JCET Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2015

Apr 28, 2016

内部控制审计报告

安永华明（ 2016 ）专字第 61121126_B05 号

江苏长电科技股份有限公司全体股东 :

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执行准则的相关要求，我 们审计了江苏长电科技股份有限公司（以下简称“长电科技”） 2015 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是长电科技 董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

如长电科技董事会 2015 年内部控制评价报告所述，长电科技于 2015 年收购 了 STATS ChipPAC Ltd. （以下简称“被收购公司”），并将其纳入了 2015 年度 财务报表的合并范围。按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司实施企业 内部控制规范体系监管问题解答》（ 2011 年第1 期，总第1 期）的相关豁免规定， 长电科技在对财务报告内部控制于 2015 年 12 月 31 日的有效性进行评价时，未 将被收购公司的财务报告内部控制包括在评价范围内。同样地，按照《企业内部 控制审计指引实施意见》的相关指引，我们对长电科技财务报告内部控制执行审 计工作时，也未将被收购公司的财务报告内部控制包括在审计范围内。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策的程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

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