Annual Report • Oct 31, 2011
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
$\sim$
$150 - 10$
$1000$
JELSA, Mala banda b.b.
OIB: 51177655549
OD 01.01. DO 30.09.2011.
Direktor:
$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$
SADRŽAJ:
JELSA d.d. za hotelijerstvo Mala banda bb 21465 Jelsa
Društvo Jelsa d.d. (dalje: Društvo) je u trećem tromjesečje 2011. g. ostvarilo 7.251.435 kn poslovne prihoda što predstavlja 2,57% povećanje u odnosu na
trećem tromjesečju 2010.g. U konsolidiranom izvješću bilježi se pad prihoda u visini od 6,84 % u odnosu na isto razdoblje prošle godine.
Ukupni rashodi za navedeno razdoblje iznosili su 8.522.540 kn što u odnosu na 2010 godine predstavlja povećanje od 22,53 %. U konsolidiranom izvješću bilježimo pad rashoda u visini od 1,78%.
U trećem tromjesečju društvo je ostvarilo gubitak od 1.109.699 kn. U konsolidiranom izvješću s obzirom na isto razdoblje u prošloj godini imali smo dobit u iznosu od 2.393.132 kuna, u tekočoj godini imamo gubitak u iznosu od 3.821.707 kuna.
Detaljne pozicije iz bilance, te prihode i rashode razdoblja može se vidjeti iz statističkog izvještaja 09/2011 priloženog u privitku.
Poslovanje društva u promatranom razdoblju određuje smanjenje ukupnog iznosa blokade računa, a kao posljedicom povećanih uplata društva kćeri iz naslova zakupnine. Smanjenje iznosa blokade nastalo je i zbog povlačenja stanovitog broja ovrha od strane vjerovnika društva, a nakon postignutih dogovora.
Drugih aktivnosti bitnih za ovo Izviješće nije bilo.
Jelsa d.d. Predsjednik Uprave $^{\prime}\gamma$ d $\rm ELSA$ « d.d. JELSA 4 Laszlo A. Kerekes
Pregled poslovanja za 9 mjeseci godine 2011. godinu prema najboljem saznanju Uprave sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja izdavatelja i društava uključenih u konsolidaciju, uz opis najznačajnih rizika i neizvjesnosti kojima su izdavatelj i društva izloženi kao cjelina.
Temeljem važećeg hrvatskog Zakona o računovodstvu, Uprava je dužna osigurati da konsolidirana financijska izvješća za svaku financijsku godinu budu sastavljena u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja (MSFI), koje objavljuje Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (IASB), tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog položaja i rezultata poslovanja Grupe za to razdoblje.
Uprava razumno očekuje da Grupa ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo trajnosti poslovanja pri izradi konsolidiranih financijskih izvješća.
Odgovornosti Uprave pri izradi konsolidiranih financijskih izvješća uključuju osiguravanje:
Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Grupe, kao i njegovu usklađenost s važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Grupe te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti.
Potpisano u ime Grupe: Laszlo Attila Kerekes, direktor
JELSA(Grupa, Jelsa Mala banda b.b. Jelsa Republika Hrvatska
Zagreb, 30.09.2011.
Financijski izvještaji JELSA d.d. sastavljeni za period 01.01. - 30.09.2011. godine prikazani su fer i istinito u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, koji su konzistentno primjenjeni u odnosu na prethodne godine.
materijalno Sve značajne transakcije su odgovarajuće evidentirane $\mathbf u$ računovodstvenim evidencijama, na kojima se temelje financijski izvještaji. Pružaju istinit i potpun pregled imovine i obveza, financijskog položaja i poslovanja društva JELSA d.d.
Član uprave:
Laszlo Attila Kerekes
JELSA D.D. JELSA, MALA BANDA BB, MB: 3517292 ŽIRO RAČUN: 23400009-1100020126 KOD PRIVREDNE BANKE D.D. ZAGREB TRGOVAČKI SUD U SPLITU; MBS 0600004761; TEMELJNI KAPITAL: 94,043,110.00 KN, UPLAĆEN U CIJELOSTI; BROJ IZDANIH DIONICA: 1.343.473; NOMINALNI IZNOS JEDNE DIONICE: 70,00 KN; ČLANOVI UPRAVE: LÁSZLÓ ATTILA KEREKES, LOVORKO STIPIŠIĆ, THOMAS LAUSE PREDSJEDNIK NADZORNOG ODBORA: TAMÁS VITÉZY
| Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: |
01.01.2011 | do | 30.09.2011 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD | ||||||
| Matični broj (MB): | 03517292 | |||||
| Matični broj subjekta (MBS): | 060004761 | |||||
| Osobni identifikacijski broj $(OIB)$ : |
5117765549 | |||||
| Tvrtka izdavatelja: JELSA D.D. | ||||||
| Poštanski broj i mjesto: | 21465 | JELSA | ||||
| Ulica i kućni broj: MALA BANDA BB | ||||||
| Adresa e-pošte: [email protected] | ||||||
| Internet adresa: www.jelsa-hotels.com | ||||||
| Šifra i naziv općine/grada: | JELSA 171 |
|||||
| Šifra i naziv županije: | 17 | Broj zaposlenih: | 115 | |||
| Konsolidirani izvještaj: | NE | (krajem izvještajnog razdoblja) Šifra NKD-a: |
5510 | |||
| Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): | Sjedište: | MB: | ||||
| Knjigovodstveni servis: | ||||||
| Osoba za kontakt: Snježana Birgitta Bartolac Sefer | (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) | |||||
| Telefon: 01 6176800 | Telefaks: 01 6176800 | |||||
| Adresa e-pošte: [email protected] | ||||||
| Prezime i ime: Kerekes Attila Laszlo (osoba ovlaštene za zastupanje) |
||||||
| Dokumentacija za objavu: 1. Financijski izvjštaji (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama |
||||||
| 2. Međuizvještaj poslovodstva, | kapitala i bilješke uz financijske izvještaje) | |||||
| 3. Izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja izdavatelja. | ||||||
| $\rightarrow$ $JELSA \ll d.d.$ $JELSA \sim 4$ |
||||||
| (potpis osobe ovlaštene za zastupanje) |
Marine
BILANCA
11.8tanje na dan 30.09.2011
$\sim$
$\sim$
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAČENI KAPITAL 001 B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) 141.290.178 002 I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 003 7.527.308 7.527.308 1. Izdaci za razvoj 004 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uskužne marke, softver i ostala prava 005 7.527.308 7.527.308 3. Goodwill 006 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 007 5. Nematerijalna imovina u pripremi 008 6. Ostala nematerijalna imovina 009 II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 010 133.683.391 1. Zemljište 011 8.217.383 8.217.383 2. Građevinski objekti 012 1.698.825 3. Postrojenja i oprema 013 1.016.620 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 014 1.282.043 1.342.696 5. Biološka imovina 015 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 016 7. Materijalna imovina u pripremi 017 36 8. Ostala materijalna imovina 018 9. Ulaganje u nekretnine 019 121.468.520 III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) 020 79.479 58.835 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 021 79.479 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 022 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 023 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 024 5. Ulaganja u vrijednosne papire 026 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 026 7. Ostała dugotrajna financijska imovina 027 Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 028 IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 029 0 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 030 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 031 3. Ostala potraživanja 032 V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 033 C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058) 14.528.428 034 I. ZALIHE (036 do 042) 035 62.273 Sirovine i materijal 036 62.273 2. Proizvodnja u tijeku 037 3. Gotovi proizvodi 038 4. Trgovačka roba 039 5. Predujmovi za zalihe 040 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 041 7. Biološka imovina 042 II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 043 11.156.293 Potraživanja od povezanih poduzetnika 044 3.559.973 2. Potraživanja od kupaca 045 5.632.812 10.151.647 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 046 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 047 172.923 5. Potraživanja od države i drugih institucija 048 1.492.712 458.981 6. Ostala potraživanja 049 297.873 II. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) 050 3.293.612 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 051 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 052 3.293.612 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 053 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 054 5. Ulaganja u vrijednosne papire 055 6. Dani zajmovi, depoziti i slično 066 7. Ostala financijska imovina 057 IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 058 16.250 D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 059 UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059) 060 161.405.657 E) 155.818.606 IZVANBILANČNI ZAPISI F) 061 PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078) 062 54.718.040 48.094.630 I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 063 94.043.110 II. KAPITALNE REZERVE 064 III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) 065 14.854 14.854 1. Zakonske rezerve 066 2. Rezerve za vlastite dionice 067 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 068 4. Statutarne rezerve 069 5. Ostale rezerve 070 14.854 IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 071 V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) 072 $-40.048.591$ -44.853.635 1. Zadržana dobit 073 2. Preneseni gubitak 40.048.591 074 VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) 075 708.667 $-1.109.699$ 1. Dobit poslovne godine 708.667 076 2. Gubitak poslovne godine 077 VII. MANJINSKI INTERES 078 B) REZERVIRANJA (080 do 082) 079 o 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 080 2. Rezerviranja za porezne obveze 081 3. Druga rezerviranja 082 C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) 083 58.953.199 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 084 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 085 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 086 58.953.199 4. Obveze za predujmove 087 5. Obveze prema dobavljačima 088 6. Obveze po vrijednosnim papirima 089 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 090 8. Ostale dugoročne obveze 091 9. Odgođena porezna obveza 092 D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) 093 34.153.710 25.105.204 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 094 12.295.335 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 095 126.369 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 096 799.197 4. Obveze za predujmove 097 508.890 5. Obveze prema dobavljačima 098 5.867.607 6. Obveze po vrijednosnim papirima 099 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 100 8. Obveze prema zaposlenicima 101 1.393.471 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 102 13.162.841 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 103 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 104 12. Ostale kratkoročne obveze 105 E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA 106 7.993.657 8.851.871 F) UKUPNO - PASIVA (062+079+083+093+106) 107 155.818.606 G) IZVANBILANČNI ZAPISI 108 DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) 1. Pripisano imateljima kapitala matice 109 |
Obveznik: Naziv pozicije |
AOP oznal $\overline{\mathbf{z}}$ |
Prethodno razdoblje 3 |
Tekuće razdoblje 4 |
|---|---|---|---|---|
| 139.575.816 | ||||
| 131.989.673 | ||||
| 1.671.039 | ||||
| 1.004.007 | ||||
| 38.374 | ||||
| 119.716.138 | ||||
| 58.835 | ||||
| o | ||||
| 21.829.841 | ||||
| 63.084 43.067 |
||||
| 20.017 | ||||
| 19.718.249 | ||||
| 8.892.404 | ||||
| 58.391 | ||||
| 156.826 | ||||
| 2.043.790 | ||||
| 2.043.790 | ||||
| 4.718 | ||||
| 94.043.110 | ||||
| 14.854 | ||||
| 44.853.635 | ||||
| 1.109.699 | ||||
| o | ||||
| 79.353.952 | ||||
| 79.353.952 | ||||
| 5.494.793 | ||||
| 183.320 | ||||
| 1.150.260 98.133 |
||||
| 3.288.445 | ||||
| 1.179.907 | ||||
| 13.644.923 | ||||
| 65.423 | ||||
| 161.405.657 | ||||
| A) KAPITAL I REZERVE |
$\sim$
$\sim$
$\overline{\mathbf{0}}$
in the c
$\sim$ $\sim$
$100.4$
n-a
$\sim$
| a Tazuviju v I.v I.zv I I. uv 30.03.zv I I. Obveznik: |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Prethodno razdoblje | Tekuće razdoblje | ||
| Kumulativno | Tromjesečje | Kumulativno | Tromjesečje | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| POSLOVNI PRIHODI (112+113) | 111 | 7.065.658 | 5.647.184 | 7.251.704 | 4.632.813 |
| 1. Prihodi od prodaje | 112 | 6.905.053 | 5.647.184 | 7.251.435 | 4.632.544 |
| 2. Ostali poslovni prihodi | 113 | 160.605 | 269 | 269 | |
| II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) | 114 | 4.181.347 | 1.995.328 | 3.743.152 | 1.375.188 |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 115 | ||||
| 2. Materijalni troškovi (117 do 119) | 116 | 107.862 | 99.562 | 902.324 | 328.248 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 117 | 5.164 | 4.767 | 43.202 | 23.656 |
| b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi |
118 | ||||
| 3. Troškovi osobija (121 do 123) | 119 120 |
102.698 488.162 |
94.795 244.691 |
859.122 701.664 |
304.592 311.561 |
| a) Neto plaće i nadnice | 121 | 307.542 | 154.155 | 358.151 | 158.122 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 122 | 117.159 | 58.726 | 226.680 | 94.058 |
| c) Doprinosi na plaće | 123 | 63.461 | 31.810 | 116.833 | 59.381 |
| 4. Amortizacija | 124 | 2.265.817 | 1.201.086 | 1.721.652 | 573.884 |
| 5. Ostali troškovi | 125 | 872.744 | 390.851 | 384.512 | 161.495 |
| 6. Vrijednosno usklađivanje (127+128) | 126 | O | $\Omega$ | ٥ | $\mathbf{O}$ |
| a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) | 127 | ||||
| b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) | 128 | ||||
| 7. Rezerviranja | 129 | ||||
| 8. Ostall poslovni rashodi | 130 | 446.762 | 59.138 | 33.000 | 0 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) | 131 | 598.216 | 77.338 | 161.137 | 140.169 |
| 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s | 132 | $\overline{0}$ | |||
| 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s | 133 | 562.031 | 77.338 | 161.137 | 140.169 |
| 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa | 134 | ||||
| 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 135 | ||||
| 5. Ostali financijski prihodi | 136 | 36.185 | |||
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) | 137 | 2.773.860 | 605.086 | 4.779.388 | 3.667.295 |
| 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima | 138 | 2.587.436 | 495.673 | 3.787.605 | 2.937.885 |
| 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim | 139 | 186.424 | 109.413 | 991.783 | 729.410 |
| 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 140 | ||||
| 4. Ostali financijski rashodi | 141 | ||||
| V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA | 142 | ||||
| VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA | 143 | ||||
| VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI | 144 | ||||
| VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI | 145 | ||||
| IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144) | 146 | 7.663.874 | 5.724.522 | 7.412.841 | 4.772.982 |
| X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145) | 147 | 6.955.207 | 2.600.414 | 8.522.540 | 5.042.483 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147) | 148 | 708.667 | 3.124.108 | $-1.109.699$ | -269.501 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (146-147) | 149 | 708.667 | 3.124.108 | O | |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (147-146) | 150 | ∩ | $\overline{0}$ | 1.109.699 | 269.501 |
| XII. POREZ NA DOBIT | 151 | ||||
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151) | 152 | 708.667 | 3.124.108 | $-1.109.699$ | $-269.501$ |
| 1. Dobit razdoblja (149-151) | 153 | 708.667 | 3.124.108 | $\mathbf{0}$ | |
| 2. Gubitak razdoblja (151-148) | 154 | $\Omega$ | 0 | 1.109.699 | 269.501 |
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA |
|||||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice 2. Pripisana manjinskom interesu |
155 | 708.667 | 3.124.108 | $-1.109.699$ | $-269.501$ |
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | 156 | ||||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152) | |||||
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165) | 157 | 0 | 0 | ||
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 158 | 0 | 0 | ||
| 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i | 159 160 |
||||
| 3. Dobit ill gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske | 161 | ||||
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 162 | ||||
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 163 | ||||
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika | 164 | ||||
| 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 165 | ||||
| III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA | 166 | ||||
| IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK | 167 | 0 | 0 | $\Omega$ | 0 |
| V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167) | 168 | 0 | 0 | $\overline{0}$ | 0 |
| DODATAK izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) | |||||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | |||||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 169 | ||||
| 2. Pripisana manjinskom interesu | 170 | ||||
The Contract Contract
$\sim$
$\sim$
| AOP Prethodno Naziv pozicije razdoblje oznaka 1 $\mathbf{2}$ 3 4 NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije poreza 001 0 2. Amortizacija 002 2.265.817 3. Povećanje kratkoročnih obveza 003 2.795.620 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 004 5. Smanjenje zaliha 005 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka 006 I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) 007 5.061.437 1. Smanjenje kratkoročnih obveza 008 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja 009 1.787.157 3. Povećanje zaliha 010 0 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka 011 II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) 012 1.787.157 A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH 013 3.274.280 A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH 014 NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 015 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 016 3. Novčani primici od kamata 017 4. Novčani primici od dividendi 018 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 019 III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) 020 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 021 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 022 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 023 22.725 IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023) 024 22.725 025 B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH 026 22.725 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 027 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 028 37.537 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti 029 V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) 030 37.537 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 031 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 032 3. Novčani izdaci za financijski najam 033 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 034 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 035 036 $\mathbf{O}$ 037 37.537 038 0 3.311.817 039 Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 - 013 + 026 - 025 + 038 - 037) 040 22.725 041 16.253 042 0 043 3 044 16.250 |
Obveznik: | ||
|---|---|---|---|
| Tekuće razdoblje | |||
| 1.109.669 | |||
| 1.721.652 | |||
| 20.017 | |||
| 2.851.338 | |||
| 9.048.506 | |||
| 8.559.966 | |||
| 811 | |||
| 8.560.777 | |||
| $-5.709.439$ | |||
| 0 | |||
| B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH | |||
| 0 | |||
| NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 954.459 | |||
| 954.459 | |||
| 201.941 | |||
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) | 201.941 | ||
| C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH | 752.518 | ||
| C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH | |||
| Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 - 014 + 025 - 026 + 037 - 038) | -4.956.921 | ||
| Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 16.240 | ||
| Povećanje novca i novčanih ekvivalenata | |||
| Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | |||
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 4.716 |
| ΚΑΡΙΤΑΙ ラ |
30.09.201 |
|---|---|
| 음 | |
| IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA | 1.01.201 |
| $\overline{\phantom{a}}$ |
| Naziv pozicije | AOP | Prethodna | Tekuća |
|---|---|---|---|
| oznaka | godina | godina | |
| $\mathbf{\hat{z}}$ | $\ddot{\phantom{0}}$ | ₹ | |
| 1. Upisani kapital | Šб | 94.043.110 | 94.043.110 |
| 2. Kapitalne rezerve | 002 | 0 | |
| 3. Rezerve iz dobiti | 003 | 14.854 | 14.854 |
| 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak | 004 | 40.048.591 | 44.853.635 |
| 5. Dobit ili gubitak tekuće godine | 708.667 | $-1.109.699$ | |
| 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine | |||
| 7. Revalorizacija nematerijalne imovine | 005 006 007 |
||
| 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju | 008 | ||
| 9. Ostala revalorizacija | 800 | ||
| AOP 001 do 009) 10. Ukupno kapital i rezerve |
010 | 54.718.040 | 48.094.630 |
| 11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje | 510 | ||
| 12. Tekući i odgođeni porezi (dio) | 012 | ||
| 13. Zaštita novčanog tijeka | 013 | ||
| 14. Promjene računovodstvenih politika | $\overline{014}$ | ||
| aka prethodnog razdoblja 15. Ispravak značajnih pogreša |
015 | ||
| 16. Ostale promjene kapitala | 016 | ||
| injenje kapitala (AOP 011 do 016) 17. Ukupno povećanje ili sma |
2.40 | 0 | 0 |
| 17 a. Pripisano imateljima kapitala matice | 018 | ||
| 17 b. Pripisano manjinskom interesu | P19 | ||
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom
Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
$\sim$
The case
OD 01.01. DO 30.09.2011.
Direktor: » JEL'SA « d.d. JELSA 4
Dioničko društvo "Jelsa" (u nastavku; Društvo), sa sjedištem u Jelsi, Mala banda b.b., bavi se ugostiteljskim uslugama smještaja, prehrane i točenja pića kao osnovnom djelatnošću. Od sporednih djelatnost Društvo se bavi trgovinom i uslugama popravka i održavanja ugostiteljskih objekata.
Društvo je registrirano s dioničkim kapitalom od 94.043.110 kuna.
Društvo je u vlasništvu jedan hotela - Hotel Hvar i apartmamansko naselje FONTANA. U 2008. I 2009 godini Društvo je osnovalo društva sa ograničenom odgovornošću Hotel Hvar d.o.o ., Hotel Fontana Resort d.o.o., U toku 2009 godine društvima kćerima su dani hoteli i apartmansko naselje na upravljanje uz plaćanje najamnine, Društvo posluje sa teškoćama i ima blokiran žiro račun. Uprava smatra da će uskoro izvršiti deblokadu žiro računa i da nije upitan nastavak poslovanja Društva.
Društvo je u većinskom vlasništvu društva Aguamarine d.o.o., Zagreb, a u svom 100%-tnom vlasništvu na dan 31. ožujka 2010. godine ima dva ovisna društva:
HOTEL HVAR d.o.o., Jelsa
FONTANA HOTEL APARTMANI d.o.o., Jelsa
Lovorko Stipišić
| Tamas Vitezy | Predsjednik Skupštine dioničara |
|---|---|
| Nadzorni odbor | |
| Tamas Vitezy | Predsjednik Nadzornog odbora |
| Andras Hegedus | Clan Nadzornog odbora |
| Lidia Deme Deže | Član Nadzornog odbora |
| Tijela Društva | |
| Uprava | |
| Laszlo Attila Kerekes | Predsjednik Uprave |
Član Uprave
Financijski izvještaji Društva su sastavljeni sukladno zakonskim zahtjevima okvira financijskog izvještavanja primjenjivog u Republici Hrvatskoj na velike poduzetnike i poduzetnike čije dionice ili dužnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja priprema za njihovo uvrštenje na organizirano tržište vrijednosnih papira, koji se do dana prijema Republike Hrvatske u članstvo u Europskoj uniji temelji na Međunarodnim standardima financiiskog izvieštavanja, njihovim dopunama i povezanim tumačenjima i Međunarodnim računovodstvenim standardima, njihovim dopunama i povezanim tumačenjima, koje utvrdi Odbor za standarde financijskog izvještavanja (nadalje: "Odbor"), a koji su objavljeni u "Narodnim novinama".
Do datuma bilance, Odbor je utvrdio, i u "Narodnim novinama" objavio Međunarodne standarde financijskog izvještavanja (MSFI) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije br 1126/2008, bez objave Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja utvrđenih od Europske komisije, objavljenih u službenim listovima Europske unije br. 1293/09, 1171/09, 1165/09, 1164/09, 1142/09, 1136/09, 839/09, 824/09, 636/09, 495/09, 494/09, 460/09, 254/09, 70/09, 69/09, 53/09, 1274/08, 1263/08, 1262/08, 1261/08, 1260/08 kojima su prihvaćene promjene, izmjene i dopune standarda temeljem projekta Odbora za međunarodne računovodstvene standarde iz svibnja 2008. godine. Ove promjene objavljene su i na snazi u Republici Hrvatskoj od 1. siječnja 2010. godine te će biti primijenjene na sastavljanje financijskih izvještaja za razdoblja koja započinju s danom 1. siječnjem 2010. godine. Posljedično, osnovne razlike između okvira financijskog izvještavanja za velike poduzetnike i MSFI utvrđenih od Europske komisije za 2009. godinu su sljedeće:
MSFI 2 Plaćanja temeljena na dionicama (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
MSFI 5 Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslovanja (i dodatak MSFI-u 1, Prva primjena) (na snazi od 1. srpnja 2009. godine).
MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje (na snazi od 1. siječnja 2009. godine)
MRS 40 Ulaganja u nekretnine (i konsekventni dodaci MRS-u 16) (na snazi od 1. siječnja 2009. godine).
Financijski izvještaji su pripremljeni primjenom konvencije povijesnog troška.
Sastavljanje financijskih izvješća zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvješća, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvješća, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.
Financijski izvještaji sastavljeni su na konzistentnoj osnovi prezentacije i klasifikaciji. U slučaju izmjene prikaza i klasifikacije stavki u financijskim izvještajima, usporedni iznosi se također reklasificiraju osim ako to nije izvedivo.
Financijski izvještaji Društva pripremljeni su u kunama. Na dan 30. rujna 2011. godine službeni tečaj kune u odnosu na 1 euro bio je 7,492023 kuna i na 1 američki dolar 5,493894 kuna (na dan 30. rujna 2010.: 1 EUR $= 7,292743$ HRK i 1 USD = 5,361523 HRK).
Financijski izvještaji Društva predstavljaju zbir imovine, obveza, kapitala i pričuva na dan 30.rujna 2011. godine te rezultate poslovanja za treće tromjesečje 2011 godine.
Prihodi se priznaju kad je vjerojatno da će u društvo pritjecati ekonomske koristi povezane s transakcijom i kad je iznos prihoda moguće pouzdano odrediti. Prihodi od prodaje priznaju se umanjeni za poreze i popuste, nakon isporuke robe, odnosno nakon što je pružena usluga te nakon prijenosa rizika i koristi. Prihodi od kamata priznaju se po načelu nastanka.
Potraživanja od kupaca iskazuju se u iznosima utvrđenim u računima ispostavljenim kupcima u skladu s ugovorom, narudžbom, otpremnicom i drugim dokumentima koji su služili kao temelj za ispostavljanje računa, smanjenom za ispravak vrijednosti nenaplativih potraživanja.
Potraživanja od kupaca početno se mjere po fer vrijednosti i kasnije po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Uprava provodi ispravak sumnjivih i spornih potraživanja na temelju pregleda ukupne starosne strukture svih potraživanja, te na temelju pregleda značajnih, pojedinačnih iznosa uključenih u potraživanja. Ispravak vrijednosti za procijenjene nenaplative iznose priznaje se u računu dobiti i gubitka ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac u blagajni i depozite po viđenju te druga kratkoročna likvidna ulaganja koja se mogu trenutno konvertirati u poznate iznose novca i kod kojih je rizik promjene vrijednosti beznačajan.
U financijskim izvještajima, transakcije izražene u stranim valutama, preračunate su u funkcijsku valutu Društva po tečaju važećem na dan transakcije. Monetarne stavke izražene u stranoj valuti preračunate su u funkcijsku valutu po tečaju važećem na dan bilance. Nemonetarne stavke iskazane po fer vrijednosti u stranoj valuti preračunavaju se primjenom tečajeva važećih na dan procjene fer vrijednosti. Nemonetarne stavke iskazane u stranoj valuti u visini povijesnog troška se ne preračunavaju.
Tečajne razlike nastale podmirenjem novčanih stavki i njihovim ponovnim preračunavanjem iskazuju se u računu dobiti i gubitka za razdoblje. Tečajne razlike nastale preračunavanjem nemonetarnih stavki iskazane po fer vrijednosti iskazuju se u računu dobiti i gubitka razdoblja kao financijski trošak, osim tečajnih razlika
koje su nastale ponovnim preračunavanjem nemonetarnih stavki raspoložive za prodaju kod koje se gubici i dobici priznaju izravno u glavnicu, u okviru koje se također iskazuje i svaka komponenta tih gubitaka i dobitaka koja se odnosi na stranu valutu.
Ovisna društva su društva u kojima Društvo, posredno ili neposredno, posjeduje više od pola glasačkih prava ili na neki drugi način ima kontrolu nad poslovanjem. Društvo ima ovisna društva koja nisu konsolidirana u financijskom izvještaju Društva jer se pripremaju posebni konsolidirani financijski izvještaji za Grupu.
Ulaganja u nekonsolidirana ovisna društva vrednuju se u odvojenim financijskim izvještajima po trošku.
Porezni rashod s temelja poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.
Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Društva izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku donošenja na datum bilance.
Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obveza ili povrat temeljem razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajuće porezne osnovice koja se koristi za izračunavanje oporezive dobiti a obračunava se metodom bilančne obveze. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna imovina se priznaje u mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti odbitne privremene razlike. Odgođene porezne obveze i porezna imovina ne priznaju se po privremenim razlikama koje proizlaze iz goodwilla ili početnim priznavanjem druge imovine i obveza, osim kod poslovnog spajanja, u transakcijama koje ne utječu ni na poreznu ni na računovodstvenu dobit.
Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine preispituje se na svaki datum bilance i umanjuje u mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine.
Odgođena porezna imovina i obveze obračunavaju se po poreznim stopama za koje se očekuje da će se primijeniti u razdoblju u kojem su obveze podmirene ili imovina realizirana, a koje se temelje na poreznim stopama (poreznim propisima) koje su na snazi ili u postupku donošenja na dan bilance. Vrednovanje odgođenih poreznih obveza i imovine odražava porezne konsekvence načina na koji Društvo očekuje povratiti ili podmiriti knjigovodstveni iznos svoje imovine i svojih obveza na izvještajni datum.
Odgođena porezna imovina i obveze se prebijaju ako postoji zakonsko pravo prijeboja tekuće porezne imovine s tekućom poreznom obvezom i ako je riječ o porezima koje nameće ista porezna uprava te ako Društvo namjerava svoju tekuću poreznu imovinu i svoje tekuće porezne obveze podmiriti u neto iznosu.
Tekući i odgođeni porezi priznaju se kao prihod ili rashod u računu dobiti i gubitka, osim poreza koji se odnose na stavke koje se iskazuju izravno u glavnici, u kom slučaju se i porez također iskazuje u glavnici, ili ako porezi proizlaze iz prvog iskazivanja poslovnog spajanja, u kom slučaju se porezni učinak uzima u obzir prilikom izračunavanja goodwilla ili utvrđivanja viška udjela stjecatelja u neto fer vrijednosti prepoznatljive imovine, obveza i potencijalnih obveza stečenika iznad troška stjecanja.
Nekretnine, postrojenja i oprema početno se iskazuju po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava primjenom linearne metode na temelju procijenjenog vijeka uporabe sredstva po godišnjim stopama kako slijede:
| 2010. | 2009. | |
|---|---|---|
| Građevinski objekti | 2.00% | 2.00% |
| Postrojenja i oprema | 5.00%-20.00% | 5.00%-20.00% |
| Namještaj, alati i ostala oprema | 10,00%-20,00% | 10,00%-20,00% |
Inicijalni trošak nabave nekretnina, postrojenja i opreme obuhvaća njihovu nabavnu cijenu, uključujući uvozne carine i nepovratne poreze, kao i sve druge troškove koji se mogu izravno pripisati dovođenju sredstva u radno stanje i lokaciju za njegovu namjeravanu uporabu.
Troškovi nastali nakon stavljanja nekretnina, postrojenja i opreme u uporabu, kao što su popravci i održavanje, priznaju se kao rashod u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.
U situacijama gdje je jasno vidljivo da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi, koje će se ostvariti uporabom nekretnina, postrojenja i opreme iznad njihovih inicijalno procijenjenih mogućnosti, se kapitaliziraju kao dodatni trošak nekretnina, postrojenja i opreme. Kapitalizirati se trebaju troškovi periodičnih, unaprijed planiranih većih, značajnijih provjera nužnih za daljnje poslovanje.
Oprema se kapitalizira kad je njezin vijek uporabe duži od godine dana i kad je trošak nabave pojedinačnog predmeta veći od 2 tisuće kuna. Alat se kapitalizira bez obzira na trošak nabave. Nekretnine, postrojenja i oprema se eliminiraju iz financijskih izvještaja prodajom ili kad se više ne očekuje ostvarivanje korist njihovom uporabom ili otuđenjem.
Dobit ostvarena prodajom nekretnina, postrojenja i opreme je direktno priznata kao prihod. Neto knjigovodstvena vrijednost rashodovanih nekretnina, postrojenja i opreme su uključeni u troškove.
Povećanje knjigovodstvene vrijednosti nastalo revalorizacijom povećava revalorizacijske rezerve. Smanjenja koja prebijaju prethodna povećanja vrijednosti iskazuju se kao smanjenja revalorizacijskih rezervi; sva ostala smanjenja terete račun dobiti i gubitka.
Nematerijalna imovina nabavlja se odvojeno i iskazuje po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava primjenom linearne metode na temelju procijenjenog vijeka uporabe sredstva. Vijek uporabe i metoda amortizacije preispituju se na kraju svake godine, pri čemu se učinak promiene prociene obračunava prospektivno.
Troškovi investicijskog i tekućeg održavanje terete razdoblje u kojem su nastali, osim ako se takvim ulaganjem produžuje korisni vijek trajanja, mijenja kapacitet ili namjena nekretnina, postrojenja i opreme. Takvi izdaci imaju obilježje investicije i predstavljaju povećanje vrijednosti materijalne imovine.
Na svaki datum bilance Društvo preispituju knjigovodstvene iznose svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdila postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti navedene imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je procijenjen nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja generira novac) manji od knjigovodstvenog iznosa, onda se knjigovodstveni iznos tog sredstva umanjuje do nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod. Ispravljanje gubitka od umanjenja vrijednosti se prihoduje ukoliko je došlo do promjena u procjenama koje su bile korištene za određivanje nadoknadivog iznosa. Ispravljanje gubitka od umanjenja vrijednosti se prihoduje samo do iznosa knjigovodstvene vrijednosti sredstva, umanjeno za amortizaciju, kakva bi bila da nije priznat gubitak od umanjenja vrijednosti.
Dugotrajna imovina i skupine za prodaju svrstani su u portfelj imovine namijenjene prodaji ako će njihov knjigovodstveni iznos biti naknađen prvenstveno prodajnom transakcijom a ne trajnom uporabom. Ovaj uvjet smatra se ispunjenim samo ako je prodaja vrlo vjerojatna i ako je sredstvo ili skupina za prodaju trenutačno raspoloživo, odnosno raspoloživa za prodaju za koju se očekuje da će biti priznata kao okončana prodajna transakcija u roku od godinu dana od datuma razvrstavanja u taj portfelj. Dugotrajna imovina i skupine za prodaju iz portfelja imovine namijenjene prodaji mjere se po prethodno iskazanoj knjigovodstvenoj vrijednosti ili fer vrijednosti umanjenoj za troškove prodaje ako je niža.
Troškovi kamata na posuđena sredstva za financiranje izgradnje nekretnina, postrojenja i opreme se iskazuju kao troškovi razdoblja u kojem su nastali.
Zalihe sirovina i rezervnih dijelova iskazuju se po prosječnim nabavnim cijenama ili neto tržišnoj vrijednosti, ovisno koja je niža.
Zalihe trgovačke robe iskazuju se po prodajnoj cijeni umanjenoj za ukalkulirani porez na dodanu vrijednost i maržu.
Sitan inventar i alat otpisuje se u roku 5 godina od dana stavljanaj u upotrebu.
Rezerviranje se priznaje samo ako Društvo ima sadašnju obvezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama. Gdje je učinak vremenske vrijednosti novca značajan, iznos rezerviranja jest sadašnja vrijednost troškova za koje se očekuje da će biti potrebni radi podmirenja obveze. U slučaju diskontiranja, povećanje u rezerviranjima koje odražava protek vremena priznaje se kao trošak kamata.
Financijska imovina je svrstana u kategoriju zajmova i potraživanja, kategoriju financijske imovine koja se iskazuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i kategoriju imovine raspoložive za prodaju. Klasifikacija ovisi o vrsti i namjeni financijskog sredstva i određuje se prilikom prvog priznavanja.
Metoda efektivne kamatne stope je metoda kojom se izračunava amortizirani trošak nabave nekog financijskog sredstva i prihod od kamata raspoređuje na predmetno razdoblje. Efektivna kamatna stopa je stopa kojom se procijenjeni budući novčani priljevi izravno diskontiraju tijekom očekivanog trajanja financijskog sredstva ili nekog drugog kraćeg razdoblja ako je primjenjivo. Prihod po dužničkim instrumentima priznaje se po osnovi efektivne kamate.
Potraživanja od kupaca, po zajmovima i ostala potraživanja s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotiraju na aktivnom tržištu razvrstana su kao zajmovi i potraživanja i početno se vrednuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope ispravljenom za umanjenje vrijednosti. Prihodi od kamata priznaju se primjenom efektivne kamatne stope, osim u slučaju kratkoročnih potraživanja, kod kojih priznavanje kamata ne bi bilo materijalno značajno.
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuje udjele u investicijskim fondovima. Iskazana je po fer vrijednosti, pri čemu se dobici i gubici utvrđeni ponovnim mjerenjem po fer vrijednosti priznaju u računu dobiti i gubitka. Neto dobit ili gubitak priznat u računu dobiti i gubitka obuhvaća kamatu zarađenu na financijskoj imovini. Fer vrijednost utvrđuje se na način opisan u bilješci 27.
Imovina raspoloživa za prodaju je financijska imovina koja nije iskazana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka niti do datuma dospijeća. Imovina raspoloživa za prodaju uključuje određene vlasničke instrumente. Priznaje se na datum trgovanja, a to je datum na koji se Društvo obvezalo na kupnju sredstva, i početno iskazuje po trošku, koji uključuje troškove transakcije. Financijska imovina raspoloživa za prodaju se kasnije mjeri i iskazuje po fer vrijednosti, izuzev financijske imovine čija cijena ne kotira na aktivnom tržištu i čiju fer vrijednost nije moguće pouzdano procijeniti. Takva financijska imovina iskazana je po povijesnom trošku umanjenom za gubitke uslijed umanjenja vrijednosti. Dobici i gubici proizašli iz promjena fer vrijednosti imovine raspoložive za prodaju knjiže se u korist, odnosno na teret pričuva Društva.
Na svaki dan bilance, financijska imovina se podvrgava provjeri postojanja pokazatelja da je došlo do umanjenja njezine vrijednosti. Financijska imovina je umanjena ako postoji objektivan dokaz o tome da je jedan događaj ili više njih u razdoblju nakon početnog priznavanja financijskog sredstva utjecao na procijenjene buduće novčane tijekove po predmetnom ulaganju. Kod financijske imovine koja se vodi po amortiziranom trošku, iznos umanjenja je razlika između knjigovodstvenog iznosa sredstva i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova diskontiranih primjenom efektivne kamatne stope važeće na početku.
Knjigovodstveni iznos financijskog sredstva ispravlja se izravno za gubitke od umanjenja kod sve financijske imovine, izuzev potraživanja od kupaca, čija knjigovodstvena vrijednost se umanjuje kroz konto ispravka vrijednosti. Nenaplativa potraživanja se otpisuju kroz konto ispravka vrijednosti. Naplata prethodno otpisanih iznosa knjiži se u korist konta ispravka vrijednosti. Promjene ispravka vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka.
Uz iznimku glavničkih instrumenata raspoloživih za prodaju, ako postoje, gubici od umanjenja se u kasnijim razdobljima poništavaju ako se povećanje nadoknadivog iznosa ulaganja može objektivno povezati s događajem nakon priznavanja umanjenja, uz ograničenje da knjigovodstveni iznos ulaganja na datum poništenja gubitka ne smije biti veći od iznosa amortiziranog troška koji bi bio iskazan da umanjenje vrijednosti nije bilo priznato.
Vezano za vlasničke instrumente iz portfelja imovine raspoložive za prodaju, svako povećanje fer vrijednosti nakon priznatog gubitka od umanjenja vrijednosti priznaje se izravno u glavnici.
Financijske obveze svrstane su u ostale financijske obveze.
Ostale financijske obveze, uključujući obveze po kreditima, početno se iskazuju po fer vrijednosti umanjenoj za troškove transakcije.
Ostale financijske obveze kasnije se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, pri čemu se rashodi od kamata priznaju po načelu efektivnog prinosa.
Metoda efektivne kamatne stope je metoda kojom se izračunava amortizirani trošak financijske obveze i rashod od kamata raspoređuje na predmetno razdoblje. Efektivna kamatna stopa je stopa kojom se procijenjeni budući novčani odljevi izravno diskontiraju tijekom očekivanog trajanja financijske obveze ili nekog drugog kraćeg razdoblja ako je primjenjivo.
Vanjski troškovi koji se mogu izravno pripisati izdavanju novih dionica, osim onih koji proizlaze iz poslovnih kombinacija, odbijaju se od vlasničke glavnice umanjeno za sve povezane poreze.
Dividende na redovne dionice priznaju se u okviru vlasničke glavnice u razdoblju u kojem su objavljene.
Kada Društvo ili njegova povezana društva kupe dionički kapital Društva ili steknu pravo na kupnju njegovog dioničkog kapitala, plaćena naknada, uključujući sve troškove transakcije umanjeno za poreze, prikazuje se kao odbitak od ukupne vlasničke glavnice. Dobici i gubici od prodaje vlastitih dionica terete ili se knjiže u korist računa premija/diskonta na izdane dionice, u okviru vlasničke glavnice.
Društvo nema definirane planove za svoje zaposlene ili rukovoditelje, bilo u zemlji ili u inozemstvu, za isplatu primanja nakon odlaska u mirovinu. Sukladno tomu, Društvo nema nikakve nepodmirene obveze prema svojim postojećim i bivšim zaposlenicima temeljem isplata nakon odlaska u mirovinu.
Društvo svojim zaposlenima isplaćuje otpremnine i jubilarne nagrade u skladu s kolektivnim ugovorom zaključenim između poslodavca i radnika. Otpremnine su određene u paušalnom iznosu od 8.000 kuna po zaposlenom. Zaposleni imaju pravo na jubilarne nagrade koje se isplaćuju pod sljedećim uvjetima:
U primjeni računovodstvenih politika, Uprava je dužna davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje ne moraju biti očigledne iz drugih izvora. Procjene i s njima povezane pretpostavke se temelje na prošlom iskustvu i drugim čimbenicima koji se smatraju relevantnim. Ostvareni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.
Procjene i pretpostavke na temelju kojih su izvedene se kontinuirano revidiraju. Promiene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju promjene ako promjena utječe samo na to razdoblje, odnosno i u razdoblju promjene i budućim razdobljima ako promjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.
| 7.251.704 | 100,00 | ||
|---|---|---|---|
| Ostali prihodi | 269 | 0.01 | |
| Prihod od najamnine povezanim poduzećima | 7.251.435 | 99,99 | |
| 2011. | % |
Društvo je u 2009. godini smanjilo poslovne aktivnosti vezane za prodaju hotelijerskih usluga jer je dalo u najam hotel i apartmansko naselje,tako da društvo izravo ne bavi upravljanjem hotela ,nego samo ostvaruje prihode od iznajmljivanja hotela povezanim društvima kćerima., tako da prihod od najma čine 99,99 % poslovnih prihoda
| 2011. | % | |
|---|---|---|
| Sirovine, materijal i energija | ||
| Sirovine i materijal | 43.202 | 4,79 |
| Usluge | 859.122 | 95,21 |
| 902.324 | 100,00 |
Troškovi usluga za vođenje računovodstva, poreznih, pravnih i poslovnih savjetnika i iznose 611.250 kuna.
| 2011. | ||
|---|---|---|
| Neto place | 358.151 | 51,04 |
| Porezi i doprinosi iz i na plaće | 343.513 | 48,96 |
| 701.664 | 100,00 |
Jelsa d.d. na dan 30. rujan 2011 godine zapošljavalo je 10. djelatnika. Davanjem u najam hotela i aprtmanskog naselja i djelatnici su prešli u društva kćeri.
COLLE
Ostali poslovni iznose 33.000 kuna i odnose se većinom na troškove osiguranja imovine.
$20.78$
| 2011. | ℅ | |
|---|---|---|
| Rashodi od kamata od povezanih društava | 3.787.605 | 79,25 |
| Rashodi od od kamata od nepovezanih društava | 991.783 | 20,75 |
| Ukupni financijski rashodi | 4.779.388 | 100.00 |
70.4
U prvom tomjesečju društvo je ostvarilo gubitak od poslovanja u svoti od 1.109.699 kune.
$\sim$
Društvo u trećem tromjesečju nije nabavljalo niti otuđivalo dugotajnu materijalnu imovinu.
$A$
| 2011. | ||
|---|---|---|
| Početno neto knjigovodstveno stanje 1. siječnja | 57.008 | |
| Trošak ulaganja u ovisna društva | $\blacksquare$ | 100 % |
| Završno neto knjigovodstveno stanje 30. rujna | 57.008 | 100.00 |
$\sim$
Zalihe iznose 63.084 kune
| POTRAŽIVANJA | 30.09.2011. | |
|---|---|---|
| Potraživanje od povezanih društava | 8.892.404 | 45.10 |
| Kupci od kupaca | 10.151.647 | 51.48 |
| 19.044.051 | 96,58% | |
|---|---|---|
| Potraživanja od radnika | 58.391 | |
| Potraživanja od države i ostala |
458.961 | |
| Ukupno ostala potraživanja | 156.826 | 3.19% |
| UKUPNA POTRAŽIVANJA | 19.718.229 | 4,42% |
$1.14$
Društvo ima kratkoročne pozajmice za likvidnost povezanim društvima uz kamatnu stopu 9% godišnje u ukupnom iznosu od 2.043.790 kuna.
Društvo ima račune kod Raiffeisenbank Austria d.d., Zagreb i Privredna banka Zagreb d.d., Zagreb.
| Dionički kapital |
||
|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja 2010. | 94.043.110 | |
| Stanje 31. prosinca 2010. | 94.043.110 | |
| Stanje 30.rujna 2011. | 94.043.110 |
Temeljni kapital Društva iznosi 94.043.110,00 kuna. Ukupan broj redovnih dionica na kraju tromjesečja je 1.343.437 svaka nominalne vrijednosti 70,00 kuna
Na dan Bilance struktura vlasništva je bila slijedeća:
| 30.09.2011. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| % | Broj dionica |
Dioničar | |||
| 91,67 | 1.231.494 | Aquamarine d.o.o., Zagreb | |||
| 5,01 | 62.279 | Hrvatski fond za privatizaciju, Zagreb | |||
| 3,32 | 49.664 | Ostali dioničari (ukupno) | |||
| 100 | 1.343.437 | ||||
Ukupne rezerve društva iznose 14.854 kuna, a gubitak iz prethodne godine 44.853.635 kuna.
$100.00$
Društvo ima kratkorične kredite od povezanih društava uz kamatnu stopu od 9% u ukupnm iznosu od 1.150.260 kuna.
Društvo ima kratkoročni kredit od poduzeća Croatia Osiguranje i HPB
Društvo ima dugoročni kredit od društva Port Investment Company Itd.
| 30.09.2011. | % | |
|---|---|---|
| Obveze prema dobavljačima u zemlji | 3.288.445 | |
| Obveze prema dobavljačima - povezana društva | 5.494.793 | |
| 8.783.238 | 37,10 | |
| Obveze za poreze i doprinose | 13.644.923 | |
| Obveze prema zaposlenicima | 1.179.907 | |
| Ostale tekuće obveze | 65.423 | |
| 14.890.253 | 62,90 | |
| 23.673.491 | 100,00 |
Obračunati prihodi budućeg razdoblja u iznosu od 8.851.871 kuna odnosi se na time share ugovore koji su zaključeni na 30 godina.
Transakcije s povezanim društvima odnose se na transakcije sa društvom matica Aquamarinom d.o.o, kao i osnovanim društvima kćerima Hotelom Hvar i Fontana hotel apartmani te ostalim povezanim društvima na temelju menažerske povezanosti i kontrole.
Nisu stvorena rezerviranja za sudske sporove jer je, prema mišljenju stručne službe u Društvu, vrlo malo vjerojatno da će doći do materijalno značajnih gubitaka.
Poslovni najmovi se odnose na nekretnine u vlasništvu Društva koje su pozajmljene ovisnim društvima s neodređenim rokom najma.
Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo da subjektima u sklopu Društva bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz optimiranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala. Opća strategija Društva je nepromijenjena od 2006. godine.
Struktura kapitala Društva se sastoji od dužničkog dijela, koji uključuje primljene zajmove, novca i novčanih ekvivalenata te glavnice koju drže dioničari, pričuva.
Uprava Društva pregledava strukturu kapitala svake godine. U sklopu pregleda, Uprava promatra troškove kapitala i rizike povezane sa svakom klasom kapitala.
Društvo ima ograničene transakcije koje izvršava u stranoj valuti, te po tom pitanju će biti izloženo rizicima promjene valutnih tečajeva. Društvo je uglavnom izloženo valuti EUR i uglavnom kod dobivanja vanjskih kredita.
Aktivnosti Društva su pod utjecajem rizika promjene kamatnih stopa u onoj mjeri u kojoj kamatonosna imovina i obveze dospijevaju ili im se mijenjaju kamatne stope u različitim razdobljima ili u različitim iznosima. Kod varijabilnih kamatnih stopa, imovina i obveze Društva podložni su i baznom riziku, koji predstavlja razliku u načinu određivanja cijena raznih indeksa varijabilnih kamatnih stopa.
Društvo je izloženo kamatnom riziku koji proizlazi iz uzetih zajmova.
Krajnju odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi uprava, koja je postavila okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama Društva i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću. Društvo upravlja svojom likvidnošću korištenjem odgovarajućih bankovnih kreditnih proizvoda te usklađivanjem dospijeća financijske imovine i financijskih obveza.
Fer vrijednosti financijske imovine i financijskih obveza se određuju kako slijedi:
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.