内部統制報告書_20250623131755
【表紙】
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| 【提出書類】 |
内部統制報告書 |
| 【根拠条文】 |
金融商品取引法第24条の４の４第１項 |
| 【提出先】 |
関東財務局長 |
| 【提出日】 |
2025年６月23日 |
| 【会社名】 |
株式会社日本動物高度医療センター |
| 【英訳名】 |
Japan Animal Referral Medical Center Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 |
代表取締役社長 平尾 秀博 |
| 【最高財務責任者の役職氏名】 |
取締役管理部長 石川 隆行 |
| 【本店の所在の場所】 |
神奈川県川崎市高津区久地二丁目５番８号 |
| 【縦覧に供する場所】 |
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E31381 60390 株式会社日本動物高度医療センター Japan Animal Referral Medical Center Co.,Ltd. 財務計算に関する書類その他の情報の適正性を確保するための体制に関する内閣府令 第一号様式 1 false false false E31381-000 2025-06-23 xbrli:pure
内部統制報告書_20250623131755
１【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
当社代表取締役社長平尾秀博及び最高財務責任者石川隆行は、当社及び連結子会社の財務報告に係る内部統制の
整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準
並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部
統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しています。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完
全には防止又は発見することができない可能性があります。
２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である2025年３月31日を基準日として行われており、評
価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行
った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しています。当該業務プロセスの評価において
は、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該
統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行っています。
財務報告に係る内部統制の評価範囲は、当社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性
の観点から必要な範囲を決定しています。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的質的影響及びその発生可能性も考慮しており、当社及び連結子会社２社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しています。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、動物医療業界において高度医療を提供する当社グループにとって、事業活動の規模を表す最も適切な指標は売上高と判断し、全社的な内部統制が有効であることも踏まえ、前連結会計年度の売上高（連結会社間取引消去後）の金額が概ね２/３に達している１事業拠点に、複数の営業チャネルを有するという質的影響及び発生可能性を考慮して選定した１事業拠点を加えた２事業拠点を「重要な事業拠点」としています。なお、当連結会計年度の売上高（連結会社間取引消去後）の実績を用いて再検討し、当該評価範囲が適切であることを確認しています。
選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として、売上高、売掛金、棚卸資産に加え、人件費の重要性を踏まえて、給料手当に係る業務プロセスを評価の対象としました。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点も含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして、固定資産減損検討プロセス及び税効果会計プロセスを評価対象に追加しています。
３【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当連結会計年度末日時点において、当社及び連結子会社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断しました。
４【付記事項】
該当事項はありません。
５【特記事項】
該当事項はありません。