JEIL M&S CO., LTD — Audit Report / Information 2019

Apr 7, 2020

감사보고서 3.8 주식회사 제일기공 01253140 100000000000 20200331 1101110418833 000 17525 14247 34628 70 N N N N N E N 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

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주식회사 제일기공

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재 무 제 표 에 대 한감 사 보 고 서

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2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 34기
부터
까지

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제 33기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

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&cr

지우회계법인

목 차

		페 이 지
외부감사인의 감사보고서	.....................................................	1-3
재 무 제 표
재 무 상 태 표	.....................................................	5-6
손 익 계 산 서	.....................................................	7-8
자 본 변 동 표	.....................................................	9
현 금 흐 름 표	.....................................................	10-11
재무제표에 대한 주석	.....................................................	12-19

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_외부감사인의 감사보고서 외부감사인의 감사보고서

주식회사 제일기공
주주 및 이사회 귀중	2020년 03월 31일

&cr 감사의견 &cr&cr우리는 주식회사 제일기공(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고, 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표 감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: &cr­부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr­상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr­재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr­경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr­공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr &cr

서울특별시 서초구 반포대로 79, 6층 (서초동)
지 우 회 계 법 인&cr서 영 석&cr

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표

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주식회사 제일기공

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2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 34 기
부터
까지

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제 33 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

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"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 제일기공 대표이사 이효원

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 이천시 부발읍 황무로 2065번길 72-75
(전 화)	031-632-8060

&cr&cr

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 34(당)기 2019년 12월 31일 현재
제 33(전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 제일기공

자산유동자산11,106,509,970 12,806,106,766 당좌자산10,530,225,548 9,404,394,068 현금및현금성자산92,114,770 2,841,176,458 단기금융상품63,000,000 604,000,000 매출채권10,414,257,713 5,906,075,989 대손충당금(104,142,577)(59,060,759)미수금204,950 550,000 선급비용40,043,078 111,652,380 선납세금24,747,614 -재고자산576,284,422 3,401,712,698 재공품576,284,422 3,401,712,698 비유동자산6,418,667,176 4,759,674,031 투자자산 (주석4)181,000,000 227,000,000 장기금융상품181,000,000 227,000,000 유형자산 (주석3, 5)6,036,466,986 4,400,725,481 토지2,480,950,581 1,414,851,291 건물3,459,930,935 2,842,883,115 감가상각누계액(603,240,710)(525,981,121)구축물923,672,766 868,142,766 감가상각누계액(582,369,613)(558,444,456)기계장치745,726,650 681,366,650 감가상각누계액(543,050,228)(482,169,947)차량운반구287,406,906 287,667,551 감가상각누계액(232,460,665)(241,502,897)공구와기구217,013,498 232,090,238 감가상각누계액(206,234,415)(212,545,515)비품739,367,924 692,991,525 감가상각누계액(650,246,643)(598,623,719)무형자산51,137,290 48,709,570 영업권-120,000 특허권18,306,290 19,279,570 개발비32,831,000 29,310,000 기타비유동자산150,062,900 83,238,980 보증금150,062,900 83,238,980 자산총계17,525,177,146 17,565,780,797부채유동부채 (주석5, 6, 7)12,509,011,633 13,439,636,205매입채무5,856,395,800 5,504,625,859미지급금1,036,895,175 449,478,626예수금56,197,900 41,844,820부가세예수금99,550,889 921,016,280미지급법인세-156,870,620선수금-5,033,800,000단기차입금 (주석6)5,019,971,869 972,000,000유동성장기부채 (주석6)440,000,000 360,000,000비유동부채1,737,672,059 1,128,576,769장기차입금1,349,807,000 749,807,000퇴직급여충당부채387,865,059 378,769,769부채총계14,246,683,692 14,568,212,974자본자본금 (주석9)1,800,000,000 1,800,000,000보통주자본금1,800,000,000 1,800,000,000자본잉여금--자본조정--이익잉여금 (주석10)1,478,493,454 1,197,567,823미처분이익잉여금1,478,493,454 1,197,567,823자본총계3,278,493,454 2,997,567,823 부채와자본총계17,525,177,146 17,565,780,797

| 과 목 | 제 34(당) 기 | | 제 33(전) 기 | |
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※ 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제34(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제33(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 제일기공

매출액34,628,159,633 38,610,811,867제품매출34,628,159,633 38,610,811,867매출원가29,722,544,222 33,182,509,071제품매출원가29,722,544,222 33,182,509,071기초제품재고액--당기제품제조원가29,722,544,222 33,182,509,071기말제품재고액--매출총이익4,905,615,411 5,428,302,796 판매비와 관리비 (주석15)4,633,853,760 3,500,309,441 임원급여390,173,460 -직원급여1,103,971,822 1,075,645,506 상여금114,927,520 -잡급13,015,500 -퇴직급여 (주석 9)463,445,940 106,905,840 복리후생비337,236,537 205,793,172 여비교통비454,137,065 276,513,986 접대비31,204,027 33,399,711 통신비12,361,640 12,066,379 수도광열비4,197,884 5,378,763 세금과공과125,113,395 100,792,360 감가상각비64,021,939 73,242,950 지급임차료50,696,520 37,571,144 수선비9,926,970 2,732,000 보험료128,433,683 131,880,360 차량유지비89,687,567 71,412,823 운반비395,700,975 418,481,715 교육훈련비3,859,700 7,783,260 도서인쇄비6,744,096 2,720,396 포장비213,584,600 201,561,420 소모품비67,055,637 35,688,437 지급수수료423,471,544 461,559,840 광고선전비8,910,000 -대손상각비104,142,577 175,336,137 수출제비용-48,026,602 무형고정자산상각비7,538,580 6,421,950 잡비3,009,942 796,876 하자보수비7,284,640 8,597,814 영업이익271,761,651 1,927,993,355 영업외수익220,584,694 83,224,961이자수익43,955,728 22,742,207외환차익40,958,675 2,403,312대손충당금환입59,060,759 301,400유형자산처분이익7,615,181 496,000잡이익68,994,351 57,282,042영업외비용169,484,268 227,942,968이자비용129,145,168 181,519,877외환차손36,478,400 45,659,137기부금300,000 100,000잡손실3,560,700 663,954법인세비용차감전순이익(손실)322,862,077 1,783,275,348법인세비용 41,936,446 160,364,860당기순이익(손실)280,925,631 1,622,910,488

| 과 목 | 제 34(당) 기 | | 제 33(전) 기 | |
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※ 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. &cr&cr

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 34(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 33(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 제일기공

2018.01.01 (전기초)1,800,000,000 --(425,342,665)1,374,657,335전기순이익1,622,910,488 1,622,910,4882018.12.31 (전기말)1,800,000,000 --1,197,567,823 2,997,567,823당기손이익280,925,631 280,925,6312019.12.31 (당기말)1,800,000,000 --1,478,493,454 3,278,493,454

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	자 본&cr조 정	이 익&cr잉여금	총 계

◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 34(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 33(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 제일기공

영업활동으로 인한 현금흐름(6,102,382,519)7,083,465,800 당기순이익280,925,631 1,622,910,488 현금의유출이없는비용등의가산626,920,086 507,772,699 퇴직급여258,504,435 71,092,280 감가상각비256,734,494 254,922,332 대손상각비104,142,577 175,336,137 무형고정자산상각비7,538,580 6,421,950 현금의유입이없는수익등의차감(316,085,085)(138,803,760)퇴직금249,409,145 10,595,824 대손충당금환입59,060,759 127,711,936 유형자산처분이익7,615,181 496,000 영업활동으로인한자산부채의변동(6,694,143,151)5,091,586,373 매출채권의 감소 (증가)(4,508,181,724)(4,762,420,143)미수금의 감소 (증가)345,050 142,135,348 선급비용의 감소(증가)71,609,302 (75,480,235)선납세금의 감소(증가)(24,747,614)1,731,870 재고자산의 감소(증가)2,825,428,276 2,058,866,169 매입채무의 증가 (감소)351,769,941 1,682,335,138 미지급금의 증가(감소)587,416,549 (71,224,771)예수금의 증가 (감소)14,353,080 3,956,097 부가세예수금의 증가 (감소)(821,465,391)921,016,280 미지급법인세의 증가 (감소)(156,870,620)156,870,620 선수금의 증가 (감소)(5,033,800,000)5,033,800,000 투자활동으로 인한 현금흐름(1,374,651,038)(1,683,809,708)투자활동으로인한현금유입액10,345,924,773 231,840,000 단기금융상품 감소10,205,059,512 54,000,000 장기금융상품 감소120,000,000 177,000,000 보증금 감소13,246,080 340,000 유형자산 처분7,619,181 500,000 투자활동으로인한현금유출액(11,720,575,811)(1,915,649,708)단기금융상품 증가9,664,059,512 589,000,000 장기금융상품 증가74,000,000 39,000,000 토지의 취득1,066,099,290 263,728,466 건물의 취득617,047,820 552,166,708 구축물의 취득55,530,000 121,716,600 기계장치의 취득64,360,000 164,800,000 차량운반구의 취득43,066,490 -공구와기구의 취득-18,785,000 비품의 취득46,376,399 88,285,454 특허권의 취득2,296,300 4,489,000 개발비의 취득7,670,000 31,000,000 보증금의 증가80,070,000 42,678,480 재무활동으로 인한 현금흐름4,727,971,869 (2,573,793,025)재무활동으로인한현금유입액14,219,971,869 10,862,574,200 단기차입금의 차입13,319,971,869 10,596,000,000 장기차입금의 차입900,000,000 266,574,200 재무활동으로인한현금유출액(9,492,000,000)(13,436,367,225)단기차입금의 상환9,272,000,000 12,685,047,225 장기차입금의 상환220,000,000 751,320,000 현금의 증가 (감소) (2,749,061,688)2,825,863,067 기초의 현금2,841,176,458 15,313,391 기말의 현금92,114,770 2,841,176,458

| 과 목 | 제 34(당) 기 | | 제 33(전) 기 | |
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※ 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl 주석

제 34기 2019년 12월 31일 현재
제 33기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 제일기공

&cr 1. 회 사의 개요 &cr(1) 회사설립일 : 1986년 2월 25일&cr(2) 주요 업종 : 설치용 금속탱크 및 저장용기 제조업&cr(3) 본사소재지 : 경기도 이천시 부발읍 황무로 2065번길 72-75&cr(4) 대표자 성명 : 이 효 원&cr (5) 당기말 현재 자본금 : 1,800,000,000 원&cr (7) 대주주 이영진의 지분율 : 49.66 %&cr

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 현금및현금성자산&cr당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.&cr

(2) 유가증권&cr당사는 단기 매도증권 및 매도가능증권 등의 유가증권을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 단가는 종목별로 사용하고 있습니다. 다만 취득원가와 공정가액이 다른 경우 공정가액을 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.

(3) 대손충당부채&cr당사는 재무상태표일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거 대 손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr&cr(4) 재고자산&cr당사는 재고자산을 개별원가법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기 록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도 말에 실질조사에 의하여 기록을 조 정하고 있습니다.&cr&cr(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입상당액으로 계상하고 있습니다.&cr&cr유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물과 구축물은 정액법으로, 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있으며, 감가상각누계액, 손상차손누계액은해당 자산 과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.&cr

구 분	내 용 연 수
건 물	40년
구축물	20년
기계장치	10년
기타유형자산	5년

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr

(6) 무형자산&cr당사의 연구개발비는 신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로 개별적 으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익을 확실하게 기대할 수 있는 것을 자산화하여 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 10년에 걸쳐 매기 균등상각액을 직접차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.&cr &cr (7) 퇴직급여&cr당사는 임직원 퇴직금 지급 규정에 따라 재무상태표일 현재 1년 이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금 중 확정기여형 퇴직연금에 가입한 직원 일부를 제외한 나머지를 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.&cr &cr(8) 중소기업의 회계처리에 대한 특례 적용&cr① 법인세 등&cr당사는 중소기업법에 의한 중소기업으로서 법인세비용은 법인세 등의 법령에 의하여납부할 금액을 법인세 비용으로 계상하고 법인세 등의 과목으로 표시하고 있습니다.&cr&cr② 수익인식 기준&cr단기용역매출 및 단기계약매출액은 용역제공일에 수익으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr③ 1주당 영업이익 및 1주당 당기순이익&cr1주당 영업이익 및 1주당 당기순이익을 주기 및 주석으로 기재하지 않고 있습니다.

(9) 추정의 사용&cr한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.&cr&cr

3. 유형자산&cr(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>

(단위 : 원 )

계 정 과 목	기초장부가액	취득 및 &cr자본적지출	처분 및&cr폐기	감가상각비	기타증감액	기말장부가액
토지	1,414,851,291	1,066,099,290	-	-	-	2,480,950,581
건물	2,316,901,994	617,047,820	-	(77,259,589)	-	2,856,690,225
구축물	309,698,310	55,530,000	-	(23,925,157)	-	341,303,153
기계장치	199,196,703	64,360,000	-	(60,880,281)	-	202,676,422
차량운반구	46,164,654	43,066,490	(3,000)	(34,281,903)	-	54,946,241
공구와기구	19,544,723	-	(1,000)	(8,764,640)	-	10,779,083
비품	94,367,806	46,376,399	-	(51,622,924)	-	89,121,281
합계	4,400,725,481	1,892,479,999	(4,000)	(256,734,494)	-	6,036,466,986

&cr<전기>

(단위 : 원 )

계 정 과 목	기초장부가액	취득 및 &cr자본적지출	처분 및&cr폐기	감가상각비	기타증감액	기말장부가액
토지	1,151,122,825	263,728,466	-	-	-	1,414,851,291
건물	1,829,036,542	552,166,708	-	(64,301,256)	-	2,316,901,994
구축물	211,225,893	121,716,600	-	(23,244,183)	-	309,698,310
기계장치	95,321,864	164,800,000	(4,000)	(60,921,161)		199,196,703
차량운반구	86,111,558	-	-	(39,946,904)	-	46,164,654
공구와기구	10,728,585	18,785,000	-	(9,968,862)	-	19,544,723
비품	62,622,318	88,285,454	-	(56,539,966)	-	94,367,806
합계	3,446,169,585	1,209,482,228	(4,000)	(254,922,332)	-	4,400,725,481

(2) 보고기간말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

계 정 과 목	면적( ㎡)		장부금액		공시지가
당 기	전기	당 기	전기	당 기	전기
---	---	---	---	---	---	---
토지	17,962	14,655	2,480,950,581	1,414,851,291	4,028,386,444	3,519,423,728

4. 보험가입자산&cr (1) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원 )

보험종류	부보자산	부보처	부보금액
공장화재보험	건물	롯데손해보험	469,700,000
공장화재보험	건물, 기타 자산	롯데손해보험	190,000,000
롯데파트너쉽기업종합보험	건물	롯데손해보험	2,092,000,000

&cr(2) 당사는 상기 이외에 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr5. 담보제공자산 및 지급보증 내역&cr당기말 현재 회사의 채무를 위하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

담보권자	담보제공내역	장부금액	채권최고액	관련채무
기업은행	토지, 건물, 기계장치 등	5,881,620,381	5,720,000,000	차입금

&cr6. 장ㆍ단기차입금&cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

차입처	내역	당기말이자율	당기말
기업은행	중소기업운전자금대출	2.84% ~ 4.01%	5,019,971,869
합계			5,019,971,869

&cr(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원 )

차입처	내역	당기말이자율	당기말
기업은행	중소기업자금대출	2.75% ~ 3.78%	749,807,000
소계			749,807,000
차감 : 유동성대체			440,000,000
합계			1,189,807,000

7. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석&cr(1) 유동성위험 관리 방법&cr당사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구분	6개월이내	6-12개월	1년-2년	2년초과
단기차입금	3,500,000,000	1,519,971,869	-	-
장기차입금	100,000,000	940,000,000	-	749,807,000
합계	3,600,000,000	2,459,971,869	-	749,807,000

&cr계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로, 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr&cr8. 퇴직급여충당부채&cr당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구분	당기	전기
기초잔액	378,769,769	318,273,313
퇴직급여지급액	249,409,145	(10,595,824)
퇴직급여설정액	258,504,435	71,092,280
기말잔액	387,865,059	378,769,769

9. 자본금&cr당사가 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,000,000주, 180,000주 및 10,000원 입니다.&cr&cr10. 이익잉여금&cr당기와 전기의 이익잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

계정과목	당기		전기
미처분이익잉여금		1,478,493,454		1,197,567,823
전기이월미처분잉여금	1,197,567,823		(425,342,665)
당기순이익(손실)	280,925,631		1,622,910,488
이익잉여금처분액		-		-
차기이월미처분잉여금		1,478,493,454		1,197,567,823

&cr11. 법인세비용&cr당사는 중소기업회계처리특례에 의하여 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하고 있습니다.&cr

12. 현금흐름표&cr(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.&cr&cr(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구분	당기	전기
장기차입금의 유동성 대체	440,000,000	360,000,000

&cr13. 우발부채와 약정사항&cr당기말 현재 당사가 계류중인 소송은 없습니다.&cr

14. 특수관계자와의 거래내역&cr(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

특수관계자 명칭	특수관계자 구분	거래내역	당기	전기
임직원	임직원	자금 차입	1,350,000,000	241,732,556
차입금 상환	750,000,000	241,732,556

&cr(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

특수관계자	특수관계자 구분	계정과목	당기	전기
대표이사	임직원	장기차입금	600,000,000	-

&cr15. 부가가치의 산정자료&cr당기와 전기 중 발생한 부가가치의 산정에 필요한 자료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

계정과목	당기	전기
급여	3,004,997,962	2,247,773,693
퇴직급여	601,242,681	162,092,280
복리후생비	529,757,144	352,856,670
세금과공과	125,448,387	101,189,880
감가상각비	264,273,074	261,344,282
지급임차료	97,041,038	62,832,755
합계	4,622,760,286	3,188,089,560

&cr16. 재무제표 확정일과 기관&cr당사의 재무제표는 2020년 3월 31일 주주총회에서 사실상 확정되었습니다 .

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 제일기공2019년 01월 01일2019년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

1 1 1 1 1 1 ------33--------------4 4 50 50 100 100 ------1541544 4 50 50 100 100 ------154154

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019. 04. 30.1회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정중간감사111내부통제 이해 및 평가기말감사311중요 계정잔액 및 공시내용 에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재 계산) 수행-----2020.01.02-본사보유재고 등2020.01.02-본사보유시재 등OOX-22019. 07. 18 / 2019. 11. 28.---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 07월 18일회사측:감사&cr감사인측:업무수행이사 및 담당회계사 등 2인서면회의경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22019년 11월 28일회사측:감사&cr감사인측:업무수행이사 및 담당회계사 등 2인서면회의감사인의 독립성, 후속사건, 전기 재무제표 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl