemlji te smanjene potrošačke moći.

7. Podaci o značajnim transakcijama između povezanih osoba sastavljeni sukladno odgovorajućim standardima financijskog izvještavanja

U tekućem izvještajnom razdoblju odvijale su se uobičajene transakcije usluga između članica Grupe.

Jelsa, 30.04.2012.g.

JELSA d.d.

L. A. Kerekes, predsjednik Uprave

$\mathcal{L}\left(\mathcal{L}\right)$

Prilog 1. Razdoblje izvještavanja:			01.01.2012	do		31.03.2012
					Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD
Matični broj (MB):		03517292
Matični broj subjekta (MBS):		060004761
Osobni identifikacijski broj		51177655549
$(OIB)$ : Tvrtka izdavatelja: JELSA d.d.
Poštanski broj i mjesto:		21465		Jelsa
Ulica i kućni broj: Mala banda b.b.
Adresa e-pošte: info@adriatiq.com
Internet adresa: www.jelsa-hotels.com
Šifra i naziv općine/grada:	171	Jelsa
Šifra i naziv županije:	17					Broj zaposlenih:	48
Konsolidirani izvještaj:	DA					(krajem izvještajnog razdoblja) Šifra NKD-a:	5510
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):				Sjedište:		OIB:
		HOTEL HVAR d.o.o.			Jelsa, Mala banda bb	94905144054
FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o.					Jelsa, Vitranja bb	314753309636
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Bilan Sandra
	Telefon. 022 571 227		(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)			Telefaks: 022 571 142
Adresa e-pošte: sandra.bilan@adriatiq.com
Prezime i ime: Lovorko Stipišić, član Uprave
		(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu: kapitala i bilješke uz financijske izvještaje) 2. Međuizvještaj poslovodstva, 3. izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja izdavatelja.					1. Financijski izvjštaji (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama
			M.P.			(potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

BILANCA stanje na dan 31.03.2012.

п.

90 M

SALA

JELSA d.d. Obveznik:
Naziv pozicije	AOP	Prethodno	Tekuće
	oznaka	razdoblje	razdoblje
1	$\mathbf{2}$	3	4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)	002	141.298.438	138.682.626
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)	003	7.538.504	7.539.438
1. Izdaci za razvoj	004
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005		12.130
3. Goodwill	006		7.527.308
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi	007 008
6. Ostala nematerijalna imovina
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)	009	133.741.099	131.124.353
1. Zemljište	010		8.217.383
2. Građevinski objekti	011 012		2.674.066
3. Postrojenja i oprema	013		1.237.355
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014		909.730
5. Biološka imovina	015
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016		58.374
7. Materijalna imovina u pripremi	017		20.036
8. Ostala materijalna imovina	018
9. Ulaganje u nekretnine	019		118.007.409
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)	020	18.835	18.835
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	021		18.800
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	022
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	023
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	024
5. Ulaganja u vrijednosne papire	025
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	026		35
7. Ostala dugotrajna financijska imovina	027
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	028
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	029	0	$\mathbf 0$
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	030
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit	031
3. Ostala potraživanja	032
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	033
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)	034	25.545.583	10.734.925
I. ZALIHE (036 do 042)	035	322.346	315.883
1. Sirovine i materijal	036		273.972
2. Proizvodnja u tijeku	037
3. Gotovi proizvodi	038
4. Trgovačka roba	039
5. Predujmovi za zalihe	040		41.911
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	041
7. Biološka imovina	042
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)	043	20.009.326	5.659.022
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	044		1.459.015
2. Potraživanja od kupaca	045		2.841.279
3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika	046
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	047		113.023
5. Potraživanja od države i drugih institucija	048		1.006.578
6. Ostala potraživanja	049		239.127
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)	050	5.072.748	4.617.023
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	051
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	052		4.617.023
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	053
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	054
5. Ulaganja u vrijednosne papire	055
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	056
7. Ostala financijska imovina	057
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	058	141.163	142.997
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	059		4.163
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)	060	166.844.021	149.421.714
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	061

PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)	062	44.722.134	24.616.064
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	063	94.043.110	94.043.110
II. KAPITALNE REZERVE	064
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)	065	14.854	14.854
1. Zakonske rezerve	066
2. Rezerve za vlastite dionice	067
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	068
4. Statutarne rezerve	069
5. Ostale rezerve	070		14.854
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	071
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)	072	-45.679.970	-66.596.702
1. Zadržana dobit	073
2. Preneseni gubitak	074	45.679.970	66.596.702
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)	075	$-3.655.860$	$-2.845.198$
1. Dobit poslovne godine	076
2. Gubitak poslovne godine	077	3.655.860	2.845.198
VII. MANJINSKI INTERES	078
B) REZERVIRANJA (080 do 082)	079	$\mathbf 0$	$\mathbf 0$
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	080
2. Rezerviranja za porezne obveze	081
3. Druga rezerviranja	082
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)	083	79.353.951	86.439.128
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	084
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	085	79.353.951	86.439.128
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	086
4. Obveze za predujmove	087
5. Obveze prema dobavljačima	088
6. Obveze po vrijednosnim papirima	089
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	090
8. Ostale dugoročne obveze	091
9. Odgođena porezna obveza	092
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)	093	33.893.589	31.063.910
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	094		1.673.853
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	095		16.088
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	096		1.386.970
4. Obveze za predujmove	097		1.670.745
5. Obveze prema dobavljačima	098		6.527.508
6. Obveze po vrijednosnim papirima	099
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	100
8. Obveze prema zaposlenicima	101		1.778.379
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	102		17.841.093
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	103
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	104
12. Ostale kratkoročne obveze	105		169.274
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	106	8.874.347	7.302.612
F) UKUPNO - PASIVA (062+079+083+093+106)	107	166.844.021	149.421.714
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	108
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice	109	44.722.134	24.616.064
2. Pripisano manjinskom interesu	110

Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane financijske izvještaje.

RAČUN DOBITI I GUBITKA
u razdoblju 01.01.2012. do 31.03.2012.

1999

n. e.

n +

Naziv pozicije	AOP oznaka		Prethodno razdoblje		Tekuće razdoblje
		Kumulativno	Tromjesečje	Kumulativno	Tromjesečje
1	$\overline{\mathbf{2}}$	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)	111	512.769	512.769	474.039	474.039
1. Prihodi od prodaje	112	434.612	434.612	414.040	414.040
2. Ostali poslovni prihodi	113	78.157	78.157	59.999	59.999
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)	114	3.327.193	3.327.193	2.555.086	2.555.086
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	115
2. Materijalni troškovi (117 do 119)	116	1.068.731	1.068.731	412.941	412.941
a) Troškovi sirovina i materijala	117			75.878	75.878
b) Troškovi prodane robe	118
c) Ostali vanjski troškovi	119			337.063	337.063
3. Troškovi osoblja (121 do 123)	120	1.560.425	1.560.425	1.227.217	1.227.217
a) Neto plaće i nadnice	121			734.720	734.720
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	122			312.393	312.393
c) Doprinosi na plaće	123			180.104	180.104
4. Amortizacija	124	350.000 317.832	350.000 317.832	537.072 377.856	537.072 377.856
5. Ostali troškovi	125
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)	126
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	127
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 7. Rezerviranja	128 129
8. Ostali poslovni rashodi		30.205	30.205
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	130	7.531	7.531	383.515	383.515
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s	131	7.468	7.468	80.714	80.714
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s	132	63	63	302.801	302.801
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa	133 134
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	135
5. Ostali financijski prihodi	136
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)	137	848.967	848.967	1.147.666	1.147.666
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima	138	809.083	809.083	12.874	12.874
2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim	139	39.884	39.884	1.134.715	1.134.715
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	140
4. Ostali financijski rashodi	141			77	77
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	142
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	143
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI	144
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI	145
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)	146	520.300	520.300	857.554	857.554
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)	147	4.176.160	4.176.160	3.702.752	3.702.752
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)	148	$-3.655.860$	$-3.655.860$	$-2.845.198$	$-2.845.198$
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149				$\mathbf 0$
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)	150	3.655.860	3.655.860	2.845.198	2.845.198
XII. POREZ NA DOBIT	151
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)	152	$-3.655.860$	$-3.655.860$	$-2.845.198$	$-2.845.198$
1. Dobit razdoblja (149-151)	153
2. Gubitak razdoblja (151-148)	154	3.655.860	3.655.860	2.845.198	2.845.198
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	155	$-3.655.860$	$-3.655.860$	$-2.845.198$	$-2.845.198$
2. Pripisana manjinskom interesu	156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)	157
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)	158	0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	159
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	160
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske	161
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	162
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika	164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	165
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	166
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK	167	0	0	0	0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)	168	$\overline{0}$	o	o	0
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	169
2. Pripisana manjinskom interesu	170

$\sim$ $\sigma$

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda
u razdoblju 01.01.2012. do 31.03.2012.

the way

• 3

$\sim$ $\star$

Obveznik: JELSA d.d.
Naziv pozicije	AOP	Prethodno	Tekuće
	oznaka	razdoblje	razdoblje
1	$\overline{2}$	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	001	$-3.655.860$	$-2.845.198$
2. Amortizacija	002	350.000	537.072
3. Povećanje kratkoročnih obveza	003	20.400.752	1.206.416
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	004		310.058
5. Smanjenje zaliha	005
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	006
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	007	17.094.892	$-791.652$
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	008
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	009	2.187.809
3. Povećanje zaliha	010		14.619
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	011	14.782.170
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	012	16.969.979	14.619
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	013	124.913
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	014	0	806.271
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015		813
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	016
3. Novčani primici od kamata	017
4. Novčani primici od dividendi	018
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	019
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	020	0	813
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	022
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	023
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	024	0	$\circ$
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	025	$\mathbf{0}$	813
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	026	0	0
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	027
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	028		928.612
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	029
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)	030	0	928.612
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	031
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	032
3. Novčani izdaci za financijski najam	033
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	034
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	035
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	0	0
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH		0
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	037	0	928.612
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)	038
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 - 013 + 026 - 025 + 038 - 037)	039	124.913 0	123.154
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	040
	041	16.250	19.843
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	042	124.913	123.154
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	043
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	141.163	142.997

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje od 01.01.2012 do 31.03.2012

Naziv pozicije	AOP	Prethodna	Tekuća
	oznaka	godina	godina
	2	3	4
1. Upisani kapital	001	94.043.110	94.043.110
2. Kapitalne rezerve	002	14.854	14.854
3. Rezerve iz dobiti	003
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	004	$-45.679.970$	-66.596.702
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	005	$-3.655.860$	$-2.845.198$
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	006
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	007
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju	008
9. Ostala revalorizacija	009
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)	010	44.722.134	24.616.064
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje	011
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)	012
13. Zaštita novčanog tijeka	013
14. Promjene računovodstvenih politika	014
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja	015
16. Ostale promjene kapitala	016
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)	017	$\Omega$	0
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice	018	44.722.134	24.616.064
17 b. Pripisano manjinskom interesu	019

Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom
Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

U prvom kvartalu 2012. godine nije bilo promjena računovodstvenih politika u odnosu na zadnje godišnje izvješće.

Od značajnijih poslovnih događaja treba svakako napomenuti da je društvo dalo zahtjev za reprogram duga prema poreznoj upravi. Porezni dug na dan 31.01.2012. iznosio je 7.050 tis. Kuna. Ulaskom u reprogram društvo bi ostvarilo mogućnost 36-mjesečne obročne otplate duga, te bi tako ova obveza prema državi bila pretvorena u dugoročnu pozajmicu. Uprava društva je ocijenila da će biti u mogućnosti na ovaj način vratiti ranije akumulirani dug prema PU, te na taj način rasteretiti društvo od zateznih kamata koje bi se gomilale na stari dug.

JELSA D.D. MALA BANDA BB, 21465 JELSA MB: 3517292; OIB: 51177655549

Jelsa, 30.04.2012.

IZJAVA

Konsolidirani financijski izvještaji JELSA d.d. sastavljeni za period 01.01. -31.03.2012.. godine prikazani su fer i istinito u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, koji su konzistentno primjenjeni u odnosu na prethodne godine.

transakcije su odgovarajuće evidentirane $\mathsf{u}$ Sve materijalno značaine računovodstvenim evidencijama, na kojima se temelje financijski izvještaji. Pružaju istinit i potpun pregled imovine i obveza, financijskog položaja i poslovanja društva JELSA d.d.

Član uprave

Lovorko Stipišić