JELSA d.d.

Interim / Quarterly Report • Jul 30, 2010

JELSA D.D.

JELSA, Mala banda b.b.

OIB: 51177655549

KONSOLIDIRANO

POLUGODIŠNJE FINANCIJSKO IZVJEŠĆE

ZA RAZDOBLJE

OD 01.01. DO 30.06.2010.

SADRŽAJ:

• 1. OPĆE INFORMACIJE
• 2. KONSOLIDIRANA BILANCA
• 3. KONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA
• 4. KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU
• 5. KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA VLASNIČKOJ GLAVNICI
• 6. BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANO FINANCIJSKO IZVJEŠĆE

Izvješće poslovodstva

Pregled poslovanja za prvo polugodište 2010. godinu prema najboljem saznanju Uprave sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja izdavatelja i društava uključenih u konsolidaciju, uz opis najznačajnih rizika i neizvjesnosti kojima su izdavatelj i društva izloženi kao cjelina.

Odgovornost za konsolidirana financijska izvješća

Temeljevn važećeg hrvatskog Zakona o računovodstvu, Uprava je dužna osigurati da konsolidirana financijska izvješća za svaku financijsku godinu budu sastavljena u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja (MSFI), koje objavljuje Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (IASB), tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog položaja i rezultata poslovanja Grupe za to razdoblje.

Uprava razumno očekuje da Grupa ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga. Uprava i dalje prihvaća načelo trajnosti poslovanja pri izradi konsolidiranih financijskih izvješća.

Odgovornosti Uprave pri izradi konsolidiranih financijskih izvješća uključuju osiguravanje:

• odabira i dosljednog primjenjivanja odgovarajućih računovodstvenih politika; $\omega$ o
• razumnih i opreznih prosudbi i procjena; $\bullet$
• primjenjivanja važećih računovodstvenih standarda; te $\bullet$
• pripremu konsolidiranih financijskih izvješća po načelu trajnosti poslovanja, osim ako je neprimjereno $\bullet$ pretpostaviti da će Grupa nastaviti svoje poslovne aktivnosti.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Grupe, kao i njegovu usklađenost s važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Grupe te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti.

Uprava je odobrila konsolidirana financijska izvješća za izdavanje dana 27.07.2010. godine.

Potpisano u ime Grupe: Laszlo Attila Kerekes, direktor

$\rightarrow$ $JELSA$ $k$ d.d.
$JELSA$ 4
JELSA Grupa, Jelsa

Mala banda b.b. Jeisa Republika Hrvatska

PRILOG 1.
Razdoblje izvještav

Razdoblje izvještavanja:

$\sim 10^{-1}$

$\mathcal{L}^{\infty}$

Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika-TFI-POD
-------------------------------------------------------	--	--	--	--

do

$01.01.$

$30.06.2010.$

Matični broj (MB):	03517292
Matični broj subjekta (MBS):	060004761
Osobni identifacijski broj $(OIB)$ :	51177655549
	Tvrtka izdavatelja: JELSA d.d. Za hotelijerstvo
Poštanski broj i mjesto:	21465	Jelsa
Ulica i kućni broj: Mala banda b.b.
	Adresa e-pošte: info@adriatiq.com
	Internet adresa: www.jelsa-hotels.com
Šifra i naziv općine/grada:	Jelsa 171
Šifra i nazi: županije:	17		Broj zaposlenih:	74
Konsolidirani izvještaj:	da		(krajem tromjesečja) Šifra NKD-a:	5510
Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI):		Sjedište:	MB:
	Hotel Hvar	Jelsa, Vitarnja bb	060230129
	Fontana Hotel Apartmani	Jelsa, Vitranja bb	0602535517
Knjigovodstveni servis:
Osoba za kontakt: Roška Vlasta	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
	Telefon: 01 6176 800		Telefaks: 01 6176 800
Adresa e-pošte: inforagriatiq.com
	Prezime i ime: Kerekes Attila Laszlo
ęΣ	(osoba ovlaštene za zastupanje)
Dokumentacija za objavu: 3. Izvješće uprave o stanju društva	kapitala i bilješke uz financijske izvještaje 2. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja	1. Financijski izvjštaji (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama
		$\rightarrow$ JELSA $\leftarrow$ d.d.	(potpis osgbe ovlaštene za zastupanje)

stanje na dan BILANCA

30.6.2010

u kunama

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA	002	144.580.610	142.521.306
I. NEMATERIJALNA IMOVINA	003	7.536.402	7.536.331
II. MATERIJALNA IMOVINA	004	137.005.372	134.966.140
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA	005	38.835	18.835
IV. POTRAŽIVANJA	006
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	007
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA	008	12.040.583	14.777.310
I. ZALIHE	009	451.700	720.552
II. POTRAŽIVANJA	010	6.688.073	9.005.477
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA	011	2.871.060	4.677.693
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	012	2.029.750	373.588
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	013	48.959	79.803
E) GUBITAK IZNAD KAPITALA	014
F) UKUPNO AKTIVA	015	156.670.152	157.378.419
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	016
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE	017	55.525.649	46.062.691
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	018	94.043.110	94.043.110
II. KAPITALNE REZERVE	019
III. REZERVE IZ DOBITI	020	14.854	14.854
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	021
V. ZADRŽANA DOBIT	022		76.371
VI. PRENESENI GUBITAK	023	-29.915.136	-40.969.089
VII. DOBIT POSLOVNE GODINE	024
VIII. GUBITAK POSLOVNE GODINE	025	-8.617.179	-7.102.556
IX. MANJINSKI INTERES	026
B) REZERVIRANJA	027
C) DUGOROČNE OBVEZE	028	59.401.087	58.953.198
D) KRATKOROČNE OBVEZE	029	34.621.130	44.571.587
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	030	7.122.286	7.790.944
F) UKUPNO – PASIVA	031	156.670.152	157.378.419
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	032
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice	033
2. Pripisano manjinskom interesu	034

RAČUN DOBITI I GUBITKA

za razdoblje 30.6.2010

1.1.2010 do

u kunama

Na ziv zic ije po		P Pre tho dno zdo blje ra aka		kuć Te zdo blje e ra
		Ku lat ivn mu o	Tr j č j om es e e	Ku lat ivn mu o	Tr j č j om es e e
1	2	3	4	5	6
I. P OS LO VN I P RIH OD I	03 5	2.2 88. 704	1.9 67. 248	3.8 71. 390	3.3 82. 769
1 . P riho di o d p rod aje	03 6	2.2 78. 877	1.9 62. 606	3.8 30. 310	3.3 69. 222
2 . P riho di n elju eb las titih oiz vod rob e i usl a t otr em up e v pr a, uga	03 7
3 . O li p osl i pr iho di sta ovn	03 8	9.8 27	4.6 42	41. 080	13. 547
PO SL OV SH OD II. NI RA I	03 9	8.2 45. 865	3.7 96. 954	9.3 94. 290	6.1 71. 357
1 . S nje nje ije dn ost i za liha dov rše izv od nje ma vr ne ne pro	04 0
ćan šen 2 . P je vrij ed ti z alih ed roiz vod nje ove nos a n ovr e p	04 1
3 . M rija lni ško vi ate tro	042	620 .62 1	546 .30 4	1.6 58. 549	1.5 15. 960
4 . T roš kov i os ob lja	04 3	2.8 60. 603	1.4 05. 166	3.2 74. 915	1.8 86. 530
5 . A rtiz aci ja mo	044	1.2 36. 369	616 .87 0	1.0 64. 731	532 .36 5
. O 6 sta li tr ošk ovi	04 5	1.5 50. 511	1.0 00. 546	2.6 32. 262	1.7 97. 809
. V rije dn skl ađ iva nje 7 osn o u	04 6
8 . R rvir anj eze a	04 7
9 . O sta li p osl i ra sho di ovn	04 8	1.9 761 77.	228 .06 8	763 .83 4	438 .69 2
III. FIN AN CIJ SK I P RIH OD I	04 9	193 .97 6	113 .45 0	645 .30 7	104 .38 7
1. K teč ajn azl ike div ide nde i s ličn i pr iho di i dn ate am e r z o osa , , nim du zet nic	05 0	139 8 .57	67. 709	119 .62 4	238 57.
ima s p ove za po 2. Ka te, teč ajn azl ike div ide nde ličn i pr iho di i dn ma e r , s z o osa s , nim du zet nic ima i d im ba ne pov eza po rug oso ma	05 1			520 .87 8	42. 344
3. Dio iho da od idr uže nih du zet nik a i sud je luju ćih int pr pr po ere sa	052
i (p di) 4. Ne lizi i do bic riho rea ran	05 3
Os tal i fin cijs ki p riho di 5. an	054	54. 399	45. 742	4.8 06	4.8 06
NC IJS SH OD IV. FI NA KI RA I	05 5	2.8 53. 993	1.5 73. 043	2.2 24. 963	899 .88 5
1. K ate teč ajn azl ike i d i ra sho di s im du zet nic ima am e r rug po vez an po ,	05 6	2.7 43. 350	1.4 68. 611	2.1 43. 561	880 .41 6
2. Ka te, teč ajn azl ike i d i ra sho di i dn nim ma e r rug z o osa s ne pov eza du zet nic ima i d im ba	05 7	15. 271	9.0 60	77. 010	17. 334
po rug oso ma 3. i (r i) fina Ne lizi i gu bic ash od nci js ke imo vin rea ran e	05 8
4. Os tal i fin cijs ki r ash od i an	05 9	95. 372	95. 372	4.3 92	2.1 35
OS IHO V. IZV AN RE DN I - TA LI PR DI	06 0
VI. I ZV AN RE DN I - OS TA LI RA SH OD I	06 1
VII . U KU PN I P RIH OD I	062	2.4 82. 680	2.0 80. 698	4.5 16. 697	3.4 87. 156
VII I. U KU PN I R AS HO DI	06 3	11. 099 .85 9	5.3 69. 997	11. 619 .25 3	7.0 71. 243
OB O PO IX. D IT PR IJE RE ZIV AN JA	064
X. GU BIT AK PR IJE O PO RE ZIV AN JA	06 5	-8.6 17. 178	-3.2 89. 299	-7. 102 .55 6	-3. 584 .08 7
XI. P OR EZ NA DO BIT	06 6
XII . D OB IT RA ZD OB LJA	06 7
I. G DO XII UB ITA K R AZ BL JA	06 8	-8.6 17. 178	-3.2 89. 299	-7. 102 .55 6	-3. 584 .08 7
DO DA TA K R DG (po nja du nik ko j i sa vlj a k lid ira ni diš nj zet sta pu va po on so go -u	i fi ijs na nc	ki izv je šta j )
XIV .* DO BIT PR IPI SA NA IM AT EL JIM A K AP ITA LA M AT ICE	06 9
XV .* DO BIT PR IPI SA NA M AN JIN SK OM IN TE RE SU	07 0
XV I.* GU BIT AK PR IPI SA N I MA TE LJ IMA KA PIT AL A M AT ICE	07 1
XV II.* G UB ITA K P RIP ISA N M AN JIN SK OM IN TE RE SU	072	-8.6 17. 178	-3.2 89. 299	102 6 -7. .55	-3. 584 .08 7

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda

1.1.2010 do u razdoblju 30.6.2010

		u kunama
Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Dobit prije poreza	073	-8.617.178	-7.102.556
2. Amortizacija	074	1.236.369	1.064.731
3. Povećanje kratkoročnih obveza	075	4.998.594	3.893.647
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	076	2.550.796	2.530.535
5. Smanjenje zaliha	077
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	078
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti	079	168.581	386.357
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	080
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	081
3. Povećanje zaliha	082
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	083
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti	084
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	085	168.581	386.357
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	086
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	087
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	088
3. Novčani primici od kamata	089
4. Novčani primici od dividendi	090
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	091
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti	092
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	093
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih	094
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	095		23.997
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	096		23.997
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	097
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	098		23.997
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih	099
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih	100	50.000	55.990
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	101
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti	102	50.000	55.990
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	103	200.000	50.000
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	104
3. Novčani izdaci za financijski najam	105
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	106
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	107
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti	108	200.000	50.000
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	109		5.990
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	110	150.000
Ukupno povećanje novčanog tijeka	111	168.581	392.347
Ukupno smanjenje novčanog tijeka	112	150.000	23.997
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	113	23.819	5.238
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	114		368.350
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	115	18.581

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	116	5.238	373.588

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

od 1.1.2010 do 30.6.2010

u kunama

Na iv ic i j z p oz e	A O P ka oz na	Pre tho dn o do blj raz e	Po ća nje ve	Sm jen je an	Te ku će do blj raz e
1	2	31 .12 tho dn pre e din go e		3	4
1. Up isa i ka i ta l n p	1 1 7	94 .04 3.1 10			94 .04 3.1 10
2. Ka i lne ta p re ze rve	1 1 8	14 .85 4			14 .85 4
3. Re iz do b i t i ze rve	1 1 9
4. Za dr ža do b i t i l i p i g b i ta k na ren es en u	1 2 0	-29 .93 2.6 29	-10 .95 7.0 88		-40 .88 9.7 17
5. Do b i i l i g b i k ku će d ine t ta te u g o	1 2 1	-10 .95 7.0 88	-7. 105 .55 6	10 .95 7.0 88	-7. 105 .55 6
6. Re lor iza i j du tra j ter i j lne im ine va c a g o ne m a a ov	1 2 2
7. Re lor iza i j ter i j lne im ine va c a n em a a ov	1 2 3
8. Re lor iza i j f ina i j ke im ine lo ž ive da j va c a nc s ov ra sp o za p ro u	1 2 4
Os 9. ta la lor iza i j rev a c a	1 2 5
1 0. Te ča j l i ke lov lag j ino lov j to ne ra z s na s a n e u an a u ze mn o p os an e	1 2 6
1 1. Te ku ć i i o dg đe i p i ( d io ) o n ore z	1 2 7
1 2. š ča Za t i ta t i j ka no v no g e	1 2 8
1 3. Pr j ču ds tve i h p l i t i ka om en e r a no vo n o	1 2 9
ča 1 4. Isp k z j i h p ša ka t ho dn do b l j rav a na n og re p re og ra z a	1 3 0
1 Os le j ka i la 5. ta ta p rom en e p	1 3 1
1 6. U ku ća j i l i s j j ka i la ta p no p ov e n e ma n en e p	1 3 2	53 .16 8.2 47	-18 .06 2.6 44	10 .95 7.0 88	46 .06 2.6 91
1 6a Pr ip isa im te l j im ka i ta la t ice no a a p ma	1 3 3				46 .06 2.6 91
1 6 b. Pr ip isa j ins ko in ter no m an m es u	1 3 4

Bilješke uz financijske izvještaje

(1) Bilješke uz financijske izvještaje sadrže dodatne i dopunske informacije koje nisu prezentirane u bilanci, računu dobiti i gubitka, izvještaju o novčanom tijeku i izvještaju o promjenama kapitala sukladno odredbama odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja. (2) Bilješke uz godišnji financijski izvještaj objavljuju se u punom sadržaju sukladno odgovarajućim odredbama standarda financijskog izvještavanja. (3) Uz pretpostavku da su bilješke uz zadnji godišnji financijski izvještaj javno dostupne, bilješke u izvještaju za razdoblja tijekom godine sadrže samo objašnjenja poslovnih događaja koji su značajni za razumjevanje promjena financijskog položaja i uspješnosti poslavanja izdavatelja od posljednjeg godišnjeg izvještaja.

JELSA D.D.

JELSA, Mala banda b.b.

OIB: 51177655549

BILJEŠKE UZ

KONSOLIDIRANO FINANCIJSKO IZVJEŠĆE

ZA RAZDOBLJE

OD 01.01. DO 30.06.2010.

Direktor: $\overline{\text{VELSA}}$ $\overline{\text{A}}$ $\overline{\text{A}}$ $\overline{\text{A}}$

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

$\tilde{v}$ .

÷,

$\mathcal{L}^3$

$\tilde{\epsilon}^{\rm E}_{\rm c}$

$\mathcal{L}^{(1)}$

1. OPĆI PODACI

Dioničko društvo "Jelsa" ( u nastavku; Društvo), sa sjedištem u Jelsi, Mala banda b.b., bavi se ugostiteljskim uslugama smještaja, prehrane i točenja pića kao osnovnom djelatnošću. Od sporednih djelatnost Društvo se bavi trgovinom i uslugama popravka i održavanja ugostiteljskih objekata.

Društvo je registrirano s dioničkim kapitalom od 94.043.110 kuna.

Društvo je u vlasništvu jedan hotela – Hotel Hvar i apartmamansko naselje FONTANA. U 2008. I 2009 godini Društvo je osnovalo društva sa ograničenom odgovornošću Hotel Hvar d.o.o ., Hotel Fontana Resort d.o.o., U toku 2009 godine društvima kćerima su dani hoteli i apartmansko naselje na upravljanje uz plaćanje najamnine, Društvo posluje sa teškoćama i ima blokiran žiro račun. Uprava smatra da će uskoro izvršiti deblokadu žiro računa i da nije upitan nastavak poslovanja Društva.

Društvo je u većinskom vlasništvu društva Aguamarine d.o.o., Zagreb.

Društvo radi konsolidrane financijske izvještaje za grupu koj čine društvo i dva ovisna društva koja su u 100%-tnom vlasništvu :

- HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa

• FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o Jelsa ,

Tijela Društva

.

Skupština dioničara
Tamas Vitezy	Predsjednik Skupštine dioničara
Nadzorni odbor
Tamas Vitezy Eva Kerekes Lidia Deme Deže	Predsjednik Nadzornog odbora Član Nadzornog odbora Član Nadzornog odbora
Tijela Društva
Uprava
Laszlo Attila Kerekes	Predsjednik Uprave

Lovorko Stipišić Član Uprave

Konsolidacija je napravljena na temelju pojedinačnih financijskih izvjeća triju društava, iz kojih su izuzeti međusobni prometi, tako da je u konsolidiranim fiancijskim izvješćima ostao samo promet prema trećim osobama.

2. USVAJANJE NOVIH I IZMJENJENIH STANDARDA

Izjava o usklađenosti

Konsolidirani financijski izvještaji Društva su sastavljeni sukladno zakonskim zahtjevima okvira financijskog izvještavanja primjenjivog u Republici Hrvatskoj na velike poduzetnike i poduzetnike čije dionice ili dužnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja priprema za njihovo uvrštenje na organizirano tržište vrijednosnih papira, koji se do dana prijema Republike Hrvatske u članstvo u Europskoj uniji temelji na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, njihovim dopunama i povezanim tumačenjima i Međunarodnim računovodstvenim standardima, njihovim dopunama i povezanim tumačenjima, koje utvrdi Odbor za standarde financijskog izvještavanja (nadalje: "Odbor"), a koji su objavljeni u "Narodnim novinama".

Do datuma bilance, Odbor je utvrdio, i u "Narodnim novinama" objavio Međunarodne standarde financijskog izvještavanja (MSFI) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije br 1126/2008, bez objave Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja utvrđenih od Europske komisije, objavljenih u službenim listovima Europske unije br. 1293/09, 1171/09, 1165/09, 1164/09, 1142/09, 1136/09, 839/09, 824/09, 636/09, 495/09, 494/09, 460/09, 254/09, 70/09, 69/09, 53/09, 1274/08, 1263/08, 1262/08, 1261/08, 1260/08 kojima su prihvaćene promjene, izmjene i dopune standarda temeljem projekta Odbora za međunarodne računovodstvene standarde iz svibnja 2008. godine. Ove promjene objavljene su i na snazi u Republici Hrvatskoj od 1. siječnja 2010. godine te će biti primijenjene na sastavljanje financijskih izvještaja za razdoblja koja započinju s danom 1. siječnjem 2010. godine. Posljedično, osnovne razlike između okvira financijskog izvještavanja za velike poduzetnike i MSFI utvrđenih od Europske komisije za 2009. godinu su sljedeće:

Promjene standarda:

• MSFI 1 (2008), Prva primjena Međunarodnih računovodstvenih standarda (na snazi od 1. srpnja 2009. godine)
• MSFI 3 (2008), Poslovne kombinacije (na snazi od 1. srpnja 2009. godine).
• MRS 1 (2007), Prezentiranje financijskih izvještaja (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 23 (2007), Troškovi posudbe (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 27 (2007), Konsolidirani i zasebni financijski izvještaji (na snazi od 1. srpnja 2009. godine).

Izmjene i dopune standarda:

• MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih računovodstvenih standarda i MRS 27 Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji (na snazi od 1. siječnja 2009).
• MSFI 2 Plaćanja temeljena na dionicama (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MSFI 5 Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslovanja (i dodatak MSFI-u 1, Prva primjena) (na snazi od 1. srpnja 2009. godine).
• MSFI 7 Financijski instrumenti: Objavljivanja
• MRS 1/MSFI 7 Reklasifikacija financijske imovine (na snazi za godinu zaključno s 31. prosincem 2008.)
• MRS 1 Prezentiranje financijskih izvještaja (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 8 Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške,
• MRS 10 Događaji nakon datuma bilance,

• MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema (i konsekventni dodatak MRS-u 7 Izvještaj o novčanom toku) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

• MRS 18 Prihodi

• MRS 19 Primanja zaposlenih (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 20 Računovodstvo za državne potpore i objavljivanje državne pomoći (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 28 Ulaganja u povezana društva (i dodaci MRS-u 32, Financijski instrumenti: Prezentiranje i MSFI-u 7, Financijski instrumenti: Objavljivanja) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 29 Financijsko izvještavanje u hiperinflacijskim gospodarstvima (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 31 Udjeli u zajedničkim pothvatima (i konsekventni dodaci MRS-u 32 i MSFI-u 7) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 32, Financijski instrumenti: Prezentiranje i MRS 1 Prezentiranje financijskih izvještaja Financijski instrumenti koji se mogu prodati i obveze koje proizlaze iz likvidacije (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 34: Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine
• MRS 36 Umanjenje vrijednosti imovine (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 38 Nematerijalna imovina (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje (na snazi od 1. siječnja 2009. godine)
• MRS 40 Ulaganja u nekretnine (i konsekventni dodaci MRS-u 16) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
• MRS 41 Poljoprivreda (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).

Tumačenja:

• IFRIC 11 MSFI 2 Transakcije s dionicama društava u Grupi i s vlastitim dionicama (na snazi na snazi od 1. siječnja 2008. Godine – nije bio preveden u Republici Hrvatskoj.)
• IFRIC 12 Sporazumi o koncesiji usluga (u EU na snazi za 2009. Ili 2010. godinu).
• IFRIC 13 Programi očuvanja lojalnosti kupaca (1. srpnja 2008.)
• IFRIC 14 MRS 19 Ograničenja na imovinu od definiranih primanja, Minimalni zahtjevi financiranja i njihova interakcija (na snazi od 1. siječnja 2008. godine).
• IFRIC 15 Ugovori o izgradnji nekretnina (1. siječnja 2009., u EU na snazi od 1. siječnja 2010.)
• IFRIC 16 Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje (1. listopada 2008.)
• IFRIC 17 Raspodjela nenovčane imovine vlasnicima (1. srpnja 2009.)
• IFRIC 18 Prijenos imovine s kupaca Prijenos imovine s kupaca (na dan ili nakon 1. srpnja 2009.)

3. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Osnova za pripremu

Konsolidirani financijski izvještaji su pripremljeni primjenom konvencije povijesnog troška.

Sastavljanje financijskih izvješća zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvješća, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvješća, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.

Izvještajna valuta

Financijski izvještaji Društva pripremljeni su u kunama. Na dan 30. lipnja 2010. godine službeni tečaj kune u odnosu na 1 euro bio je 7,19 kuna i na 1 američki dolar 5,89 kuna (na dan 30. lipnja 2009.: 1 EUR = 7,29 HRK i 1 USD = 5,20 HRK).

Osnova financijskih izvještaja Društva

Konsolidirani financijski izvještaji Grupe predstavljaju zbir imovine, obveza, kapitala i pričuva na dan 30. lipnja 2010. godine te rezultate poslovanja za 2010 godine.

4. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA

UKUPNI PRIHODI

Konsolidirani ukupni prihodi grupe iznose 4.516.697 kuna, od čega su poslovni prihoi 3.871.390 kuna, što čini 85,71% ukupnih prihoda, a 14,29 % čine financijski prihodi .

UKUPNI RASHODI

Ukupni rashodi čine 11.619.253 kuna od toga poslovni rashodi u svoti od 9.394.290 kuna 80,85% a ostatak čine financijski rashodi u ukupnom iznosu od 2.224.963 kuna.

U poslovnim rashodima najvći udio imaju plaće radnika sa 34,86 %.

GUBTAK RAZDOBLJA

Konsolidirani gubitak Grupe je u svoti od 7.102.556 kuna.

5. BILJEŠKE UZ BILANCU

Ukupna konsolidirana aktiva čini ukupno157.378.419 kuna, od toga :

UKUPNA AKTIVA	157.378.419	100,00 %
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja	79.803	0,05 %
Kratkotrajna imovina	14.777.310	9,39 %
Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina	142.521.306	90,56 %

Ukupna pasiva čini 157.378.419 kuna a sastoji se od

Ukupna pasiva	157.378.419	100,00 %
Odgođenih prihoda budućeg razdoblja	7.790.944	4,95 %
Kratkoročnih oveza	44.571.587	28,32 %
Dugoročne obveze	58.953.198	37,46 %
Kapitala i rezervi	46.062.691	29,27 %