AI assistant
Jeju Semiconductor Corp. — Audit Report / Information 2020
Mar 22, 2021
16163_rns_2021-03-22_3234f112-4a53-43f1-b290-3924c6cb437e.html
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
감사보고서 3.8 (주)제주반도체 00409894 100000000000 20210330 1311110047918 000 135099 40718 110455 96 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 제주반도체
&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 21 (당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 20 (전) 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
정진세림회계법인
&cr
목 차
&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................................ | 1 |
| 재 무 제 표 | ||
| ㆍ 재 무 상 태 표 | ............................................ | 7 |
| ㆍ 포 괄 손 익 계 산 서 | ............................................ | 9 |
| ㆍ 자 본 변 동 표 | ............................................ | 10 |
| ㆍ 현 금 흐 름 표 | ............................................ | 11 |
| ㆍ 주 석 | ............................................ | 13 |
| &cr&cr | ||
| 내부회계관리제도 검토의견 | ............................................ | 87 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 제주반도체 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견&cr&cr우리는 주식회사 제주반도체(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr &cr 재고자산 순실현가능가치&cr
주석 9에 기재한 바와 같이 2020년 재무제표에 인식된 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 6,349백만원 및 3,140백만원이며, 2020년말 재고자산 총 금액은 52,624백만원으로서 총자산의 38.5%에 해당합니다. 회사의 경영진은 재고자산의 순실현가능가치 산출을 위하여 예상 판매가격 및 판매 부대비용에 대한 추정을 하였으며 추정 과정에서 경영진의 주관과 판단이 수반되었습니다. &cr&cr우리는 재고자산의 금액적 중요성을 고려하였으며, 순실현가능가치에 대한 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향이 유의적일 것으로 판단하여 재고자산에 대한 평가의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr&cr이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
&crㆍ재고자산의 순실현가능가치 추정에 적용한 회계정책이 관련 회계기준에 부합하는지 검토&crㆍ재고자산 평가충당금 계산에 사용된 경영진 가정의 합리성 검토
ㆍ재고자산 평가 자료의 재계산을 통한 정확성 검증&crㆍ재고자산의 순실현가능가치 추정에 적용된 예상판매가격 및 판매부대비용의 타당성 검증
&cr재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 회사를 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 최동우입니다.&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서 울 시 강 남 구 역 삼 로 121&cr 정 진 세 림 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 전 이 현 |
2021년 3월 22일이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 22일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 제주반도체
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 21 (당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 20 (전) 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 제주반도체 대표이사 박성식, 조형섭 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 제주자치도 제주시 청사로 1길 18-4 제주상공회의소 2층 |
| (전 화) | 064-740-1700 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
재 무 상 태 표
| 제 21 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 20 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 제주반도체 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21(당) 기말 | 제 20(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 96,617,232,095 | 122,160,838,080 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6 | 17,029,623,247 | 13,390,390,233 | ||
| 단기금융상품 | 5 | - | 1,600,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,11,34 | 105,177,991 | - | ||
| 매출채권및기타채권 | 5,8,32 | 24,377,718,042 | 30,617,542,224 | ||
| 재고자산 | 9 | 52,623,969,006 | 75,060,682,040 | ||
| 기타유동자산 | 10,32 | 1,854,335,433 | 1,492,223,583 | ||
| 당기법인세자산 | 626,408,376 | - | |||
| II. 비유동자산 | 38,481,318,208 | 34,621,725,917 | |||
| 장기매출채권및기타채권 | 5,8,32 | 3,990,919,175 | 2,303,422,543 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,11,34 | 1,619,521,103 | 1,236,497,982 | ||
| 종속기업투자 | 12 | 18,610,000,000 | 18,610,000,000 | ||
| 기타금융자산 | 5,32 | 990,347,159 | 694,227,265 | ||
| 투자부동산 | 13 | 1,423,473,090 | 2,055,149,200 | ||
| 유형자산 | 14 | 6,699,337,973 | 5,027,827,134 | ||
| 무형자산 | 15 | 792,611,195 | 702,203,588 | ||
| 사용권자산 | 16,32 | 530,016,833 | 366,500,508 | ||
| 이연법인세자산 | 30 | 3,825,091,680 | 3,625,897,697 | ||
| 자 산 총 계 | 135,098,550,303 | 156,782,563,997 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 35,712,757,647 | 46,488,769,860 | |||
| 매입채무및기타채무 | 5,17,34 | 8,562,215,956 | 8,389,925,552 | ||
| 기타유동부채 | 18 | 272,850,095 | 2,328,920,306 | ||
| 단기차입금 | 5,19,34 | 17,900,000,000 | 33,600,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 5,19,34 | 600,000,000 | - | ||
| 기타유동금융부채 | 5,20,34 | 2,342,934,825 | 15,678,137 | ||
| 유동성전환사채 | 5,20,34 | 4,001,742,266 | - | ||
| 충당부채 | 21 | 1,719,419,234 | 1,012,576,104 | ||
| 유동리스부채 | 5,16,34,35 | 288,407,890 | 248,274,860 | ||
| 당기법인세부채 | 25,187,381 | 893,394,901 | |||
| II. 비유동부채 | 5,005,098,436 | 31,891,008,547 | |||
| 장기매입채무및기타채무 | 5,17,34 | 94,129,321 | 80,394,383 | ||
| 기타비유동부채 | 18 | 1,799,835,318 | 6,670,197,291 | ||
| 장기차입금 | 5,19,34 | - | 600,000,000 | ||
| 기타비유동금융부채 | 5,20,34 | - | 11,162,025,000 | ||
| 전환사채 | 5,20,34 | - | 10,777,592,627 | ||
| 순확정급여부채 | 22 | 2,893,518,091 | 2,471,920,196 | ||
| 비유동리스부채 | 5,16,34 | 217,615,706 | 128,879,050 | ||
| 부 채 총 계 | 40,717,856,083 | 78,379,778,407 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 23 | 16,410,532,000 | 14,466,257,000 | ||
| II. 기타불입자본 | 23 | 56,393,926,169 | 46,395,666,935 | ||
| III. 기타포괄손익누계액 | 24 | - | - | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 23 | 21,576,236,051 | 17,540,861,655 | ||
| 자 본 총 계 | 94,380,694,220 | 78,402,785,590 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 135,098,550,303 | 156,782,563,997 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제주반도체 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 4,25 | 110,454,753,340 | 109,039,430,534 | ||
| II. 매출원가 | 26 | 89,595,495,757 | 83,492,390,903 | ||
| III. 매출총이익 | 20,859,257,583 | 25,547,039,631 | |||
| 판매비와관리비 | 26,27,32 | 18,139,477,172 | 19,941,355,195 | ||
| IV. 영업이익 | 4 | 2,719,780,411 | 5,605,684,436 | ||
| 금융수익 | 28,32 | 3,528,065,781 | 535,250,171 | ||
| 금융비용 | 28 | 1,539,466,843 | 6,239,067,307 | ||
| 기타수익 | 29,32 | 8,771,286,976 | 5,316,778,065 | ||
| 기타비용 | 29 | 8,524,836,146 | 7,546,282,128 | ||
| V. 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,954,830,179 | (2,327,636,763) | |||
| VI. 법인세비용 | 30 | 334,515,289 | 1,592,598,323 | ||
| VII. 당기순이익(손실) | 4,620,314,890 | (3,920,235,086) | |||
| VIII. 기타포괄손익 | (584,940,494) | (328,264,162) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (584,940,494) | (328,264,162) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (749,923,711) | (420,851,490) | |||
| 법인세효과 | 164,983,217 | 92,587,328 | |||
| IX. 당기총포괄이익(손실) | 4,035,374,396 | (4,248,499,248) | |||
| X. 주당손익 | 24 | ||||
| 기본주당이익(손실) | 152 | (138) | |||
| 희석주당이익(손실) | 152 | (138) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
자 본 변 동 표
| 제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 20 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 제주반도체 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 총 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | 기타&cr자본잉여금 | 소 계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01(전기초) | 14,430,269,000 | 51,830,371,567 | (1,385,791,731) | (3,801,415,333) | 46,643,164,503 | 21,789,360,903 | 82,862,794,406 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | - | (3,920,235,086) | (3,920,235,086) |
| 전환권행사 | 35,988,000 | 274,580,892 | - | - | 274,580,892 | - | 310,568,892 |
| 자기주식취득 | - | - | (522,078,460) | - | (522,078,460) | - | (522,078,460) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (328,264,162) | (328,264,162) |
| 2019.12.31(전기말) | 14,466,257,000 | 52,104,952,459 | (1,907,870,191) | (3,801,415,333) | 46,395,666,935 | 17,540,861,655 | 78,402,785,590 |
| 2020.01.01(당기초) | 14,466,257,000 | 52,104,952,459 | (1,907,870,191) | (3,801,415,333) | 46,395,666,935 | 17,540,861,655 | 78,402,785,590 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | - | 4,620,314,890 | 4,620,314,890 |
| 전환권행사 | 1,944,275,000 | 11,832,605,049 | - | - | 11,832,605,049 | - | 13,776,880,049 |
| 자기주식취득 | - | - | (1,834,345,815) | - | (1,834,345,815) | - | (1,834,345,815) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (584,940,494) | (584,940,494) |
| 2020.12.31(당기말) | 16,410,532,000 | 63,937,557,508 | (3,742,216,006) | (3,801,415,333) | 56,393,926,169 | 21,576,236,051 | 94,380,694,220 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
현 금 흐 름 표
| 제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 20 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제주반도체 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21 (당) 기 | 제 20 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,086,114,412 | 9,559,874,683 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 31 | 10,258,563,907 | 13,389,523,609 | ||
| 당기순이익(손실) | 4,620,314,890 | (3,920,235,086) | |||
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 4,388,704,642 | 16,873,733,199 | |||
| 자산부채의 변동 | 1,249,544,375 | 436,025,496 | |||
| 2. 이자의 수취 | 442,270,964 | 259,670,405 | |||
| 3. 이자의 지급 | (751,378,508) | (1,103,335,954) | |||
| 4. 법인세의 납부 | (1,863,341,951) | (2,985,983,377) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 14,100,014,377 | (2,786,693,482) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 32,517,904,600 | 8,625,987,908 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 12,636,153,780 | 5,784,000,000 | |||
| 단기대여금의 감소 | 847,320,811 | 149,191,104 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 101,503,802 | 2,626,753,582 | |||
| 장기대여금의 감소 | 301,210,504 | 1,114,410 | |||
| 보증금의 감소 | 555,681,194 | 44,928,812 | |||
| 선수금의 증가 | 29,754,769 | - | |||
| 투자부동산의 처분 | 17,092,007,012 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 669,727,273 | 20,000,000 | |||
| 무형자산의처분 | 284,545,455 | - | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (18,417,890,223) | (11,412,681,390) | |||
| 단기금융상품의 증가 | 11,036,153,780 | 7,384,000,000 | |||
| 단기대여금의 증가 | 300,000,000 | - | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | 601,525,000 | 23,320,000 | |||
| 장기대여금의 증가 | 1,500,000,000 | 65,000,000 | |||
| 보증금의 증가 | 316,174,530 | 564,210,024 | |||
| 유형자산의 취득 | 4,170,999,085 | 2,592,941,431 | |||
| 무형자산의 취득 | 493,037,828 | 23,209,935 | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | - | 760,000,000 | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (17,837,636,864) | 3,346,002,508 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 50,000,000 | 19,915,000,000 | |||
| 단기차입금의 차입 | - | 2,500,000,000 | |||
| 국고보조금의 증가 | 20,000,000 | 20,000,000 | |||
| 임대보증금의 증가 | 30,000,000 | - | |||
| 전환사채의 발행 | - | 17,395,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (17,887,636,864) | (16,568,997,492) | |||
| 단기차입금 상환 | 15,700,000,000 | 1,000,000,000 | |||
| 리스부채의 상환 | 352,291,049 | 292,008,600 | |||
| 전환사채의 상환 | - | 14,754,910,432 | |||
| 자기주식의 취득 | 1,834,345,815 | 522,078,460 | |||
| 임대보증금의 감소 | 1,000,000 | - | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가 | 4,348,491,925 | 10,119,183,709 | |||
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 13,390,390,233 | 2,986,067,973 | |||
| VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (709,258,911) | 285,138,551 | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 17,029,623,247 | 13,390,390,233 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 21(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 20(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| &cr주식회사 제주반도체 |
&cr
1. 회사의 개요&cr
주식회사 제주반도체(이하 "당사")는 반도체, 정보통신 관련 제품의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역, 부동산 개발 및 시행사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2000년 4월 4일에 설립되었으며 제주특별자치도 제주시 청사로 1길 18-4 제주상공회의소 2층에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2013년 3월에 주식회사 이엠엘에스아이에서 주식회사 제주반도체로 변경되었습니다.&cr
당사는 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의해 제주지방중소기업청에 등록된 벤처기업이며, 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장된 상장법인입니다.&cr&cr당사의 당기말 현재 주주구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 관 계 |
|---|---|---|---|
| 박성식 | 3,566,420 | 10.97% | 최대주주 겸 대표이사 |
| 조형섭 | 524,674 | 1.61% | 대표이사 |
| Hsun Chieh Investment Co., Ltd. | 820,711 | 2.52% | |
| Hsun Chieh Capital Corp. | 1,693,312 | 5.21% | |
| 주식회사 제주반도체 | 1,089,729 | 3.35% | 자기주식 |
| 기타 | 24,826,218 | 76.34% | 소액주주 등 |
| 합 계 | 32,521,064 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책&cr
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr2.1 재무제표의 작성기준&cr
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr &cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr2.2.1 당사가 채택한 재ㆍ개정 기준서&cr
당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합 에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하 고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 . 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조 기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정
(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품 으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자&cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있으며, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.
2.4 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.5 현금및현금성자산&cr&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
2.6 금융상품&cr&cr1) 금융자산&cr&cr(가) 분류&cr당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다. &cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 측정&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr&cr다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금용비용'으로 표시합니다.
② 지분상품&cr&cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(다) 손상&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석 8 참조) .&cr&cr(라) 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(마) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr2) 금융부채&cr&cr(가) 분류 및 측정&cr당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.&cr&cr특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.&cr&cr(나) 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. &cr
2.7 매출채권&cr&cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 손실충당금을차감하여 측정됩니다&cr &cr2.8 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
2.9 유형자산 및 투자부동산&cr&cr(1) 유형자산&cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 금형 | 3년 |
| 기타의 유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(2) 투자부동산
&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr2.10 무형자산&cr
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 상표권과 라이선스 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.11 금융부채와 지분상품 &cr
1) 부채ㆍ자본 분류&cr
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. &cr
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
3) 복합금융상품&cr
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 전환사채의 전환권이 자본요소를 만족하지 못할 경우 전환권과 조기상환권은 하나의 복합파생상품으로 보아 함께 분리하여 최초 인식합니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr2.12 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.13 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.14 매입채무와 기타채무&cr&cr매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30 일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr
2.16 자기주식&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
&cr2.17 종업원급여&cr&cr1) 퇴직급여&cr &cr당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 운영됩니다.&cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr2) 기타장기종업원급여 &cr&cr당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
&cr 2.18 수익인식&cr&cr당사의 영업부문은 반도체사업부와 신사업부로 구성되어 있습니다. 반도체사업부는 고객에게 모바일용 메모리 반도체를 제공하거나 모바일용 메모리 반도체 관련 설계 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 신사업부에서는 플랜트 및 부동산 관련 사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr1) 재화의 판매&cr
제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기때문입니다.&cr
2) 설계개발용역 - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr&cr 당사의 반도체사업부문의 설계개발 용역은 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 있으며, 동 사업은 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.
당사의 개발용역은 기업회계기준서 제1115호의 수익 인식 요건을 충족했다고 판단하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr&cr3) 자체분양공사 - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr&cr자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr
2.19 리스
당사는 다양한 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약기간은 일반적으로 1~5년이며, 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. &cr&cr계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계 약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. &cr &cr리스의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. &cr&cr당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스 제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
&cr가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
연장선택권 및 종료선택권&cr&cr당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. &cr
2.20 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr2.20 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.21 주당이익&cr&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr&cr3. 회계정책에 대한 중요한 판단과 회계적 추정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
&cr(1) 퇴직급여제도&cr&cr당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가방법을 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 &cr포함하고 있습니다.
&cr(2) 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다&cr&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr(4) 재고자산에 대한 평가충당금 설정&cr&cr당사는 매 보고기말 현재 재고자산의 연령, 판매가능성, 순실현가능가액 등을 고려하여 재고자산에 대한 평가충당금을 산정하고 있습니다.
- 부문별 정보&cr
(1) 영업부문에 대한 일반정보 &cr&cr전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr
당사의 영업부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며 당기 및 전기말 현재 영업부문은 반도체사업부와 신사업부의 2개 부문으로 구성되어있습니다.
(2) 영업부문의 부문별 정보&cr&cr당기의 영업부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래 조정이 배분된 후로 작성되었으며, 영업부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되고 있습니다.
&cr당기 및 전기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 반도체사업부 | 신사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 110,454,753 | - | 110,454,753 |
| 매출원가 | 89,595,496 | - | 89,595,496 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 | 2,037,302 | 54,343 | 2,091,645 |
| 영 업이익 (손실) | 3,460,968 | (741,188) | 2,719,780 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 반도체사업부 | 신사업부 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 108,483,749 | 555,681 | 109,039,431 |
| 매출원가 | 83,127,508 | 364,883 | 83,492,391 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 | 1,240,652 | 23,350 | 1,264,002 |
| 영업이익 | 6,573,380 | (967,696) | 5,605,684 |
(3) 부문별 자산부채&cr
보고기간 종료일 현재 보고부문별 총자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 반도체사업부 | 109,494,655 | 116,615,239 |
| 신사업부 | 25,603,895 | 40,167,325 |
| 합 계 | 135,098,550 | 156,782,564 |
&cr보고기간 종료일 현재 보고부문별 총부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 반도체사업부 | 4,413,875 | 26,903,724 |
| 신사업부 | 36,303,981 | 51,476,054 |
| 합 계 | 40,717,856 | 78,379,778 |
&cr&cr5. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr1) 금융자산
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 17,029,623 |
| 매출채권및기타채권 | - | 24,377,718 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 3,990,919 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,724,699 | - |
| 기타금융자산 | - | 990,347 |
| 합 계 | 1,724,699 | 46,388,608 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 13,390,390 |
| 단기금융상품 | - | 1,600,000 |
| 매출채권및기타채권 | - | 30,617,542 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 2,303,423 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,236,498 | - |
| 기타금융자산 | - | 694,227 |
| 합 계 | 1,236,498 | 48,605,582 |
&cr2) 금융부채
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 8,562,216 |
| 단기차입금 | - | 17,900,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 600,000 |
| 유동성전환사채 | - | 4,001,742 |
| 기타유동금융부채 | 2,342,935 | - |
| 유동리스부채 | - | 288,408 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | 94,129 |
| 비유동리스부채 | - | 217,616 |
| 합 계 | 2,342,935 | 31,664,111 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | - | 8,389,926 |
| 단기차입금 | - | 33,600,000 |
| 기타유동금융부채 | 15,678 | - |
| 유동리스부채 | - | 248,275 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | 80,394 |
| 기타비유동금융부채 | 11,162,025 | - |
| 장기차입금 | - | 600,000 |
| 전환사채 | - | 10,777,593 |
| 비유동리스부채 | - | 128,879 |
| 합 계 | 11,177,703 | 53,825,067 |
(2) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융자산: | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | (11,820) | (1,683,478) |
| 상각후원가 금융자산 | 961,373 | 479,064 |
| 소 계 | 949,553 | (1,204,414) |
| 금융부채: | ||
| 당기손익-공정가치금융부채 | 2,566,693 | (3,494,635) |
| 상각후원가 금융부채 | (1,518,347) | (2,743,606) |
| 소 계 | 1,048,346 | (6,238,241) |
6. 현금및현금성자산&cr
당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 908,917 | 1,001,972 |
| 외화예금 | 16,120,706 | 12,388,418 |
| 합 계 | 17,029,623 | 13,390,390 |
&cr
7. 사용제한 금융상품&cr&cr보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 내 역 | 금 액 | 담보권자 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 차입금에 대한 담보제공 | - | 1,600,000 | KDB산업은행 |
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (매출채권,공사미수금) | ||
| 매출채권 | 22,512,971 | 30,608,232 |
| 차감: 손실충당금 | (147,701) | (1,280,367) |
| 공사미수금 | 2,740,870 | 2,740,870 |
| 차감: 손실충당금 | (2,740,870) | (2,740,870) |
| 매출채권,공사미수금 계 | 22,365,269 | 29,327,865 |
| (유동성 기타채권) | ||
| 단기대여금 | 1,950,789 | 1,117,563 |
| 차감:현재가치할인차금 | (22,233) | (694) |
| 미수금 | 630,672 | 719,587 |
| 차감: 손실충당금 | (546,779) | (546,779) |
| 기타채권 계 | 2,012,449 | 1,289,677 |
| 매출채권및기타채권 계 | 24,377,718 | 30,617,542 |
| (비유동성 기타채권) | ||
| 장기미수금 | 5,100,000 | - |
| 차감: 현재가치할인차금 | (686,439) | - |
| 차감: 손실충당금 | (1,570,798) | |
| 장기대여금 | 7,505,288 | 7,687,045 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (483,129) | (62,362) |
| 차감: 손실충당금 | (5,920,138) | (5,920,138) |
| 보증금 | 46,135 | 598,877 |
| 장기매출채권및기타채권 계 | 3,990,919 | 2,303,422 |
| 합 계 | 28,368,637 | 32,920,964 |
(2) 신용위험 및 손실충당금&cr
1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권,공사미수금 | 기타채권 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 | 16,883,569 | 18,414,233 | 6,003,368 | 3,593,100 |
| 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | ||||
| 90일 이하 | 5,481,700 | 9,157,862 | - | - |
| 91~180일 | - | 1,755,770 | - | - |
| 180일 초과 | - | - | - | - |
| 소 계 | 5,481,700 | 10,913,632 | - | - |
| 3. 손상된 금융자산: | ||||
| 개별적으로 손상된 금융자산 | 2,888,571 | 4,021,237 | 8,037,716 | 6,466,917 |
| 손실충당금 | (2,888,571) | (4,021,237) | (8,037,716) | (6,466,917) |
| 소 계 | - | - | - | - |
| 합 계 | 22,365,269 | 29,327,865 | 6,003,368 | 3,593,100 |
&cr당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였습니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다.&cr기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
&cr한편 보고기간 종료일 현재 손상된 금융자산은 모두 평균 신용공여기간을 경과한 채권입니다.
2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손상 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,280,367 | 129,202 | (1,261,868) | 147,701 |
| 공사미수금 | 2,740,870 | - | - | 2,740,870 |
| 장기대여금 | 5,920,138 | - | - | 5,920,138 |
| 미수금 | 546,779 | - | - | 546,779 |
| 장기미수금 | - | 1,570,798 | - | 1,570,798 |
| 합 계 | 10,488,154 | 1,700,000 | (1,261,868) | 10,926,286 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손상 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,516,512 | (236,145) | - | 1,280,367 |
| 공사미수금 | 2,740,870 | - | - | 2,740,870 |
| 단기대여금 | 4,420,138 | - | (4,420,138) | - |
| 장기대여금 | 1,500,000 | - | 4,420,138 | 5,920,138 |
| 미수금 | 546,779 | - | - | 546,779 |
| 합 계 | 10,724,299 | (236,145) | - | 10,488,154 |
9. 재고자산
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 3,921,297 | (198,742) | 3,722,554 | 4,569,852 | (900,165) | 3,669,686 |
| 재공품 | 52,340,025 | (8,181,641) | 44,158,384 | 54,295,946 | (4,259,373) | 50,036,573 |
| 제품 | 5,412,817 | (669,787) | 4,743,030 | 2,942,364 | (642,563) | 2,299,801 |
| 상품 | - | - | - | 42,763 | (39,525) | 3,239 |
| 완성공사(*) | - | - | - | 1,459,531 | - | 1,459,531 |
| 용지(*) | - | - | - | 17,591,852 | - | 17,591,852 |
| 합 계 | 61,674,139 | (9,050,170) | 52,623,969 | 80,902,307 | (5,841,625) | 75,060,682 |
| (*) | 사용목적 변경에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다 ( 주석 13 참조 ). |
당사는 당기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 6,348,737천원(전기: 1,660,665천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 ‘매출원가’에 포함됐습니다.&cr&cr당사는 당기 이전에 인식한 재고자산평가손실 3,140,193천원을 환입(전기: 1,515,325천원)했습니다. 당사는 평가손실을 인식했던 모든 제품을 정상품 또는 할인제품으로 매각했습니다. 환입된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.&cr
10 . 기타자산
(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (유동) | ||
| 선급금 | 766,082 | 768,312 |
| 차감: 손실충당금 | (725,000) | (725,000) |
| 선급비용 | 541,930 | 44,385 |
| 미수수익 | 230,123 | 252,403 |
| 차감: 손실충당금 | (68,588) | (68,588) |
| 부가세대급금 | 1,109,790 | 1,220,711 |
| 소 계 | 1,854,335 | 1,492,224 |
| (비유동) | ||
| 기타의투자자산 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 차감: 손실충당금 | (2,500,000) | (2,500,000) |
| 소 계 | - | - |
| 합 계 | 1,854,335 | 1,492,224 |
11. 공정가치금융자산&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익&cr-공정가치 | 당기손익&cr-공정가치 | 기타포괄손익&cr-공정가치 | 당기손익&cr-공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||||
| 저축보험 | - | 105,178 | - | - |
| 비유동항목 | ||||
| 저축보험 | - | - | - | 103,257 |
| 지분증권및조합출자금 | - | 1,619,521 | - | 1,022,604 |
| 투자전환사채 | - | - | - | 110,637 |
| 합 계 | - | 1,724,699 | - | 1,236,498 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 저축보험 | 103,257 | - | - | 1,921 | 105,178 |
| 비상장주식 등 | 1,022,604 | 600,000 | - | (3,083) | 1,619,521 |
| 지역개발채권 | - | 1,525 | (1,525) | - | - |
| 투자전환사채 | 110,637 | - | (110,637) | - | - |
| 합 계 | 1,236,498 | 601,525 | (112,162) | (1,162) | 1,724,699 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 저축보험 | 100,959 | - | - | 2,298 | 103,257 |
| 비상장주식 등 | 4,316,076 | - | (1,552,283) | (1,741,189) | 1,022,604 |
| 지역개발채권 | - | 23,320 | (23,320) | - | - |
| 투자전환사채 | 1,106,374 | - | (995,737) | - | 110,637 |
| 합 계 | 5,523,409 | 23,320 | (2,571,340) | (1,738,891) | 1,236,498 |
12. 종속기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 설립지 | 지분율(%) | 결산월 | 취득원가 | 순자산지분액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 램스웨이 | 대한민국 | 99.2 | 12월 | 21,722,050 | (4,777,690) | - |
| 아이지엘(*) | 대한민국 | 70.0 | 12월 | 770,000 | 2,155,887 | 770,000 |
| 동행복권 | 대한민국 | 44.6 | 12월 | 17,840,000 | 17,237,863 | 17,840,000 |
| 계 | 40,332,050 | 14,616,060 | 18,610,000 |
| (*) | 인스턴트게임로지스틱스에서 사명이 변경되었습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 회 사 명 | 설립지 | 지분율(%) | 결산월 | 취득원가 | 순자산지분액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 램스웨이 | 대한민국 | 99.2 | 12월 | 21,722,050 | (15,076,630) | - |
| 인스턴트게임로지스틱스(*) | 대한민국 | 70.0 | 12월 | 770,000 | 626,455 | 770,000 |
| 동행복권 | 대한민국 | 44.6 | 12월 | 17,840,000 | 16,214,288 | 17,840,000 |
| 계 | 40,332,050 | 1,764,113 | 18,610,000 |
| (*) | 저지에코밸리에서 사명이 변경되었습니다. |
(2) 당기 중 종속기업투자의 변동 내역은 없으며, 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 램스웨이 | - | - | - | - |
| 인스턴트게임로지스틱스(*) | 10,000 | 760,000 | - | 770,000 |
| 동행복권 | 17,840,000 | - | - | 17,840,000 |
| 합 계 | 17,850,000 | 760,000 | - | 18,610,000 |
| (*) | 당기 중 사명이 아이지엘로 변경되었습니다. |
13. 투자부동산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 17,219 | - | 17,219 | 2,055,149 | - | 2,055,149 |
| 건물 | 1,442,312 | (36,058) | 1,406,254 | - | - | - |
| 합 계 | 1,459,531 | (36,058) | 1,423,473 | 2,055,149 | - | 2,055,149 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 대체 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1,2) | 2,055,149 | 17,609,071 | (19,647,001) | - | 17,219 |
| 건물(*1) | - | 1,442,312 | - | (36,058) | 1,406,254 |
| 계 | 2,055,149 | 19,051,383 | (19,647,001) | (36,058) | 1,423,473 |
| (*1) 사용목적 변경에 따라 재고자산(완성공사 및 용지)에서 투자부동산으로 대체하였습니다(주석9참조). |
| (*2) 토지 중 일부를 처분하였으며 관련 처분이익 2,537백만원 및 처분손실 1,145백만원을 손익계산서상 '기타수익' 및 '기타비용'으로 반영 하였습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 대체 | 처분 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,055,149 | - | - | - | 2,055,149 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 장소 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 제주시 한경면 저지리 산39외 | - | - | 2,055,149 | 4,781,907 |
| 토지및건물 | 제주시 한경면 저지리 3135-6 | 1,423,473 | 1,711,605 | - | - |
(*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 가격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.
14. 유형자산&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액(*) | 국고보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 국고보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | - | - | 49,554 | - | - | 49,554 |
| 건물 | 345,646 | (41,766) | - | 303,880 | 540,782 | (87,291) | - | 453,491 |
| 차량운반구 | 467,201 | (234,640) | - | 232,561 | 486,846 | (234,802) | - | 252,044 |
| 공구와기구 | 3,499,745 | (1,285,913) | (33,667) | 2,180,166 | 2,715,955 | (862,336) | (19,334) | 1,834,285 |
| 집기비품 | 949,614 | (789,126) | - | 160,488 | 852,345 | (747,525) | - | 104,820 |
| 시설장치 | 198,172 | (198,163) | - | 9 | 198,172 | (198,163) | - | 9 |
| 금형 | 11,094,229 | (8,082,012) | - | 3,012,217 | 8,221,072 | (6,881,061) | - | 1,340,011 |
| 건설중인자산 | 156,000 | - | - | 156,000 | 653,240 | - | - | 653,240 |
| 기계장치 | 908,980 | (242,963) | (12,000) | 654,017 | 462,216 | (105,844) | (16,000) | 340,372 |
| 합 계 | 17,619,587 | (10,874,582) | (45,667) | 6,699,338 | 14,180,182 | (9,117,022) | (35,334) | 5,027,826 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 계 정 | 기초 | 취득 | 국고보조금취득 | 처분및폐기 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 49,554 | - | - | (49,554) | - | - | - |
| 건물 | 453,491 | - | - | (128,263) | - | (21,348) | 303,880 |
| 차량운반구 | 252,045 | 81,959 | - | (23,835) | - | (77,609) | 232,561 |
| 공구와기구 | 1,834,285 | 889,045 | (20,000) | (6) | - | (523,158) | 2,180,166 |
| 집기비품 | 104,820 | 106,269 | - | (155) | - | (50,446) | 160,488 |
| 시설장치 | 9 | - | - | - | - | - | 9 |
| 금형 | 1,340,011 | 2,893,105 | - | (2) | - | (1,220,897) | 3,012,217 |
| 건설중인자산 | 653,240 | 738,739 | - | - | (1,235,979) | - | 156,000 |
| 기계장치 | 340,373 | - | - | - | 446,764 | (133,120) | 654,017 |
| 합 계 | 5,027,827 | 4,709,117 | (20,000) | (201,814) | (789,215) | (2,026,577) | 6,699,338 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 계 정 | 기초 | 취득 | 국고보조금취득 | 처분및폐기 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 49,554 | - | - | - | - | - | 49,554 |
| 건물 | 475,652 | - | - | - | - | (22,161) | 453,491 |
| 차량운반구 | 343,243 | - | - | (17,482) | - | (73,717) | 252,044 |
| 공구와기구 | 421,579 | 1,721,583 | (20,000) | - | - | (288,876) | 1,834,286 |
| 집기비품 | 120,294 | 29,138 | - | (5) | - | (44,608) | 104,819 |
| 시설장치 | 594 | - | - | - | - | (585) | 9 |
| 금형 | 1,196,151 | 824,642 | - | - | - | (680,782) | 1,340,011 |
| 건설중인자산 | 365,284 | 328,164 | - | - | (40,208) | - | 653,240 |
| 기계장치 | 388,608 | - | - | - | 40,208 | (88,443) | 340,373 |
| 합 계 | 3,360,959 | 2,903,527 | (20,000) | (17,487) | - | (1,199,172) | 5,027,827 |
(3) 감가상각비 중 1,311,821천원(전기: 928,859천원)은 매출 원가, 714,756 천원(전기: 270,313천원)은 판매비와관리비에 포함돼 있습니다.&cr &cr (4) 보고기간 종료일 현재 당사의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.
&cr
15. 무형자산&cr
(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 7,037 | 206,446 | 488,720 | 702,203 |
| 취득 | - | 14,758 | 478,280 | 493,038 |
| 처분 | - | - | (320,615) | (320,615) |
| 상각 | (2,329) | (62,739) | - | (65,068) |
| 손상 | - | - | (16,947) | (16,947) |
| 기말 | 4,708 | 158,465 | 629,438 | 792,611 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 9,366 | 245,737 | 488,720 | 743,823 |
| 취득 | - | 23,210 | - | 23,210 |
| 상각비 | (2,329) | (62,501) | - | (64,830) |
| 기말 | 7,037 | 206,446 | 488,720 | 702,203 |
(2) 당기 및 전기의 경상연구개발비는 각각 5,225,884 천원 및 3,439,653천원으로 판매비와관리비에 계상되어 있으며 무형자산으로 계상된 개발비는 없습니다.&cr&cr (3) 무형자산상각비는 손익계산서상 매출원가에 포함된 금액은 없으며, 65,068천원(전기: 64,830천원)은 판매비와관리비에 포함됐습니다.&cr &cr
16. 리스
(1) 재무제표에 인식된 금액&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 임차보증금 | 530,017 | 366,501 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 366,501 | - |
| 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 | - | 702,775 |
| 당기 중 변동 | 508,321 | - |
| 감가상각 | (344,805) | (336,274) |
| 기말장부금액 | 530,017 | 366,501 |
(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 377,154 | - |
| 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 | - | 661,973 |
| 당기 중 변동 | 465,852 | - |
| 이자비용 | 15,309 | 7,190 |
| 지급 | (352,291) | (292,009) |
| 기말장부금액 | 506,024 | 377,154 |
| 유동 | 288,408 | 248,275 |
| 비유동 | 217,616 | 128,879 |
&cr(4) 리스 관련 총 현금유출&cr&cr당기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 352,291천원 및 292,009천원입니다. &cr
(5) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 344,805 | 336,274 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 15,309 | 7,190 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 352,291 | 292,009 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 9,928 | 7,629 |
17. 매입채무 및 기타채무
보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 4,411,118 | - | 4,171,800 | - |
| 미지급금 | 3,848,865 | 94,129 | 3,923,287 | 80,394 |
| 미지급비용 | 302,233 | - | 294,839 | - |
| 합 계 | 8,562,216 | 94,129 | 8,389,926 | 80,394 |
&cr&cr18. 기타부채&cr
보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 58,390 | 1,799,835 | 2,168,448 | 6,670,197 |
| 예수금 | 184,460 | - | 159,473 | - |
| 임대보증금 | 30,000 | - | 1,000 | - |
| 합 계 | 272,850 | 1,799,835 | 2,328,920 | 6,670,197 |
19. 장ㆍ단기차입금&cr&cr보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | KDB산업은행(*1) | 2.33% ~ 2.57% | 8,900,000 | 11,500,000 |
| 우리은행(*2) | 2.01% ~ 3.06% | 4,400,000 | 17,500,000 | |
| KEB하나은행(*3) | 2.49% | 2,400,000 | - | |
| 한국수출입은행(*4) | 1.85% | 2,200,000 | 2,200,000 | |
| 신한은행 | - | - | 2,400,000 | |
| 단기차입금 계 | 17,900,000 | 33,600,000 | ||
| 장기차입금 | 신한은행(*5) | 2.55% | 600,000 | 600,000 |
| 차감: 유동성 대체 | (600,000) | - | ||
| 장기차입금 계 | - | 600,000 | ||
| 장ㆍ단기차입금 계 | 18,500,000 | 34,200,000 |
| (*1) | 당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 10,680백만원) 을 제공받고 있습 니다. |
| (*2) | 당사의 대표이사(보증금액 2,688백만원) 및 기술신용보증으로부터 지급보증(보증금액 2,160백만원) 을 제공받고 있습니다 |
| (*3) | 당사의 대표이사( 보증금액 288백만원) 및 한국무역보험공사로부터 지급보증(보증금액 2,160백만원)을 제공받고 있습니다. |
| (*4) | 당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 2,640백만원)을 제공받고 있습니다. |
| (*5) | 당사의 대표이사로부터 지급보증(보증금액 720백만원)을 제공받고 있습니다. |
20. 전환사채 및 기타금융부채&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 7회차 사모 전환사채 | 4,001,742 | - | - | 10,777,593 |
&cr (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권대가 | 2,342,935 | - | - | 11,162,025 |
| 이자율스왑옵션 | - | - | 15,678 | - |
| 합 계 | 2,342,935 | - | 15,678 | 11,162,025 |
(3) 전환사채의 계약조건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 7회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 17,500,000 |
| 발행가액 | 17,500,000 |
| 납입일 | 2019.02.12 |
| 만기 | 2024.02.12 |
| 표면이자율/만기보장수익률 | 0.00%/연 0.00% |
| 전환시 발행할 주식의 종류와 수 | 기명식 보통주식 주 5,823,627 주 |
| 전환가액 ( 당 기말 현재) | 3,005원 /주(*) |
| 전환청구기간 | 2020.02.12부터 2024.01.12까지 |
| 사채권자의 조기상환청구권 및 발행회사의 조기상환권 | 1. 사채권자의 Put Option&cr&cr(1) 상환기간 : 전환사채 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 그로부터 매 3개월이 도래하는 날&cr(2) 상환대금 : 조기상환 사채 원금&cr&cr2. 발행회사의 Call Option-매도청구권&cr&cr 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 각 인수인이보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음(사채발행가액의 25%이내) .&cr&cr (1) 행사기간 : 전환사채 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 24개월이 되는 날. &cr(2) 매매가액 : 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 3.0%(3개월 단위 복리)의 이율을 적용한 금액&cr &cr(3). 공동매도권(Tag-along Right)&cr발행회사의 최대주주 등(특수관계인 포함)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의 5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 본 사채의 소지자는 최대주주 등의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리(이하 "공동매도권")를 가진다 |
| (*) | 전환권을 행사하기 전에 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 약정에 의하여 정해진 방법으로 재조정합니다. 또한, 사채발행 후 매 3개월이 되는 날마다 약정에 의하여 정해진 가격이 본 건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정하며, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격(조정일 전에신주의 할인발행 등의 사유로전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의75% 이상이어야 합니다. |
&cr(4) 전환사채의 발행일 및 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 7회차 사모 전환사채 | |
|---|---|---|
| 발행일 | 당기말 | |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 장부금액 | 9,706,253 | 4,001,742 |
| 전환권대가(기타금융부채) | 7,688,748 | 2,342,935 |
전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다.
(5) 7회차 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권(Put) 및 매도청구권(Call)은 상호의존적이어서, 부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다.&cr&cr (6) 당기 중 7회차 전환사채 액면가액 117억 2천 5백만원의 전환권이 행사되어 보통주 3,888,550주로 전환되었습니다.&cr&cr
21. 충당부채&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 변동내역 | 유동성분류 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 전입액 | 사용액 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품보증 | 912,379 | 659,961 | (1,392,210) | 180,130 | 180,130 | - |
| 반품보증 | 100,197 | 1,439,091 | - | 1,539,288 | 1,539,288 | - |
| 합 계 | 1,012,576 | 2,099,052 | (1,392,210) | 1,719,418 | 1,719,418 | - |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 변동내역 | 유동성분류 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 전입액 | 사용액 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품보증 | 202,190 | 2,619,715 | (1,909,526) | 912,379 | 912,379 | - |
| 반품보증 | 185,790 | 100,197 | (185,790) | 100,197 | 100,197 | - |
| 합 계 | 387,980 | 2,719,912 | (2,095,316) | 1,012,576 | 1,012,576 | - |
22. 퇴직급여 및 기타종업원급여&cr&cr(1) 확정급여제도&cr 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
&cr1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,884,451 | 6,083,129 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,990,933) | (3,611,209) |
| 순확정급여부채 | 2,893,518 | 2,471,920 |
&cr2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 &cr현재가치 | 사외적립자산 &cr공정가치 | 순확정급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 6,083,129 | (3,611,209) | 2,471,920 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | 1,113,122 | (83,832) | 1,029,290 |
| 당기근무원가 | 1,048,055 | - | 1,048,055 |
| 이자비용(이자수익) | 65,067 | (83,832) | (18,765) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 718,835 | 31,089 | 749,924 |
| 경험조정효과 | 48,576 | - | 48,576 |
| 재무적가정변경효과 | 670,259 | - | 670,259 |
| 이자수익과실제수익의 차이 | - | 31,089 | 31,089 |
| 소 계 | |||
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금: | - | (1,357,616) | (1,357,616) |
| 제도에서 지급한 금액: | (30,635) | 30,635 | - |
| 당사에서 지급한 금액: | - | - | - |
| 기말 | 7,884,451 | (4,990,933) | 2,893,518 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 &cr현재가치 | 사외적립자산 &cr공정가치 | 순확정급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 4,886,212 | (2,781,753) | 2,104,459 |
| 당기손익으로 인식되는 금액: | 1,053,492 | (63,363) | 990,130 |
| 당기근무원가 | 997,677 | - | 997,677 |
| 이자비용(이자수익) | 55,816 | (63,363) | (7,547) |
| 확정급여제도의 재측정요소: | 398,833 | 9,476 | 408,309 |
| 경험조정효과 | 92,956 | - | 92,956 |
| 재무적가정 변경효과 | 129,032 | - | 129,032 |
| 이자수익과 실제수익의 차이 | 176,846 | 9,476 | 186,322 |
| 소 계 | 6,338,538 | (2,835,640) | 3,502,897 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금: | - | (1,030,977) | (1,030,977) |
| 제도에서 지급한 금액: | (255,408) | 255,408 | - |
| 당사에서 지급한 금액: | - | - | - |
| 기말 | 6,083,129 | (3,611,209) | 2,471,920 |
&cr3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,990,933 | 3,611,209 |
&cr사외적립자산의 공정가치를 구성하는 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.
4) 주요 보험수리적가정
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.145% | 2.079% |
| 임금상승률 | 6.56% | 4.89% |
5) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석
(당기)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | 5.9% 감소 | 7.0% 증가 |
| 임금상승률 | 1% | 6.8% 증가 | 5.8% 감소 |
(전기)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | 5.2% 감소 | 6.2% 증가 |
| 임금상승률 | 1% | 6.1% 증가 | 5.2% 감소 |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr &cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr
확정급여채무의 가중평균만기는 12.11년입 니다 .&cr&cr6) 기타장기종업원급여부채&cr
당사는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등 예상되는 금액을 장기매입채무 및 기타채무로 계상하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기종업원급여부채(장기미지급금) | 94,129 | 80,394 |
23. 자본
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 액면가액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 32,521,064주 | 28,632,514주 |
| 보통주 자본금 | 16,410,532 | 14,466,257 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 내 역 | 일자 | 발행 보통주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2020.01.01 | 28,632,514 | 14,466,257 | 52,104,952 |
| 전환권행사 | 2020.02.12 | 1,673,283 | 836,642 | 5,237,407 |
| 전환권행사 | 2020.02.13 | 579,277 | 289,639 | 1,771,967 |
| 전환권행사 | 2020.02.14 | 66,203 | 33,102 | 203,261 |
| 전환권행사 | 2020.02.19 | 173,783 | 86,892 | 526,395 |
| 전환권행사 | 2020.08.18 | 149,750 | 74,875 | 378,868 |
| 전환권행사 | 2020.09.15 | 1,079,865 | 539,933 | 3,231,833 |
| 전환권행사 | 2020.09.16 | 166,389 | 83,195 | 482,873 |
| 기말 | 2020.12.31 | 32,521,064 | 16,410,532 | 63,937,558 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 내 역 | 일자 | 발행 보통주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2019.01.01 | 28,560,538 | 14,430,269 | 51,830,372 |
| 전환권 행사 | 2019.05.17 | 71,976 | 35,988 | 274,580 |
| 기말 | 2019.12.30 | 28,632,514 | 14,466,257 | 52,104,952 |
(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 63,937,558 | 52,104,952 |
| 자기주식(*) | (3,742,216) | (1,907,870) |
| 자기주식처분손익 | (1,793,508) | (1,793,508) |
| 기타 | (2,007,907) | (2,007,907) |
| 계 | 56,393,926 | 46,395,667 |
| (*) | 당기말 현재 당 사가 보유중인 자기주식은 1,089,729주 로 향후 주가상황에 따라 유가증권 시장에서 처분될 예정입니다. |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 21,576,236 | 17,540,862 |
(5) 당기 및 전기의 이익잉여금 처분계산서(안)는 다음과 같습니다.
이익잉여금 처분계산서(안)&cr=============================
| 제 21 기 | 2020년 1월 1일 | 부터 | 제 20 기 | 2019년 1월 1일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 | 2019년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2021년 3월 30일 | 처분확정일 | 2020년 3월 27일 |
| 주식회사 제주반도체 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 21,576,236,051 | 17,540,861,655 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 17,540,861,655 | 21,789,360,903 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (584,940,494) | (328,264,162) | ||
| 당기순이익(손실) | 4,620,314,890 | (3,920,235,086) | ||
| Ⅱ. 잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월이익잉여금 | 21,576,236,051 | 17,540,861,655 |
24. 주당순손익&cr
(1) 당기 및 전기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 항 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기본주당이익(손실) | 152 | (138) |
| 희석주당이익(손실) | 152 | (138) |
(2) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원,주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 (손실) | 4,620,315 | (3,920,235) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 30,327,431주 | 28,318,469주 |
| 기본주당순이익(손실) | 152원/주 | (138) 원/주 |
(*) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산 내역&cr
| 구 분 | 내 용 | 유통주식수(주) | 가중치 | 가중평균주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기이월 | 28,262,785 | 366/366 | 28,262,785 |
| 전환권행사 | 1,673,283 | 324/366 | 1,481,266 | |
| 전환권행사 | 579,277 | 323/366 | 511,219 | |
| 전환권행사 | 66,203 | 322/366 | 58,244 | |
| 전환권행사 | 173,783 | 317/366 | 150,516 | |
| 자사주매입 | (40,000) | 295/366 | (32,240) | |
| 자사주매입 | (90,000) | 290/366 | (71,311) | |
| 자사주매입 | (115,198) | 289/366 | (90,962) | |
| 자사주매입 | (74,802) | 288/366 | (58,860) | |
| 자사주매입 | (100,000) | 283/366 | (77,322) | |
| 자사주매입 | (100,000) | 282/366 | (77,049) | |
| 자사주매입 | (50,000) | 281/366 | (38,387) | |
| 자사주매입 | (36,468) | 280/366 | (27,899) | |
| 자사주매입 | (29,157) | 277/366 | (22,066) | |
| 자사주매입 | (50,000) | 276/366 | (37,704) | |
| 자사주매입 | (34,375) | 274/366 | (25,734) | |
| 전환권행사 | 149,750 | 136/366 | 55,644 | |
| 전환권행사 | 1,079,865 | 108/366 | 318,648 | |
| 전환권행사 | 166,389 | 107/366 | 48,643 | |
| 합 계 | 31,431,335 | 30,327,431 | ||
| 전기 | 전기이월 | 28,340,809 | 365/365 | 28,340,809 |
| 전환권행사 | 71,976 | 229/365 | 45,157 | |
| 자사주매입 | (20,000) | 169/365 | (9,260) | |
| 자사주매입 | (19,000) | 168/365 | (8,745) | |
| 자사주매입 | (19,500) | 167/365 | (8,921) | |
| 자사주매입 | (20,000) | 166/365 | (9,095) | |
| 자사주매입 | (20,000) | 163/365 | (8,931) | |
| 자사주매입 | (17,047) | 161/365 | (7,519) | |
| 자사주매입 | (20,000) | 160/365 | (8,767) | |
| 자사주매입 | (10,000) | 159/365 | (4,356) | |
| 자사주매입 | (4,453) | 156/365 | (1,903) | |
| 합 계 | 28,262,785 | 28,318,469 |
&cr (3) 희석주당손익&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. &cr&cr 당사는 전환사채발행으로 인해 잠재적 보통주가 존재하며, 당기 및 전기는 잠재적 보통주에 대한 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
(1) 당 사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익(매출액) | 110,454,753 | 109,039,430 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익 등(기타수익) | 29,849 | 4,084 |
| 총 수익 | 110,484,602 | 109,043,514 |
&cr(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr
당사는 다음의 주요 매출유형에 따라 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 제품판매 | 상품판매 등 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 109,984,419 | 470,335 | 110,454,753 |
| 수익인식 시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 109,984,419 | 470,335 | 110,454,753 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - |
| 합 계 | 109,984,419 | 470,335 | 110,454,753 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 제품판매 | 상품판매 등 | 설계개발용역 | 자체부동산개발 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 108,235,800 | 16,635 | 231,314 | 555,681 | 109,039,430 |
| 수익인식 시점 | |||||
| 한 시점에 인식 | 108,235,800 | 16,635 | - | - | 108,252,435 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | 231,314 | 555,681 | 786,995 |
| 합 계 | 108,235,800 | 16,635 | 231,314 | 555,681 | 109,039,430 |
(3) 기간에 걸쳐 인식하는 수행의무&cr&cr보고기간 종료일 현재 기간에 걸쳐 인식하는 수행의무의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기 및 당기말) | (단위: USD, 천원) |
| 구 분 | 발주처 | 계약일 | 종료일 | 수주총액 | 진행률 | 누적&cr발생원가 | 누적&cr공사이익 | 진행&cr청구액 | 공사&cr미수금 | 선수금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 해외도급공사&cr(*1) | Busby Energy(PTY) LTD. | 2014-07-10 | 2016-09-30 | USD 7,000,000 | 100% | 7,671,932 | 197,462 | 7,875,528 | 1,937,320 | - |
| Busby Energy(PTY) LTD. | 2015-04-20 | 2016-09-30 | USD 1,500,000 | 100% | 1,311,762 | 383,019 | 1,688,647 | 803,550 | - | |
| 메모리설계&cr개발용역 | United Microelectronics &crCorporation. | 2017-01-04 | 2018-07-03 | USD 5,000,000 | 31.29% | 1,408,283 | 548,447 | 3,616,500 | - | 1,799,835 |
| 국내분양공사 | 자체분양공사(*2) | 2017-10-26 | 2018-08-31 | 6,114,114 | 100% | 2,554,179 | 1,336,406 | 3,890,585 | - | - |
| 합 계 | 12,946,156 | 2,465,334 | 17,071,260 | 2,740,870 | 1,799,835 |
| (전기 및 전기말) | (단위: USD, 천원) |
| 구 분 | 발주처 | 계약일 | 종료일 | 수주총액 | 진행률 | 누적&cr 발생원가 | 누적&cr 공사이익 | 진행 &cr청구액 | 공사&cr미수금 | 선수금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 해외도급공사&cr(*1) | Busby Energy(PTY) LTD. | 2014-07-10 | 2016-09-30 | USD 7,000,000 | 100% | 7,671,932 | 197,462 | 7,875,528 | 1,937,320 | - |
| Busby Energy(PTY) LTD. | 2015-04-20 | 2016-09-30 | USD 1,500,000 | 100% | 1,311,762 | 383,019 | 1,688,647 | 803,550 | - | |
| 메모리설계&cr개발용역 | 램스웨이㈜ | 2015-12-02 | 2017-12-01 | 10,000,000 | 100% | 3,329,803 | - | 10,000,000 | - | 6,670,197 |
| United Microelectronics &crCorporation. | 2017-01-04 | 2018-07-03 | USD 5,000,000 | 31.29% | 1,408,283 | 548,447 | 3,616,500 | - | 1,772,129 | |
| 국내분양공사 | 자체분양공사(*2) | 2017-10-26 | 2018-08-31 | 6,114,114 | 100% | 2,554,179 | 1,336,406 | 3,890,585 | - | 396,319 |
| 합 계 | 16,275,959 | 2,465,334 | 27,071,260 | 2,740,870 | 8,838,645 |
| (*1) | 공사가 완공되었으나 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없어 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하였으며, 관련 공사미수금에 대해 전액 손실충당금 을 설정하였습니다. |
| (*2) | 기 분양분 중 분양 잔금이 입금되지 아니한 일부 세대의 계약이 해지됨에 따라, 당사의 투자부동산으로 대체되었습니다. |
(4) 주요 고객에 대한 정보&cr &cr당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| A고객 | 29,891,474 | 25,725,511 |
| B고객 | 11,240,337 | 13,809,365 |
(5) 당기 및 전기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국내 | 29,553,303 | 28,042,167 |
| 미국 | 11,708,200 | 15,747,423 |
| 유럽 | 19,830,075 | 17,700,633 |
| 중국 | 36,187,085 | 34,304,751 |
| 기타 | 13,176,089 | 13,244,456 |
| 합 계 | 110,454,753 | 109,039,430 |
&cr&cr26. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전 기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | 4,134,389 | 2,546,688 |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 62,689,415 | 59,178,900 |
| 상품의 판매 | 6,503 | 7,722 |
| 외주가공비 | 23,536,198 | 20,080,943 |
| 하도급원가 | - | 364,883 |
| 종업원급여 | 8,175,901 | 8,481,414 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 | 2,127,703 | 1,264,002 |
| 사용권자산상각비 | 344,805 | 336,274 |
| 운반비 | 369,785 | 324,862 |
| 지급수수료 및 판매수수료 | 3,205,601 | 3,725,738 |
| 기타 | 3,144,673 | 7,122,320 |
| 합 계 | 107,734,973 | 103,433,746 |
27. 판매비와 관리비 &cr&cr당기 및 전 기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,451,851 | 6,398,668 |
| 퇴직급여 | 1,029,290 | 990,130 |
| 복리후생비 | 582,826 | 604,375 |
| 여비교통비 | 87,036 | 341,886 |
| 접대비 | 183,671 | 258,929 |
| 통신비 | 92,625 | 76,905 |
| 수도광열비 | 14,794 | 13,587 |
| 세금과공과 | 315,098 | 276,675 |
| 감가상각비 | 149,402 | 141,070 |
| 임차료 | 2,355 | 13,627 |
| 수선비 | 25,778 | 1,075 |
| 보험료 | 181,163 | 177,633 |
| 차량유지비 | 12,231 | 12,251 |
| 경상연구개발비 | 5,225,884 | 3,439,653 |
| 운반비 | 303,218 | 261,406 |
| 교육훈련비 | 7,501 | 13,222 |
| 도서인쇄비 | 51,089 | 63,402 |
| 소모품비 | 16,862 | 12,810 |
| 지급수수료 | 3,184,688 | 3,709,248 |
| 광고선전비 | - | 6,709 |
| 대손상각비 | (1,132,666) | (236,145) |
| 관리비 | 175,096 | 172,683 |
| 제품보증비 | 659,961 | 2,619,715 |
| 견본비 | 26,589 | 89,104 |
| 유지보수료 | 54,895 | 55,519 |
| 협회비 | 28,367 | 26,114 |
| 무형자산상각비 | 65,068 | 64,830 |
| 사용권자산상각비 | 344,805 | 336,274 |
| 합 계 | 18,139,477 | 19,941,355 |
&cr&cr28. 금융수익 및 금융비용&cr
당기 및 전기의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익: | ||
| 현금및현금성자산 | 45,775 | 151,209 |
| 단기금융상품 | 167,837 | 16,716 |
| 기타채권 | 747,760 | 366,500 |
| 파생상품부채평가이익: | ||
| 기타금융부채 | 2,566,693 | 826 |
| 소 계 | 3,528,066 | 535,250 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용: | ||
| 차입금 등 | 1,518,347 | 2,743,606 |
| 파생상품부채평가손실: | ||
| 기타금융부채 | - | 3,495,461 |
| 파생상품부채거래손실: | ||
| 기타금융부채 | 21,120 | - |
| 소 계 | 1,539,467 | 6,239,067 |
| 순금융수익(비용) | 1,988,599 | (5,703,817) |
29. 기타수익 및 기타비용 &cr
(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | - | 181,376 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 16,081 | 7,337 |
| 유형자산처분이익 | 468,076 | 2,518 |
| 외환차익 | 2,971,037 | 2,732,327 |
| 외화환산이익 | 43,285 | 558,041 |
| 수입임대료 | 29,849 | 4,084 |
| 투자부동산처분이익 | 2,536,858 | - |
| 잡이익 | 2,706,101 | 581,318 |
| 사채상환이익 | - | 1,249,776 |
| 합 계 | 8,771,287 | 5,316,778 |
(2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | 17,243 | 1,746,229 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | 10,659 | 125,963 |
| 유형자산폐기손실 | 163 | 5 |
| 무형자산처분손실 | 36,070 | - |
| 무형자산손상차손 | 16,947 | - |
| 외환차손 | 4,158,196 | 1,180,133 |
| 외화환산손실 | 1,472,586 | 693,501 |
| 기부금 | 35,000 | 20,000 |
| 투자부동산처분손실 | 1,145,343 | - |
| 투자부동산감가상각비 | 36,058 | |
| 기타의대손상각비 | 1,570,798 | |
| 기타비유동자산손상차손 | - | 2,500,000 |
| 사채상환손실 | - | 1,279,837 |
| 잡손실 | 25,773 | 614 |
| 합 계 | 8,524,836 | 7,546,282 |
&cr
- 법인세비용 및 이연법인세자산&cr
(1) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | 1,401,800 |
| 토지등 양도소득에대한 법인세 | 368,726 | - |
| 법인세추납(환급)액 | - | (99,693) |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (199,194) | 197,903 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 164,983 | 92,587 |
| 법인세비용 | 334,515 | 1,592,598 |
&cr (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,954,830 | (2,327,637) |
| 적용세율에 따른 부담세액 | 1,068,063 | (256,040) |
| 조정사항 : | ||
| - 토지등 양도소득에대한 법인세 | 368,726 | - |
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (29,675) | (133,461) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 164,983 | 425,629 |
| - 이연법인세자산 미인식 효과 | (1,440,876) | 2,177,907 |
| - 세액공제 | (129,533) | (315,326) |
| - 법인세추납(환급)액 | - | (99,693) |
| - 기타 | 332,827 | (206,418) |
| 법인세비용 | 334,515 | 1,592,598 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익)(*) | 6.75% | - |
| (*) | 전기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을산정하지 아니하였습니다. |
( 3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재측정요소 | (749,924) | (164,983) | (584,941) | (420,851) | (92,587) | (328,264) |
&cr (4) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증감(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 1) 일시적차이에 대한 이연법인세 | |||
| 재고자산평가충당금 | 5,841,625 | 3,208,544 | 9,050,169 |
| 매도가능금융자산 | 3,562,623 | 277 | 3,562,900 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 217,013 | 13,443 | 230,456 |
| 보증충당부채 | 912,379 | (732,248) | 180,131 |
| 반품충당부채 | 100,197 | 1,439,092 | 1,539,289 |
| 확정급여채무 | 5,254,089 | 1,051,397 | 6,305,487 |
| 퇴직연금부담금 | (3,611,209) | (1,379,724) | (4,990,933) |
| 파생상품부채 | 11,162,025 | (8,819,090) | 2,342,935 |
| 전환사채 | (6,722,407) | 4,949,149 | (1,773,258) |
| 국고보조금 | 35,333 | 10,334 | 45,667 |
| 선수금 | 6,670,197 | (6,670,197) | - |
| 대손충당금 | 10,914,658 | 516,902 | 11,431,560 |
| 파생상품(이자율스왑옵션) | 15,678 | (15,678) | - |
| 관계기업투자 | 21,822,050 | - | 21,822,050 |
| 기타의투자자산 | 2,500,000 | - | 2,500,000 |
| 기타자산부채 | (56,952) | 33,868 | (23,084) |
| 소 계 | 58,617,299 | (6,393,931) | 52,223,369 |
| 2) 자본에직접차감하는법인세 | |||
| 재측정요소 | 829,040 | 749,924 | 1,578,964 |
| 소 계 | 829,040 | 749,924 | 1,578,964 |
| 합 계 | 59,446,339 | (5,644,007) | 53,802,333 |
| 세율(*1) | 22% | 22% | |
| 총 법인세효과 | 13,078,195 | (1,241,681) | 11,836,513 |
| 인식되지 아니한 이연법인세 | 9,452,297 | (1,440,875) | 8,011,421 |
| 이연법인세자산(*2) | 3,625,898 | 199,194 | 3,825,092 |
&cr(전기)
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증감(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 1) 일시적차이에 대한 이연법인세 | |||
| 재고자산평가충당금 | 5,696,285 | 145,340 | 5,841,625 |
| 매도가능금융자산 | 3,562,623 | - | 3,562,623 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | (2,134,695) | 2,351,708 | 217,013 |
| 보증충당부채 | 202,189 | 710,190 | 912,379 |
| 반품충당부채 | 185,790 | (85,593) | 100,197 |
| 확정급여채무 | 447,623 | 4,806,466 | 5,254,089 |
| 퇴직연금부담금 | (2,781,753) | (829,456) | (3,611,209) |
| 파생상품부채 | 1,272,924 | 9,889,101 | 11,162,025 |
| 전환사채 | (1,268,299) | (5,454,108) | (6,722,407) |
| 국고보조금 | 2,424 | 32,909 | 35,333 |
| 선수금 | 6,670,197 | - | 6,670,197 |
| 대손충당금 | 11,517,888 | (603,230) | 10,914,658 |
| 파생상품(이자율스왑옵션) | - | 15,678 | 15,678 |
| 관계기업투자 | 21,822,050 | - | 21,822,050 |
| 기타의투자자산 | - | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 기타자산부채 | 1,847 | (58,799) | (56,952) |
| 소 계 | 45,197,093 | 13,420,206 | 58,617,299 |
| 2) 자본에 직접반영된 법인세 | |||
| 보험수리적손익 | 408,189 | 420,851 | 829,040 |
| 소 계 | 408,189 | 420,851 | 829,040 |
| 합 계 | 45,605,282 | 59,446,339 | |
| 세율(*1) | 22% | 22% | |
| 총법인세효과 | 10,033,162 | 3,045,033 | 13,078,195 |
| 인식되지아니한이연법인세 | 6,209,361 | 3,242,936 | 9,452,297 |
| 이연법인세자산(*2) | 3,823,801 | (197,903) | 3,625,898 |
(*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율을 적용하였습니다.&cr(*2) 보고기간 종료일 현재 이연법인세 자산은 향후 과세소득의 발생이 예상되어 미래 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적 차이에 대하여 인식하였습니다.
&cr (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 등 | 법인세효과 | 일시적차이 등 | 법인세효과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업투자 | 21,822,050 | 4,800,851 | 21,822,050 | 4,800,851 | 처분하지 않을 예정 |
| 기타의투자자산 | 2,500,000 | 550,000 | 2,500,000 | 550,000 | 실현가능성 불확실 |
| 확정급여채무 등 | 12,093,502 | 2,660,571 | 18,642,937 | 4,101,446 | 미래과세소득의 불확실 |
| 합 계 | 36,415,552 | 8,011,421 | 42,964,987 | 9,452,297 |
31. 영업에서 창출된 현금흐름&cr&cr(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익(손실) | 4,620,315 | (3,920,235) |
| 2. 조정항목 | 4,388,705 | 16,873,733 |
| 퇴직급여 | 1,029,290 | 990,129 |
| 직원급여 | 38,054 | 111,516 |
| 감가상각비 | 2,026,577 | 1,199,172 |
| 투자부동산감가상각비 | 36,058 | - |
| 무형자산상각비 | 65,068 | 64,830 |
| 사용권자산상각비 | 344,805 | 336,274 |
| 대손상각비 | (1,132,666) | (236,145) |
| 기타의대손상각비 | 1,570,798 | - |
| 제품보증비 | 659,961 | 2,619,715 |
| 재고자산평가손실(매출원가) | 6,348,737 | 1,660,665 |
| 유형자산폐기손실 | 163 | 5 |
| 무형자산손상차손 | 16,947 | - |
| 무형자산처분손실 | 36,070 | - |
| 투자부동산처분손실 | 1,145,343 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 17,243 | 1,746,229 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 10,659 | 125,963 |
| 경상연구개발비 | 789,215 | - |
| 기타비유동자산손상차손 | - | 2,500,000 |
| 외화환산손실 | 1,472,586 | 693,502 |
| 사채상환손실 | - | 1,279,837 |
| 잡손실 | 2,718 | - |
| 이자비용 | 1,518,347 | 2,743,606 |
| 파생상품부채평가손실 | - | 3,495,461 |
| 유형자산처분이익 | (468,076) | (2,518) |
| 투자부동산처분이익 | (2,536,858) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (16,081) | (7,337) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | (181,376) |
| 외화환산이익 | (43,285) | (558,041) |
| 사채상환이익 | - | (1,249,776) |
| 잡이익 | (2,209,224) | - |
| 재고자산평가이익(매출원가) | (3,140,193) | (1,515,325) |
| 이자수익 | (961,373) | (534,424) |
| 파생상품금융부채평가이익 | (2,566,693) | (826) |
| 법인세비용 | 334,515 | 1,592,598 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 1,249,544 | 436,025 |
| 매출채권의 감소 | 7,339,997 | 444,943 |
| 기타채권의 감소 | 86,417 | 904,138 |
| 기타유동자산의 감소 | 98,737 | 1,191,513 |
| 재고자산의 감소 | 1,308,750 | 5,849,722 |
| 매입채무의 증가(감소) | 245,390 | (2,668,762) |
| 기타채무의 감소 | (583,379) | (781,908) |
| 기타유동부채의 감소 | (279,506) | (1,563,118) |
| 충당부채의 감소 | (1,085,083) | (1,909,526) |
| 사외적립자산의 납부 | (1,357,616) | (1,030,977) |
| 기타비유동부채의 감소 | (4,524,163) | - |
| 4. 영업에서 창출된 현금흐름(1+2+3) | 10,258,564 | 13,389,524 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환권 행사 | 13,776,880 | 310,569 |
| 재고자산의 투자부동산대체 | 19,051,383 | - |
| 투자부동산처분의 장기미수금 대체 | 5,100,000 | - |
| 유형자산 취득의 미지급금 대체 | 538,118 | 310,585 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 상각및전환 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 33,600,000 | (15,700,000) | - | - | 17,900,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 600,000 | 600,000 |
| 유동성전환사채 | - | - | (2,515,552) | 6,517,294 | 4,001,742 |
| 장기차입금 | 600,000 | - | - | (600,000) | - |
| 전환사채 | 10,777,593 | - | (4,260,299) | (6,517,294) | - |
| 리스부채 | 377,154 | (352,291) | 15,309 | 465,852 | 506,024 |
| 합 계 | 45,354,747 | (16,052,291) | (6,760,543) | 465,852 | 23,007,766 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 조정(*) | 재무활동&cr현금흐름 | 상각및전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 32,100,000 | - | 1,500,000 | - | 33,600,000 |
| 유동성전환사채 | 13,231,701 | - | (14,754,910) | 1,523,209 | - |
| 장기차입금 | 600,000 | - | - | - | 600,000 |
| 전환사채 | - | - | 17,395,000 | (6,617,407) | 10,777,593 |
| 리스부채 | - | 661,973 | (292,009) | 7,190 | 377,154 |
| 합 계 | 45,931,701 | 661,973 | 3,848,081 | (5,087,008) | 45,354,747 |
| (*1) | 기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인한 조정액입니다. |
32. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 종속기업 | 램스웨이, 아이지엘(*), 동행복권 |
| 기타 | 주요 경영진 등 임직원 |
| (*) | 인스턴트로지스틱스에서 사명이 변경되었습니다. |
&cr(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 잡이익(*1) | 합계 | 임차료 | 경상연구개발비 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 램스웨이(주) | 74,881 | 2,146,034 | 2,220,915 | 89,116 | 1,856,663 | 1,945,778 |
| 임직원 | 144,206 | - | 144,206 | - | - | - |
| 합 계 | 219,087 | 2,146,034 | 2,365,121 | 89,116 | 1,856,663 | 1,945,778 |
| (*1) | 장기선수금 중 일부가 잡이익으로 대체되었습니다. |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 유형자산&cr매각 | 수입임대료 | 합계 | 임차료(*1) | 경상연구&cr개발비 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 램스웨이(주) | 68,182 | - | - | 68,182 | 87,385 | 1,705,776 | 1,793,161 |
| (주)인스턴트게임&cr로지스틱스 | - | - | 770 | 770 | - | - | - |
| 동행복권 | - | 20,000 | - | 20,000 | - | - | - |
| 임직원 | 127,948 | - | - | 127,948 | - | - | - |
| 합 계 | 196,130 | 20,000 | 770 | 216,900 | 87,385 | 1,705,776 | 1,793,161 |
| (*1) | 기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 리스부채의 지급으로 처리하였습니다. |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 장기대여금 | 미수수익 | 사용권자산&cr(*2) | 기타금융&cr자산(*2) | 합계 | 리스부채&cr(*2) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 램스웨이(주)(*1) | 275,000 | 3,000,000 | 3,865 | 93,587 | 50,030 | 3,422,482 | 100,537 |
| 임직원(*3) | 1,675,789 | 85,150 | 178,069 | - | - | 1,939,008 | - |
| 합 계 | 1,950,789 | 3,085,150 | 181,934 | 93,587 | 50,030 | 5,361,490 | 100,537 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 채권 | 채무 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 장기대여금 | 미수수익 | 사용권자산&cr(*2) | 기타금융&cr자산(*2) | 합계 | 미지급금 | 장기선수금 | 리스부채&cr(*2) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 램스웨이(주)(*1) | - | 1,500,000 | - | 218,369 | 48,540 | 1,766,909 | 87,877 | 6,670,197 | 228,861 | 6,986,935 |
| (주)인스턴트게임&cr로지스틱스 | - | - | - | - | - | - | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 임직원(*3) | 1,117,563 | 1,766,907 | 166,519 | - | - | 3,050,989 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,117,563 | 3,266,907 | 166,519 | 218,369 | 48,540 | 4,817,898 | 88,877 | 6,670,197 | 228,861 | 6,987,935 |
| (*1) | 당사는 램스웨이(주)의 장기대여금 중 15억에 대하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
| (*2) | 기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 임차보증금에서 사용권자산, 기타금융자산 및 리스부채로 대체되었습니다. |
| (*3) | 종속회사인 램스웨이(주)의 주요 임직원에 대한 대여액을 포함한 금액입니다. |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 내역은 다음과 같습니다.
| (자금대여) | (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 순대여액 | 대여 | 회수 | 순대여액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원(*1) | - | (1,123,531) | (1,123,531) | 65,000 | (150,306) | (85,306) |
| 램스웨이(주)(*2) | 1,800,000 | (25,000) | 1,775,000 | - | - | - |
| (*1) | 당사의 임직원과의 대여 거래에 대하여 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. |
| (*2) | 특수관계회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.6%(단기대여금) 및 2%(장기대여금)의 이자율을 적용하고 있습니다. |
(5) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당기 및 전기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임원급여 등 | 2,165,743 | 2,414,048 |
&cr
33. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 종속회사인 램스웨이(주)의 법인신용카드 발급을 위해 사용한도의 120%(월 12백만원)에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.
&cr(2) 당기말 현재 당사는 한국무역보험공사와 단기수출보험(한도액: USD 900,000)을 체결하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 사건의 내용 | 원고 | 피고 | 소송금액(천원) | 계류법원 | 진행상황 |
| 손해배상청구 | 와이XX(주) | (주)제주반도체 외 1 | 4,659,426 | 제주지방법원 | 1심 진행중 |
| 계약해제 | 백XX 외 6 | (주)제주반도체 | 2,632,000 | - | 당사 승소(*1) |
| 분양대금반환 | 최XX | (주)제주반도체 | 555,681 | - | 당사 승소(*2) |
| 매매대금 | (주)제주반도체 | 곶자XXX | 108,576 | 제주지방법원 | 1심 진행중 |
| (*1) | 2021.2.10자로 당사가 승소하여 판결이 확정되었습니다. |
| (*2) | 2021.3.6자로 당사가 승소하여 판결이 확정되었습니다. |
&cr 상기 소송사건과 관련하여 재무제표에 인식한 금액은 없으며, 감사보고서일 현재 1심이 종료된 사건을 제외하고는 상기 소송의 전망은 합리적으로 예측할 수 없습니다.
34. 위험관리&cr
(1) 자본위험관리&cr&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.
&cr당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
&cr(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.&cr&cr(3) 금융위험관리&cr&cr당사는 시장위험, 신용위험, 유동성 위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
1) 시장위험
&cr가. 외화위험&cr&cr당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD/JPY가 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 환율변동위험에 노출된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| ( 당 기말) | (단위: USD, 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 36,088,431 | 39,264,213 | 7,591,896 | 8,259,983 |
| (전기말) | (단위: USD, 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 35,646,273 | 41,315,357 | 4,295,923 | 4,973,819 |
| JPY | - | - | 29,200,000 | 310,585 |
&cr보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율이 10% 변동하였을 경우 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 환율의 변동 | 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과 |
|---|---|---|
| 당기 | 10% 상승 시 | 3,100,423 |
| 10% 하락 시 | (3,100,423) | |
| 전기 | 10% 상승 시 | 3,603,095 |
| 10% 하락 시 | (3,603,095) |
나. 이자율 위험&cr
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 단기차입금 | 17,900,000 |
| 유동성장기차입금 | 600,000 |
당기말 현재 1% 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- |
| 세전순이익효과 | 185,000 | (185,000) |
2) 신용위험&cr&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
3) 유동성위험&cr
당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 대출약정 등을 맺고 있습니다.&cr
당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,562,216 | - | 94,129 | 8,656,345 |
| 단기차입금(*) | 18,327,854 | - | - | 18,327,854 |
| 유동성장기차입금(*) | 615,300 | - | - | 615,300 |
| 유동성전환사채 | 5,775,000 | - | - | 5,775,000 |
| 기타금융부채 | 2,342,935 | - | - | 2,342,935 |
| 리스부채 | 288,408 | 156,379 | 61,237 | 506,024 |
| 합 계 | 35,911,713 | 156,379 | 155,366 | 36,223,458 |
(*)표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,389,926 | - | 80,394 | 8,470,320 |
| 단기차입금(*) | 34,660,334 | - | - | 34,660,334 |
| 장기차입금(*) | - | 619,980 | - | 619,980 |
| 전환사채 | - | 17,500,000 | - | 17,500,000 |
| 기타금융부채 | 15,678 | - | 11,162,025 | 11,177,703 |
| 리스부채 | 248,275 | 128,879 | - | 377,154 |
| 합 계 | 43,314,213 | 18,248,859 | 11,242,419 | 72,805,491 |
(*)표시된 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.
4) 자본위험&cr&cr당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 보고기간 별 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
&cr보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(a) | 40,717,856 | 78,379,778 |
| 자본(b) | 94,380,694 | 78,402,785 |
| 부채비율((a)/(b)) | 43.14% | 99.97% |
5) 금융상품의 공정가치의 추정&cr&cr당기 중, 당의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융상품의장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.&cr
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.
&cr매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
① 당사의 상기 서열체계에 따른 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 105,178 | 1,619,521 | 1,724,699 |
| 금융부채: | ||||
| 기타금융부채 | - | - | 2,342,935 | 2,342,935 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 103,257 | 1,133,241 | 1,236,498 |
| 금융부채: | ||||
| 기타금융부채 | - | 15,678 | 11,162,025 | 11,177,703 |
② 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.&cr&cr- 공정가치 측정 금융자산 및 기타금융부채&cr서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산 및 기타금융부채는 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격 및 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수에 의한 것은 아니나, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 및 투입변수간 상호관계(할인된 현금흐름)를 통해 측정한 것입니다.&cr&cr③ 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.
④ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치 측정 채무상품 | 당기손익-공정가치 측정 지분상품 | 파생상품 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 213,894 | 1,022,604 | 11,177,703 |
| 총손익 | |||
| 당기손익인식액 | 1,921 | (3,083) | (2,566,693) |
| 매입금액 | - | 601,525 | - |
| 매도금액 | (110,637) | (1,525) | - |
| 발행금액 | - | - | - |
| 결제금액 | - | - | (6,268,075) |
| 기말 | 105,178 | 1,619,521 | 2,342,935 |
&cr
35. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 7회차 전환사채 액면가액 50억 5천 5백만원의 전환권이 행사되어 보통주 1,682,171주로 전환되었습니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 제주반도체의 2020년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제 7항에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr
| 첨 부 : | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| &cr | 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 |
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr
| 주식회사 제주반도체 | |
| 대표이사 귀하 | 2021년 3월 22일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 제주반도체의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 제주반도체의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 내부회계관리제도 운영실태 평가결 과, "2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다" 라고 기술하고 있습니다.&cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr &cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 역삼로 121 |
| 정진세림회계법인 대표이사 전이현 |
jsc_내부회계관리자의 운영실태평가보고서.jpg 내부회계관리자의 운영실태평가보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 제주반도체2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
3311551-----1097950312602180-----3172583214306195492586100-----93079539233562267528041000----1,2471,053
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.4.27~2020.4.282감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020.10.15~2020.10.20,&cr2021.1.11~14841내부통제 이해 및 평가&cr위험평가 및 대응2021.02.26~2021.03.02551기말입증감사2020.12.301경기도 용인시 처인구 백암면 가창리351-25번지 외 1곳원재료, 재공품, 제품 등----OOO타처보관재고조회42020.2.3/ 2020.10.20/ 2021.03.02/ 2021.03.12---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 02월 03일회사측: 감사 &cr감사인측: 업무수행이사 서면회의감사계약 및 감사인의 책임22020년 10월 20일회사측: 감사 &cr감사인측: 업무수행이사 서면회의전기 대비 변동된 사항(법규, 내부규정 등), 핵심감사사항 선정 및 감사절차 계획32021년 03월 02일회사측: 감사 &cr감사인측: 업무수행이사 서면회의감사수행과정에서 발견된 특이사항 및 감사 및 지배기구가 인지하고 있는 부정 등 유무 논의,핵심감사사항 등 중점 감사사항42021년 03월 12일회사측: 감사 &cr감사인측: 업무수행이사 서면회의핵심감사사항 등 중점 감사사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl