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JASTECH, Ltd. — Audit Report / Information 2018
Apr 1, 2019
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 (주)제이스텍 00260213 100000000000 20190327 1243110046030 000 142916 13047 126220 364 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr&cr&cr 주식회사 제이스텍 &cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대한
감 사 보 고 서
&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 24 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 23 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
대 성 삼 경 회 계 법 인
&cr
목 차
&cr
| I. 독립된 외부감사인의 감사보고서 | ----------------------------- | 1 |
| II. 재무제표 | ----------------------------- | 8 |
| 재무상태표 | ----------------------------- | 9 |
| 포괄손익계산서 | ----------------------------- | 11 |
| 자본변동표 | ----------------------------- | 12 |
| 현금흐름표 | ----------------------------- | 13 |
| 재무제표에 대한 주석 | ----------------------------- | 15 |
| III. 내부회계관리제도 | ||
| 내부회계관리제도 검토의견 | ----------------------------- | 80 |
| Ⅲ. 참고자료 | ||
| 외부감사 실시내용 | ----------------------------- | 84 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 제이스텍 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 15일 |
&cr
감사의견
우리는 주식회사 제이스텍(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr수주산업 핵심감사사항
수주산업 핵심감사사항은「회계감사실무지침 2016-1(2018년 개정)」에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 수주산업과 관련하여 가장 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.&cr&cr우리는 주식회사 제이스텍의 재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다.
가. 일반사항
이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.
재무제표에 대한 주석 2에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는 수주형 기계제작 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구채권(매출채권)으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구채권(선수금)로 표시하고 있습니다.
나. 투입법에 따른 수익인식
재무제표에 대 한 주석 24 에서 언급한 바와 같이, 당기 중 계약수익금액 이 45백만원변동 되었습니다. 이러한 업계현황으로 인해 총계약수익 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래 손익)에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr
·수익인식 회계정책의 적정성 검토
·보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대 하여 질문 및 분석적 검토
·계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석 적 검토
·프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토
·신규 수임한 기계제작계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토
&cr다. 제작예정원가 추정의 불확실성
추정예정원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 당기 잔여계약의 미진행 추정예정원가가 10,685백만원으로 미진행 예정원가 추정치가 5% 증가한다면 법인세차감전순이익은 534백만원 감소합니다. 이러한 예정원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 미래손익 미치는 영향을 고려하여 회사의 예정원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. &cr
당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr
·보고기간별 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토
·실제원가와 예정원가를 비교/분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인
라. 제작진행률 산정&cr 당기말 현재 잔여계약 예정원가는 71,123백만원과 누적발생원가 60,438백만원입니다. 이러한 업계현황으로 인해 예정원가 변동이 유의적인 것으로 판단되어 예정원가 추정의 불확실성으로 인해 우리는 회사의 제작진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
제작진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. &cr
·누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토
·회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트
·제작진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 제작진행률 재계산 수 행
·당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건 설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트
마. 미청구공사금액 회수가능성
재무제표에 대한 주석 24 에서 언급한 바와 같이, 재무제표에 계상된 미청구 채권금액은 25,474백만원으로 전기말 10,579백만원에 비해 141% 증가함에 따라 회수가능성의 불확실성으로 인하여 미청구 채권금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
당기 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr
·계약서상 대금청구 권리에 따른 제작대금청구율과 실제 제작대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문하고 관련 외부증빙 테스 트
·회사의 미청구공사금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제 운영의 효과성 을 테스트
·미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토
바. 계약변경에 대한 회계처리
재무제표에 대한 주석 24 에서 언급한 바와 같이, 당기 중 디스플레이부문 제작계약을 수행하는 과정에서 계약수익금액 45백만원 계약금액이 변동되어 우리는 계약변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
회사의 제작변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr
·제작변경 및 위약금 회계처리와 관련된 회사의 회계정책에 대한 질문
·계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인 하는 관련 내부통제 테스트
·수정계약서에 따라 제작계약변경 내역이 주석에 적절히 공시되었는지 확인
·제작변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되 었는지 여부 확인&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr
상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr
재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr
경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.&cr
공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신동조 입니다.
| 서울특별시 강남구 영동대로 333 동원빌딩 |
| 대성삼경회계법인 대표이사 박광명 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr&cr
주식회사 제이스텍
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 24 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 23 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 제이스텍 대표이사 정재송 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 부평구 평천로 221 |
| (전 화) | 032-510-3000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
&cr 재 무 상 태 표 &cr
| 제 24 기 2018년 12월 31일 | |
| 제 23 기 2017년 12월 31일 | |
| 주식회사 제이스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I.유동자산 | 62,819,570,294 | 103,664,235,705 | |||
| 현금및현금성자산 | 주석4,35,36,40 | 7,367,752,466 | 57,412,350,506 | ||
| 매출채권과 기타채권 | 주석5,33,35,36,40 | 39,108,841,839 | 27,054,125,420 | ||
| 당기손익공정가치&cr 금융자산 | 주석6,17,33,35,36,40 | 3,981,413,562 | 2,493,647,072 | ||
| 기타금융자산 | 주석7,33,35,36,40 | 126,225,652 | 184,833,573 | ||
| 재고자산 | 주석8 | 9,621,817,234 | 14,061,141,194 | ||
| 기타유동자산 | 주석9 | 2,613,519,541 | 2,458,137,940 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 80,096,315,364 | 78,324,313,469 | |||
| 기타금융자산 | 주석7,35,36,40 | 654,793,728 | 1,337,270,562 | ||
| 매도가능금융자산 | 주석10,35,36,40 | - | 150,005,000 | ||
| 기타포괄손익공정가치&cr 금융자산 | 주석11,35,36,40 | 100,005,000 | - | ||
| 종속기업투자주식 | 주석12 | 1,726,500,000 | 126,500,000 | ||
| 투자부동산 | 주석13,33 | - | 3,890,908,787 | ||
| 유형자산 | 주석14,34,37 | 71,785,708,737 | 66,489,945,633 | ||
| 무형자산 | 주석15,34 | 3,726,994,461 | 3,960,953,592 | ||
| 이연법인세자산 | 주석30 | 2,102,313,438 | 2,368,729,895 | ||
| 자산총계 | 142,915,885,658 | 181,988,549,174 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 13,046,879,319 | 52,854,131,758 | |||
| 매입채무와 기타채무 | 주석16,33,35,36,40 | 5,875,783,736 | 7,470,495,688 | ||
| 기타금융부채 | 주석16,35,36,40 | 1,030,138,151 | 321,937,590 | ||
| 당기손익공정가치&cr 금융부채 | 주석17,35,36,40 | 122,907,221 | - | ||
| 충당부채 | 주석18 | 186,539,952 | 8,310,283,152 | ||
| 당기법인세부채 | 주석30 | 130,039,350 | 22,657,609,808 | ||
| 기타유동부채 | 주석19,33 | 5,701,470,909 | 14,093,805,520 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | - | 40,000,000 | |||
| 기타금융부채 | 주석16,33,35,36,40 | - | 40,000,000 | ||
| 부채총계 | 13,046,879,319 | 52,894,131,758 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 주석20 | 7,298,904,000 | 7,298,904,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 주석21 | 4,161,379,351 | 4,161,379,351 | ||
| Ⅲ.기타자본 | 주석22 | (893,389,045) | (893,389,045) | ||
| Ⅳ.이익잉여금 | 주석23 | 119,302,112,033 | 118,527,523,110 | ||
| 자본총계 | 129,869,006,339 | 129,094,417,416 | |||
| 부채와자본총계 | 142,915,885,658 | 181,988,549,174 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr 포 괄 손 익 계 산 서&cr
| 제 24 기 2018 년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2017 년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제이스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 주석24,25,33,34 | 126,220,076,718 | 570,820,559,864 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 주석26,33,34 | 105,143,508,410 | 451,272,171,260 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 21,076,568,308 | 119,548,388,604 | |||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 주석26,27,34 | 14,839,466,534 | 18,912,100,952 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 6,237,101,774 | 100,636,287,652 | |||
| 기타수익 | 주석28,33 | 1,811,225,424 | 233,933,783 | ||
| 기타비용 | 주석28 | 36,888,053 | 230,298,034 | ||
| 금융수익 | 주석29,33,35 | 1,401,587,433 | 6,260,867,672 | ||
| 금융비용 | 주석29,35 | 1,673,036,015 | 9,755,184,932 | ||
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익 | 7,739,990,563 | 97,145,606,141 | |||
| 법인세비용 | 주석30 | (270,305,860) | 22,936,398,035 | ||
| Ⅶ.당기순이익 | 8,010,296,423 | 74,209,208,106 | |||
| Ⅷ.기타포괄손익 | - | - | |||
| Ⅸ.총포괄이익 | 8,010,296,423 | 74,209,208,106 | |||
| Ⅹ.주당손익 | 주석31 | ||||
| 기본주당기순이익 | 554 | 5,128 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr 자 본 변 동 표&cr
| 제 24 기 2018 년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2017 년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제이스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017년01월01일(전기초) | 7,298,904,000 | 4,161,379,351 | (893,389,045) | 45,765,456,504 | 56,332,350,810 |
| 연차배당 | - | - | - | (1,447,141,500) | (1,447,141,500) |
| 당기순이익 | - | - | - | 74,209,208,106 | 74,209,208,106 |
| 2017년12월31일(전기말) | 7,298,904,000 | 4,161,379,351 | (893,389,045) | 118,527,523,110 | 129,094,417,416 |
| 2018년01월01일(당기초) | 7,298,904,000 | 4,161,379,351 | (893,389,045) | 118,527,523,110 | 129,094,417,416 |
| 연차배당 | - | - | - | (7,235,707,500) | (7,235,707,500) |
| 당기순이익 | - | - | - | 8,010,296,423 | 8,010,296,423 |
| 2018년12월31일(당기말) | 7,298,904,000 | 4,161,379,351 | (893,389,045) | 119,302,112,033 | 129,869,006,339 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr 현 금 흐 름 표&cr
| 제 24 기 2018 년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2017 년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제이스텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (36,620,714,720) | 62,535,209,356 | |||
| 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 | 주석32 | (14,751,863,884) | 67,373,863,002 | ||
| 2.이자의 수취 | 123,196,736 | 124,780,211 | |||
| 3.이자의 지급 | (1,199,431) | (416,642,709) | |||
| 4.법인세의 납부 | (21,990,848,141) | (4,546,791,148) | |||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (6,130,792,485) | (37,015,158,647) | |||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,317,283,866 | 1,653,475,696 | |||
| 매출채권과 기타채권의 감소 | 566,700,000 | 838,335,000 | |||
| 기타금융자산의 감소 | - | 61,633,500 | |||
| 장기기타금융자산의 감소 | 768,392,956 | 593,796,286 | |||
| 기타포괄손익공정가치금융자산 | 50,000,000 | - | |||
| 투자부동산의 처분 | 3,724,759,000 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 79,331,910 | 49,970,910 | |||
| 무형자산의 처분 | 128,100,000 | 109,740,000 | |||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (11,448,076,351) | (38,668,634,343) | |||
| 매출채권과 기타채권의 증가 | 560,150,000 | 658,200,000 | |||
| 당기손익공정가치금융자산의 취득 | 2,400,450,000 | 2,513,830,000 | |||
| 장기기타금융자산의 증가 | 75,516,811 | 239,206,375 | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | 1,600,000,000 | 1,500,000 | |||
| 투자부동산의 취득 | - | 13,500,000 | |||
| 유형자산의 취득 | 6,458,513,697 | 34,638,454,988 | |||
| 무형자산의 취득 | 353,445,843 | 603,942,980 | |||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (7,275,707,500) | (17,461,481,912) | |||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 9,055,400,000 | 69,224,304,287 | |||
| 국고보조금의 수령 | - | 2,659,588 | |||
| 차입금의 차입 | 9,055,400,000 | 69,221,644,699 | |||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (16,331,107,500) | (86,685,786,199) | |||
| 차입금의 상환 | 9,055,400,000 | 85,238,644,699 | |||
| 기타금융부채의 감소 | 40,000,000 | - | |||
| 배당금의 지급 | 7,235,707,500 | 1,447,141,500 | |||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (50,027,214,705) | 8,058,568,797 | |||
| Ⅴ.현금성자산 환율변동효과 | (17,383,335) | (2,042,418,558) | |||
| Ⅵ.기초의 현금 | 57,412,350,506 | 51,396,200,267 | |||
| Ⅶ.기말의 현금 | 7,367,752,466 | 57,412,350,506 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 24 기 2018년 12월 31일 |
| 제 23 기 2017년 12월 31일 |
| &cr주식회사 제이스텍 |
&cr
1.회사의 개요&cr&cr주식회사 제이스텍( "당사")은 1995년 3월 13일에 설립되어, 디스플레이 모듈 실장 장비, Laser 장비, 디프레시장비 및 도금장비 등 반도체 장비의 제조, 판매 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 현재 인천광역시 부평구 청천동에 본사가 위치하고 있으며, 충청남도 천안시에 공장을 두고 있습니다. &cr &cr당사는 2007년 1월 10일자로 한국거래소 가 개설한 코스닥시장에 상장되었으며, 보기간말 현재 주요 주주는 정재송 (대표이사, 38.13%), 최기열( 6.11 %) 등으로 구성되어 있습니다. &cr&cr
2. 중요한 회계정책 &cr &cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr
2.1 재무제표 작성기준 &cr
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr &cr&cr 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr
(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서
당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
＊기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
＊기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
＊기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr＊해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr＊기준서 제1109호 '금융상품' &cr 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 4에서 설명하고 있습니다.&cr
＊기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습 니다. &cr&cr(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.
＊기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
&cr 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평 가 하 였으나, 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을것으로 예상합니다.&cr &cr＊금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
＊기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
＊기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
＊해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
＊연차개선 2015-2017
[사업결합(K-IFRS 제1103호)]
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
&cr[공동약정(K-IFRS 제1111호)]
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
[법인세(K-IFRS 제1012호)]
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
[차입원가(K-IFRS 제1023호)]
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr
2.3 외화환산 &cr &cr(1) 기능통화와 표시 통화 &cr당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. &cr &cr (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr
2.4 종속기업과 관계기업
&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr&cr2.5 금융자산&cr
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr&cr 2.6 파생상품&cr &cr 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr &cr
2.7 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
&cr&cr2.8 재고자산&cr &cr 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 원재료은 총평균법, 제품 및 재공품은 개별법으로 결정하고 있습니다.&cr &cr 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 순실현가능가치 가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
&cr &cr 2.9 투자부동산 &cr&cr 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 15~20년 |
| 기계장치 | 8~10년 |
| 시설장치 | 5년 |
&cr&cr 2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 15~20년 |
| 기계장치 | 8~10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 시험연구용자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr&cr2.11 차입원가
&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr&cr2.12 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr&cr
2.13 무형자산
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권과 상표권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr&cr 2.14 비금융자산의 손상&cr &cr 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr
2.15 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채 &cr &cr (1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr&cr 2.17 충당부채 &cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr&cr2.18 퇴직급여
&cr 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 이 로 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. &cr &cr&cr 2.19 당기법인세 및 이연법인세 &cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
2.20 수익의 인식&cr&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였 습니다.&cr
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
&cr고객과의 계약에서 제품설계, 구매, 제작, 검수, 인도 및 설치의 수행의무가 상호 관련성이 매우 높아 하나의 수행의무로 식별합니다. 당사는 고객에게 디스플레이장비, 레이저장비, 반도체장비를 제작하여 판매하고 있습니다. 이러한 장비제작 판매와 관련한 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 당사는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다.
장비제작 매출의 경우, 기업이 제조 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사가 제조하는 자산들은 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행 가능한 지급청구권이 있거나, 또는 당사가 제조하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산으로 판단하기 때문입니다.&cr&cr한편, 디스플레이장비, 레이저장비, 반도체장비를 제작하여 판매로 인하여 부수적으로 발생하는 부품판매는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. &cr&cr
2.21 영업부문 &cr&cr 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. &cr&cr&cr 2.22 재무제표 승인&cr &cr 당사의 재무제표는 2019년 2월 26일 자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr &cr
3. 중요한 회계적 추정과 가정 &cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr(1) 총계약수익 추정치의 불확실성 &cr총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. &cr&cr(2) 추정총계약원가&cr공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 또한, 설계변경, 제작기간 연장 등으로 인하여 추정총계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. &cr
(3) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. &cr
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(4) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr (5) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr
4. 현금및현금성자산&cr &cr당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 21,674 | 22,289 |
| 보통예금 | 7,346,079 | 57,390,061 |
| 합계 | 7,367,752 | 57,412,351 |
&cr 5. 매출채권과 기타채권&cr &cr ( 1) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 39,064,036 | 27,035,014 |
| 대손충당금 | (543,971) | (551,182) |
| 미수금 | 26,726 | 594 |
| 단기대여금 | 562,050 | 569,700 |
| 합계 | 39,108,842 | 27,054,125 |
&cr (2) 당기 보고기간 종료일 현재 매출채권 대한 손실충당금의 내역은 다음괄 같습니다.
(단위 :천원
| 구분 | 정상 | 6개월초과 &cr연체 | 1년초과&cr 연체 | 2년초과 &cr연체 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말: | |||||
| 기대 손실률 | - | - | 3.47% | 65.29% | 1.39% |
| 총장부금액 | 35,816,102 | 2,411,173 | 3,859 | 832,903 | 39,064,037 |
| 손실충당금 | - | - | 134 | 543,837 | 543,971 |
| 당기초: | |||||
| 기대 손실률 | - | - | 1.91% | 100.00% | 2.04% |
| 총장부금액 | 26,403,291 | 1,296 | 80,790 | 549,636 | 27,035,013 |
| 손실충당금 | - | - | 1,546 | 549,636 | 551,182 |
상기 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 551,182 | 619,927 |
| 설정금액 | 7,243 | - |
| 미사용 환입액 | - | (68,745) |
| 채권제각 | (14,454) | - |
| 기말금액 | 543,971 | 551,182 |
&cr
6. 당기손익공정가치금융자산
&cr당기와 전기 보고기간 종료일 현재 당사의 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구분 | 기업명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 9,900 | - | |
| 전환사채 | Aeronyde Corp. | 3,971,514 | 2,493,647 |
| 합계 | 3,981,414 | 2,493,647 |
&cr당기손익공정가치금융자산의 공정가치 변동은 금융수익과 금융비용으로 반영하였습니다 ( 주석 29 참 조 ).&cr&cr
7. 기타금융자산&cr
당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | 1,287 | - | 837 | - |
| 선급비용 | 124,939 | - | 183,997 | - |
| 장기금융상품 | - | 84,855 | - | 80,925 |
| 임차보증금 | - | 460,516 | - | 1,159,457 |
| 현재가치할인차금 | - | (3,183) | - | (13,583) |
| 기타보증금 | - | 112,606 | - | 110,471 |
| 합계 | 126,226 | 654,794 | 184,834 | 1,337,271 |
&cr&cr 8 . 재고자산 &cr &cr당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 34,906 | (34,906) | - | 34,906 | (34,906) | - |
| 재공품 | 7,197,797 | (1,404,884) | 5,792,913 | 12,499,164 | - | 12,499,164 |
| 원재료 | 3,869,637 | (40,732) | 3,828,905 | 1,602,710 | (40,732) | 1,561,977 |
| 합 계 | 11,102,340 | (1,480,522) | 9,621,817 | 14,136,780 | (75,638) | 14,061,141 |
&cr 당기 재공품평가충당금의 변동금액 1,404,884천원은 재고자산평가손실 과목으로 매출원가에 반영하였습니다.&cr&cr&cr 9. 기타유동자산&cr &cr당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,088,571 | 160,806 |
| 부가세대급금 | 1,462,094 | 2,236,118 |
| 기타유동자산 | 62,855 | 61,214 |
| 합계 | 2,613,520 | 2,458,138 |
&cr10. 매도가능금융자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| <지분상품>(주1) | |
| 자본재공제조합 | 50,000 |
| 매일방송 | 100,005 |
| 합계 | 150,005 |
(주1) 상기 지분증권은 기업회계기준서 제1109호에 따라 기타포괄손익공정가치금융자산으로 분류하였습니다 ( 주석 40 참조) .&cr &cr
11. 기타포괄손익공정가치금융자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타포괄손익공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| <지분상품> | |
| 매일방송 | 100,005 |
&cr
12. 종속기업 및 관계기업투자주식&cr&cr(1) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 지분율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| JASTECH&crVIET NAM | 베트남&cr박닌 | 12월 | 장비셋업 용역서비스 | 100% | 126,500 | 126,500 |
| ㈜매크론 | 한국 | 12월 | FPD 검사 장비 및 동작 인식 솔루션 개발 | 51.89% | 1,600,000 | - |
| 티에스티㈜ | 한국 | 12월 | 고압세정 장비 제조 | 34.50% | - | - |
&cr상기 관계기업투자주식 티에스티㈜의 취득원가 400,200천원은 피투자회사의 완전자본잠식으로 당기이전에 전액 손상차손 처리되었습니다.&cr
(2) 당기와 전기의 종속기업과 관계기업 투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당기>
(단위 :천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| JASTECH VIETNAM | 126,500 | - | - | - | 126,500 |
| ㈜매크론 | - | 1,600,000 | - | - | 1,600,000 |
| 합계 | 126,500 | 1,600,000 | - | - | 1,726,500 |
<전기>
(단위 :천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| JASTECH VIETNAM | 125,000 | 1,500 | - | - | 126,500 |
&cr
13. 투자부동산&cr
(1) 전기 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 전기 |
|---|---|
| 토지 | 1,247,178 |
| 건물 | 2,629,713 |
| 구축물 | 12,825 |
| 기계장치 및 시설장치 | 1,192 |
| 합계 | 3,890,909 |
(2) 당기와 전기중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(주1) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,247,178 | - | (1,205,262) | (41,917) | - | - |
| 건물 | 2,629,713 | - | (2,494,761) | (98,195) | (36,757) | - |
| 구축물 | 12,825 | - | (12,544) | - | (281) | - |
| 기계장치 | 1,191 | - | (1,074) | - | (117) | - |
| 시설장치 | 1 | - | (1) | - | - | - |
| 합계 | 3,890,909 | - | (3,713,642) | (140,112) | (37,155) | - |
(주1) 상기 토지와 건물은 유형자산으로 대체되었습니다. &cr&cr <전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,247,178 | - | - | - | - | 1,247,178 |
| 건물 | 2,718,620 | - | - | - | (88,906) | 2,629,713 |
| 구축물 | - | 13,500 | - | - | (675) | 12,825 |
| 기계장치 | 1,471 | - | - | - | (280) | 1,191 |
| 시설장치 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 합계 | 3,967,270 | 13,500 | - | - | (89,861) | 3,890,909 |
&cr &cr 14. 유형자산 &cr &cr(1) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 토지 | 34,307,230 | 30,920,575 |
| 건물 | 36,644,355 | 34,524,748 |
| 감가상각누계액 | (3,504,006) | (2,582,943) |
| 구축물 | 497,403 | 488,205 |
| 감가상각누계액 | (56,345) | (30,703) |
| 기계장치 | 973,920 | 1,044,197 |
| 감가상각누계액 | (785,931) | (793,850) |
| 국고보조금 | - | (1) |
| 차량운반구 | 1,730,352 | 1,657,255 |
| 감가상각누계액 | (860,790) | (670,400) |
| 공구와기구 | 266,945 | 346,720 |
| 감가상각누계액 | (190,162) | (240,414) |
| 비품 | 2,851,423 | 2,654,529 |
| 감가상각누계액 | (1,739,502) | (1,759,563) |
| 시설장치 | 971,226 | 704,176 |
| 감가상각누계액 | (418,698) | (329,519) |
| 시험연구용자산 | 2,442,797 | 1,919,636 |
| 감가상각누계액 | (2,024,268) | (1,885,864) |
| 건설중인자산 | 679,762 | 523,161 |
| 합계 | 71,785,709 | 66,489,946 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(주1) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 30,920,575 | - | - | 3,386,656 | - | 34,307,230 |
| 건물 | 31,941,805 | 32,824 | - | 2,047,159 | (881,440) | 33,140,349 |
| 구축물 | 457,502 | 198 | - | 9,000 | (25,643) | 441,058 |
| 기계장치 | 250,346 | - | (12) | - | (62,345) | 187,989 |
| 차량운반구 | 986,855 | 206,992 | (81,725) | - | (242,560) | 869,562 |
| 공기구 | 106,306 | 4,500 | (19) | - | (34,005) | 76,782 |
| 비품 | 894,966 | 558,297 | (208) | - | (341,135) | 1,111,921 |
| 시설장치 | 374,656 | 111,400 | (2) | 173,600 | (107,127) | 552,528 |
| 시험연구용자산 | 33,771 | - | - | 523,161 | (138,404) | 418,529 |
| 건설중인자산 | 523,161 | 5,544,303 | - | (5,387,703) | - | 679,762 |
| 합계 | 66,489,946 | 6,458,514 | (81,966) | 751,874 | (1,832,658) | 71,785,709 |
(주1) 투자부동산에서 토지와 건물로 140,112천원이 대체되었으며, 재공품에서 건설중인자산으로 611,762천원 대체되었습니다.&cr
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,374,168 | 20,075 | - | 17,526,331 | - | 30,920,575 |
| 건물 | 14,529,644 | 676,972 | - | 17,423,071 | (687,881) | 31,941,806 |
| 구축물 | 79,663 | - | - | 401,655 | (23,816) | 457,502 |
| 기계장치 | 312,691 | - | - | - | (62,345) | 250,346 |
| 차량운반구 | 237,334 | 916,688 | (22,571) | - | (144,595) | 986,856 |
| 공기구 | 79,145 | 61,342 | - | - | (34,181) | 106,306 |
| 비품 | 570,573 | 594,794 | - | - | (270,401) | 894,966 |
| 시설장치 | 140,426 | 325,000 | - | - | (90,769) | 374,655 |
| 시험연구용자산 | 84,428 | - | - | - | (50,657) | 33,771 |
| 건설중인자산 | 3,830,635 | 32,043,584 | - | (35,351,057) | - | 523,162 |
| 합계 | 33,238,708 | 34,638,455 | (22,571) | - | (1,364,645) | 66,489,946 |
&cr&cr 15. 무형자산 &cr &cr(1) 당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 61,181 | 76,007 |
| 영업권 | 1,172,440 | 1,172,440 |
| 개발비 | 364,189 | 728,079 |
| 소프트웨어 | 626,006 | 514,810 |
| 회원권 | 1,503,178 | 1,469,618 |
| 합계 | 3,726,994 | 3,960,954 |
&cr (2) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr <당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 227,964 | (166,782) | - | 61,181 |
| 영업권 | 2,372,440 | - | (1,200,000) | 1,172,440 |
| 개발비 | 4,570,375 | (4,206,185) | - | 364,189 |
| 소프트웨어 | 1,258,717 | (632,711) | - | 626,006 |
| 회원권 | 2,157,654 | - | (654,476) | 1,503,178 |
| 합계 | 10,587,149 | (5,005,679) | (1,854,476) | 3,726,994 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 207,545 | (131,538) | - | 76,007 |
| 영업권 | 2,372,440 | - | (1,200,000) | 1,172,440 |
| 개발비 | 4,570,375 | (3,842,296) | - | 728,079 |
| 소프트웨어 | 933,907 | (419,097) | - | 514,810 |
| 회원권 | 2,308,284 | - | (838,666) | 1,469,618 |
| 합계 | 10,392,550 | (4,392,931) | (2,038,666) | 3,960,954 |
(3) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(주1) | 상각 | 손상환입&cr(차손) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 76,007 | - | - | 20,418 | (35,244) | - | 61,181 |
| 영업권 | 1,172,440 | - | - | - | - | - | 1,172,440 |
| 개발비 | 728,079 | - | - | - | (363,889) | - | 364,189 |
| 소프트웨어 | 514,810 | 289,456 | - | - | (178,260) | - | 626,006 |
| 회원권 | 1,469,618 | 63,990 | (100,000) | - | - | 69,570 | 1,503,178 |
| 합계 | 3,960,954 | 353,446 | (100,000) | 20,418 | (577,393) | 69,570 | 3,726,994 |
(주1)산업재산권은 선급급에서 대체되었습니다.&cr&cr <전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 상각 | 손상환입&cr(차손) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 101,519 | - | - | 11,509 | (37,021) | - | 76,007 |
| 영업권 | 1,172,440 | - | - | - | - | - | 1,172,440 |
| 개발비 | 1,091,968 | - | - | - | (363,889) | - | 728,079 |
| 소프트웨어 | 247,121 | 384,866 | - | - | (117,177) | - | 514,810 |
| 회원권 | 1,318,723 | 219,077 | (90,500) | - | - | 22,319 | 1,469,618 |
| 합계 | 3,931,771 | 603,943 | (90,500) | 11,509 | (518,088) | 22,319 | 3,960,954 |
&cr (4) 당사의 경상연구비에 관한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 판매비와관리비 | 제조원가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 경상연구비 | 3,222,177 | 1,536,547 | 1,911,454 | 2,157,709 |
&cr
16. 매입채무와 기타채무 및 기타금융부채&cr&cr당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <매입채무및기타채무> | ||||
| 매입채무 | 4,857,219 | - | 6,196,735 | - |
| 미지급금 | 1,018,565 | - | 1,273,761 | - |
| 합계 | 5,875,784 | - | 7,470,496 | - |
| <기타금융부채> | ||||
| 미지급비용 | 1,030,138 | - | 321,938 | - |
| 임대보증금 | - | - | - | 40,000 |
| 합계 | 1,030,138 | - | 321,938 | 40,000 |
&cr
17. 당기손익공정가치금융부채&cr&cr 당사는 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선물 계약을 씨티은행 등과 체결하고 있는 바, 통화선물 계약과 관련하여 당기에 발생한 파생상품거래이익은 264,162천원이며, 파생상품평가이익 9,900천원, 파생상품거래손실 285,511천원, 파생상품평가손실은 122,907천원입니다. 전기에 발생한 파생상품거래이익은 5,615,176천원, 파생상품거래손실은 71,000천원입니다. 당기 보고기간 종료일 현재 통화선물 계약내역은 다음과 같으며 전기의 내역은 없습니다.
(단위 :천원)
| 거래은행 | 계약일 | 만기일 | 약정금액 | 잔액 | 매도&cr약정환율 | 파생상품&cr자산 | 파생상품&cr부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 씨티은행 | 2018-01-26 | 2019-01-29 | US$12,000,000 | US$1,000,000 | 1,090.00 | - | 27,279 |
| 씨티은행 | 2018-05-16 | 2019-05-13 | US$12,000,000 | US$5,000,000 | 1,100.00 | - | 95,628 |
| 씨티은행 | 2018-10-04 | 2019-02-28 | US$3,000,000 | - | 1,121.40 | 9,900 | - |
| 합계 | US$27,000,000 | US$6,000,000 | 9,900 | 122,907 |
&cr&cr18. 충당부채&cr&cr(1) 당기와 전기 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 112,765 | 779,135 |
| 제작손실충당부채 | 73,775 | 1,202,440 |
| 성과급충당부채 | - | 6,328,708 |
| 합계 | 186,540 | 8,310,283 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
①하자보수충당부채
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 779,135 | 258,668 |
| 설정 | - | 549,942 |
| 사용 | - | (29,474) |
| 환입 | (666,370) | - |
| 기말잔액 | 112,765 | 779,135 |
&cr②제작손실충당부채
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,202,440 | 13,614 |
| 설정 | 44,724 | 1,193,015 |
| 환입 | (1,173,389) | (4,189) |
| 기말잔액 | 73,775 | 1,202,440 |
&cr③성과급충당부채
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 6,328,708 | 1,881,337 |
| 설정 | - | 6,328,708 |
| 환입 | - | (1,881,337) |
| 사용 | (3,991,249) | - |
| 대체(주1) | (2,337,459) | - |
| 기말잔액 | - | 6,328,708 |
(주1) 당기 중 성과급충당부채는 기타유동부채로 대체되었습니다.&cr&cr
19. 기타유동부채&cr &cr 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 488,989 | 11,015,725 |
| 예수금 | 447,262 | 546,728 |
| 기타유동부채 | 4,765,221 | 2,531,353 |
| 합계 | 5,701,471 | 14,093,806 |
&cr
20. 자본금&cr&cr당사가 발행할 주식의 총수는 당기 현재 30,000,000주(전기말 30,000,000주)이며, 당기 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 14,597,808주(전기말14,597,808주) 및 500원(전기말 500원) 입니다. 당기와 전기 중 자본금 변동이 없습니다.&cr&cr
21. 자본잉여금&cr&cr당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 3,582,335 | 3,582,335 |
| 기타자본잉여금 | 579,044 | 579,044 |
| 합계 | 4,161,379 | 4,161,379 |
&cr
22. 기타자본&cr당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (580,195) | (580,195) |
| 자기주식처분손실 | (313,194) | (313,194) |
| 합계 | (893,389) | (893,389) |
&cr 23. 이익잉여금 &cr &cr(1) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 1,428,841 | 705,270 | 법정적립금(주1) |
| 기업합리화적립금 | 254,831 | 254,831 | 임의적립금 |
| 미처분이익잉여금 | 117,618,440 | 117,567,422 | |
| 합 계 | 119,302,112 | 118,527,523 |
(주1) 당사는 상법의 규정에 의하여 자본금의 50% 에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr &cr(2) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 118,527,523 | 45,765,456 |
| 당기순이익 | 8,010,296 | 74,209,208 |
| 배당금 지급 | (7,235,708) | (1,447,142) |
| 기말잔액 | 119,302,112 | 118,527,523 |
&cr (3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (처분예정일: 2019년 3월 27일) | (처분확정일: 2018년 3월 21일) | |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 117,618,440 | 117,567,422 |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 109,608,144 | 43,358,214 |
| 2.당기순이익 | 8,010,296 | 74,209,208 |
| Ⅱ.이익잉여금이입액 | - | - |
| 1.연구개발준비금 | - | - |
| Ⅲ.이익잉여금처분액 | 1,591,856 | 7,959,278 |
| 1.이익준비금 | 144,714 | 723,571 |
| 2.배당금&cr 현금배당&cr 주당배당금(율)&cr 보통주: 당기 100원( 20%)&cr 전기 500원(100%) | 1,447,142 &cr1,447,142 | 7,235,708&cr7,235,708 |
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 116,026,585 | 109,608,144 |
&cr(4) 당사의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1주당 배당금(배당률) | 100원(20.0%) | 500원(100.0%) |
| 배당받을 주식수 | 14,471,415 | 14,471,415 |
| 배당금총액 | 1,447,141,500 | 7,235,707,500 |
| 당기순이익 | 8,010,296,423 | 74,149,097,615 |
| 배당성향 | 18.07% | 9.75% |
| 결산일종가 | 5,290 | 17,900 |
| 배당수익율 | 1.89% | 2.79% |
&cr
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익
&cr (1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 126,220,077 |
(2) 당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 반도체장비 | 디스플레이장비 | 상품판매 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 국내 | 14,937,350 | 24,760,612 | 232,961 | 39,930,924 |
| 해외 | 22,390,251 | 61,660,780 | 2,238,101 | 86,289,153 |
| 합계 | 37,327,602 | 86,421,412 | 2,471,063 | 126,220,077 |
&cr외부고객으로부터의 수익 중 반도체 장비제작과 디스플레이 장비제작은 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 상품판매는 인도시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr
당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다( 주석 34 참조)..
(3) 당기 중 반도체장비와 디스플레이장비 수주계약 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 신규계약 | 계약변경 | 당기수익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 디스플레이 | 22,574,053 | 74,859,262 | 45,125 | 86,880,805 | 10,597,635 |
| 반도체 | 805,243 | 34,044,203 | - | 32,612,049 | 2,237,397 |
| 합계 | 23,379,296 | 108,903,465 | 45,125 | 119,492,854 | 12,835,032 |
&cr (4) 당기와 전기 보고기간 종료일 현재 진행 중인 수주계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역과 미청구채권과 초과청구채권 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 누적수익 | 누적원가 | 누적손익 | 청구채권 | 미청구채권 | 초과청구&cr(선수금) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 디스플레이 | 48,363,250 | 47,083,920 | 1,279,330 | 3,275,392 | 24,327,382 | 81,435 |
| 반도체 | 14,533,994 | 12,589,025 | 1,944,969 | 5,530,954 | 1,146,217 | 407,554 |
| 합계 | 62,897,244 | 59,672,945 | 3,224,299 | 8,806,346 | 25,473,599 | 488,989 |
&cr 상기 미청구채권은 재무상태표상 매출채권으로 계상되어 있고, 초과청구금액은 선수금으로 계상되어 있습니다. &cr&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 누적수익 | 누적원가 | 누적손익 | 청구채권 | 미청구채권 | 초과청구&cr(선수금) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 디스플레이 | 249,529,440 | 201,247,020 | 48,282,420 | 9,033,062 | 8,533,535 | 10,810,060 |
| 반도체 | 2,045,845 | 1,038,857 | 1,006,988 | - | 2,045,845 | - |
| 합계 | 251,575,285 | 202,285,877 | 49,289,408 | 9,033,062 | 10,579,380 | 10,810,060 |
&cr (5) 당기 보고기간 종료일 현재 진행 중인 수주계약 중 직전연도 매출 5% 이상인 계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역과 미청구채권와 청구채권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분(주1) | 계약일 | 공사기한 | 진행율 | 미청구채권 | 청구채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손&cr충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 디스플레이 | 2018-04-13 | 2019-07-13 | 95.5% | 408,565 | - | - | - |
(주1) 발주사와 체결한 계약과 관련된 정보를 발주사의 동의 없이 공시하지 못하도록 되어 있고, 당사가 관련 계약정보를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높아 기업회계기준 제1011호 한45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 [자본시장법]상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서 등에서 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 감사에 보고하였습니다. &cr&cr ( 6) 당기 보고기간 종료일 현재 진행 중인 수주계약과 관련하여 추정총계약수익과 추정총계약원가의 변동 내역과 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 영업부문 | 총계약수익의&cr추정변동 | 총계약원가의&cr추정변동 | 당기손익에&cr미치는 영향 | 미래손익에&cr 미치는 영향 | 미청구&cr공사변동 |
|---|---|---|---|---|---|
| 디스플레이 부문 | 9,437 | 1,660,193 | (1,646,435) | (4,322) | - |
&cr당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr &cr
25. 매출액&cr &cr당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 2,471,063 | 3,180,471 |
| 제품매출 | 123,749,014 | 567,640,089 |
| 합계 | 126,220,077 | 570,820,560 |
&cr &cr26. 비용의 성격별 분류&cr&cr 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 1,339,859 | 1,826,317 |
| 재공품의 변동 | 5,301,367 | (11,854,316) |
| 타계정대체 변동 | (3,604,114) | (1,380,860) |
| 제작손실충당부채 변동 | (1,128,665) | 1,188,826 |
| 재고자산평가손실 변동 | 1,404,884 | - |
| 관세환급금 | (582,685) | - |
| 원재료와 부재료 사용액 | 45,192,787 | 305,901,742 |
| 급여 | 20,833,978 | 31,791,483 |
| 퇴직급여 | 1,932,739 | 1,732,044 |
| 복리후생비 | 2,880,574 | 5,431,114 |
| 수도광열비 | 106,080 | 116,810 |
| 전력비 | 851,942 | 710,635 |
| 운반비 | 988,130 | 7,009,295 |
| 감가상각비 | 1,765,181 | 1,454,507 |
| 무형자산상각비 | 577,393 | 518,088 |
| 수선유지비 | 269,349 | 1,763,359 |
| 소모품비 | 593,565 | 893,158 |
| 소모부품비 | 106,993 | 101,522 |
| 세금과공과 | 1,876,492 | 9,940,608 |
| 지급임차료 | 419,739 | 449,855 |
| 보험료 | 983,567 | 740,593 |
| 여비교통비 | 238,108 | 236,233 |
| 해외출장비 | 4,340,205 | 6,592,140 |
| 통신비 | 73,731 | 73,976 |
| 차량유지비 | 187,585 | 170,453 |
| 교육훈련비 | 5,665 | 4,856 |
| 도서인쇄비 | 48,555 | 22,318 |
| 지급수수료 | 1,552,287 | 1,522,588 |
| 경상연구비 | 3,222,177 | 1,536,547 |
| 외주가공비 | 25,822,495 | 97,827,971 |
| 용역료 | 2,286,302 | 1,873,973 |
| 수입제비용 | 1,675 | 2,434 |
| 하자보수비 | (632,617) | 1,138,517 |
| 접대비 | 235,298 | 199,681 |
| 광고선전비 | 52,395 | 2,100 |
| 수출제비용 | 423,978 | 554,059 |
| 대손상각비 | 7,243 | 80,255 |
| 사무용품비 | 8,735 | 11,391 |
| 합계 | 119,982,975 | 470,184,272 |
&cr&cr27. 판매비와 관리비&cr당기 및 전기중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,354,427 | 7,561,102 |
| 퇴직급여 | 462,530 | 634,375 |
| 복리후생비 | 843,294 | 3,366,630 |
| 전력비 | 304,286 | 217,419 |
| 수도광열비 | 51,576 | 57,688 |
| 세금과공과 | 440,142 | 220,055 |
| 수선유지비 | 202,291 | 1,368,915 |
| 운반비 | 56,724 | 68,275 |
| 감가상각비 | 904,450 | 699,328 |
| 경상연구비 | 3,222,177 | 1,536,547 |
| 무형자산상각비 | 538,439 | 479,133 |
| 소모품비 | 119,571 | 180,685 |
| 사무용품비 | 8,735 | 11,391 |
| 지급임차료 | 81,471 | 107,595 |
| 보험료 | 241,309 | 171,390 |
| 여비교통비 | 60,626 | 72,993 |
| 해외출장비 | 429,777 | 483,257 |
| 통신비 | 42,443 | 36,608 |
| 차량유지비 | 121,846 | 118,685 |
| 교육훈련비 | 5,295 | 4,376 |
| 도서인쇄비 | 47,204 | 21,946 |
| 지급수수료 | 907,300 | 937,542 |
| 수출제비용 | 1,932 | 5,980 |
| 수입제비용 | 271 | 13 |
| 대손상각비 | 7,243 | 80,255 |
| 접대비 | 235,298 | 199,681 |
| 광고선전비 | 52,395 | 2,100 |
| 용역료 | 96,414 | 268,137 |
| 합계 | 14,839,467 | 18,912,101 |
&cr
28. 기타수익과 기타비용&cr당기 및 전기 중 기타수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 17,481 | 28,119 |
| 무형자산처분이익 | 28,100 | 19,240 |
| 무형자산손상차손환입 | 75,870 | 72,896 |
| 임대료 | 16,000 | 48,000 |
| 잡이익 | 1,673,775 | 65,680 |
| 합계 | 1,811,225 | 233,934 |
| 기타비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 8,998 | 720 |
| 무형자산손상차손 | 6,300 | 50,577 |
| 기부금 | 17,650 | 155,230 |
| 잡손실 | 3,940 | 23,771 |
| 합계 | 36,888 | 230,298 |
&cr
29. 금융수익과 금융비용&cr 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 150,906 | 173,805 |
| 외환차익 | 724,589 | 460,218 |
| 외화환산이익 | 252,031 | 11,668 |
| 파생상품거래이익 | 264,162 | 5,615,176 |
| 파생상품평가이익 | 9,900 | - |
| 합계 | 1,401,587 | 6,260,868 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 1,200 | 416,643 |
| 외환차손 | 183,111 | 6,965,380 |
| 외화환산손실 | 157,724 | 2,281,980 |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 922,584 | 20,183 |
| 파생상품거래손실 | 285,511 | 71,000 |
| 파생상품평가손실 | 122,907 | - |
| 합계 | 1,673,036 | 9,755,185 |
&cr&cr 30. 법인세 &cr
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 148,794 | 23,998,400 |
| 법인세추납액 | (685,517) | 587,177 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | 266,416 | (1,649,178) |
| 법인세비용(수익) | (270,306) | 22,936,398 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기 법인세와 이연법인세는 없습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 7,739,991 | 97,145,606 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,711,881 | 23,052,121 |
| 조정사항 | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 33,901 | 157,924 |
| 세액공제 | (1,316,390) | (742,544) |
| 기타조정항목 | (699,699) | 468,897 |
| 법인세비용 | (270,306) | 22,936,398 |
| 유효세율 | - | 23.6% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세자산(부채) | 2,102,213 | 2,368,730 |
| 기초 이연법인세자산(부채) | 2,368,730 | 719,552 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | 266,416 | (1,649,178) |
&cr(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr&cr(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
&cr(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr <당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 당기초 | 당기&cr손익반영 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 퇴직급여 | 132,123 | (36,310) | 95,813 |
| 대손충당금 | 56,195 | (26,570) | 29,625 |
| 대손금 | 261,000 | - | 261,000 |
| 미수금 | 62,805 | - | 62,805 |
| 무형자산손상 | 186,187 | (21,487) | 164,700 |
| 하자보수충당금 | 171,410 | (146,601) | 24,808 |
| 제작손실충당금 | 264,537 | (248,306) | 16,230 |
| 성과급충당부채 | 1,392,316 | (1,392,316) | - |
| 기타유동부채 | 98,991 | 536,907 | 635,899 |
| 재고자산평가손실(제품) | 7,679 | - | 7,679 |
| 재고자산평가손실(재공품) | - | 309,074 | 309,074 |
| 재고자산평가손실(원재료) | 8,961 | - | 8,961 |
| 감가상각비 | (132,739) | 45,115 | (87,624) |
| 유형자산처분손실(차량) | 309 | (309) | - |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | 2,988 | (2,288) | 700 |
| 선급임차료 | (2,941) | 2,262 | (680) |
| 전환사채평가손실 | 207,409 | 207,409 | |
| 미지급비용 | - | 226,630 | 226,630 |
| 자산조정 | (141,092) | 141,092 | - |
| 소계 | 2,368,730 | (405,698) | 1,963,031 |
| 이월결손금에 대한 법인세효과 | - | - | - |
| 이월세액공제에 대한 법인세효과 | - | 139,282 | 139,282 |
| 합계 | 2,368,730 | (266,416) | 2,102,313 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 전기초 | 전기손익&cr반영 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 퇴직급여 | 89,896 | 42,227 | 132,123 |
| 대손충당금 | 33,952 | 22,244 | 56,195 |
| 대손상각비 | 20,258 | 240,742 | 261,000 |
| 미수금 | 30,025 | 32,780 | 62,805 |
| 무형자산손상 | 195,845 | (9,658) | 186,187 |
| 하자보수충당금 | 56,907 | 114,503 | 171,410 |
| 제작손실충당금 | 2,995 | 261,542 | 264,537 |
| 성과급충당부채 | 413,894 | 978,422 | 1,392,316 |
| 기타유동부채 | 89,096 | 9,895 | 98,991 |
| 재고자산평가손실(제품) | 7,679 | - | 7,679 |
| 재고자산평가손실(원재료) | 8,961 | - | 8,961 |
| 감가상각비 | (138,813) | 6,074 | (132,739) |
| 유형자산처분손실 | - | 309 | 309 |
| 임차보증금 현가차금 | 17,201 | (14,213) | 2,988 |
| 선급임차료 | (16,658) | 13,717 | (2,941) |
| 자산조정 | (141,280) | 188 | (141,092) |
| 미지급비용 | 49,594 | (49,594) | - |
| 소계 | 719,552 | 1,649,178 | 2,368,730 |
| 이월결손금에 대한 법인세효과 | - | - | - |
| 이월세액공제에 대한 법인세효과 | - | - | - |
| 합계 | 719,552 | 1,649,178 | 2,368,730 |
(7) 이연법인세 자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세 자산 | 1,022,330 | 332,767 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산 | 1,168,288 | 2,312,736 |
| 소계 | 2,190,618 | 2,645,503 |
| 이연법인세 부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세 부채 | 88,304 | 276,773 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세 부채 | - | - |
| 소계 | 88,304 | 276,773 |
| 이연법인세 자산(부채) 순액 | 2,102,313 | 2,368,730 |
(8) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세자산 | 18,755 | - |
| 당기법인세부채 | 148,794 | 22,657,610 |
| 상계후 금액 | (130,039) | (22,657,610) |
&cr&cr 31. 주당이익 &cr&cr 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원,주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 8,010,296 | 74,209,208 |
| 보통주 순이익 | 8,010,296 | 74,209,208 |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,471,415주 | 14,471,415주 |
| 주당순이익 | 554원 | 5,128원 |
&cr(주) 가중평균유통보통주식수 계산 내역
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초발행보통주식수 | 14,597,808 | 14,597,808 |
| 자기주식효과 | (126,393) | (126,393) |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,471,415 | 14,471,415 |
&cr
32. 현금흐름표 &cr &cr(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr&cr (2) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 수익비용조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (1)당기순이익 | 8,010,296 | 74,209,208 |
| (2)영업활동수익비용조정 | 4,443,784 | 31,725,426 |
| 비용조정항목: | 7,081,992 | 37,679,993 |
| 재고자산평가손실 | 1,404,884 | - |
| 제작손실충당부채전입액 | 44,724 | 1,193,015 |
| 하자보수충당부채설정액 | - | 549,942 |
| 성과급충당부채전입액 | - | 6,328,708 |
| 퇴직급여 | 1,932,739 | 1,732,044 |
| 대손상각비 | 7,243 | 80,255 |
| 감가상각비 | 1,765,181 | 1,454,507 |
| 경상연구비 | 104,632 | - |
| 무형자산상각비 | 577,393 | 518,088 |
| 지급임차료 | 10,280 | 45,934 |
| 유형자산처분손실 | 8,998 | 720 |
| 무형자산손상차손 | 6,300 | 50,577 |
| 이자비용 | 1,199 | 416,643 |
| 외화환산손실 | 157,724 | 2,281,980 |
| 전환사채평가손실 | 922,584 | 20,183 |
| 파생상품거래손실 | 285,511 | 71,000 |
| 파생상품평가손실 | 122,907 | - |
| 법인세비용 | (270,306) | 22,936,398 |
| 수익조정: | 2,638,208 | 5,954,567 |
| 제작손실충당부채환입액 | 1,173,389 | 4,189 |
| 하자보수충당부채환입액 | 666,370 | 29,474 |
| 유형자산처분이익 | 17,481 | 28,119 |
| 무형자산처분이익 | 28,100 | 19,240 |
| 무형자산손상차손환입 | 75,870 | 72,896 |
| 이자수익 | 150,906 | 173,805 |
| 외화환산이익 | 252,031 | 11,668 |
| 파생상품거래이익 | 264,162 | 5,615,176 |
| 파생상품평가이익 | 9,900 | - |
| (3)영업활동자산부채변동 | (27,205,945) | (38,560,771) |
| 매출채권의 감소(증가) | (11,918,007) | 17,663,405 |
| 미수금의 감소(증가) | (26,132) | (594) |
| 미수수익의 감소(증가) | 16,860 | 2,449 |
| 선급비용의 감소(증가) | 48,778 | (145,681) |
| 재고자산의 증가(감소) | 2,422,678 | (12,725,792) |
| 선급금의 감소(증가) | (948,183) | 188,770 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 774,024 | 2,967,326 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (1,641) | (1,080) |
| 매입채무의 감소(증가) | (1,339,516) | (34,285,211) |
| 미지급금의 증가(감소) | (255,174) | 453,356 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 695,499 | (623,245) |
| 통화선물부채의 정산 | (21,349) | 3,429,876 |
| 성과급충당부채의 증가(감소) | (3,991,249) | (1,881,337) |
| 선수금의 증가(감소) | (10,526,736) | (12,211,098) |
| 예수금의 증가(감소) | (99,466) | (38,254) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (2,036,330) | (1,353,662) |
| 합계 | (14,751,864) | 67,373,863 |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재공품 건설중인자산으로 | 611,762 | - |
| 선급금 특허권으로 | 20,418 | 11,509 |
| 매도가능증권 기타포괄손익공정가치금융자산으로 | 100,005 | - |
| 투자부동산 유형자산으로 | 140,112 | - |
| 건설중인자산 토지로 | 3,344,739 | 17,526,331 |
| 건설중인자산 건물로 | 1,948,964 | 17,423,071 |
| 건설중인자산 구축물로 | 9,000 | 401,655 |
| 건설중인자산 시험연구용자산으로 | 523,161 | - |
| 건설중인자산 시설장치로 | 173,600 | - |
| 성과급충당부채 기타유동부채로 | 2,337,459 | - |
&cr (4) 당기 재무활동으로 분류된 부채의 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동의 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 임대보증금 | 합계 | 단기차입금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | - | 40,000 | 40,000 | 16,017,000 |
| 현금유입 | 9,055,400 | - | 9,055,400 | 69,221,645 |
| 현금유츨 | (9,055,400) | (40,000) | (9,095,400) | (85,238,645) |
| 비현금거래 | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | - | - |
&cr &cr33. 특수관계자&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 성격 | 비고 |
|---|---|---|
| JASTECH VIETNAM | 종속회사 | |
| (주)매크론 | 종속회사 | |
| (주)에이티에스 | 기타특수관계사 |
&cr(2) 당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 영업거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| JASTECH VIETNAM | 매입 | 용역료 | 1,413,153 | 1,241,351 |
| 자금(주1) | 자금대여 | 560,150 | 546,200 | |
| 이자 | 이자수익 | 17,310 | 15,392 | |
| (주)에이티에스 | 매출 | 제품매출 | 24,668,017 | - |
| 기타 | 임대료 | 16,000 | - | |
| 잡이익 | 1,560,600 | - | ||
| 투자부동산 매각 | 3,724,759 | - | ||
| (주)매크론 | 매입 | 원재료 | 340,270 | - |
| 외주가공비 | 48,000 | - |
&cr(주1) 상기 JASTECH VIETNAM 자금거래의 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 535,700 | 616,335 |
| 대여 | 560,150 | 546,200 |
| 회수 | (535,700) | (616,335) |
| 외화환산 | (1,100) | (10,500) |
| 기말 | 559,050 | 535,700 |
&cr(3) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 ·채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 구분 | 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| JASTECH VIETNAM | 채권 | 단기대여금 | 559,050 | 535,700 |
| 채권 | 미수수익 | 1,287 | 837 | |
| 채무 | 미지급금 | 169,057 | 181,709 | |
| (주)에이티에스 | 채권 | 외상매출금 | 5,611,051 | - |
| 채무 | 임대보증금 | - | 40,000 |
&cr (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 2,597,740 | 2,433,435 |
| 퇴직급여 | 294,104 | 232,268 |
| 합계 | 2,891,844 | 2,665,703 |
&cr
34. 영업부문 &cr &cr (1) 사업별 부문정보&cr &cr당사는 사업부문을 전략적 영업 단위로 구분하여 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과마케팅전략를 분리하여 운영하고 있으며, 각부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 재화 또는 용역 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| 반도체장비사업부 | 전자장비,기계자동화장비 | SDC, STMICRO, ROHM, ASE |
| 디스플레이장비사업부 | 전자장비,기계자동화장비 | 삼성디스플레이 |
&cr (2) 사업부문별 재무현황
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반도체&cr 장비사업부 | 디스플레이&cr 장비사업부 | 합계 | 반도체&cr 장비사업부 | 디스플레이&cr 장비사업부 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 37,327,602 | 88,892,475 | 126,220,077 | 83,308,553 | 487,512,007 | 570,820,560 |
| 영업손익 | 4,815,493 | 1,421,609 | 6,237,102 | 20,583,933 | 80,052,355 | 100,636,288 |
| 유형자산 | 28,665,579 | 43,120,130 | 71,785,709 | 46,289,367 | 20,200,579 | 66,489,946 |
| 감가상각비 | 731,082 | 1,034,099 | 1,765,181 | 639,937 | 724,708 | 1,364,645 |
| 무형자산 | 2,653,445 | 1,073,549 | 3,726,994 | 2,628,376 | 1,332,578 | 3,960,954 |
| 무형자산상각비 | 150,222 | 427,171 | 577,393 | 120,966 | 397,122 | 518,088 |
(3) 사업부문별 지역별 정보
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반도체 | 디스플레이 | 합계 | 반도체 | 디스플레이 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 14,937,350 | 24,993,574 | 39,930,924 | 4,063,503 | 9,759,393 | 13,822,896 |
| 해외 | 22,390,252 | 63,898,901 | 86,289,153 | 79,245,049 | 477,752,615 | 556,997,664 |
| 합계 | 37,327,602 | 88,892,475 | 126,220,077 | 83,308,553 | 487,512,007 | 570,820,560 |
&cr (4) 당사는 특정 단일 외부고객으로부터의 당기 매출이 63,657,873 천원으로 총매출의 50%를 차지하고 있습니다.
&cr
35. 범주별 금융상품 &cr&cr(1) 당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기-금융자산>
(단위 :천원)
| 계정과목 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치측정 &cr금융자산 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [유동] | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,367,752 | - | - | 7,367,752 |
| 매출채권과 기타채권 | 39,108,842 | - | - | 39,108,842 |
| 당기손익&cr 공정가치금융자산 | - | - | 3,981,414 | 3,981,414 |
| 기타금융자산 | 126,226 | - | - | 126,226 |
| [비유동] | ||||
| 기타금융자산 | 654,794 | - | - | 654,794 |
| 기타포괄손익&cr 공정가치금융자산 | - | 100,005 | - | 100,005 |
| 합계 | 47,257,614 | 100,005 | 3,981,414 | 51,339,032 |
&cr<당기-금융부채>
(단위 :천원)
| 계정과목 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| [유동] | |||
| 매입채무과 기타채무 | 5,875,784 | - | 5,875,784 |
| 당기손익공정가치금융부채 | - | 122,907 | 122,907 |
| 기타금융부채 | 1,030,138 | - | 1,030,138 |
| 합계 | 6,905,922 | 122,907 | 7,028,829 |
<전기>
(단위 :천원)
| 계정과목 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| [유동] | |||||
| 현금및현금성자산 | 57,412,351 | - | - | - | 57,412,351 |
| 매출채권및기타채권 | 27,054,125 | - | - | - | 27,054,125 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 2,493,647 | - | 2,493,647 |
| 기타금융자산 | 184,834 | - | - | - | 184,834 |
| [비유동] | |||||
| 기타금융자산 | 1,337,271 | - | - | - | 1,337,271 |
| 매도가능금융자산 | - | 150,005 | - | - | 150,005 |
| 합계 | 85,988,581 | 150,005 | 2,493,647 | - | 88,632,233 |
| 부채 | |||||
| [유동] | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 7,470,496 | 7,470,496 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 321,938 | 321,938 |
| [비유동] | |||||
| 기타금융부채 | - | - | - | 40,000 | 40,000 |
| 합계 | - | - | - | 7,832,434 | 7,832,434 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 발생손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
(단위 :천원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익&cr공정가치측정&cr 금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익&cr공정가치측정&cr 금융부채 | 상각후원가&cr측정금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | - | 150,906 | - | - | 150,906 |
| 외환차익 | - | 703,319 | - | 21,270 | 724,589 |
| 외화환산이익 | - | 252,009 | - | 22 | 252,031 |
| 파생상품거래이익 | 264,162 | - | - | - | 264,162 |
| 파생상품평가이익 | 9,900 | - | - | - | 9,900 |
| 합계 | 274,062 | 1,106,234 | - | 21,292 | 1,401,587 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 1,200 | 1,200 |
| 외환차손 | - | 170,192 | - | 12,919 | 183,111 |
| 외화환산손실 | - | 133,770 | - | 23,954 | 157,724 |
| 당기손익공정가치&cr 금융자산평가손실 | 922,584 | - | - | - | 922,584 |
| 파생상품거래손실 | - | - | 285,511 | - | 285,511 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 122,907 | - | 122,907 |
| 합계 | 922,584 | 303,961 | 408,418 | 38,073 | 1,673,036 |
&cr<전기>
(단위 :천원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식 | 대여금및수취채권 | 당기손익인식 | 기타금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | |||||
| 이자수익 | - | 173,805 | - | - | 173,805 |
| 외환차익 | - | 65,932 | - | 394,286 | 460,218 |
| 외화환산이익 | - | 66 | - | 11,603 | 11,668 |
| 파생상품거래이익 | 5,615,176 | - | - | - | 5,615,176 |
| 합계 | 5,615,176 | 239,803 | - | 405,889 | 6,260,868 |
| 금융비용: | |||||
| 이자비용 | - | - | - | 416,643 | 416,643 |
| 외환차손 | - | 6,965,317 | - | 63 | 6,965,380 |
| 외화환산손실 | - | 2,279,111 | - | 2,869 | 2,281,980 |
| 파생상품거래손실 | 20,182 | - | - | - | 20,182 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 71,000 | - | 71,000 |
| 합계 | 20,182 | 9,244,427 | 71,000 | 419,575 | 9,755,185 |
&cr
36. 금융위험 관리 및 정책&cr&cr 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 기타금융부채, 당기손익공정가치금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr&cr(1) 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. &cr&cr① 이자율위험 &cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다.
&cr ② 환위험&cr 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 금 액 | 원화환산액 | 외 화 금 액 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및&cr현금성자산 | USD | 3,797,504.17 | 4,245,989 | USD | 50,854,700.33 | 54,485,726 |
| JPY | 11,988,860.00 | 121,469 | JPY | 8,768,366.00 | 83,221 | |
| THB | 5,197.00 | 179 | THB | 10,201.00 | 334 | |
| CNY | 24,621.66 | 4,007 | CNY | 14,291.76 | 2,339 | |
| PHP | 27,676.40 | 589 | PHP | 31,611.40 | 677 | |
| SGD | 258.70 | 212 | SGD | 179.90 | 144 | |
| HKD | 6,922.70 | 988 | HKD | 6,722.00 | 921 | |
| MYR | 1,027.40 | 277 | MYR | 1,977.60 | 521 | |
| TWD | 13,289.00 | 486 | TWD | 24,431.00 | 878 | |
| MAD | 9,261.70 | 1,164 | MAD | 9,261.70 | 1,164 | |
| VND | 35,016,700.00 | 1,688 | VND | 59,863,200.00 | 2,826 | |
| IDR | 1,369,000.00 | 105 | IDR | 1,369,000.00 | 108 | |
| 매출채권 외 | USD | 29,903,486.28 | 33,435,088 | USD | 22,652,404.38 | 24,269,786 |
| JPY | 560,728.00 | 5,681 | JPY | - | - | |
| 매입채무 외 | USD | 465,324.43 | 520,279 | USD | 290,589.50 | 311,338 |
| EUR | 246,250.00 | 314,993 | EUR | 246,250.00 | 315,015 |
&cr당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,858,040 | (1,858,040) | 3,922,209 | (3,922,209) |
| JPY | 6,357 | (6,357) | 4,161 | (4,161) |
| EUR | (15,750) | 15,750 | (15,751) | 15,751 |
| THB | 9 | (9) | 17 | (17) |
| CNY | 200 | (200) | 117 | (117) |
| PHP | 29 | (29) | 34 | (34) |
| SGD | 11 | (11) | 7 | (7) |
| HKD | 49 | (49) | 46 | (46) |
| MYR | 14 | (14) | 26 | (26) |
| TWD | 24 | (24) | 44 | (44) |
| MAD | 58 | (58) | 58 | (58) |
| VND | 84 | (84) | 141 | (141) |
| IDR | 5 | (5) | 5 | (5) |
| 합계 | 1,849,130 | (1,849,130) | 3,911,115 | (3,911,115) |
&cr(2) 신용위험&cr 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr &cr 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,367,752 | 57,412,351 |
| 매출채권및기타채권 | 39,108,842 | 27,054,125 |
| 당기손익공정가치금융자산 | 3,981,414 | 2,493,647 |
| 기타금융자산 | 781,020 | 1,522,105 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 | 100,005 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 150,005 |
당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr &cr (3) 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr&cr당기 및 전기 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | 5,552,256 | - | - | 323,527 | 5,875,783 |
| 당기손익공정가치금융부채 | 122,907 | - | - | - | 122,907 |
| 기타금융부채 | 719,452 | 120,531 | 135,872 | 54,284 | 1,030,139 |
| 합계 | 6,394,615 | 120,531 | 135,872 | 377,811 | 7,028,829 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | 7,120,524 | 26,422 | - | 323,550 | 7,470,496 |
| 기타금융부채 | 139,282 | 130,197 | - | 52,459 | 321,938 |
| <비유동성> | |||||
| 기타금융부채 | - | - | 40,000 | - | 40,000 |
| 합계 | 7,259,806 | 156,618 | 40,000 | 376,009 | 7,832,433 |
&cr(4) 자본관리 &cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
&cr당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,875,784 | 7,470,496 |
| 차입금 등 | 1,153,045 | 361,938 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (7,367,752) | (57,412,351) |
| 순부채 | (338,923) | (49,579,917) |
| 자기자본 | 129,869,006 | 129,094,417 |
| 순부채 및 자기자본 | 129,530,083 | 79,514,500 |
| 부채비율 | (0.26%) | (62.34%) |
(5) 공정가치&cr &cr ① 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| <유동성> | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,367,752 | 7,367,752 | 57,412,351 | 57,412,351 |
| 매출채권및기타채권 | 39,652,813 | 39,108,842 | 27,605,308 | 27,054,125 |
| 당기손익공정가치금융자산 | 3,981,414 | 3,981,414 | 2,493,647 | 2,493,647 |
| 기타금융자산 | 126,226 | 126,226 | 184,834 | 184,834 |
| 소계 | 51,128,204 | 50,584,234 | 87,696,139 | 87,144,957 |
| <비유동성> | ||||
| 기타금융자산 | 657,977 | 654,794 | 1,350,853 | 1,337,271 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 150,005 | 150,005 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 | 100,005 | 100,005 | - | - |
| 소계 | 757,982 | 754,799 | 1,500,858 | 1,487,276 |
| 금융자산합계 | 51,886,186 | 51,339,032 | 89,196,997 | 88,632,232 |
| 금융부채: | ||||
| <유동성> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 5,875,784 | 5,875,784 | 7,470,496 | 7,470,496 |
| 당기손익인식금융부채 | 122,907 | 122,907 | - | - |
| 기타금융부채 | 1,030,138 | 1,030,138 | 321,938 | 321,938 |
| 소계 | 7,028,829 | 7,028,829 | 7,792,433 | 7,792,433 |
| <비유동성> | ||||
| 기타금융부채 | - | - | 40,000 | 40,000 |
| 소계 | - | - | 40,000 | 40,000 |
| 금융부채 합계 | 7,028,829 | 7,028,829 | 7,832,433 | 7,832,433 |
&cr② 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr보고기간종료일 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr &cr
37. 담보제공자산 &cr &cr (1) 당기와 전기 보고기간 종료일 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 토지및건물 | 13,140,000 | 관련 차입금 차입내역 없음 |
&cr (2) 당기와 전기 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.
&cr
38. 지급보증 &cr &cr(1)당기와 전기 보 고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 286,342 | 491,451 | 계약보증 및 제품의 하자보증 |
| 서울보증보험 | 107,600 | 110,600 | 계약보증 및 제품의 하자보증 |
| 합계 | 393,942 | 602,051 |
&cr (2) 당기와 전기 보 고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
&cr
39. 우발채무와 주요 약정사항 &cr 당사는 KEB하나은행과 무역어음대출 약정한도 15,500백만원, 씨티은행과 무역어음대출 약정한도 15,000백만원, 한국수출입은행과 중소기업포괄수출금융 약정한도 US$8,000,000를 체결하였으며, 당기 보고기간종료일 현재 실행대출잔액은 없습니다.&cr &cr
40. 회계정책의 변경&cr&cr(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제 1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 금융상품의 분류 및 측정&cr경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 없습니다.&cr&cr① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr② 기타 금융자산&cr단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 측정 범주 | 장부금액 | 차이 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 &cr제1039호 | 기준서 &cr제1109호 | 기준서 &cr제1039호 | 기준서 &cr제1109호 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 측정 | 상각후원가 측정 | 57,412,351 | 57,412,351 | - |
| 매출채권과기타채권 | 상각후원가 측정 | 상각후원가 측정 | 27,054,125 | 27,054,125 | - |
| 당기손익&cr 공정가치금융자산 | 당기손익&cr공정가치 측정 | 당기손익&cr공정가치 측정 | 2,493,647 | 2,493,647 | - |
| 기타금융자산 | 상각후원가 측정 | 상각후원가 측정 | 184,834 | 184,834 | - |
| 합계 | 87,144,957 | 87,144,957 | - | ||
| 비유동금융자산 | |||||
| 기타금융자산 | 상각후원가 측정 | 상각후원가 측정 | 1,337,271 | 1,337,271 | - |
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익&cr공정가치 측정 | 150,005 | 150,005 | - |
| 합계 | 1,487,276 | 1,487,276 | - | ||
| 유동금융부채 | - | ||||
| 매입채무와기타채무 | 상각후원가 측정 | 상각후원가 측정 | 7,470,496 | 7,470,496 | - |
| 기타금융부채 | 상각후원가 측정 | 상각후원가 측정 | 321,938 | 321,938 | - |
| 합계 | 7,792,433 | 7,792,433 | - | ||
| 비유동금융부채 | |||||
| 기타금융부채 | 40,000 | 40,000 | - | ||
| 합계 | 40,000 | 40,000 | - |
&cr2) 금융자산의 손상&cr당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융 자산은 재고자산의 매출에 따른 매출채권과 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있습니다.&cr&cr회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.&cr&cr① 매출채권&cr매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr &cr ② 채무상품&cr상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단 하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr&cr주식회사 제이스텍&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 제이스텍의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 에 따라 첨부하는 것입니다.
&cr&cr
| 첨부: | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 |
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr &cr
| 주식회사 제이스텍 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 15일 |
&cr&cr우리는 첨부된 주식회사 제이스텍의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 제이스텍의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장 중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 서울특별시 강남구 영동대로 333 동원빌딩 |
| 대성삼경회계법인 대표이사 박광명 |
2670 회사의 내부회계제도 운영실태보고서_제이스텍_2018.jpg 회사의 내부회계제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 제이스텍2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
&cr
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111133------5512412072184144------316220128178110374298------5644162412298182558442------880636
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
&cr
3. 주요 감사실시내용 2018년11월5일~11월8일4재무제표에 대한 전반적인 분석적 절차 및 업무프로세스 이해 및 테스트2018년05월 9일~11일&cr2018년08월6일~9일73-분기 및 반기검토2018년11월5일~&cr11월8일43-전반적 분석적 절차&cr업무프로세스 이해 및 테스트2019년2월&cr11일~15일54-기말감사 입증절차2019년 1월 7일1본사공장과 아산공장재공품 및 원재료2019년 1월 7일1본사공장과 아산공장 경영관리 지원실현금OO--22019년 2월 15일 / 2019년 3월 8일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 02월 15일감사수행이사&cr감사대변보고주요 감사항목에 대한 보고22019년 03월 08일감사수행이사&cr감사서면보고주요 감사항목에 대한 감사결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl