JDC Group AG

Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 15, 2019

JDC Group AG

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

JDC Group AG, Wiesbaden

Aktiva

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	Stand 31.12.2017 €	Stand 31.12.2016 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.880,00	14.998,00
II. Sachanlagen	10.301,00	10.876,00
III. Finanzanlagen	17.338.963,83	19.065.855,93
	17.353.144,83	19.091.729,93
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	23.539.817,52	24.376.554,20
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: € 23.181.729,23 (Vj. € 23.456.403,50)
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	76.212,63	97.873,40
	23.616.030,15	24.474.427,60
C. Rechnungsabgrenzungsposten	20.693,97	29.835,72
	40.989.868,95	43.595.993,25
Passiva
	Stand 31.12.2017 €	Stand 31.12.2016 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	11.934.971,00	11.934.971,00
II. Kapitalrücklage	13.856.726,71	46.862.214,43
III. Bilanzgewinn/-verlust	0,00	./. 33.579.756,88
	25.791.697,71	25.217.428,55
B. Rückstellungen	309.228,22	261.820,04
C. Verbindlichkeiten	14.888.943,02	18.116.744,66
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 14.138.943,02 (Vj. € 18.116.744,66)
- davon aus Steuern: € 159.546,95 (Vj. € 177.095,26)
	40.989.868,95	43.595.993,25

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

JDC Group AG, Wiesbaden

A. Allgemeine Angaben

Die JDC Group AG mit Sitz in Wiesbaden (Amtsgericht Wiesbaden HRB 22030) ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des dritten Buches des Handelsgesetzbuches sowie des Aktiengesetzes erstellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist als Muttergesellschaft verpflichtet, einen Konzernabschluss aufzustellen. Größenabhängige Erleichterungen werden teilweise in Anspruch genommen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen bewertet. Abschreibungen erfolgen grundsätzlich linear; im Zugangsjahr erfolgt die Abschreibung pro rata temporis. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten von € 150,00 bis € 1.000,00 werden im Jahr des Zugangs in einem Sammelposten zusammengefasst, der im Jahr der Bildung und in den folgenden vier Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel ergebnismindernd abgeschrieben wird.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Zuschreibungen aufgrund des Wertaufholungsgebots werden berücksichtigt, wenn die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr bestehen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit ihrem Nennwert abzüglich etwaiger Wertberichtigungen bilanziert.

Bankguthaben und Kassenbestände werden mit dem Nennwert bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Die Bewertung erfolgt nach dem Grundsatz vernünftiger kaufmännischer Beurteilung unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen in Höhe der voraussichtlichen Erfüllungsbeträge und berücksichtigt alle erkennbaren Risiken.

Die übrigen Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C. Erläuterung zur Bilanz

1. Eigenkapital

Das Grundkapital beträgt € 11.934.971,00. Die Aktien der Gesellschaft sind in 11.934.971 Stückaktien ohne Nennbetrag eingeteilt und lauten auf den Namen.

Das Grundkapital ist in voller Höhe erbracht.

Der Vorstand ist gem. Beschluss der Hauptversammlung vom 27.8.2013 ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Grundkapital der Gesellschaft in der Zeit bis zum 28. August 2018 einmalig oder mehrmals gegen Bareinlagen und/oder Sacheinlagen um bis zu insgesamt € 5.424.987,00 durch Ausgabe von insgesamt bis zu 5.424.987 neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2013). Der Vorstand ist ferner ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates jeweils über den Ausschluss des gesetzlichen Bezugsrechtes der Aktionäre zu entscheiden.

Das Grundkapital der Gesellschaft ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 27.8.2013 um bis zu € 5.000.000,00 durch Ausgabe von bis zu 5.000.000 neuen, auf den Inhaber lautende nennbetragslose Aktien (Stückaktien) mit Gewinnberechtigung ab Beginn des Geschäftsjahres ihrer Ausgabe bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2013/I). Die bedingte Kapitalerhöhung dient der Gewährung von Aktien an die Inhaber von Options-, Wandelschuldverschreibungen und/oder von Genussrechten mit Umtausch- oder Bezugsrechten, die aufgrund der Ermächtigung der Hauptversammlung vom 27.8.2013 bis zum 26.8.2018 von der Gesellschaft oder durch ein ihr nachgeordnetes Konzernunternehmen begeben werden.

Das Grundkapital der Gesellschaft ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 27.8.2013 um weitere bis zu € 420.000,00 durch Ausgabe von bis zu 420.000 neuen, auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von je € 1,00 bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2013/II). Die bedingte Kapitalerhöhung dient der Erfüllung von Optionen an Arbeitnehmer und Mitglieder der Geschäftsführung der Gesellschaft oder eines verbundenen Unternehmens, die aufgrund der Ermächtigung der Hauptversammlung vom 27.8.2013 im Rahmen des Aktienoptionsplans 2013 bis zum 26.8.2018 gewährt werden.

Zum Bilanzstichtag sind keine Optionen an Mitarbeiter der Gesellschaft und keine Options-, Wandelschuldverschreibungen oder Genussrechte ausgegeben worden.

Aufgrund der von der Hauptversammlung vom 27.8.2013 erteilten Ermächtigung ist das Grundkapital der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2016 um € 1.084.997,00 auf € 11.934.971,00 erhöht worden.

Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 31.8.2016 wurde der Beschluss über das genehmigte Kapital 2013 aufgehoben. Mit gleichem Datum hat die Hauptversammlung den Vorstand mit Zustimmung des Aufsichtsrates ermächtigt, das Grundkapital bis zum 30.8.2021 um bis zu € 5.967.485,00 zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden kann (genehmigtes Kapital 2016).

Im Berichtsjahr wurde ein Betrag von € 33.005.487,72 aus der Kapitalrücklage entnommen und mit dem Verlustvortrag verrechnet.

2. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im folgenden Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt:

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		Restlaufzeit
	Gesamt €	bis zu 1 Jahr €	1 - 5 Jahre €	mehr als 5 Jahre €
---	---	---	---	---
Verbindlichkeiten	14.888.943,02	14.138.943,02	750.000,00	0,00
(Vorjahr:)	(18.116.744,17)	(18.116.744,17)	(0,00)	(0,00)

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind im Wesentlichen durch Forderungsabtretungen, Verpfändung von Anteilen an verbundenen Unternehmen oder Sicherungsübereignungen besichert.

Die übrigen Verbindlichkeiten sind unbesichert.

D. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Die JDC Group AG hat für ihre Tochterunternehmen gegenüber verschiedenen Versicherungsgesellschaften Patronatserklärungen in Höhe von T€ 4.445,0 (Vj. T€ 3.890,0) sowie Bürgschaften gegenüber Banken in Höhe von T€ 3.000,0 (Vj. T€ 0,0) abgegeben.

Ferner hat die JDC Group AG gegenüber einem Tochterunternehmen nach den Vorgaben der BaFin eine Patronatserklärung abgegeben.

Ferner wurden Mietbürgschaften für Tochterunternehmen in Höhe von T€ 79,4 abgegeben.

Haftungsverhältnisse werden nur nach intensiver Abwägung des Risikos eingegangen. Das Risiko der Inanspruchnahme aus den nach § 251 HGB ausgewiesenen Haftungsverhältnissen wird als unwahrscheinlich eingestuft, da die JDC Group AG davon ausgeht, dass die originär verpflichteten Tochterunternehmen bzw. Beteiligungen sämtliche ihrer Verpflichtungen erfüllen können.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)

Sonstige finanzielle Verpflichtungen zum Bilanzstichtag, die im Wesentlichen aus Miet- und Leasingverpflichtungen resultieren, gliedern sich nach der Fristigkeit wie folgt:

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Restlaufzeit
- bis zu einem Jahr	€ 44.032,29
- zwei bis fünf Jahre	€ 72.161,40
	€ 116.193,69

3. Personalstruktur (§ 285 Nr. 7 HGB)

Die durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer beträgt 17 (Vj. 17), ohne Vorstand, und unterteilt sich in folgende Gruppen:

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	2017	2016
Angestellte
- vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter	11	10
- teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter und Aushilfen	6	7
	17	17

4. Mitglieder des Geschäftsführungsorgans und des Aufsichtsrats (§ 285 Nr. 10 HGB)

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres gehörten die folgenden Personen dem Vorstand bzw. Aufsichtsrat an:

Vorstand:

―	Herr Dr. Sebastian Grabmaier, Grünwald, Rechtsanwalt, Vorstandsvorsitzender,
―	Herr Ralph Konrad, Mainz, Dipl.-Kaufmann, Vorstand Finanzen,
―	Herr Stefan Bachmann, Frankfurt am Main, Vorstand, (ab 1. Juni 2017).

Aufsichtsrat:

―	Herr Jens Harig, Kerpen, Vorsitzender des Aufsichtsrats, Unternehmer,
―	Herr Emmerich G. Kretzenbacher, Hamburg, Wirtschaftsprüfer und Steuerberater,
―	Herr Stefan Schütze, Frankfurt am Main, Rechtsanwalt (bis 31. Dezember 2017),
―	Herr Klemens Hallmann, Wien, Unternehmer,
―	Herr Alexander Schütz, Wien, Unternehmer, (bis 21. April 2017),
―	Herr Jörg Keimer, Wiesbaden, Rechtsanwalt,
―	Herr Cristobal Mendez de Vigo y zu Loewenstein, London (ab 30. Juni 2017).

Auf die Angabe der Gesamtbezüge von Vorstand und Aufsichtsrat gem. § 285 Nr. 9 a HGB wird unter Inanspruchnahme des § 288 Abs. 1 HGB verzichtet.

5. Anteilsbesitz (§ 285 Nr. 11 HGB)

Die Berichtsgesellschaft ist an folgenden Unternehmen mit mindestens 20 % beteiligt:

Unmittelbare Beteiligungen

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	Anteilshöhe %	Eigenkapital T€	Ergebnis T€
Jung, DMS & Cie. AG, München	100,0	16.018	0 *1
MEG 24 AG, Kassel	100,0	---	---
FiNUM.Private Finance Holding GmbH, Wien	100,0	1.825	./. 151
FiNUM.Private Finance Holding GmbH, Wiesbaden	100,0	./. 273	./. 62

Mittelbare Beteiligungen

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	Anteilshöhe %	Eigenkapital T€	Ergebnis T€
Jung, DMS & Cie. GmbH, Wien	100,0	2.573	623
Jung, DMS & Cie. Pool GmbH, Wiesbaden	100,0	1.704	0 *2
Jung, DMS & Cie. Fundmatrix AG, Wiesbaden	100,0	8.935	1.003
Jung, DMS & Cie. Pro GmbH, Wiesbaden	100,0	224	0 *2
Jung, DMS & Cie. Finanzservice GmbH, Wien	100,0	./. 42	./. 12
Aragon Media GmbH, Wiesbaden	100,0	./. 142	./. 8
JDC plus GmbH, Wiesbaden	100,0	4.063	264
Dr. Jung & Partner GmbH Generalrepräsentanz, Essenbach	30,0	108	./. 42 *3
FiNUM Pension Consulting GmbH, Wiesbaden	100,0	./. 168	./. 82
JDC Geld.de GmbH, Wiesbaden	100,0	./. 4.220	./. 282
FiNUM.Private Finance AG, Wien	100,0	605	440
FiNUM.Private Finance AG, Berlin	100,0	2.330	184
FVV GmbH, Wiesbaden	100,0	2	3
FiNUM.Finanzhaus AG, Wiesbaden	100,0	562	218
BB-Wertpapier-Verwaltungsgesellschaft mbH, Augsburg	25,1	91	./. 11 *4
3. Kormoran Verwaltungs GmbH, Wiesbaden	100,0	./. 137	224

*1 Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der JDC Group AG

*2 Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der Jung, DMS & Cie. AG

*3 Quelle: Abschluss 31.12.2016

*4 Quelle: Abschluss 30.9.2017

6. Vorschlag zur Verwendung des Bilanzgewinns

Vorstand und Aufsichtsrat schlagen vor, den Bilanzgewinn in Höhe von € 0,00 auf neue Rechnung vorzutragen.

Wiesbaden, 29. März 2018

JDC Group AG, Wiesbaden

Dr. Sebastian Grabmaier, Vorstandsvorsitzender

Ralph Konrad, Vorstand

Stefan Bachmann, Vorstand

Der Jahresabschluss zum 31.12.2017 wurde am 25. April 2018 festgestellt.