Japan Hospice Holdings Inc.

Quarterly Report • May 14, 2021

 第１四半期報告書_20210514154856

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2021年５月14日
【四半期会計期間】	第５期第１四半期（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）
【会社名】	日本ホスピスホールディングス株式会社
【英訳名】	Ｊａｐａｎ　Ｈｏｓｐｉｃｅ　Ｈｏｌｄｉｎｇｓ　Ｉｎｃ．
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　　高橋　正
【本店の所在の場所】	東京都千代田区丸の内三丁目３番１号
【電話番号】	03-6368-4154（代表）
【事務連絡者氏名】	常務取締役管理本部長　加藤　晋一郎
【最寄りの連絡場所】	東京都千代田区丸の内三丁目３番１号
【電話番号】	03-6368-4154（代表）
【事務連絡者氏名】	常務取締役管理本部長　加藤　晋一郎
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E34735 70610 日本ホスピスホールディングス株式会社 Japan Hospice Holdings Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true CTE 2021-01-01 2021-03-31 Q1 2021-12-31 2020-01-01 2020-03-31 2020-12-31 1 false false false E34735-000 2021-05-14 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E34735-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E34735-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E34735-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E34735-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E34735-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E34735-000 2021-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E34735-000 2021-03-31 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E34735-000 2021-03-31 jpcrp_cor:Row2Member E34735-000 2021-03-31 jpcrp_cor:Row1Member E34735-000 2021-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E34735-000 2021-05-14 E34735-000 2021-03-31 E34735-000 2021-01-01 2021-03-31 E34735-000 2020-03-31 E34735-000 2020-01-01 2020-03-31 E34735-000 2020-12-31 E34735-000 2020-01-01 2020-12-31 xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares

 第１四半期報告書_20210514154856

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

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回次		第４期 第１四半期連結 累計期間	第５期 第１四半期連結 累計期間	第４期
会計期間		自2020年１月１日 至2020年３月31日	自2021年１月１日 至2021年３月31日	自2020年１月１日 至2020年12月31日
売上高	（千円）	1,104,605	1,371,211	4,916,896
経常利益	（千円）	13,229	79,233	206,067
親会社株主に帰属する 四半期（当期）純利益	（千円）	4,797	43,514	107,060
四半期包括利益又は包括利益	（千円）	4,797	43,514	107,060
純資産額	（千円）	1,134,225	1,302,704	1,259,190
総資産額	（千円）	4,893,779	7,028,744	6,296,725
１株当たり四半期（当期）純利益金額	（円）	0.62	5.53	13.61
潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額	（円）	0.59	5.43	13.30
自己資本比率	（％）	23.1	18.4	19.9

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。 

２【事業の内容】

当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。

 第１四半期報告書_20210514154856

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第１四半期連結累計期間において、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の異常な変動など、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項は発生しておらず、また、前事業年度の有価証券報告書に記載している「事業等のリスク」について、重要な変更はありません。

なお、2021年12月期においては、新型コロナウイルス感染者の再びの増加や、変異株の感染拡大の懸念などから、2021年４月に３度目の緊急事態宣言が発出されるなど、新型コロナウイルス感染症による経済活動への影響は継続し、当面は不透明な状況が続くものと予想しており、状況に変化が生じた場合に速やかに対応できるよう、引き続き状況を注視してまいります。 

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

(1) 経営成績の状況

① 経済状況

当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の拡大により、再び緊急事態宣言が発令されるなど、感染拡大防止策に伴う外出自粛や在宅勤務の継続、インバウンド需要の消滅などから景気の回復が遅々として進んでおりません。また、新型コロナウイルス感染収束が見通せず、経済全体として先行き不透明な状況が続いております。

② 市場環境

当社グループの事業が関わる医療・看護・介護の環境につきましては、高齢者の増加と共に市場が拡大し需要が増加する一方で、社会保障費の抑制を目的として、病院を中心とした施設から在宅を中心とした医療へのシフトが進み、医療と介護の連携や地域単位でのケア体制の整備等が促進されると予想しております。

③ 2021年１月～３月におけるホスピス施設の状況

このような状況の中、当社グループは「すべては笑顔のために」というコーポレートスローガンを掲げ、在宅での看取りを前提とした、在宅ホスピス事業を推進してまいりました。当第１四半期連結累計期間においては、2021年３月に「ファミリー・ホスピス大口ハウス（横浜市神奈川区）」を開設いたしました。

④ 前年同期比較

当第１四半期連結累計期間においては、2020年12月開設の「ナーシングホームOASIS藤が丘（名古屋市名東区）」が黒字化に至るまでの赤字期間、2021年３月開設の「ファミリー・ホスピス大口ハウス」の開設コスト及び黒字化に至るまでの赤字期間、並びに当第２四半期に開設を予定している２施設の開設準備等のコスト負担があったものの、前年同期には立上げ途中にあった施設が安定稼働期に入ったこと、及び前年第２四半期以降に開設した施設が利益貢献期間に入ったこと等により、前年同期に比べ、増収増益となりました。

⑤ 当社の施設損益

当社グループの運営する施設は、開設に先立って看護師等の従業員を採用することでホスピスチームを作り、ホスピスチームが確立した事を確認して施設を開設し、開設した後に順次入居者を受け入れる形で運営を行っていることから、一定の稼働率に至るまでは売上に対して人件費等の費用が先行して発生することになります。また、施設開設後、約半年から１年をかけて当社グループが満室の目安とする85％の稼働率に至る計画で展開しております。

以上の結果、当第１四半期連結累計期間における売上高は、1,371,211千円（前年同期比24.1％増）となりました。利益に関しては、営業利益が101,709千円（前年同期比114.2％増）となり、助成金収入等の営業外収入28,571千円、支払利息等の営業外費用51,046千円を計上した結果、経常利益は79,233千円（前年同期比498.9％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は43,514千円（前年同期比807.0％増）となりました。

当社グループは、在宅ホスピス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。

(2) 財政状態に関する説明

（資産）

当第１四半期連結会計期間末における総資産は7,028,744千円となり、前連結会計年度末に比べて732,019千円増加しました。これは主に、現金及び預金が67,696千円減少した一方で、売掛金が28,739千円、リース資産が315,000千円、建設仮勘定が438,289千円増加したことによるものであります。

（負債）

当第１四半期連結会計期間末における負債は5,726,039千円となり、前連結会計年度末に比べて688,504千円増加しました。これは主に、未払費用が44,825千円、預り金が33,636千円減少した一方で、短期借入金が140,000千円、長期借入金が228,592千円、リース債務が303,939千円増加したことによるものであります。

（純資産）

当第１四半期連結会計期間末における純資産は1,302,704千円となり、前連結会計年度末に比べて43,514千円増加しました。これは主に、親会社株主に帰属する当期純利益43,514千円を計上したことによるものであります。

以上の結果、当第1四半期連結会計期間末における自己資本比率は18.4％となり、前連結会計年度末の19.9％に比べて1.5ポイント減少しております。

(3) 経営方針・経営戦略等

当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題

当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。

(5) 研究開発活動

該当事項はありません。 

３【経営上の重要な契約等】

(1)長期借入金

当社グループは、2021年２月15日開催の取締役会において、ホスピス施設建設のため、資金の借入を行うことを決議し、以下の通り借入を実行致しました。

① 資金の使途　　設備資金

② 借入先の名称　株式会社三菱UFJ銀行

③ 借入金額　　　200,000千円

④ 利率　　　　　基準金利＋スプレッド（固定金利）

⑤ 借入実行日　　2021年３月31日

⑥ 返済期限　　　2026年10月30日

⑦ 担保　　　　　所有不動産に第一順位で根抵当権200,000千円を設定

(2) コミットメント型タームローン契約

当社グループは、ホスピス施設建設のため、以下の通り、コミットメント型タームローン契約を締結致しました。

金融機関名	借入極度額	契約締結日
---	---	---
株式会社三井住友銀行	200,000千円	2021年３月４日

(3) 当座貸越契約

当社グループは、事業拡大及び財務基盤の安定化のため、以下の通り、当座貸越契約を締結致しました。

金融機関名	借入極度額	契約締結日
---	---	---
株式会社静岡銀行	510,000千円	2020年５月29日
株式会社三菱UFJ銀行	300,000千円	2020年６月30日
株式会社三菱UFJ銀行	140,000千円	2021年３月26日

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第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
---	---
普通株式	28,000,000
計	28,000,000

②【発行済株式】

種類	第１四半期会計期間末現在発行数（株） （2021年３月31日）	提出日現在発行数（株） （2021年５月14日）	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	7,923,000	7,947,000	東京証券取引所 （マザーズ）	完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。１単元の株式数は、100株であります。
計	7,923,000	7,947,000	－	－

（注）１．「提出日現在発行数」欄には、2021年５月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。 

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。 

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。 

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。 

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式総数増減数 （株）	発行済株式総数残高（株）	資本金増減額 （千円）	資本金残高 （千円）	資本準備金増減額 （千円）	資本準備金残高（千円）
---	---	---	---	---	---	---
2021年１月１日 ～2021年３月31日	－	7,923,000	－	343,930	－	343,930

（注）2021年４月１日から2021年４月30日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が24,000株、資本金及び資本準備金がそれぞれ6,000千円増加しております。 

（５）【大株主の状況】

当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 

（６）【議決権の状況】

当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2020年12月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。 

①【発行済株式】

				2021年３月31日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）		100	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株式	7,920,600	79,206	権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。
単元未満株式	普通株式	2,300	－	－
発行済株式総数		7,923,000	－	－
総株主の議決権		－	79,206	－

（注）単元未満株式には、当社所有の自己株式87株を含んでおります。 

②【自己株式等】

				2021年３月31日現在
所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有株式数（株）	他人名義所有株式数（株）	所有株式数の合計（株）	発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）
日本ホスピスホールディングス株式会社	東京都千代田区丸の 内三丁目３番１号	100	－	100	0.00
計	－	100	－	100	0.00

２【役員の状況】

該当事項はありません。 

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第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	959,456	891,760
売掛金	775,379	804,119
その他	89,978	78,087
流動資産合計	1,824,814	1,773,966
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	146,897	147,657
機械装置及び運搬具	10,665	10,665
工具、器具及び備品	83,209	87,557
土地	227,600	227,600
リース資産	3,289,732	3,604,732
建設仮勘定	237,924	676,213
減価償却累計額	△378,205	△414,115
有形固定資産合計	3,617,822	4,340,310
無形固定資産
のれん	509,927	495,959
その他	15,189	12,629
無形固定資産合計	525,117	508,588
投資その他の資産
繰延税金資産	20,324	41,253
その他	308,646	364,625
投資その他の資産合計	328,970	405,878
固定資産合計	4,471,911	5,254,777
資産合計	6,296,725	7,028,744

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年３月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金	※２ 227,060	※２ 367,060
1年内返済予定の長期借入金	202,960	221,028
リース債務	57,203	61,959
未払金	55,268	64,685
未払費用	308,965	264,140
預り金	131,531	97,894
未払法人税等	9,273	55,300
賞与引当金	16,285	35,191
その他	42,170	38,067
流動負債合計	1,050,718	1,205,327
固定負債
長期借入金	※１ 713,720	※１ 942,312
リース債務	3,169,845	3,469,029
繰延税金負債	1,260	1,260
その他	101,991	108,110
固定負債合計	3,986,816	4,520,711
負債合計	5,037,535	5,726,039
純資産の部
株主資本
資本金	343,930	343,930
資本剰余金	701,736	701,736
利益剰余金	205,083	248,597
自己株式	△395	△395
株主資本合計	1,250,354	1,293,869
新株予約権	8,835	8,835
純資産合計	1,259,190	1,302,704
負債純資産合計	6,296,725	7,028,744

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年３月31日)
売上高	1,104,605	1,371,211
売上原価	916,629	1,119,608
売上総利益	187,975	251,603
販売費及び一般管理費
役員報酬	21,243	14,670
給料及び手当	26,189	38,371
賞与引当金繰入額	1,214	1,576
法定福利費	6,236	7,038
租税公課	30,442	35,444
のれん償却額	13,968	13,968
その他	41,208	38,826
販売費及び一般管理費合計	140,502	149,894
営業利益	47,473	101,709
営業外収益
受取利息	3	5
助成金収入	－	28,452
業務受託料	308	66
その他	209	47
営業外収益合計	522	28,571
営業外費用
支払利息	34,765	48,310
その他	－	2,736
営業外費用合計	34,765	51,046
経常利益	13,229	79,233
税金等調整前四半期純利益	13,229	79,233
法人税、住民税及び事業税	40,921	56,648
法人税等調整額	△32,489	△20,929
法人税等合計	8,432	35,719
四半期純利益	4,797	43,514
親会社株主に帰属する四半期純利益	4,797	43,514

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年３月31日)
四半期純利益	4,797	43,514
四半期包括利益	4,797	43,514
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	4,797	43,514

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　コミットメント型タームローン契約

当社グループは、ホスピス施設建設のため、取引銀行１行とコミットメント型タームローン契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2021年３月31日）
---	---	---
タームローン極度額の総額	－千円	200,000千円
借入実行残高	－	99,000
差引額	－	101,000

※２　貸出コミットメント契約

当社及び連結子会社（カイロス・アンド・カンパニー株式会社）においては、事業拡大及び財務基盤の安定化のため、取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2021年３月31日）
---	---	---
当座貸越極度額の総額	810,000千円	950,000千円
借入実行残高	227,060	367,060
差引額	582,940	582,940

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年３月31日）
---	---	---
減価償却費	24,584千円	35,541千円
のれんの償却額	13,968	13,968

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年３月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

当第１四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金はそれぞれ40,680千円増加しております。

この結果、当第１四半期連結会計期間末において資本金が334,930千円、資本剰余金が692,736千円となっております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症の影響については、収束時期等を正確に予測することは困難な状況ではありますが、現時点では固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りに与える影響は限定的であると考えております。

なお、新型コロナウイルス感染症の収束時期及び経済環境への影響が変化した場合には、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、在宅ホスピス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額、算定上の基礎及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年３月31日）
---	---	---
(1) １株当たり四半期純利益金額	0円62銭	5円53銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	4,797	43,514
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	4,797	43,514
普通株式の期中平均株式数（株）	7,716,053	7,922,813
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	0円59銭	5円43銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	312,393	139,657
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

（連結子会社の合併）

当社は、2020年11月16日の取締役会において、下記のとおり当社100％出資の連結子会社であるカイロス・アンド・カンパニー株式会社とナースコール株式会社の合併、ならびに存続会社であるカイロス・アンド・カンパニー株式会社の商号変更を決議し、2021年４月１日をもって合併いたしました。

１　合併の目的

これまでカイロス・アンド・カンパニー株式会社は、東京都及び神奈川県を中心とする関東地域において、ナースコール株式会社は愛知県を中心とした東海地域において、それぞれホスピス住宅を展開してまいりました。地域に密着した事業運営に加えて、育成した人材の機動的な最適配置及び間接業務の効率化を図ることを目的として、連結子会社の組織統合を行うものであります。

２　合併の要旨

(1) 合併の日程

①当社取締役会決議日　　　　　2020年11月16日

②合併契約締結日　　　　　　　2020年12月14日

③合併承認株主総会　　　　　　2021年３月24日

④合併期日（効力発生日）　　　2021年４月１日

(2) 合併の方式

カイロス・アンド・カンパニー株式会社を存続会社とする吸収合併方式です。

(3) 合併に係る割り当ての内容

当社の100％連結子会社間の合併であるため、合併による新株発行その他の金銭等の交付は行いません。

(4) 消滅会社の新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い

該当事項はありません。

３　実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用基準」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引等として会計処理しております。 

２【その他】

該当事項はありません。 

 第１四半期報告書_20210514154856

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。