JANGHO GROUP CO., LTD. — Audit Report / Information 2013

Sep 27, 2013

审计报告

江河创建集团股份有限公司 会审字 [2013]2089 号

华普天健会计师事务所 ( 北京 ) 有限公司 中国·北京

目 录

序号	内容	页码
1	审计报告	1-2
2	备考合并资产负债表	3
3	备考合并利润表	4
4	备考财务报表附注	5-70

会审字【2013】2089 号

审计报告

江河创建集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江河创建集团股份有限公司（以下简称“江河创建”）按照 备考财务报表附注披露的编制基础编制的备考财务报表，包括 2013 年 5 月 31 日、 2012 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表， 2013 年 1-5 月、2012 年度的备考合并利 润表以及备考财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照备考财务报表附注披露的编制基础编制和公允列报备考财务报表是江河创 建管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考财务报 表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，江河创建备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和 备考财务报表附注披露的编制基础编制，公允反映了江河创建 2013 年 5 月 31 日、 2012 年 12 月 31 日的备考财务状况以及 2013 年 1-5 月、2012 年度的备考经营成果。

本报告仅供江河创建为本次向中国证券监督管理委员会申请非公开发行股份购 买资产之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为江河创建申请 非公开发行股份购买资产所必备的文件，随其他申报材料一起上报。

二○一三年九月二十七日

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备 考 合 并 资 产 负 债 表

编制单位：江河创建集团股份有限公司

金额单位 : 人民币元

资 产	附注	2013年5月31日	2012年12月31日	负债和股东权益	附注	2013年5月31日	2012年12月31日
流动资产：				流动负债：
货币资金	七、1	1,345,715,246.42	2,772,507,812.91	短期借款	七、19	1,803,361,667.93	1,280,278,992.04
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				吸收存款及同业存放
交易性金融资产				拆入资金
应收票据	七、2	27,623,307.61	26,662,070.45	交易性金融负债
应收账款	七、3	6,553,016,256.12	6,092,778,017.18	应付票据	七、20	1,397,479,304.85	1,653,084,749.77
预付款项	七、4	298,857,971.71	303,552,928.96	应付账款	七、21	3,762,255,470.94	3,647,474,449.98
应收保费				预收款项	七、22	909,387,102.92	1,022,764,309.18
应收分保账款				卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金				应付手续费及佣金
应收利息	七、5	3,884,297.07	12,460,305.36	应付职工薪酬	七、23	95,001,292.19	141,214,552.94
应收股利		-		应交税费	七、24	253,082,620.61	301,689,054.88
其他应收款	七、6	492,332,174.27	360,374,208.06	应付利息	七、25	31,795,407.91	4,463,397.84
买入返售金融资产				应付股利	七、26	195,263,896.33	15,613,760.00
存货	七、7	3,808,633,278.48	3,251,112,639.83	其他应付款	七、27	92,500,008.94	217,311,123.22
一年内到期的非流动资产				应付分保账款
其他流动资产	七、8	361,473,738.59	3,434,668.64	保险合同准备金
流动资产合计		12,891,536,270.27	12,822,882,651.39	代理买卖证券款
				代理承销证券款
非流动资产：				一年内到期的非流动负债
发放委托贷款及垫款				其他流动负债
可供出售金融资产				流动负债合计		8,540,126,772.62	8,283,894,389.85
持有至到期投资	七、9	16,146.94	16,146.94	非流动负债：
长期应收款				长期借款	七、28		86,012,969.10
长期股权投资	七、10	3,190,172.62	3,190,172.62	应付债券	七、29	898,201,936.85	898,027,694.20
投资性房地产	七、11	5,783,868.63	5,999,999.93	长期应付款
固定资产	七、12	798,938,407.58	766,098,774.30	专项应付款
在建工程	七、13	11,026,001.37	11,110,261.26	预计负债	七、30	6,665,823.84	3,526,881.90
工程物资				递延所得税负债	七、17	26,731,402.38	28,967,623.88
固定资产清理				其他非流动负债	七、31	56,475,069.00	58,308,251.64
生产性生物资产				非流动负债合计		988,074,232.07	1,074,843,420.72
油气资产				负债合计		9,528,201,004.69	9,358,737,810.57
无形资产	七、14	257,113,835.71	269,528,108.55	股东权益：
开发支出				股本		1,154,050,000.00	594,050,000.00
商誉	七、15	729,743,669.78	729,743,669.78	资本公积		2,100,972,853.73	2,862,963,197.46
长期待摊费用	七、16	9,156,722.29	5,521,642.65	减：库存股
递延所得税资产	七、17	128,213,515.55	132,130,291.71	专项储备		48,187,151.21	48,187,151.21
其他非流动资产				盈余公积		191,566,809.10	187,352,013.19
非流动资产合计		1,943,182,340.47	1,923,339,067.74	一般风险准备
				未分配利润		1,461,957,463.41	1,517,916,171.07
				外币报表折算差额		7,835,705.61	1,162,308.92
				归属于母公司股东权益合计	七、32	4,964,569,983.06	5,211,630,841.85
				少数股东权益	七、32	**341,947,622.99 **	175,853,066.71
				股东权益合计		5,306,517,606.05	5,387,483,908.56
资产总计		14,834,718,610.74	14,746,221,719.13	负债和股东权益总计		14,834,718,610.74	14,746,221,719.13

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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备 考 合 并 利 润 表

编制单位：江河创建集团股份有限公司

金额单位 : 人民币元

编制单位：江河创建集团股份有限公司			金额单位:人民币元
项 目	附注	2013年1-5月	2012年度
一、营业总收入	七、33	5,698,765,383.53	12,448,241,223.09
其中：营业收入		5,698,765,383.53	12,448,241,223.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	七、33	5,476,095,934.91	11,737,753,378.04
其中：营业成本		4,759,707,473.91	10,242,547,623.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	七、34	88,714,443.69	181,207,958.59
销售费用	七、35	88,973,579.79	178,640,533.67
管理费用	七、36	408,917,414.48	827,969,461.06
财务费用	七、37	126,676,469.47	90,699,316.18
资产减值损失	七、38	3,106,553.57	216,688,484.67
加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	七、39	735,743.90	-11,456,356.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		223,405,192.52	699,031,488.67
加：营业外收入	七、40	6,988,833.52	28,344,459.49
减：营业外支出	七、41	3,988,392.45	6,474,928.43
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		226,405,633.59	720,901,019.73
减：所得税费用	七、42	65,936,550.08	124,531,835.28
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		160,469,083.51	596,369,184.45
归属于母公司所有者的净利润		135,508,978.27	552,841,803.17
少数股东损益		24,960,105.24	43,527,381.28
六、每股收益
（一）基本每股收益	七、43	0.12	0.48
（二）稀释每股收益	七、43	0.12	0.48
七、其他综合收益
八、综合收益总额		160,469,083.51	596,369,184.45
归属于母公司所有者的综合收益总额		160,469,083.51	596,369,184.45
归属于少数股东的综合收益总额

公司法定代表人： 主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

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江河创建集团股份有限公司 备考财务报表附注

江河创建集团股份有限公司

备考财务报表附注

截止 2013 年 5 月 31 日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司的基本情况

1. 历史沿革

江河创建集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由北京江河幕墙股份有限 公司名称变更而来，北京江河幕墙股份有限公司由北京江河幕墙装饰工程有限公司整体变更 设立的股份有限公司，于 2007 年 4 月 29 日在北京市工商行政管理局注册成立。成立时注册 资本为 21,000 万元，股份总数为 21,000 万股。股权结构为：北京江河源控股有限责任公司 （以下简称“江河源”）持有公司 9,240.00 万股，持股比例 44.00%，刘载望持有公司 7,585.20 万股，持股比例 36.12%，新疆江河汇众股权投资有限公司（以下简称“江河汇众”）持有 公司 4,174.80 万股，持股比例 19.88%。

2007 年 9 月，公司第二次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资本的议案》，新 增注册资本 442 万元，由赵美林、王飞、王德虎等三位自然人以货币资金出资，注册资本变 更为 21,442 万元。

2007 年 10 月，公司第四次临时股东大会审议通过了《关于公司利润分配及资本公积金 转增的方案》，公司以 2007 年 9 月 30 日 21,442 万股为基数，向全体股东每 10 股送 2.5 股， 并以资本公积每 10 股转增 6.2 股，送转股后，公司注册资本由 21,442 万元变更为 40,096.54 万元。

2008 年 5 月，公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资本的议案》， 增加注册资本 2,400 万元，由北京燕京啤酒集团公司（以下简称“燕京集团”）和北京顺鑫农 业发展集团有限公司（以下简称“顺鑫集团”）于 2008 年 7 月 23 日之前分两次以货币资金出 资，注册资本变更为 42,496.54 万元。

2009 年 7 月，公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资本的议案》， 新增注册资本 2,503.46 万元，由绵阳科技城产业投资基金（有限合伙）（以下简称“绵阳产 业基金”）以货币资金出资，注册资本变更为 45,000 万元。

2011 年 8 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1128 号文《关于核准北京江

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江河创建集团股份有限公司 备考财务报表附注

河幕墙股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，由主承销商平安证券有限责任公司采 用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行人民币普 通股股票 110,000,000 股，每股发行价格为人民币 20.00 元。发行后，公司注册资本变更为 56,000 万元，2011 年 8 月 18 日公司 A 股在上海证券交易所上市，证券代码为 601886。

2013 年 4 月 18 日，经 2012 年度股东大会审议通过，以总股本 560,000,000 股为基数， 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增 560,000,000 股，转增后公司总股本 变更为 1,120,000,000 股。

2. 公司注册地、组织形式和总部地址

公司注册地：中国北京市。 组织形式：股份有限公司（上市）。

总部地址：北京市顺义区牛汇北五街 5 号。

3. 经营范围

许可经营项目：制造各类幕墙、门窗、钢结构产品；加工各类玻璃、铝材、石材、钢材、 金属五金制品等建筑装饰材料；对外派遣实施本公司境外工程所需的劳务人员。

一般经营项目：专业承包；建筑幕墙工程设计；建筑装饰设计；销售各类幕墙、门窗、 钢结构产品；销售各类玻璃、铝材、石材、钢材、金属五金制品等建筑装饰材料；技术咨询、 技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口；承包境外建筑幕墙工程和境内国际招标 工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；技术开发。

二、 拟非公开发行股份控股合并方案

本公司于2013年7月15日召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司发行股 份购买资产的议案》，拟通过向北京城建集团有限责任公司（以下简称“城建集团”）、自然 人王波发行股份的方式购买其所持北京港源建筑装饰工程有限公司（以下简称“港源装饰”） 21%、5.25%的股权，定向增发完成后，本公司直接持有港源装饰股权26.25%，通过全资子 公司北京江河创展投资管理有限公司（以下简称“江河创展”）持有港源装饰股权38.25%，合 计持有港源装饰65%股权。

本次购买资产的股份发行价格为公司审议本次发行股份购买资产的董事会决议公告日 （定价基准日）前20个交易日公司股票的交易均价，即13.92元/股。

华普天健会计师事务所（北京）有限公司已对本公司和港源装饰 2013 年 1-5 月、2012 年度、2011 年度的财务报表进行了审计。

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江河创建集团股份有限公司 备考财务报表附注

中京民信（北京）资产评估有限公司对港源装饰以 2013 年 5 月 31 日为基准日的资产价 值进行了评估，并出具了京信评报字(2013)第 125 号评估报告。《评估报告书》所载，本次 以 2013 年 5 月 31 日为基准日的港源装饰股东全部权益账面价值 180,530.77 万元，根据本公 司与城建集团、自然人王波签署的《非公开发行股份收购资产协议之补充协议》约定的本次 购买 26.25% 股权交易价格 47,397.60 万元倒推出港源装饰股东全部权益交易价格为 180,562.29 万元，定价基准日前 20 个交易日公司股票的交易均价 13.92 元/股，本次购买资 产拟定向发行股份的数量为 3,405.00 万股（最终实际发行数量以中国证监会核准的发行数量 为准)。

截至本备考财务报表报出日，本公司的注册资本为人民币 1,120,000,000.00 元，股本总 额为 1,120,000,000.00 股。本次交易完成后，本公司的注册资本将增加至人民币 1,154,050,000.00 元，股本增加至 1,154,050,000.00 股。

三、 备考财务报表编制基础

1．本备考财务报表是按照中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司重大资产重组管 理办法》、 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产 重组申请文件》等相关规定和要求编制。

2．如附注中所述的本次购买资产定向发行股份完成后，本公司为控股公司，故本备考 财务报表系以本公司为报告主体编制。

3．本备考财务报表系假设本次购买资产定向发行股份已于 2012 年 1 月 1 日实施完毕 （以下简称“合并基准日”）完成，并依据本次定向发行股份完成后的股权架构，以经华普天 健会计师事务所（北京）有限公司审计的本公司和港源装饰 2013 年 1-5 月、2012 年度财务 报表为基础，将港源装饰本次归属于母公司的可辨认净资产公允价值与其账面价值的差额自 2012 年 1 月 1 日调整备考财务报表，将本次发行股份购买资产形成的商誉自 2012 年 1 月 1 日调整备考财务报表后编制的。

4．本备考财务报表是假设本公司及港源装饰的董事会已审议通过本次发行股份购买资 产方案，且该方案获得了相关政府部门及监管机构的批准。

5．本备考财务报表是以持续经营为基础，按照本财务报表附注所述的主要会计政策、 会计估计编制的。

四、 公司主要会计政策、会计估计和会计差错

本公司下列主要会计政策、会计估计系根据《企业会计准则》制定，未提及的业务按《企 业会计准则》中相关会计政策执行。

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江河创建集团股份有限公司 备考财务报表附注

（一） 遵循企业会计准则的声明

本公司按上述基础编制的备考财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释 的要求，真实完整地反映了本公司 2013 年 5 月 31 日和 2012 年 12 月 31 日的备考财务状况 以及 2013 年 1-5 月和 2012 年度的备考经营成果。

（二） 会计期间

本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度，海外分、 子公司与母公司会计年度一致。

（三） 记账本位币

公司以人民币为记账本位币，海外分、子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1．同一控制下的企业合并

本公司在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计 量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2．非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额应当计入当期损益。

3．商誉的减值测试

公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相 关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。

（五） 合并财务报表的编制方法

凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳 入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照 母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后 的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制

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江河创建集团股份有限公司 备考财务报表附注

合并报表；母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、 资金往来在合并时予以抵销。

（六） 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。

（七） 外币业务核算方法

1．外币交易的处理

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。

2．外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企 业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位 币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。

（3）产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所 有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

（八） 金融工具

1 ．金融资产划分为以下四类 ：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的 衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在

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江河创建集团股份有限公司 备考财务报表附注

发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。 资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。

（2）持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到 期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持 有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置 持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成 的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

（4）可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券 利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取 得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公 允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值 之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入投资收益。

2 ．金融负债在初始确认时划分为以下两类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值 计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

（2）其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。

3 ．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

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• （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；

• （2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

4 ．金融资产转移：

（1）已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资 产的确认。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值。

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。

（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确 认为一项金融负债。

5 ．金融资产减值测试方法及减值准备计提方法：

（1）本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对

其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

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（2）本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试， 并计提减值准备：

①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益； ②持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生 了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

③可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析， 判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值 发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以 认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确 认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资 产减值损失。

（九） 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

单项金额重大的金额标准：本公司将 3,000 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收 款确定为单项金额重大应收款项。

1 ． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进 行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

2 ． 按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大 的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合，划分为账龄组合。

账龄组合坏账准备的计提方法：账龄分析法

账龄组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄情况		应收账款计提比例		其他应收款计提比例
一年以内		5%		5%
一至二年		10%		10%
二至三年		20%		20%
三至四年		40%		40%
四至五年		80%		80%
五年以上		100%		100%

3 ． 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的

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应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 （十） 存货

1.存货的分类：

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、原材料、在产品、工程 施工等。

2.建造合同核算方法：

（1）建造合同的计价和报表列示：建造合同按累计已发生的成本和累计已确认的毛利 （亏损）减已办理结算的价款金额计价。工程施工成本以实际成本核算，包括已安装产品及 耗用的材料成本、劳务费及其他费用。单个工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏 — 损）超过已办理结算价款的金额列为存货 工程施工；若单个工程已办理结算的价款超过累 计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）的金额列为预收账款。

（2）建造合同完工进度的确定方法：采用累计实际发生的成本占合同预计总成本的比 例作为建造合同完工进度的确定方法。

（3）预计合同损失：期末，公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目， 按照预计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间的差额计提 预计合同损失准备。

• 3.发出存货的计价方法：

（1）原材料、委托加工物资发出采用加权平均法计价；

（2）公司的产品采用分批法核算，完工后按批次结转成本；

• 4.存货的盘存制度：采用永续盘存制，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

• 5.资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存

• 货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。

（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销 售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存 货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

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用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的 下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌 价准备。

（3）存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存 货类别计提。

（4）资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢 复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

6.低值易耗品和包装物的摊销方法：

（1）低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

（2）包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

（十一）长期股权投资

1.初始投资成本确定

分别下列情况对长期股权投资进行初始计量

（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

②合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益；

③非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号—企业合 并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本：

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始

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投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价 款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本；

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定不公允的除外；

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定；

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》确定。

2.后续计量及损益确认方法

根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法 或权益法核算。

（1）采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被 投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期 投资收益。

（2）采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损 益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本 公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单 位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的 净利润或应承担的净亏损时，应考虑对被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备 金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单 位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。

①无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比两者之间的差额不具重 要性的。

③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资 单位的净损益进行调整的。

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（3）在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资损 失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其 他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定确认预计将承 担的损失金额。

（4）按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润， 抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的 部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。

• 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

（1）存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制： ①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

②.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；

③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动 进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投 资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下 经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制， 合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

（2）存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位 的董事会或类似权力机构中派有代表。②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政 策等的制定。③与被投资单位之间发生重要交易。④向被投资单位派出管理人员。⑤向被投 资单位提供关键技术资料。

4.长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律 环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长 期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作 为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十二）投资性房地产

• 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： 1．已出租的土地使用权。

• 2．持有并准备增值后转让的土地使用权。

• 3．已出租的建筑物。

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本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折 旧或摊销，计入当期损益。

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按 两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期 已计提的减值准备不得转回。

（十三）固定资产

1.确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限 超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋及建筑物、构筑物、生产施 工设备、交通运输设备、办公设备等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成 本予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的在发生时计入当期损益。

2.各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平 均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限 和年折旧率如下：

	和年折旧率如下：
	类 别		净残值率（%）		使用年限		年折旧率（%）
	房屋及建筑物		5		30-40		3.17-2.38
	构筑物		5		10-20		9.50-4.75
	机器设备		5		8-14		11.88-6.79
	交通运输设备		5		5-8		19.00-11.88
	办公设备		5		3-5		31.67-19.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

• 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低 于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期

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损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• （4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

（5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固定资产实质 上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取 得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较 短的期间内计提折旧。

（十四）在建工程核算方法

1.在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。

• 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生 的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占 用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建 工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

• 3.在建工程减值测试方法、计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了 减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在

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以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

• （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

• （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具

• 有很大的不确定性；

• （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（十五）借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

• （1）资产支出已经发生；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款 费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

1. 借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金 额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率计算。

（十六）无形资产计价、摊销方法

1. 无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

• 2.无形资产使用寿命及摊销

• （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复

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核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，则在资产负债表日进行减值测试。

（3）当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提无形资产减值准备。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形 资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（4）无形资产的摊销

①对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内按直 线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的 金额。已计提减值准备的无形资产，还扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。但下列情 况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到 预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

②对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并 在预计使用年限内系统合理摊销。

1. 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

2. （1）本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无

3. 形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

（2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

• （3）开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• （十七）长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内按直线法平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良 支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

（十八）预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

1. 该义务是本公司承担的现时义务；

2. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

3. 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计 数对该账面价值进行调整。

（十九）收入确认方法

1. 建造合同收入

2. （1）建造合同确认的一般原则

建造合同的结果在下列条件均能满足时，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收

入和合同费用。

• ① 合同总收入能够可靠地计量；

• ② 与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

• ④ 合同完工进度和为完工尚需发生的成本能够可靠地确定。

如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不 可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行

• 中的建造合同，按其差额计提预计合同损失准备；待执行的亏损合同按其差额确认预计负债。 （2）本公司建造合同收入确认的具体方法

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① 确定完工进度

期末根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度，计算公 式如下：

合同完工进度＝累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100％ 其中，合同预计总成本包括项目产品成本和材料成本、劳务费及其他费用。 实际发生的合同成本是指已安装的产品成本和材料成本、劳务费及其他费用。

② 计算当期合同收入和合同费用

当期确认的建造合同收入＝合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收入 当期确认的建造合同成本＝合同预计总成本×完工进度-以前会计期间累计已确认的费

用

• 当期确认的建造合同毛利＝当期确认的建造合同收入 当期确认的建造合同成本

2. 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

3.提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。

• 4.让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况

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江河创建集团股份有限公司 备考财务报表附注

确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• （二十）政府补助

• 1.范围及分类

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入 的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 2.政府补助的确认条件

公司对能够满足政府补助所附条件的确认为政府补助。

• 3.政府补助的计量

• （1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资

• 产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

• （2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

• 计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

• （3）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益；

②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

（4）已确认的政府补助需要返还的，分两种情况处理：存在相关递延收益的，冲减相 关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法计提递延所得税。

• 1.递延所得税资产的确认

（1）对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产 生的递延所得税资产不予确认：

①该项交易不是企业合并；

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江河创建集团股份有限公司 备考财务报表附注

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

• 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

①暂时性差异在可预见的未来可能转回；

• ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

• ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵

• 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

• （3）于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间

• 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产 的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

• 2.递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产

• 或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：

• （1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

• ①商誉的初始确认；

• ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交

• 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

• （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差

• 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（二十二）重大会计政策、会计估计的变更

本报告期内，未发生重大会计政策及会计估计变更。

• （二十三）前期会计差错更正

本报告期内，未发生前期重大会计差错事项。

五、 税项

（一）流转税

• 1、中国大陆（不包括港澳台，以下同）公司流转税及附加税费等

税种	计税依据	适用税率	备注
增值税	货物及增值税应税劳务	17%/6%/3%	(1)
营业税	劳务、其他服务收入	3%（建筑业劳务）、5%（其他服务）	(2)
城市维护建设税	流转税	7%/5%/1%
教育费附加	流转税	3%2%

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(1) 增值税政策以及优惠

 根据《国家税务总局关于纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务有关税收问题 的公告》（国家税务总局公告 2011 年第 23 号）的规定，本公司及中国大陆子公司提供建筑 业劳务的同时销售自产货物的，分别核算应税劳务的营业额和货物的销售额，应税劳务的营 业额缴纳营业税，货物销售额缴纳增值税；未分别核算的，由主管税务机关分别核定货物的 销售额和建筑业劳务的营业额。

本公司及中国大陆子公司货物出口，增值税按规定实行“免、抵、退”的出口退税政策， 出口退税率为 5%—13%。

 根据《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税 试点的通知》（财税[2012]71 号）相关法律法规，本公司子公司北京港源建筑装饰设计有限 公司于 2012 年 9 月 1 日完成新旧税制转换，适用税率由营业税转为增值税，适用税率为 6%。 (2) 营业税优惠政策

 根据《中华人民共和国营业税暂行条例》（国务院令 2008 年 540 号）和《关于个人 金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》（财税[2009]111 号），本公司在海外提供建 筑业劳务收入享受营业税免征优惠。

 根据《关于示范城市离岸服务外包业务免征营业税的通知》（财税[2010]64 号）， 本公司离岸设计收入享受营业税免征优惠。

2、海外子公司主要流转税

序号	公司名称	税种	适用税率
1	江河澳门幕墙有限公司（以下简称“澳门江河”）	—	—
		货物服务税
2	江河新加坡幕墙有限公司（以下简称“新加坡江河”）		7%
		（GST）
3	江河幕墙工程（阿联酋）有限责任公司（以下简称“阿联酋江河”）	—	—
		货物服务税
4	江河幕墙澳大利亚有限公司（以下简称“澳大利亚江河”）		10%
		（GST）
5	江河幕墙香港有限公司（以下简称“香港江河”）	—	—
6	江河幕墙马来西亚有限公司（以下简称“马来西亚江河”）	—	—
		城市销售税
7	江河幕墙美洲有限公司（以下简称“美洲江河”）		9.25%
		（CST）
8	江河（卡塔尔）有限公司（以下简称“卡塔尔江河”）	—	—
		货物服务税
9	江河幕墙加拿大有限公司（以下简称“加拿大江河”）		13%
		（HST）
		货物服务税
10	江河幕墙印度有限公司（以下简称“印度江河”）		16%
		（GST）

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江河创建集团股份有限公司 备考财务报表附注

11	江河幕墙越南有限公司（以下简称“越南江河”）	增值税（VAT）	增值税（VAT）	增值税（VAT）	10%
		货物服务税
12	江河幕墙智利有限公司（以下简称“智利江河”）				19%
		（HST）
13	江河幕墙印度尼西亚有限公司（以下简称“印尼江河”）	增值税（PPN）			10%
14	江河幕墙泰国有限公司（以下简称泰国江河）		增值税		7%
15	江河幕墙阿塞拜疆有限公司（以下简称“阿塞拜疆江河”）		增值税		18%
16	江河幕墙法国有限公司（以下简称“法国江河”）		增值税		19.60%
17	墨西哥幕墙系统工程有限公司		增值税		11%、16%
（二）企业所得税 1、中国大陆公司企业所得税					备注 (1) — (2) (3) — — — — — —
序号	公司名称		税率		备注
1	本公司		15%		(1)
2	北京江河钢结构工程有限公司（以下简称“江河钢构”）		25%		—
3	上海江河幕墙系统工程有限公司（以下简称“上海江河”）		15%		(2)
4	广州江河幕墙系统工程有限公司（以下简称“广州江河”）		15%		(3)
5	大连江河幕墙系统工程有限公司（以下简称“大连江河”）		25%		—
6	北京江河创展投资管理有限公司（以下简称“江河创展”）		25%		—
7	成都江河幕墙系统工程有限公司（以下简称“成都江河”）		25%		—
8	长春江河幕墙工程有限公司（以下简称“长春江河”）		25%		—
9	北京江河幕墙系统工程有限公司（以下简称“北京江河”）		25%		—
10	北京港源建筑装饰工程有限公司		25%		—

(1) 本公司于 2011 年 9 月 14 日通过北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国 家税务局、北京市地方税务局高新技术企业复审，取得其联合颁发的《高新技术企业证书》 （GF201111000727），根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定，享受高新 技术企业减按 15%税率优惠征收企业所得税，执行期间自 2011 年 01 月 01 日起至 2013 年 12 月 31 日止。

(2) 上海江河于 2011 年 10 月 20 日通过上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海 市国家税务局、上海市地方税务局高新技术企业复审，取得其联合颁发的《高新技术企业证 书》（GF201131000863），根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定，享受 高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所得税，执行期间自 2011 年 01 月 01 日起至 2013 年 12 月 31 日止。

(3) 广州江河于 2012 年 11 月 26 日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国 家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（GF201244000494），根

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江河创建集团股份有限公司 备考财务报表附注

据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定，享受高新技术企业减按 15%税率优 惠征收企业所得税，执行期间自 2013 年 01 月 01 日起至 2015 年 12 月 31 日止。

2、海外子公司企业所得税

序号	公司名称	税种	适用税率
1	澳门江河	所得税	12%
2	新加坡江河	所得税	17%
3	阿联酋江河	—	—
4	澳大利亚江河	所得税	30%
5	香港江河	所得税	16.5%
6	马来西亚江河	所得税	28%
7	美洲江河	联邦税+州税	42.84%
8	卡塔尔江河	所得税	10%
9	加拿大江河	联邦税+州税	31%
10	印度江河	所得税	30%
11	越南江河	所得税	28%
12	智利江河	所得税	17%
13	印尼江河	所得税	25%
14	泰国江河	所得税	30%
15	阿塞拜疆江河	所得税	20%
16	法国江河	所得税	33.33%
17	墨西哥江河	所得税	30%

六、 企业合并及合并财务报表

1. 子公司情况

通过设立或投资等方式取得的子公司

	子公司类 型				年末本公司 实际出资额
子公司名称		注册地	主营业务	注册资本
江河钢构	全资	中国，北京市	钢结构工程	3,000万元	3,000万元
广州江河	全资	中国，增城市	幕墙系统	20,000万元	20,000万元
上海江河	全资	中国，上海市	幕墙系统	20,000万元	20,000万元
新加坡江河	全资	新加坡	幕墙系统	150万新加坡元	150万新加坡元
	实质控 制
阿联酋江河		阿联酋，阿布扎比	幕墙系统	125万迪拉姆	61.25万迪拉姆
澳大利亚江河	全资	澳大利亚，悉尼	幕墙系统	300万澳大利亚元	300万澳大利亚元
香港江河	全资	中国，香港	幕墙系统	10000万港币	100000万港币

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马来西亚江河		全资	马来西亚，吉隆坡	幕墙系统	75万令吉	75万令吉		75万令吉	75万令吉
美洲江河		全资	美国，旧金山	幕墙系统	100万美元			100万美元
		实质控 制
卡塔尔江河			卡塔尔，多哈	幕墙系统	20万里亚尔			9.8万里亚尔
加拿大江河		全资	加拿大，安大略	幕墙系统	50万加元			50万加元
大连江河		全资	中国，大连市	幕墙系统	800万元			800万元
印度江河		全资	印度，孟买	幕墙系统	2500万卢比			2500万卢比
越南江河		全资	越南，河内	幕墙系统	38亿越南盾			38亿越南盾
智利江河		全资	智利，圣地亚哥	幕墙系统	20万美元			20万美元
印尼江河		全资	印尼，雅加达	幕墙系统	200万美元			50万美元
泰国江河		全资	泰国，曼谷	幕墙系统	300万泰铢			—
阿塞拜疆江河		全资	阿塞拜疆，巴库	幕墙系统	1万马纳特			1万马纳特
法国江河		全资	法国，巴黎	幕墙系统	1万欧元			1万欧元
江河创展		全资	中国，北京	投资咨询等	100万元			100万元
成都江河		全资	中国，成都	幕墙系统	10000万元			10000万元
墨西哥江河		全资	墨西哥蒂华纳	幕墙系统	800万美元			200万美元
长春江河		全资	中国，长春市	幕墙系统	200万元			200万元
北京江河		全资	中国，北京	幕墙系统	10,000万元			10,000万元
（续）
						持股比例 (%)	表决权比例		是否合并 报表
子公司名称			经营范围
							(%)
		专业承包钢结构及配套设备的设计制造
江河钢构		；、、				100.00	100.00		是
		销售、检测，技术开发、技术咨询、技术服务。
		建筑幕墙工程设计、建筑装饰设计、承包境外 建筑幕墙工程和境内国际招标工程；制造批发、 零售各类幕墙门窗钢结构产品玻璃铝
广州江河		、、、、				100.00	100.00		是
		材、石材、钢材、金属五金制品；幕墙技术开 发、技术咨询、技术服务；货物进出口、技术 进出口；代理货物进出口及技术进出口。
		建筑幕墙工程、钢结构工程，金属门窗工程， 建筑装饰设计，建筑幕墙设计，制造、销售幕
上海江河		墙、门窗、钢结构产品。销售石材、玻璃、金				100.00	100.00		是
		属材料、五金制品，建筑装饰材料，建筑幕墙 技术咨询，技术服务。
新加坡江河		建筑幕墙装饰工程设计、安装、进出口贸易				100.00	100.00		是
		建筑幕墙工程设计钢结构产品加工及销售
阿联酋江河		；；				49.00	80.00		是
		技术咨询、技术服务。
澳大利亚江河		建筑幕墙装饰工程设计、安装、进出口贸易				100.00	100.00		是
香港江河		建筑幕墙设计、施工、进出口贸易				100.00	100.00		是
马来西亚江河		各种类型幕墙的设计、施工和安装，建材、装				100.00	100.00		是

28

江河创建集团股份有限公司 备考财务报表附注

	修材料的进出口，技术和工程咨询等
美洲江河	建筑幕墙设计、施工、进出口贸易	100.00	100.00	是
卡塔尔江河	建筑幕墙装饰工程设计、安装、进出口贸易	49.00	80.00	是
	建筑工程承包建筑幕墙的设计生产安装
加拿大江河	；、、	100.00	100.00	是
	和进出口贸易；技术咨询、技术服务等。
	建筑幕墙工程、钢结构工程，金属门窗工程， 建筑装饰设计销售幕墙门窗钢结构产品
大连江河	，、、。	100.00	100.00	是
	销售石材、玻璃、金属材料、五金制品，建筑 装饰材料，建筑幕墙技术咨询，技术服务。
	各种类型幕墙的设计施工和安装建材装
印度江河	、，、	100.00	100.00	是
	修材料的进出口，技术和工程咨询等
	各种类型幕墙的设计施工和安装建材装
越南江河	、，、	100.00	100.00	是
	修材料的进出口，技术和工程咨询等
	建筑幕墙的设计生产安装和进出口贸易技
智利江河	、，	100.00	100.00	是
	术咨询、技术服务等
	各种类型幕墙的设计施工和安装建材装
印尼江河	、，、	100.00	100.00	是
	修材料的进出口，技术和工程咨询等
	各种类型幕墙的设计施工和安装建材装
泰国江河	、，、	100.00	100.00	是
	修材料的进出口，技术和工程咨询等
	各种类型幕墙的设计施工和安装建材装
阿塞拜疆江河	、，、	100.00	100.00	是
	修材料的进出口，技术和工程咨询等
	各种类型幕墙的设计施工和安装建材装
法国江河	、，、	100.00	100.00	是
	修材料的进出口，技术和工程咨询等
江河创展	投资管理、投资咨询、信息咨询等	100.00	100.00	是
	建筑幕墙工程钢结构工程金属门窗工程
成都江河	、、、	100.00	100.00	是
	施工；建筑装饰设计；制造、销售；
墨西哥江河	幕墙系统的设计、生产、销售、按装	100.00	100.00	是
	建筑幕墙工程；钢结构工程；金属门窗工程； 建筑装饰设计建筑幕墙设计销售幕墙门
长春江河	、；、	100.00	100.00	是
	窗、钢结构产品、玻璃、金属材料、五金制品、 建筑装饰材料；建筑幕墙技术咨询、技术服务。
	工程设计、专业承包、销售建筑材料、五金交
北京江河	电、金属材料、技术咨询、技术服务、技术开	100.00	100.00	是
	发、货物进出口、技术进出口、代理进出口

1. 纳入合并范围主体的控制依据判断说明

本公司将持股比例大于 50%的子公司均纳入合并报表。

本公司对阿联酋江河和卡塔尔江河投资比例为 49%，根据章程约定，本公司有权决定 阿联酋江河和卡塔尔江河的财务和经营政策，并享有阿联酋江河和卡塔尔江河 80%收益权。 本公司对上述两家子公司拥有实际控制权，因此上述两家子公司均纳入合并报表。

1. 同一控制下合并形成的子公司

	子公司 类型
子公司名称		注册地	业务性质	注册资本	本公司实际出资额

29

江河创建集团股份有限公司 备考财务报表附注

澳门江河	控股	控股	中国，澳门	幕墙生产销售	10.1万澳门币	10万澳门币
（续）
子公司名称		经营范围		持股比例(%)	表决权比例(%)	是否合并报表
		建筑幕墙工程承包，
澳门江河		建材销售、进出口贸		99.01	99.01	是
		易

4. 非同一控制下（备考）合并形成的子公司

子公司名称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本
承达集团有限 公司（注）
	控股	英属处女群岛	建筑装饰等	5100美元
港源装饰	控股	中国，北京	建筑装饰等	3亿元人民币

（续）

（续）
子公司名称	经营范围	持股比例(%)	表决权比例(%)	是否合并报表
承达集团有限公 司
	投资控股	85	85	是
	建筑装饰工程承包
港源装饰	，	65.00	65.00	备考合并
	建材销售

注：本公司 2012 年度通过全资子公司香港江河完成非统一控制下合并承达集团有限公司。

（1）承达集团及其子公司情况

公司全称	公司简 称	关联关 系	公司类 型	注册地	业务 性质	注册资 本	持股比例 (%)	表决权比 例(%)
承达集团有限公司	承达集 团	香港江 河子公 司	有限责 任	英属处女 群岛	投资控股	5100美元	85	85
Glory Spring Investments Limited	Glory Spring	承达集 团子公 司	有限责 任	英属处女 群岛	投资控股	1美元	100	100
Sundart Products Limited	Sundart Products	承达集 团子公 司	有限责 任	英属处女 群岛	投资控股及租 赁知识产权	1美元	100	100
承达投资有限公司	承达投 资	承达集 团子公 司	有限责 任	香港	投资控股	1000港币	100	100
坚城(梁氏)建筑有 限公司	坚城梁 氏	Glory Spring子 公司	有限责 任	香港	建筑及土木工 程	17,800,000港 币	100	100
承达国际供应(澳 门)一人有限公司	承达供 应	Sundart Products 子公司	有限责 任	澳门	采购及分销室 内装饰材料	25,000 澳门币	100	100

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江河创建集团股份有限公司 备考财务报表附注

承达宜居有限公司	承达宜 居	Sundart Products 子公司	有限责 任	香港	投资控股	100港币	100	100
东莞承达木材制品 有限公司	承达木 材	承达宜 居子公 司	有限责 任	中国	制造木材产品	41,000,000港 币	100	100
承达国际贸易有限 公司	承达贸 易	Sundart Products 子公司	有限责 任	香港	采购及分销室 内装饰材料	10,000港币	100	100
达贤集团有限公司	达贤集 团	承达投 资子公 司	有限责 任	香港	投资控股	1港币	100	100
Sundart Emirates Interior Contracting Llc	Sundart Emirates	达贤集 团子公 司	有限责 任	阿布扎比	暂无业务	150,000迪拉 姆	100	100
耀正工程有限公司	耀正工 程	承达投 资子公 司	有限责 任	香港	供应及安装木 门及地板以及 室内装潢工程	1港币	100	100
承达木材制品有限 公司	香港承 达木材	承达投 资子公 司	有限责 任	香港	投资控股以及 供应及安装木 门及地板以及 室内装潢工程	46,510,000港 币	100	100
北京承达创建装饰 工程有限公司	北京承 达	香港承 达木材 子公司	有限责 任	中国	供应及安装木 门及地板以及 室内装潢工程	106,700,000 港币	75	75
大连承达创建装饰 工程有限公司	大连承 达	北京承 达子公 司	有限责 任	中国	供应及安装木 门及地板以及 室内装潢工程	1,000,000人 民币	100	100
承达工程服务(澳 门)有限公司	澳门承 达	香港承 达木材 子公司	有限责 任	澳门	供应及安装木 门及地板以及 室内装潢工程	100,000澳门 币	100	100
合欣发展有限公司	合欣发 展	承达投 资子公 司	有限责 任	香港	供应及安装木 门及地板以及 室内装潢工程	1港币	100	100

注：本公司持有北京承达 25%的股权，承达集团下属公司持有其 75%的股权，合计持股比例 100%。

（2）港源装饰子公司情况

子公司全称	公司简称	子公司类 型	注册 地	法人 代表	业务 性质	注册资 本(万元)	持股比例 (%)	表决权比 例(%)	组织机构代 码
北京港源天宇建 筑装饰工程有限 公司	天宇公司	有限责任	北京	陈春喜	建筑装饰	1,000.00	62.00	62.00	67506826-5
北京港源海宇建	海宇公司	有限责任	北京	高强	建筑装饰	500.00	60.00	60.00	68048904-8

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江河创建集团股份有限公司 备考财务报表附注

筑装饰工程有限 公司
北京港源建筑装 饰设计有限公司	设计公司	有限责任	北京	韩军	设计	300.00	100.00	100.00	79341557-4
大连港源鹏宇建 筑装饰工程有限 公司	鹏宇公司	有限责任	大连	王振西	建筑装饰	800.00	100.00	100.00	56552595-5
辽宁港源鲲宇建 筑装饰工程有限 公司	鲲宇公司	有限责任	沈阳	高明	建筑装饰	1,000.00	100.00	100.00	05983226-6

5. 合并范围变化情况

2013 年 5 月备考合并报表范围较 2012 年度，新增子公司：墨西哥江河、长春江河、北 京江河、港源装饰。

七、 备考合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

1.货	币资金
项目		2013.05.31			2012.12.31
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	—	—	9,013,922.96	—	—	7,637,344.63
人民币	—	—	6,319,369.46	—	—	3,318,535.01
港币	894,511.04	0.80	712,030.79	283,629.39	0.81	229,995.07
澳门币	34,783.00	0.77	26,682.20	108,021.57	0.78	84,483.57
迪拉姆	290,418.12	1.67	485,375.80	139,870.80	1.70	237,290.81
新加坡元	38,432.83	4.87	187,048.75	76,255.30	5.10	389,063.10
加拿大元	647.03	6.00	3,881.14	866.69	6.32	5,476.09
卡塔尔里 亚尔	627,001.64	1.95	1,220,187.05	29,026.00	1.71	49,675.10
科威特第 纳尔	—	—	—	6,955.22	22.15	154,037.26
沙特利亚 尔	—	—	—	55,000.15	1.66	91,371.75
美元	500.00	6.18	3,089.80	3,400.00	6.29	21,370.70
欧元	5,775.88	9.74	56,257.97	5,050.10	8.32	42,004.71
澳大利亚 元	—	—	—	460,658.67	6.54	3,011,003.26
智利比索	—	—	—	233,492.00	0.01	3,038.20
银行存款：	—	—	905,993,368.72	—	—	2,335,435,939.67
人民币	—	—	706,349,951.88	—	—	2,126,079,291.26
港币	88,208,240.95	0.80	70,213,759.80	123,363,436.69	0.81	100,035,410.78
澳门币	43,311,203.90	0.77	33,271,845.75	10,491,754.31	0.79	8,251,692.23
迪拉姆	7,201,875.25	1.67	12,037,895.12	1,291,335.43	1.70	2,190,750.56
新加坡元	7,426,907.02	4.87	36,146,013.77	6,417,488.10	5.10	32,734,323.29

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江河创建集团股份有限公司

备考财务报表附注

美元	2,154,307.32	6.21	6.21	13,377,350.34	4,000,655.69	4,000,655.69	6.29	25,182,058.69
欧元	10,060.63	8.06		81,110.82	13,637.32		8.32	113,415.73
卡塔尔里 亚尔	5,144,874.32	1.82		9,350,227.43	84,269.93		1.73	145,498.92
科威特第 纳尔	—	—		—	799,958.01		22.15	17,716,670.04
沙特利亚 尔	—	—		—	1,046,329.70		1.66	1,738,267.53
令吉	—	—		—	572,059.10		2.04	1,165,684.83
印度卢比	919,886.92	0.11		100,083.70	2,315,378.52		0.11	263,027.00
澳大利亚 元	855,381.85	5.9628		5,100,214.29	17.45		6.54	114.06
加拿大元	456,096.18	6.00		2,735,847.33	727,471.04		6.32	4,596,453.02
印尼盾	858,783,388.00	0.0006		496,129.89	517,678,423.00		0.0006	329,243.48
越南盾	5,764,710,357.00	0.0003		1,729,413.11	2,053,487,383.00		0.0003	616,046.22
阿塞拜疆 曼纳特	10,000.00	7.82		78,199.00	10,000.00		7.95	79,450.00
智利比索	113,666,845.07	0.02		2,146,236.76	116,161,084.00		0.01	1,511,488.02
菲律宾比 索	3,320,000.50	0.15		481,400.07	83,577,430.89		0.15	12,687,054.01
日元	1.00	0.07		0.07	—		—	—
英镑	38,891.10	9.47		368,361.09	—		—	—
马来西亚 币	5,989,220.05	1.99		11,929,328.50	—		—	—
其他货币 资金：	—	—		430,707,954.74	—		—	429,434,528.61
人民币	—	—		429,341,964.89	—		—	428,944,709.89
美元	177,365.56	6.18		1,096,048.21	35,720.85		6.29	224,523.41
迪拉姆	161,515.97	1.67		269,941.64	156,378.02		1.70	265,295.31
合计	—	—		1,345,715,246.42		—	—	2,772,507,812.91
(1) 其他货币资金明细如下：
其他货币资金项目				2013.05.31			2012.12.31
保函保证金				256,497,638.96			159,958,725.11
信用证保证金				4,881,348.37			11,558,837.17
承兑保证金				162,900,225.59			252,361,871.01
外埠存款				1,365,989.85			492,789.90
农民工工资保证金				5,062,751.97			5,062,305.42
合 计				430,707,954.74			429,434,528.61

(2) 2013 年 5 月末货币资金余额较 2012 年 12 月末减少 51.46%，主要系公司 2013 年 1-5 月通过江河创展向港源装饰支付投资款以及在施项目增多，备料增加所致。

(3) 2013 年 5 月末货币资金中除上述事项和保证金存款外，无冻结、抵押等受限情形。 2. 应收票据

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江河创建集团股份有限公司 备考财务报表附注

(1) 账面余额

(1) 账面余额
种类	2013.05.31	2012.12.31
银行承兑汇票	2,503,082.40	26,396,625.88
远期支票	25,120,225.21	265,444.57
合计	27,623,307.61	26,662,070.45

(2) 2013 年 5 月末已背书未到期的银行承兑汇票合计 13,133,000.00 元，前 5 名如下：

票号	出票银行	出票日期	到期日	金额
20065813	浙商银行深圳分行会计核算中心	2013.04.27	2013.07.27	4,000,000.00
20126731	天津滨海农村商业银行股份有限公司 红桥支行	2013.01.17	2013.07.17	1,660,000.00
24977731	鞍山银行营业部	2012.12.28	2013.06.28	1,000,000.00
20317454	浦发呼和浩特分行包头分行	2012.12.13	2013.06.13	673,000.00
21449539	中信银行青岛分行	2013.01.24	2013.07.24	500,000.00
合计				7,833,000.00

3. 应收账款

(1) 按照应收账款的类别列示如下

项目	2013.05.31	2013.05.31	2013.05.31	2013.05.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	7,206,351,823.08	100.00	653,335,566.96	9.07
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款	—	—	—	—
合计	7,206,351,823.08	100.00	653,335,566.96	9.07
项目	2012.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	6,751,500,717.84	100.00	658,722,700.66	9.76
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款	—	—	—	—

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江河创建集团股份有限公司 备考财务报表附注

合计 6,751,500,717.84 100.00 658,722,700.66 9.76

• (2) 报告期内本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

• (3) 按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款如下：

账龄	2013.05.31	2013.05.31		2012.12.31	2012.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	5,075,557,663.30	70.42	253,777,883.17	4,544,010,629.00	67.31	227,201,342.34
1-2年	1,471,195,902.85	20.42	147,119,590.29	1,397,505,217.31	20.70	139,750,521.76
2-3年	393,663,880.84	5.46	78,732,776.17	499,179,691.89	7.39	99,835,938.38
3-4年	130,970,712.32	1.82	52,388,284.93	172,454,665.95	2.55	68,981,866.38
4-5年	68,233,156.85	0.95	54,586,525.48	76,987,409.47	1.14	61,589,927.58
5年以上	66,730,506.92	0.93	66,730,506.92	61,363,104.22	0.91	61,363,104.22
合计	7,206,351,823.08	100.00	653,335,566.96	6,751,500,717.84	100.00	658,722,700.66

(4) 报告期内无实际核销的应收账款。

• (5) 2013 年 5 月末应收账款前五名合计金额 1,172,727,909.70 元，占应收账款总额的比例

• 16.27%。

• (6) 2013 年 5 月末应收账款余额中应收关联方款项详见附注八。

• (7) 2013 年 5 月末应收账款余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单

• 位的款项。

4. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账龄	2013.05.31	2013.05.31	2013.05.31	2013.05.31	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31
	金额		比例(%)		金额		比例(%)
1年以内	294,783,936.09		98.64		299,092,137.62			98.53
1-2年	2,905,541.05		0.97		2,788,482.59			0.92
2-3年	959,383.67		0.32		1,553,013.85			0.51
3年以上	209,110.90		0.07		119,294.90			0.04
合计	298,857,971.71		100.00		303,552,928.96			100.00
(2) 2013年5月末预付款项金额前五名单位情况
单位名称		与本公司关系			金额	年限		款项内容
杭州浙艺雕塑工程有限公司		供应商			8,330,000.00	1年以内		材料款
青岛安祺瑞德经贸有限公司		供应商			7,044,764.00	1年以内		材料款

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北京华泰新材建材有限公司	供应商	6,759,563.77	1年以内	材料款
广州怡基机电铁器工程有限公 司	供应商	6,611,176.07	1年以内	材料款
九江宏顺钢结构有限公司	供应商	5,086,785.45	1年以内	材料款
合计		33,832,289.29

• (3) 2013 年 5 月末预付款项中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位

• 或关联方的款项。

5. 应收利息

项 目	2013.05.31	2012.12.31
应收定期存款利息	3,884,297.07	12,460,305.36
合 计	3,884,297.07	12,460,305.36

2013 年 5 月末应收利息余额较 2012 年 12 月末减少 68.83%，主要系 2013 年 1-5 月定期 存款减少所致。

6. 其他应收款

(1) 按照其他应收款的类别列示如下

项目	2013.05.31	2013.05.31	2013.05.31	2013.05.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	17,566,735.33	3.08	17,566,735.33	22.69
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	551,681,281.61	96.83	59,349,107.34	76.66
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款	500,000.00	0.09	500,000.00	0.65
合计	569,748,016.94	100.00	77,415,842.67	100.00

项目	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2012.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	17,415,110.33	4.02	17,415,110.33	23.91
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	415,292,681.33	95.86	54,918,473.27	75.4
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款	500,000.00	0.12	500,000.00	0.69
合计	433,207,791.66	100.00	72,833,583.60	100.00

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(2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款如下

单位名称	账面余额	坏账金额	账龄	计提比例 （%）	计提原因
北京宝华利恩科技发展 有限责任公司	5,662,059.45	5,662,059.45	3-4年	100.00	无法收回
北京京达房地产有限公 司	3,000,000.00	3,000,000.00	4-5年	100.00	无法收回
上海亚代装饰工程有限 公司	2,354,675.88	2,354,675.88	3-4年	100.00	无法收回
上海复高软件开发有限 公司	2,350,000.00	2,350,000.00	5年以上	100.00	无法收回
北京恒银博瑞国际贸易 有限公司	2,200,000.00	2,200,000.00	4-5年	100.00	无法收回
北京泽为国通网络科技 发展有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00	4-5年	100.00	无法收回
合 计	17,566,735.33	17,566,735.33		—

• (3) 按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款如下

2013.05.31	2013.05.31		2012.12.31	2012.12.31
账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
金额	比例(%)		金额	比例(%)
411,162,995.89	74.53	20,558,149.77	247,962,524.97	59.71	12,398,126.24
71,214,563.67	12.91	7,121,456.36	88,650,168.96	21.35	8,865,016.90
29,048,698.71	5.27	5,809,739.74	34,157,262.15	8.22	6,831,452.43
21,633,439.30	3.92	8,653,375.72	26,871,631.15	6.47	10,748,652.47
7,075,991.48	1.28	5,660,793.19	7,879,344.33	1.9	6,303,475.46
11,545,592.56	2.09	11,545,592.56	9,771,749.77	2.35	9,771,749.77
551,681,281.61	100.00	59,349,107.34	415,292,681.33	100.00	54,918,473.27

• (4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款如下

单位名称	账面余额	坏账金额	账龄	计提比例 （%）	计提原因
北京港源摩洛饰品有限公司	200,000.00	200,000.00	4-5年	100.00	无法收回
北京环毅安装工程公司	150,000.00	150,000.00	4-5年	100.00	无法收回
段勇	150,000.00	150,000.00	4-5年	100.00	无法收回
合 计	500,000.00	500,000.00		—	—

• (5) 报告期内无实际核销的其他应收款。

• (6) 2013 年 5 月末其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 款项内容 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总

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江河创建集团股份有限公司 备考财务报表附注

					额的比例(%)
城建集团（含控股及 参股公司）	保证金	关联方	63,267,278.54	1年以内	11.1
U.S. customs	“双反” 保证金	政府部门	16,416,466.01	1年以内	2.88
鑫宏达集团有限公司	材料款	供应商	15,871,413.34	1年以内	2.79
广东利通置业投资有 限公司	履约保证 金	客户	8,000,000.00	3-4年	1.4
浙江余杭高速公路有 限责任公司	履约保证 金	客户	7,256,542.00	1-2年	1.27
合 计			110,811,699.89		19.44

• (7) 2013 年 5 月末其他应收款净额较 2012 年 12 月末增长 36.62%，主要系业务规模扩

• 大相应保证金押金增加所致。

• (8) 2013 年 5 月末其他应收款余额中应收关联方款项详见附注八。

• (9) 2013 年 5 月末其他应收款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股

• 东单位的款项。

7. 存货

(1) 存货分类

项 目		2013.05.31			2012.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	400,713,907.01	4,531,972.89	396,181,934.12	428,095,953.92	4,045,666.97	424,050,286.95
在产品	125,973,165.92	5,330,463.22	120,642,702.70	42,911,883.47	2,435,541.93	40,476,341.54
工程施工	2,518,926,699.99	3,831,913.62	2,515,094,786.37	2,165,480,353.10	—	2,165,480,353.10
原材料	747,743,733.18	2,135,252.16	745,608,481.02	617,232,233.93	5,477,731.41	611,754,502.52
委托加工物 资	14,998,841.03	—	14,998,841.03	5,700,583.52	—	5,700,583.52
低值易耗品	16,106,533.24	—	16,106,533.24	3,650,572.20	—	3,650,572.20
合 计	3,824,462,880.37	15,829,601.89	3,808,633,278.48	3,263,071,580.14	11,958,940.31	3,251,112,639.83

(2) 存货跌价准备

存货种类	期初余额	本期计提额	本期减少	本期减少	期末余额
			转回	转销
库存商品	4,045,666.97	491,951.27	—	5,645.35	4,531,972.89
原材料	5,477,731.41	-136,040.09	—	11,228.10	5,330,463.22
在产品	2,435,541.93	-276,396.60	—	23,893.17	2,135,252.16
工程施工	—	3,831,913.62	—	—	3,831,913.62

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合计	11,958,940.31	11,958,940.31	3,911,428.20	3,911,428.20	—		40,766.62	15,829,601.89	15,829,601.89
8.其他流动资产
项目		2013.01.01		本期增加			本期减少		2013.05.31
待摊费用-商业保险		3,103,206.45		5,168,467.58			3,386,488.71		4,885,185.32
待摊费用—房租		331,462.19		4,403,025.72			3,145,934.64		1,588,553.27
理财产品		—		355,000,000.00			—		355,000,000.00
合计		3,434,668.64		364,571,493.30			6,532,423.35		361,473,738.59

理财产品系公司 2013 年 5 月港源装饰为了提高收到股东新增投资款的资金收益率，购

买中国工商银行“日升月恒”收益递增型法人人民币理财产品。

9. 持有至到期投资

9.持有至到期投资
项 目	2013.05.31	2012.12.31
债券投资	16,146.94	16,146.94
合 计	16,146.94	16,146.94

2013 年 5 月末持有至到期的投资系本公司所属菲律宾分公司在当地成立时，应当地惯

例要求，购买的面值 10 万菲律宾比索政府债券，2014 年 2 月到期，票面利率 6.25%。

10. 长期股权投资

(1) 账面价值

被投资 单位		2013.05.31	2013.05.31					2012.12.31
	账面成本	减值准备		账面价值		账面成本		减值准备	账面价值
其他股 权投资	3,190,172.62		—	3,190,172.62		3,190,172.62		—	3,190,172.62
合 计	3,190,172.62		—	3,190,172.62		3,190,172.62		—	3,190,172.62
(2) 长期投资情况
被投资单位		核算方 法	初始投资 成本			2013.01.01		增减变动	2013.05.31
北京国门港源谐庭房地 产开发有限公司		权益法	15,000,000.00		14,927,630.57			—	14,927,630.57
上海港源银雨光电科技 有限公司		权益法	900,000.00		900,000.00			—	900,000.00
合 计			15,900,000.00		15,827,630.57			—	15,827,630.57
续上表
被投资单位		持股 比例(%)	表决权比例 (%)		持股比例 与表决权比例 不一致的说明			减值准备	现金红利 (万元)

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北京国门港源谐庭房地 产开发有限公司	北京国门港源谐庭房地 产开发有限公司	50.00	50.00		—	11,737,457.95	—
上海港源银雨光电科技 有限公司		45.00	45.00		—	900,000.00	—
合 计						12,637,457.95
11.投资性房地产
项 目		2013.05.31				2012.12.31
房地产		5,783,868.63				5,999,999.93
合 计		5,783,868.63				5,999,999.93

2013 年 5 月末投资性房地产系 2012 年并购的承达集团子公司北京承达创建装饰工程有 限公司（以下简称“北京承达”）所属房产，本公司采用成本模式对其进行后续计量，该房产 原值为 5,999,999.93 元，本期折旧 216,131.30 元。

12. 固定资产

(1) 固定资产分类明细

项 目	2013.01.01	本期增加	本期减少	2013.05.31
一、账面原值合计：	971,471,310.09	59,420,276.01	2,086,813.35	1,028,804,772.75
房屋及建筑物	500,624,752.15	23,613,379.35	—	524,238,131.50
机器设备	248,165,268.07	22,442,995.37	76,899.05	270,531,364.39
运输工具	27,645,344.89	7,541,429.84	1,530,048.70	33,656,726.03
办公设备	95,592,773.61	5,812,335.94	479,865.60	100,925,243.95
构筑物	99,443,171.37	10,135.51	—	99,453,306.88
二、累计折旧合计：	205,372,535.79	26,061,064.03	1,567,234.65	229,866,365.17
房屋及建筑物	40,747,031.17	5,878,894.93	—	46,625,926.10
机器设备	87,544,125.15	11,238,195.55	3,156.64	98,779,164.06
运输工具	12,103,645.02	1,721,700.14	1,380,780.58	12,444,564.58
办公设备	49,477,044.62	5,194,687.08	183,297.43	54,488,434.27
构筑物	15,500,689.83	2,027,586.33	—	17,528,276.16
三、账面净值合计	766,098,774.30	33,359,211.98	519,578.70	798,938,407.58
房屋及建筑物	459,877,720.98			477,612,205.40
机器设备	160,621,142.92			171,752,200.33
运输工具	15,541,699.87			21,212,161.45
办公设备	46,115,728.99			46,436,809.68
构筑物	83,942,481.54			81,925,030.72
四、减值准备合计	—			—
五、账面价值合计	766,098,774.30			798,938,407.58

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• (2) 2013 年 1-5 月、2012 年度计提折旧额为 26,061,064.03 元、54,104,676.15 元。

• (3) 2013 年 1-5 月固定资产增加中由在建工程转入 10,215,548.26 元。

• (4) 固定资产、在建工程及无形资产用于抵押、担保、其他所有权受限的情况说明：

单 位	借 款 银 行	资产名称	资产描述	抵押起始日	抵押终止日	面积（平方 米）	账面原值	账面折旧/摊 销
本 公 司	农 行 大 兴 支 行	新基地办 公楼（第 四栋）	X京房权证顺股 字第206898号	2013.03.19	2016.02.28	5,342.02	16,870,885.07	1,970,027.22
		北京生产 部大车间 （3号）	X京房权证顺股 字第201285号			3,537.30	4,100,408.63	586,823.38
		防雨堆场 （第2 栋）	X京房权证顺股 字第206898号			7,892.08	11,435,036.37	3,292,111.95
		北京仓储 部及库房 等（一片 建筑物） （2 号）	X京房权证顺股 字第201285号			28,264.96	39,207,947.62	5,407,502.53
广 州 江 河	工 行 顺 义 支 行	车间	粤房地权证字第 661927号，建筑 面积47147.91平 方米	2010.09.16	2013.09.15	47,147.91	32,999,654.82	3,311,845.07
		防雨堆场					19,753,155.06	4,221,002.84
		研发楼					14,725,386.87	845,175.86
		办公楼					51,312,783.05	2,910,544.75
		土地	增国用（2007） 第C0400271			124,377.84	32,290,500.00	3,714,247.05
上 海 江 河	中 行 马 坡 支 行	厂房	上海市松江区泗 泾镇双施路288 号房地产，土地 面积93713.2平 方米，建筑面积 49056.56平方 米。上海市房地 产权证：沪房地 松字（2010）第 023385 号	2012.12.28	2013.12.27	49,056.56	43,107,021.15	7,704,561.64
		防雨堆场					15,194,960.67	2,105,135.18
		配套设施					8,432,618.76	1,679,947.13
		土地使用 权				93,713.20	40,805,200.00	3,587,413.53

(5) 截至 2013 年 5 月 31 日固定资产中存在权证问题的资产如下：

房屋建筑物：2003 年本公司子公司港源装饰从北京市昌平区小汤山镇人民政府购入办公 楼与土地使用权，土地面积 9152.89 平方米，使用期限 50 年，取得集体土地使用权证书， 该集体产权土地及该土地上的办公楼合计原值 11,132,117.80 元、累计折旧 4,708,752.26 元、 净值 6,423,365.54 元。

房屋建筑物：2003 年北京中恒远投资有限公司转让给港源装饰 50 亩土地，土地性质为

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集体土地使用权，港源装饰在该块土地上自建的厂房合计原值 11,265,103.27 元，累计折旧 2,591,922.49 元，净值 8,673,180.78 元（本次评估净值 10,767,320.00 元）。

构筑物：建设在上述两块集体土地上的构筑物合计原值 3,714,846.00 元，累计折旧 1,332,996.68 元，净值 2,381,849.32 元。

• (6) 报告期内未发生固定资产账面价值高于可回收金额的情形，故未计提固定资产减值

• 准备。

13. 在建工程

项目	2013.05.31	2013.05.31	2013.05.31		2012.12.31	2012.12.31
	账面余额	减值 准备	账面净值	账面余额	减值 准备	账面净值
上海江河厂房及办公 楼	9,045,535.54	—	9,045,535.54	4,861,080.13	—	4,861,080.13
广州江河研发及办公 楼等	—	—	—	5,153,648.89	—	5,153,648.89
北京总部基地扩建及 光伏幕墙项目	1,980,465.83	—	1,980,465.83	1,095,532.24	—	1,095,532.24
合计	11,026,001.37	—	11,026,001.37	11,110,261.26	—	11,110,261.26

(1) 工程项目变动情况

项目名称	预算 （万元）	2013.01.01	本期增加	转入固定资产或 无形资产	本期减少	工程投入占预 算比例(%)
上海江河厂房 及办公楼	14275.3	4,861,080.13	4,184,455.41	—		6.33
广州江河研发及 办公楼等	—	5,153,648.89	5,061,899.37	10,215,548.26		100.00
北京总部基地扩 建及光伏幕墙项 目	4859.46	1,095,532.24	884,933.59	—		4.08
合计		11,110,261.26	10,131,288.37	10,215,548.26
项目名称	工程 进度	利息资本化 累计金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资本化 率(%)	资金来源	2013.05.31
上海江河厂房 及办公楼	在施	—	—	—	自筹	9,045,535.54
广州江河研发及 办公楼等	完工	—	—	—	自筹	—
北京总部基地扩 建及光伏幕墙项 目	收尾	—	—	—	募投资金	1,980,465.83
合计						11,026,001.37

(2) 报告期末未发生在建工程账面价值高于可收回金额的情形，故未计提在建工程减值

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准备。

14. 无形资产

14.无形资产
项目	2013.01.01	本期增加	本期减少	2013.05.31
一、账面原值合计	313,635,126.05	1,946,564.71	—	315,581,690.76
土地使用权	234,642,976.86	—	—	234,642,976.86
软件及其他	23,821,936.23	1,946,564.71	—	25,768,500.94
建筑资质	26,099,889.12	—	—	26,099,889.12
未执行合同收益	29,070,323.84	—	—	29,070,323.84
二、累计摊销合计	44,107,017.50	14,360,837.55	—	58,467,855.05
土地使用权	17,828,849.37	1,754,999.84	—	19,583,849.21
软件及其他	13,341,816.14	1,613,619.23	—	14,955,435.37
建筑资质	4,164,772.83	3,720,452.36	—	7,885,225.19
未执行合同收益	8,771,579.16	7,271,766.12	—	16,043,345.28
三、账面净值合计	269,528,108.55			257,113,835.71
土地使用权	216,814,127.49			215,059,127.65
软件及其他	10,480,120.09			10,813,065.57
建筑资质	21,935,116.29			18,214,663.93
未执行合同收益	20,298,744.68			13,026,978.56
四、减值准备合计	—	—	—	—
五、账面价值合计	269,528,108.55			257,113,835.71
土地使用权	216,814,127.49			215,059,127.65
软件及其他	10,480,120.09			10,813,065.57
建筑资质	21,935,116.29			18,214,663.93
未执行合同收益	20,298,744.68			13,026,978.56

• (1) 2013 年 1-5 月、2012 年度无形资产摊销金额为 14,360,837.55 元、20,371,305.24 元。

• (2) 报告期末未发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。

• (3)2003 年北京中恒远投资有限公司转让给港源装饰 50 亩土地，土地性质为集体土地使

• 用权，账面原值 2,300,000.00 元，账面净值 1,544,247.44 元（本次评估价值 22,508,886.00 元）。

• (4) 2013 年 5 月末无形资产用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况详见七、12。

15. 商誉

15.商誉
项目	2013.01.01	本期增加	本期减少	2013.05.31
收购承达集团确认商誉	88,146,663.87	—	—	88,146,663.87
收购港源装饰确认商誉	641,597,005.91	—	—	641,597,005.91

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合计 729,743,669.78 — — 729,743,669.78

(1) 2012 年 6 月香港江河收购香港上市公司宏基资本有限公司（以下简称“宏基资本”） 全资子公司承达集团，收购完成后香港江河持股承达集团 85%股权，收购确认商誉 88,146,663.87 元。

(2) 基于本附注的编制假设，本公司收购港源装饰 65%的股权业已于 2012 年 1 月 1 日 完成，65%的股权对应的可辨认净资产公允价值 544,648,687.84 元， 65%的股权对应的交易 价格 1,173,654,885.00 元，考虑相应股权对应可辨认净资产评估增值确认的递延所得税负债 12,590,808.75 元，确认商誉 641,597,005.91 元。

16. 长期待摊费用

16.长期待摊费用
项目	2013.01.01	本期增加	本期减少	2013.05.31
固定资产改良支出	5,521,642.65	5,644,786.23	2,009,706.59	9,156,722.29
合计	5,521,642.65	5,644,786.23	2,009,706.59	9,156,722.29

17. 递延所得税资产及递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	2013.05.31	2012.12.31
递延所得税资产：
坏账准备	122,865,828.32	121,897,206.33
存货跌价准备	1,799,653.24	1,793,841.05
预计合同损失	381,201.04	—
递延收益	8,471,260.35	8,746,237.75
预计负债	1,106,191.76	285,880.46
子公司可抵扣亏损形成	365,285.80	1,143,420.10
未实现销售利润确认存货和未实现 的内部销售利润抵消存货	-7,048,586.13	-2,310,036.53
未支付职工薪酬	272,681.17	573,742.55
合 计	128,213,515.55	132,130,291.71
递延所得税负债：
海外子公司所得税差异	709,889.94	504,422.59
承达集团评估增值	6,639,683.64	9,081,372.49
港源装评估增值	19,381,828.80	19,381,828.80
合 计	26,731,402.38	28,967,623.88
(2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目	2013.05.31	2012.12.31

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可抵扣暂时性差异
坏账准备	705,916,117.32	713,326,887.02
存货跌价准备	11,997,688.27	11,958,940.31
预计合同损失	2,541,340.27	—
递延收益	56,475,069.00	58,308,251.64
预计负债	5,187,114.90	1,905,869.70
可抵扣亏损	1,461,143.20	8,277,396.43
未实现销售利润确认存货和未实现 的内部销售利润抵消存货	- 46,990,574.22	-15,400,243.57
未支付职工薪酬	1,817,874.44	3,824,950.40
小计	738,405,773.18	782,202,051.93
应纳税暂时性差异
境外子公司利润	15,088,959.93	16,814,086.47
承达集团评估增值	28,269,173.56	38,035,928.96
港源装饰评估增值	77,527,315.18	77,527,315.18
小计	120,885,448.67	132,377,330.61
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目	2013.05.31	2012.12.31
坏账准备	24,835,292.31	18,229,397.24
预计合同损失	1,290,573.35	—
预计负债	1,478,708.94	1,621,012.20
可抵扣亏损	95,906,402.17	99,705,707.90
长期股权投资减值准备	12,637,457.95	12,637,457.95
合 计	136,148,434.72	132,193,575.29

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损主要系海外子公司的亏损金额。

18. 资产减值准备

18.资产减值	准备
项 目	2013.01.01	本期增加	本期减少		2013.05.31
			转回	转销
坏账准备	731,556,284.26	-804,874.63	—	—	730,751,409.63
存货跌价准备	11,958,940.31	79,514.58	—	40,766.62	11,997,688.27
预计合同损失	—	3,831,913.62	—	—	3,831,913.62
长期股权投资减 值准备	12,637,457.95	—	—	—	12,637,457.95
合 计	756,152,682.52	3,106,553.57	—	40,766.62	759,218,469.47

19. 短期借款

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(1) 短期借款分类

(1) 短期借款分类	(1) 短期借款分类
项 目			2013.05.31			2012.12.31
抵押借款			298,000,000.00			774,997,991.22
信用借款			108,933,060.55			—
保证借款			1,276,375,492.00			502,860,968.00
质押担保借款			120,053,115.38			2,420,032.82
合 计			1,803,361,667.93			1,280,278,992.04
(2) 2013年5月末借款明细如下
借款银行	人民币金额		原币余额		原币	保证方式	核算主体
中国银行股份有限公 司北京马坡支行	100,000,000.00		100,000,000.00	人民币		抵押借款	本公司
农行大兴支行	100,000,000.00		100,000,000.00	人民币		抵押借款	本公司
中国工商银行股份有 限公司北京顺义支行	98,000,000.00		98,000,000.00	人民币		抵押借款	本公司
交行股份有限公司北 京顺义支行	50,000,000.00		50,000,000.00	人民币		保证借款	本公司
华夏银行股份有限公 司北京首体支行	50,000,000.00		50,000,000.00	人民币		保证借款	本公司
招行朝外大街支行	50,000,000.00		50,000,000.00	人民币		保证借款	本公司
光大银行北京顺义支 行	30,000,000.00		30,000,000.00	人民币		信用借款	本公司
汇丰银行（中国）有 限公司	100,000,000.00		100,000,000.00	人民币		保证借款	本公司
渤海银行北京分行	30,000,000.00		30,000,000.00	人民币		保证借款	本公司
广发银行北京分行	50,000,000.00		50,000,000.00	人民币		保证借款	本公司
华侨银行北京分行	40,000,000.00		40,000,000.00	人民币		保证借款	本公司
中国银行广州开发区 分行	20,000,000.00		20,000,000.00	人民币		保证借款	广州江河
招商银行开发区支行	40,000,000.00		40,000,000.00	人民币		保证借款	广州江河
浦发银行新塘支行	20,000,000.00		20,000,000.00	人民币		保证借款	广州江河
中国银行广州开发区 分行	29,737,393.82		4,800,000.00	美元		应收账款 质押、保证 借款	广州江河
中国银行广州开发区 分行	16,727,284.02		2,700,000.00	美元		应收账款 质押、保证 借款	广州江河
中国银行广州开发区 分行	15,473,500.00		2,500,000.00	美元		应收账款 质押、保证 借款	广州江河
中国银行广州开发区 分行	13,815,497.54		2,230,000.00	美元		应收账款 质押、保证 借款	广州江河

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工商银行新塘支行	44,299,440.00	7,200,000.00	美元	应收账款 质押、保证 借款	广州江河
渣打银行（香港）有 限公司	39,800,000.00	50,000,000.00	港元	保证借款	香港江河
渣打银行（香港）有 限公司	79,600,000.00	100,000,000.00	港元	保证借款	香港江河
渣打银行（香港）有 限公司	79,600,000.00	100,000,000.00	港元	保证借款	香港江河
渣打银行（香港）有 限公司	39,800,000.00	50,000,000.00	港元	保证借款	香港江河
工商亚洲	119,400,000.00	150,000,000.00	港元	保证借款	香港江河
工商亚洲	159,200,000.00	200,000,000.00	港元	保证借款	香港江河
渣打银行（香港）有 限公司	61,705,920.00	10,000,000.00	美元	保证借款	香港江河
中国农业银行	185,473,572.00	30,000,000.00	美元	保证借款	香港江河
中国银行洛杉矶分行	58,706,200.00	9,500,000.00	美元	保证借款	美洲江河
中国银行洛杉矶分行	3,089,800.00	500,000.00	美元	保证借款	美洲江河
汇丰银行澳门分行	2,373,116.65	3,093,600.00	澳币	信用借款	承达澳门
汇丰银行（中国）有 限公司上海分行	9,363,393.41	9,363,393.41	人民币	信用借款	北京承达
汇丰银行	7,960,000.00	10,000,000.00	港元	信用借款	承达木材
汇丰银行	34,051,110.49	42,777,777.00	港元	信用借款	承达木材
汇丰银行	13,245,440.00	16,640,000.00	港元	信用借款	承达木材
SC	3,184,000.00	4,000,000.00	港元	信用借款	承达木材
SC	8,756,000.00	11,000,000.00	港元	信用借款	承达木材
合计	1,803,361,667.93

(3) 报告期末短期借款中无到期未偿还的借款。

20. 应付票据

20.应付票据
种类	2013.05.31	2012.12.31
银行承兑汇票	884,065,231.55	1,112,204,999.18
商业承兑汇票	297,046,798.37	412,020,167.27
远期支票	—	15,568,512.61
应付账款融资	216,367,274.93	113,291,070.71
合计	1,397,479,304.85	1,653,084,749.77

应付账款融资是针对客户基于真实贸易背景的应付帐款提供的融资，该融资款项需按照 相关政策规定由银行直接付至供应商。

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21. 应付账款

(1) 账面余额

(1) 账面余额
项 目	2013.05.31	2012.12.31
1年以内	2,880,785,498.77	3,104,277,578.86
1-2年	552,626,080.89	377,608,653.93
2-3年	197,117,237.62	117,171,120.69
3年以上	131,726,653.66	48,417,096.50
合 计	3,762,255,470.94	3,647,474,449.98

• (2) 2013 年 5 月末应付账款余额中应付关联方款项详见附注八。

• (3) 2013 年 5 月末应付账款余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东

• 单位的款项。

22. 预收款项

(1) 账面余额

项 目	2013.05.31	2012.12.31
1年以内	900,475,650.01	1,004,730,349.47
1-2年	—	5,898,913.46
2-3年	60,090.00	2,294,033.34
3年以上	8,851,362.91	9,841,012.91
合 计	909,387,102.92	1,022,764,309.18
其中：已结算未施工	243,529,754.63	225,717,241.63

(2) 报告期末预收款项余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项。

23. 应付职工薪酬

23.应付职工	薪酬
项 目	2013.01.01	本期增加	本期减少	2013.05.31
工资及奖金	122,014,143.17	375,337,422.45	422,498,481.44	74,853,084.18
职工福利费	1,945.00	8,977,813.23	8,979,758.23	—
社会保险费	6,015,549.97	40,091,074.19	39,595,823.24	6,510,800.92
住房公积金	707,347.61	10,980,054.83	11,180,146.51	507,255.93
工会经费	570,084.74	1,605,396.32	435,571.14	1,739,909.92
职工教育经费	2,535,897.36	472,038.70	472,038.70	2,535,897.36
离职费	9,369,585.09	—	515,241.21	8,854,343.88
合 计	141,214,552.94	437,463,799.72	483,677,060.47	95,001,292.19

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2013 年 5 月末应付职工薪酬余额较 2012 年 12 月末减少 32.73%，主要系本期支付 2012 年度年终奖所致。

24. 应交税费

24.应交税费
项目	2013.05.31	2012.12.31
增值税	-12,773,106.56	-9,595,390.85
营业税	122,589,445.05	105,486,843.20
企业所得税	121,233,997.35	181,488,678.56
城建税	10,357,598.32	9,915,298.90
个人所得税	5,010,364.11	6,576,009.27
教育费附加	5,594,769.87	6,216,051.94
其他	1,069,552.47	1,601,563.86
合 计	253,082,620.61	301,689,054.88
25.应付利息
项目	2013.05.31	2012.12.31
借款利息	8,494,038.05	3,195,616.44
债券利息	23,301,369.86	1,267,781.4
合计	31,795,407.91	4,463,397.84

2013 年 5 月末应付利息余额较 2012 年 12 月末增加 27,332,010.07 元，主要系公司计提 的公司债券利息增加所致。

26. 应付股利

26.应付股利
项目	2013.05.31	2012.12.31
应付股利	195,263,896.33	15,613,760.00
合计	195,263,896.33	15,613,760.00

(1)根据公司 2012 年度股东大会决议，以 2012 年 12 月 31 日公司总股本 560,000,000 股 为基数，按每 10 股派发现金股利 2.60 元（含税），共计分配股利 145,600,000.00 元。期末 应付股利系尚未支付的股利余额 92,263,017.58 元。

(2)根据 2013 年 5 月 28 日召开的北京港源建筑装饰工程有限公司董事会三届二次会议 决议通过分配现金红利 168,164,700.00 元。其中应付未付江河创展 65,163,821.25 元，应付未 付其他关联方金额 103,000,878.75 元。

• (3) 2013 年 5 月末应付股利余额中应付关联方股利详见附注八。

27. 其他应付款

(1) 账面余额

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账龄	2013.05.31	2012.12.31
1年以内	30,466,100.64	180,544,917.25
1-2年	43,209,401.45	25,129,928.62
2-3年	11,430,938.59	8,950,778.45
3年以上	7,393,568.26	2,685,498.90
合 计	92,500,008.94	217,311,123.22

(2) 2013 年 5 月末其他应付款余额较 2012 年 12 月末减少 57.43%，主要系本期支付 2012 年度收购江河创展股权余款以及宏基资本往来欠款所致。

(3) 报告期末其他应付款余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位或关联方的款项。

28. 长期借款

28.长期借款
项目	2013.05.31	2012.12.31
信用借款	—	86,012,969.10
合计	—	86,012,969.10

29. 应付债券

29.应付债券
项 目	2013.05.31	2012.12.31
公司债券	898,201,936.85	898,027,694.20
合 计	898,201,936.85	898,027,694.20

2012 年度经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1532 号文核准，本公司获准向社 会公开发行面值不超过人民币 15 亿元的公司债券，2012 年公司债券（第一期）发行总额为 人民币 9 亿元，发行价格为每张 100 元，采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向 机构投资者询价配售相结合的方式发行。2012 年 12 月 11 日债券发行结束，网上发行人民 币 840.3 万元，网下发行人民币 89,159.7 万元，债券发行佣金 200 万元，应付债券以摊余成 本计量。

30. 预计负债

30.预计负债
项 目	2013.05.31	2012.12.31
未决诉讼	6,665,823.84	3,526,881.90
合 计	6,665,823.84	3,526,881.90

(1) 预计损失：由于澳大利亚江河 Nishi 项目总包 PBS Building (ACT) Pty Ltd 进入破产 程序，PBS Building (ACT) Pty Ltd 通过保险公司扣划本公司为该项目出具的保函金额 248,001.50 澳大利亚元，折合人民币 1,478,708.94 元，该款项存在回收风险，故公司对该保 函金额计提预计损失。目前公司正在走法律程序追讨。

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(2) 未决诉讼：安佳（天津）酒店管理有限公司诉本公司安佳酒店项目合同纠纷：2012 年 12 月 18 日，安佳（天津）酒店管理有限公司以本公司合同违约为由向天津仲裁委员会提 请仲裁申请，要求本公司退还预付工程款 3,450,843.58 元，以及赔偿损失 4,000,000.00 元。 公司已于 2013 年 1 月 21 日提请反请求，本公司判断为安佳酒店发生的成本可以收回，故将 账面以前年度已确认的项目毛利金额确认预计负债 1,905,869.70 元。

(3) 未决诉讼：2013 年 2 月 27 日，宁夏华远（原告）向宁夏回族自治区石嘴山市中级 人民法院提起诉讼，诉与港源公司合作的创展大厦外幕墙及钢结构施工合同因港源公司未能 履行合同，宁夏华远自行完成剩余工程。宁夏华远诉讼请求法院判令港源公司支付逾期交工 违约金 6,562,490.40 元。截至报告日该案件正在审理过程中，公司判断预计负债 3,281,245.20 元。

31. 其他非流动负债

31.其他非流动负债
递延收益	2013.05.31	2012.12.31
发改委技术补助	716,666.67	800,000.00
文化创意产业发展专项补助	3,406,125.00	3,696,750.00
拨付重点项目投资补助	15,024,500.00	15,402,000.00
技术改造专项补助	8,458,541.22	8,644,084.97
技改项目资金	2,633,333.33	2,800,000.00
市科委科技创新基地培育与发展工程	177,777.78	333,333.33
总部基地扩建及光伏项目补助	25,387,291.67	25,932,083.34
2012年创意产业发展专项资金补贴项目	670,833.33	700,000.00
合 计	56,475,069.00	58,308,251.64

(1) 根据北京市发展和改革委员会京发改(2007)1696 号《关于顺义区企业技术中心试点 工程项目补助资金的批复》，2007 年度公司收到顺义区财政局拨入的企业技术中心建设项 目补助资金 200 万元。此款项属于与资产相关的政府补助，按照资产实际使用年限结转，截 止 2013 年 5 月 31 日累计结转收入 1,283,333.33 元。

(2) 根据《2008 年度北京市文化创意产业发展专项资金管理使用协议书》， 2008 年度 和 2009 度公司分别收到中共顺义区委宣传部文化创意产业专项补贴资金 4,882,500.00 元和 2,092,500.00 元。此款项属于与资产相关的政府补助，按照资产实际使用年限结转，截止 2013 年 5 月 31 日累计结转收入 3,568,875.00 元。

(3) 根据北京市顺义区牛栏山镇人民政府牛政文[2009]23 号《顺义区牛栏山镇人民政府 关于拨付重点项目投资补助资金的通知》，2009 年度公司收到固定资产投资补助资金

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18,120,000.00 元。此款项属于与资产相关的政府补助，截止 2013 年 5 月 31 日累计结转收入 3,095,500.00 元。

(4) 根据上海市松江区经济委员会沪松经[2009]163 号《关于上海江河幕墙系统工程有限 公司新型节能幕墙技术改造项目申请上海市重点技术改造专项资金的批复》，2010 年度公 司收到技术改造专项资金 9,980,000.00 元，此款项属于与资产相关的政府补助，截止 2013 年 5 月 31 日累计结转收入 1,521,458.78 元。

(5) 根据北京市顺义区财政局京发改[2010]444 号《关于北京江河幕墙股份有限公司 45 万平方米建筑幕墙技改项目资金申请报告的批复》，2010 年度公司收到 45 万平方米建筑幕 墙技改项目资金 4,000,000.00 元。此款项属于与资产相关的政府补助，截止 2013 年 5 月 31 日累计结转收入 1,366,666.67 元。

(6) 根据《北京市科技专项工作任务书》，本公司 2012 年度收到北京市科技委技术拨付 的研发中心双十计划项目补助 40 万元，此款项属于与资产相关的政府补助，截止 2013 年 5 月 31 日累计结转收入 222,222.23 元。

(7) 根据北京市固定资产投资计划调整单（2012）京发改投资（投资）便字第（169）号， 本公司 2012 年收到拨付的总部基地扩建及光伏项目补助 2615 万元，此款项属于与资产和收 益相关的综合性政府补助，截止 2013 年 5 月 31 日累计结转收入 762,708.33 元。

(8) 根据《2012 年度顺义区文化创意产业发展专项资金补贴项目管理协议书》，2012 年度顺义区文化创意产业发展专项资金对本公司申报的“建筑外墙装饰创意设计及国际化应 用项目”累计给予 100 万的补贴支持，2012 年已收到 70 万，截止 2013 年 5 月 31 日累计结 转收入 29,166.67 元。

32. 股东权益

	32.股东权益
	项 目		2013.05.30		2012.12.31
	归属于母公司股东权益	4,964,569,983.06		5,211,630,841.85
	少数股东权益	341,947,622.99		175,853,066.71
	合 计	5,306,517,606.05		5,387,483,908.56

33. 营业收入及营业成本

(1) 营业收入及营业成本总额

(1) 营业收入及营业成本总额
项 目	2013 年1-5 月	2012 年度
主营业务收入	5,696,048,321.31	12,442,387,223.78
其他业务收入	2,717,062.22	5,853,999.31

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小 计	5,698,765,383.53	12,448,241,223.09
主营业务成本	4,757,599,316.71	10,237,768,489.41
其他业务成本	2,108,157.20	4,779,134.46
小 计	4,759,707,473.91	10,242,547,623.87
(2) 业务分类 ① 营业收入（分产品）
一、主营业务收入	2013 年1-5 月	2012 年度
幕墙系统	3,466,069,906.26	7,811,249,145.85
内装系统	2,221,358,326.31	4,594,527,766.98
设计	8,620,088.74	36,610,310.95
小 计	5,696,048,321.31	12,442,387,223.78
二、其他业务收入
材料销售	2,717,062.22	5,853,999.31
小 计	2,717,062.22	5,853,999.31
合 计	5,698,765,383.53	12,448,241,223.09
② 营业成本（分产品） 一、主营业务成本 幕墙系统 内装系统 设计 小 计 二、其他业务成本 材料销售 小 计 合 计 (3) 主营业务分地区 ① 主营业务收入（分地区）		2012 年度 6,216,044,368.38 3,989,087,752.97 32,636,368.06 10,237,768,489.41 4,779,134.46 4,779,134.46 10,242,547,623.87
	2013 年1-5 月	2012 年度
	2,840,373,065.80	6,216,044,368.38
	1,910,527,201.51	3,989,087,752.97
	6,699,049.40	32,636,368.06
	4,757,599,316.71	10,237,768,489.41
	2,108,157.20	4,779,134.46
	2,108,157.20	4,779,134.46
	4,759,707,473.91	10,242,547,623.87
一、主营业务收入	2013 年1-5 月	2012 年度
中国大陆	4,341,327,280.92	8,895,787,249.76
海外（含港澳台地区）	1,354,721,040.39	3,546,599,974.02
合 计	5,696,048,321.31	12,442,387,223.78

② 主营业务成本（分地区）

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一、主营业务成本	一、主营业务成本	2013 年1-5 月	2013 年1-5 月	2012 年度
中国大陆		3,581,743,409.00		7,227,306,962.87
海外（含港澳台地区）		1,175,855,907.71		3,010,461,526.54
合 计		4,757,599,316.71		10,237,768,489.41
(4) 前五名客户营业收入情况 项 目 前五名客户营业收入总额 占公司营业收入的比例 34.营业税金及附加
		2013 年1-5 月		2012 年度
		876,968,832.04		2,164,534,321.79
		15.40%		17.40%
项 目		2013 年1-5 月		2012 年度
营业税		75,101,812.57		152,839,888.91
城建税		6,422,429.13		14,164,295.93
教育费附加等		7,190,201.99		14,203,773.75
合 计		88,714,443.69		181,207,958.59
35.销售费用
项 目		2013 年1-5 月		2012 年度
职员薪酬		25,492,216.69		68,226,943.67
办公费		4,342,030.85		7,681,684.98
差旅费		8,047,435.15		19,100,199.86
招待费		15,740,989.17		35,780,299.21
技术服务费		3,802,002.11		14,000,525.75
样板制作费		3,530,205.34		7,668,995.01
售后服务费		25,232,916.99		20,542,655.94
租赁费		912,951.66		3,322,472.91
折旧费		902,703.96		983,597.62
其他		970,127.87		1,333,158.72
合 计		88,973,579.79		178,640,533.67
36.管理费用
项 目		2013 年1-5 月		2012 年度
职员薪酬		251,955,709.71		523,598,224.41
办公费用		29,963,105.17		61,412,757.85
差旅费		28,459,322.50		51,173,501.53

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招待费		4,519,786.47	4,519,786.47	16,457,670.42
其他税费		9,103,031.22		16,369,510.33
试验费		5,226,563.95		22,275,961.90
技术服务费		22,806,610.20		42,857,061.10
租赁费		19,102,333.55		30,130,751.88
折旧费		10,499,063.49		20,846,292.73
无形资产摊销		14,376,107.83		20,070,749.68
维修费		1,563,760.62		3,495,002.33
其他		11,342,019.77		19,281,976.90
合 计		408,917,414.48		827,969,461.06
37.财务费用
项 目		2013 年1-5 月		2012 年度
利息支出		50,274,778.99		64,935,503.28
减：利息收入		6,690,944.38		22,674,892.53
加：汇兑损失		57,336,317.86		17,389,055.14
加：结算手续费		19,043,125.72		13,429,515.49
加：保函手续费		6,713,191.28		17,620,134.80
合 计		126,676,469.47		90,699,316.18
38.资产减值损失
项 目		2013 年1-5 月		2012 年度
坏账准备		-804,874.63		220,175,756.91
存货跌价准备		79,514.58		-3,487,272.24
预计合同损失		3,831,913.62		—
合 计		3,106,553.57		216,688,484.67
39.投资收益
项 目		2013 年1-5 月		2012 年度
收购港源装饰确认		—		-11,268,495.17
远期外汇掉期合约收益		4,785.00		-187,861.21
银行理财产品收益		730,958.90		—
合 计		735,743.90		-11,456,356.38
40.营业外收入
项 目		2013 年1-5 月		2012 年度

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非流动资产处置利得合计	156,671.00	156,671.00	156,671.00	57,092.41	57,092.41	57,092.41
其中：固定资产处置利得	156,671.00			57,092.41
政府补助	942,039.25			17,844,276.43
与资产相关的政府补助摊销金额	1,833,182.64			6,181,716.74
其他	4,056,940.63			4,261,373.91
合 计	6,988,833.52			28,344,459.49
41.营业外支出
项 目	2013 年1-5 月			2012 年度
非流动资产处置损失合计	57,786.05			1,695,236.05
其中：固定资产处置损失	57,786.05			1,695,236.05
捐赠支出	505,061.36			244,458.00
诉讼损失	3,281,245.20			3,526,881.90
其他	144,299.84			1,008,352.48
合 计	3,988,392.45			6,474,928.43
42.所得税费用
项 目	2013 年1-5 月			2012 年度
当期所得税费用	64,255,995.42			165,826,616.80
递延所得税费用	1,680,554.66			-41,294,781.52
合 计	65,936,550.08			124,531,835.28
43.每股收益
项 目	2013 年1-5 月			2012 年度
	基本每股收益	稀释每股收益		基本每股收益		稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润	0.12		0.12		0.48	0.48
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	0.12		0.12		0.47	0.47
基本每股收益的计算			2013 年1-5 月			2012 年度
P0归属于公司普通股股东的净利润			135,508,978.27			552,841,803.17
P0归属于公司普通股股东的净利润(扣除非经常性损益）			132,801,750.82			545,545,476.76
S0期初股份总数			1,154,050,000.00		1,120,000,000.00
S1报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
Si报告期因发行新股或债转股等增加股份数					34,050,000.00

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Sj报告期因回购等减少股份数
Sk报告期缩股数
M0报告期月份数	5	12
Mi增加股份次月起至报告期年末的累计月数	5	12
Mj减少股份次月起至报告期年末的累计月数
S发行在外的普通股加权平均数	1,154,050,000.00	1,154,050,000.00
基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）	0.12	0.48
基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润）	0.12	0.47
基本每股收益=P0/S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

稀释每股收益的计算 2013 年 1-5 月 2012 年度 P1 考虑稀释性潜在普通股的影响后归属于公司普通股股东 的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 135,508,978.27 552,841,803.17 X1 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 X2 稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用 R 所得税率 所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润） 0.12 0.48 稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 0.12 0.47 的净利润） 稀释每股收益=P1/(S+认股权证、股份期权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数)

八、 关联方关系及其交易

1. 本企业的子公司情况

子公司 名称	子公司	注册地	法人	业务	注册资本	持股比	表决权	组织机构 代码
	类型		代表	性质		例(%)	比例(%)
江河钢构	有限 责任	中国，北京市	周韩平	钢结构生 产销售	3,000万元	100	100	78170465-9
上海江河	有限 责任	中国，上海市	胡鹏飞	幕墙系统	20,000万元	100	100	79891405-4
广州江河	有限 责任	中国，增城市	祁宏伟	幕墙系统	20,000万元	100	100	66184735-6
澳门江河	有限 责任	中国，澳门	祁宏伟	幕墙系统	10.1万澳门币	99.01	99.01	不适用
新加坡江河	有限 责任	新加坡	王启锋	幕墙系统	150万新加坡元	100	100	不适用
阿联酋江河	有限 责任	阿联酋，阿布扎 比	姜照耀	幕墙系统	125万迪拉姆	49	80	不适用
澳大利亚 江河	有限 责任	澳大利亚，悉尼	王启锋	幕墙系统	300万澳元	100	100	不适用

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香港江河	有限 责任	中国，香港	祁宏伟	幕墙系统	幕墙系统	10000万港币	100		100	不适用
马来西亚 江河	有限 责任	马来西亚，吉隆 坡	王启锋	幕墙系统		75万令吉	100		100	不适用
美洲江河	有限 责任	美国，旧金山	李义增	幕墙系统		100万美元	100		100	不适用
卡塔尔江河	有限 责任	卡塔尔，多哈	于光路	幕墙系统		20万里亚尔	49		80	不适用
加拿大江河	有限 责任	加拿大，安大略	李义增	幕墙系统		50万加元	100		100	不适用
大连江河	有限 责任	中国，大连市	常喜哲	幕墙系统		800万元	100		100	55495988-9
印度江河	有限 责任	印度，孟买	马振宇	幕墙系统		2500万卢比	100		100	不适用
越南江河	有限 责任	越南，河内	王启锋	幕墙系统		38亿越南盾	100		100	不适用
智利江河	有限 责任	智利，圣地亚哥	李义增	幕墙系统		20万美元	100		100	不适用
印尼江河	有限 责任	印尼，雅加达	王启锋	幕墙系统		200万美元	100		100	不适用
泰国江河	有限 责任	泰国，曼谷	王远平	幕墙系统		300万泰铢	100		100	不适用
阿塞拜疆 江河	有限 责任	阿塞拜疆，巴库	张升	幕墙系统		1万马纳特	100		100	不适用
法国江河	有限 责任	法国，巴黎	张升	幕墙系统		1万欧元	100		100	不适用
江河创展	有限 责任	中国，北京	刘中岳	幕墙系统		100万元	100		100	76994236
成都江河	有限 责任	中国，成都	熊宝	幕墙系统		10000万元	100		100	06005962
墨西哥江 河	有限 责任	墨西哥，蒂华纳	李义增	幕墙系统		800万美元	100		100	不适用
长春江河	有限 责任	中国，长春	高运	幕墙系统		200万元	100		100	05963827-9
北京江河	有限 责任	中国，北京	祁宏伟	幕墙系统		10000万元	100		100	06963298-9
港源装饰	有限 责任	中国，北京	王波	内部装饰		30000万元	65		65	60000071-7
2. 本企业其他关联方情况
其他关联方名称					其他关联方与本公司关系				组织机构代码
北京江河源控股有限责任公司					公司股东				70005852-9
新疆江河汇众股权投资有限公司					公司股东				79853083-5
绵阳科技城产业投资基金（有限合伙）					公司股东				68238529-3
刘载望					实际控制人				不适用
富海霞					实际控制人				不适用
宏基资本					持承达集团15%股权				不适用
格利来建材(深圳)有限公司					宏基资本子公司				不适用
格利来建材(北京)有限公司					宏基资本子公司				不适用
Vital Success Development Limited					宏基资本子公司				不适用

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Rykadan Management Services Limited	宏基资本子公司	不适用
城建集团	持港源装饰21.00%股权	10190993-4
王波	持港源装饰14.00%股权	不适用
申会贤	持港源装饰7.00%股权	不适用
刘通	持港源装饰6.65%股权	不适用
李瑞林	持港源装饰6.30%股权	不适用
贾爱萍	持港源装饰6.30%股权	不适用
北京国门港源谐庭房地产开发有限公司	港源装饰持股50%	66990025-4
上海港源银雨光电科技有限公司	港源装饰持股45%	76118252-3
北京长青国际老年公寓有限公司	北京城建集团有限责任公司 控制的公司	77707946-7
北京城建十六建设工程有限公司		69167986-7
北京城建七建设工程有限公司		10163994-6
北京城建一建设发展有限公司		72260241-7
北京城建建设工程有限公司		10190562-6
北京市花木有限公司		40070879-6
北京城建轨道交通建设有限公司	北京城建集团有限责任公司 参股的公司	68195456-2
北京城建六建设工程有限公司		10202878-4
北京城建九建设工程有限责任公司		72260100-0
北京城建远东建设投资集团有限公司		10110514-3
北京城建亚泰建设集团有限公司		10172070-1
北京城建亚东混凝土有限责任公司		10117394-7
北京城建天宁消防有限责任公司		10154347-7
3. 关联交易情况

(1) 关联销售：

关联方	关联 交易 内容	关联交 易定价 方式及 决策程 序	2013 年1-5 月	2013 年1-5 月	2013 年1-5 月	2013 年1-5 月	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2011 年度	2011 年度
			金额		占营业 收入的 比例 （%）		金额	占营 业收 入的 比例 （%）		金额	占营业 收入的 比例 （%）
城建集团（含 控股及参股 公司）	工程 劳务	市场 定价	287,627,800.69		5.05		774,356,502.97	6.22		402,296,759.73	4.62
Vital Success Development Limited	安装 劳务	市场 定价	74,728,319.15		1.31		5,233,684.76	0.04		—	—
(2) 关联材料采购
关联方		关联交易内		关联交易定价			2013 年1-5 月			2012 年度

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	容	方式及决策程 序	金额	占营业成本 的比例（%）	金额	占营业 成本的 比例 （%）
北京城建亚东混凝土有 限责任公司	材料	市场定价	—	—	9,693,484.00	0.09
北京城建天宁消防有限 责任公司	劳务	市场定价	—	—	2,586,351.00	0.03
北京市花木有限公司	材料	市场定价	4,650,000.00	0.10	—	—

(3) 其他关联交易

2013 年 6 月 2 日本公司与江河源签订《综合服务协议》，由江河源为本公司提供食堂、 安保、维修、宿舍管理等后勤业务服务，服务期限自协议签订之日起五年。服务定价依据江 河源提供服务或供应的实际成本(不含营业税等税费)加 8%的管理费予以确定，每月结算一 次。

2013 年 1-5 月度结算综合服务金额 15,890,266.95 元，2012 年度结算综合服务金额 29,775,070.49 元，上述款项已经支付完毕。

(4) 截止 2013 年 5 月 31 日关联担保情况

①关联方为本公司提供担保的情况

银行（明细）	保证合同	保证期限	保证人	币种	额度	被担保 方
中国交通银 行顺义支行	最高额保证合同编 号22200016-1	2012.6.15-2013.6.13	刘载望	人民币 （CNY)	750,000,000.00	本公司
汇丰银行北 京分行	单个个人保证	在银行收到保证人关于 终止本保证书的书面通 知后的一个日历月期间 届满之前，本保证书是一 项持续性保证并就全部 担保款项提供担保。	刘载望	美元（USD）	30,000,000.00	本公司
华夏银行首 体支行	《个人最高额保证 合同》编号 YYB21(高保） 20130005号	2013.05.27-2014.05.27	刘载望	人民币 （CNY）	500,000,000.00	本公司
招商银行北 京朝外大街 支行	最高额不可撤销担 保书编号2012王朝 授字第006号	2012.07.25-2013.07.23	刘载望	人民币 （CNY）	500,000,000.00	本公司

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	最高额不可撤销担 保书编号2012王朝 授字第006号	2012.07.25-2013.07.23	富海霞	人民币 （CNY）	500,000,000.00	本公司
渣打银行北 京分行	最高额担保函（适 用于循环融资）	2010.03.23-2015.03.23	刘载望	美元（USD）	45,000,000.00	本公司
中国民生银 行西长安街 支行	最高额担保合同编 号：个高保字第 99012012282797-1 号	2012.08.01-2013.08.01	富海霞	人民币 （CNY）	1,200,000,000.00	本公司
	最高额担保合同编 号：个高保字第 99012012282797号	2012.08.01-2013.08.01	刘载望	人民币 （CNY）	1,200,000,000.00	本公司
中国建设银 行顺义支行	最高额保证合同 （自然人版）合同 编号：20120122501	2012.12.26-2014.12.25	刘载望	人民币 （CNY）	1,100,000,000.00	本公司
	最高额保证合同 （自然人版）合同 编号：20120122502	2012.12.26-2014.12.25	富海霞	人民币 （CNY）	1,100,000,000.00	本公司
中国银行北 京顺义支行	保证合同： 2012012RLB100-0 1号	2012.12.28-2013.12.27	刘载望	人民币 （CNY）	600,000,000.00	本公司
	保证合同： 2012012RLB100-0 2号	2012.12.28-2013.12.27	富海霞	人民币 （CNY）	600,000,000.00	本公司
渤海银行北 京分行	最高额保证协议： 渤京分最高保 （2012）第106号	2012.10.19-2013.10.18	刘载望、 富海霞	人民币 （CNY）	180,000,000.00	本公司
德意志银行 （中国）有限 公司上海分 行	保证合同	2012.12.4-2017.12.31	刘载望	人民币 （CNY）	180,000,000.00	本公司
广发银行股 份有限公司 北京金融街 支行	最高额保证合同 编号： 2112CF023-BZ	2012.12.31-2013.12.30	刘载望、 富海霞	人民币 （CNY）	300,000,000.00	本公司
华侨银行北 京分行	银行信贷函： L01BJ12013-005	2013.3.14起，最长银行 担保可有5年，但银行保 留随时终止信贷的权利	刘载望	人民币 （CNY）	601,280,000.00	本公司

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中国农业银 行北京大兴 支行	中国农业银 行北京大兴 支行	承诺函	承诺函	2013.01.01-2013.12.31	2013.01.01-2013.12.31	刘载望	为期间内与农行的各类信贷业 务主合同的切实履行，以全部个 人财产提供保证担保。保证期间 为主合同约定的债务人履行债 务期限届满之日起两年。保证方 式为连带责任保证。同时承诺人 承诺，愿就所担保的全部债务先 于债务人提供的物的担保履行 保证责任。	为期间内与农行的各类信贷业 务主合同的切实履行，以全部个 人财产提供保证担保。保证期间 为主合同约定的债务人履行债 务期限届满之日起两年。保证方 式为连带责任保证。同时承诺人 承诺，愿就所担保的全部债务先 于债务人提供的物的担保履行 保证责任。	为期间内与农行的各类信贷业 务主合同的切实履行，以全部个 人财产提供保证担保。保证期间 为主合同约定的债务人履行债 务期限届满之日起两年。保证方 式为连带责任保证。同时承诺人 承诺，愿就所担保的全部债务先 于债务人提供的物的担保履行 保证责任。	本公司
中国工商银 行北京顺义 支行		工行授信审查报告 （2012）第316期		2012.12.05-2013.12.05		刘载望	人民币 （CNY）		850,000,000.00	本公司
中国银行广 州开发区分 行		GBZ477560120120 038(二）		2012.01.01-2014.12.31		刘载望	人民币 （CNY）		400,000,000.00	广州江 河
中国银行广 州开发区分 行		GBZ477560120120 038(三）		2012.01.01-2014.12.31		富海霞	人民币 （CNY）		400,000,000.00	广州江 河
香港上海汇 丰银行(澳门) 有限公司		银行授信文件: 7.9.12		2010.03.05 -2013.06.17		宏基资 本	港币 （HKD）		40,000,000.00	澳门承 达
渣打银行(香 港)有限公司		银行授信文件: 24 Feb 11 & letter dated 18 Nov 11		2011.02.07-2013.06.05		宏基资 本	港币 （HKD）		100,000,000.00	承达木 材 承达贸 易
广发银行股 份有限公司 (澳门支行)		银行授信文件: 30.10.12		2009.11.27-2013.06.15		宏基资 本	港币 （HKD）/ 澳门元 （MOP）		最终公司实际欠 款额度	澳门承 达
华夏银行北 京青年路支 行		最高额保证合同： YYB49(高保） 20120050		2012.06.26-2013.06.26		北京城 建远东 建设投 资集团 有限公 司	人民币 （CNY）		70,000,000.00	港源装 饰
上海浦东发 展银行北京 分行		最高额保证合同： 2B91102013000000 02		2013.02.01-2013.12.30		北京城 建六建 设工程 有限公 司	人民币 （CNY）		150,000,000.00	港源装 饰
广发银行北 京分行营业 部		最高额保证合同		2012.12.05-2013.12.4		北京城 建亚泰 建设集 团有限 公司	人民币 （CNY）		50,000,000.00	港源装 饰
②	母公司为子公司担保情况
担保方	被担保方		最高额担保		担保起始日				受益银行
本公司	广州江河		400,000,000.00		2012.01.01-2014.12.31			中国银行广州开发区分行
本公司	广州江河		80,000,000.00		2013.03.20-2014.03.20			招商银行广州开发区支行
本公司	广州江河		140,000,000.00		2012.09.20-2013.09.19			兴业银行广州新塘支行
本公司	广州江河		50,000,000.00		2012.06.28-2015.12.31			中国工商银行广州新塘支行
本公司	广州江河		50,000,000.00		2012.08.29-2013.08.29			广州农村商业银行新塘支行
本公司	广州江河		133,340,000.00		2012.11.10-2013.11.09			浦发银行广州新塘支行

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本公司	上海江河	100,000,000.00	2012.07.04-2013.07.04	平安银行泗泾钢材城支行
本公司	上海江河	100,000,000.00	2013.01.04-2014.01.03	中国银行上海松江支行
本公司	上海江河	50,000,000.00	2010.12.16-2013.12.15	中国工商银行上海松江支行
本公司	上海江河	50,000,000.00	2012.12.05-2013.12.04	招商银行
本公司	北京承达	88,000,000.00	2012.8.24-2013.8.24	汇丰银行（中国）有限公司
本公司	北京承达	50,000,000.00	2013.3.18-2014.3.17	广发银行北京金融街支行

③母公司代子公司出具保函明细如下表

子公司简称	原币币种	保函金额（原币）
北京承达	CNY	42,292,000.00
澳大利亚江河	AUD	14,461,788.44
澳大利亚江河	SGD	888,000.00
加拿大江河	CAD	30,710,102.44
香港江河	USD	13,000,000.00
美国江河	USD	81,748,722.00
新加坡江河	SGD	8,804,519.68

○4 2013 年5 月31 日本公司为其他关联方提供保证及担保的事项：

担保单位 被担保单位 担保开始日 担保终止日 港源装饰 北京城建远东建设投资集团有限公司 2012.10.15 2013.09.25 港源装饰 北京城建六建设工程有限公司 2013.1.20 2013.12.31 港源装饰 北京城建远东建设投资集团有限公司 2012.12.14 2013.12.14 合 计 4. 关联方往来款项	被担保单位	被担保单位	担保开始日	担保开始日	担保终止日	担保终止日	担保金额
	北京城建远东建设投资集团有限公司		2012.10.15		2013.09.25		50,000,000.00
	北京城建六建设工程有限公司		2013.1.20		2013.12.31		25,191,000.00
	北京城建远东建设投资集团有限公司		2012.12.14		2013.12.14		50,000,000.00
							125,191,000.00
科目名称		关联方		2013.05.31			2012.12.31
应收账款		城建集团		343,918,771.53			213,259,485.12
		北京城建轨道交通建设有限公司		40,930,160.00			62,166,424.00
		北京长青国际老年公寓有限公司		6,754,013.71			6,746,538.00
		北京城建十六建设工程有限公司		2,644,471.00			—
		北京城建九建设工程有限责任公司		251,959.60			—
		北京城建七建设工程有限公司		184,912.11			500,000.00
		北京城建六建设工程有限公司		94,699.79			1,129,168.70
		北京城建远东建设投资集团有限公司		83,243.97			—
		北京城建一建设发展有限公司		59,964.00			59,964.00
		Vital Success Development Limited		18,910,954.08			13,219,802.67
预收账款		Vital Success Development Limited		—			8,751,025.21
其他应收款		格利来建材(深圳)有限公司		—			105,600.26
		格利来建材(北京)有限公司		—			1,094,399.56
		北京城建远东建设投资集团有限公司		60,000,000.00			—

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	北京城建建设工程有限公司	1,965,098.49	1,681,477.52
	北京城建集团有限责任公司	1,252,180.05	1,259,975.05
	北京城建亚泰建设集团有限公司	50,000.00	50,000.00
应付账款	北京城建亚东混凝土有限责任公司	6,505,551.50	9,819,769.00
	北京市花木有限公司	4,650,000.00	—
	北京城建天宁消防有限责任公司	1,673,601.00	2,593,601.00
应付股利	新疆江河汇众股权投资有限公司	20,297,888.00	15,613,760.00
	江河源	35,033,876.00	—
	刘载望	36,879,232.00	—
	城建集团	35,314,587.00	—
	王波	23,543,058.00	—
	申会贤	11,771,529.00	—
	刘通	11,182,952.55	—
	李瑞林	10,594,376.10	—
	贾爱萍	10,594,376.10	—
其他应付款	宏基资本	—	67,079,737.69
	Rykadan Management Services Limited	—	27,367.88

1. 本企业的实际控制人

本公司实际控制人为刘载望、富海霞夫妇。目前刘载望持有本公司 25.36%的股份，刘 载望、富海霞控制的北京江河源控股有限公司持有本公司 28.18%的股份，刘载望、富海霞 夫妇合计拥有本公司表决权比例为 53.54%。本次定向增发后刘载望和富海霞的股权比例将 被稀释。

九、 或有事项

1. 重大未决诉讼

① 本公司诉青岛凯悦置业集团有限公司施工合同纠纷：2011 年 11 月 16 日，本公司与 青岛凯悦置业集团有限公司签署了《青岛凯悦国际大厦竣工结算造价确认书》，确认总造价 为 63,237,284.26 元。截至 2013 年 5 月 31 日，青岛凯悦置业集团有限公司累计向本公司支 付工程款合计人民 44,613,742.75 元，尚欠工程尾款 15,461,677.29 元（不含质保金）。2012 年 2 月 5 日，本公司向山东省青岛市中级人民法院起诉要求青岛凯悦置业集团有限公司支付 剩余工程款。根据法院保全的资产价值，公司预计能够收回工程款。本公司账面已经计提坏 账准备 6,165,458.23 元。

② 本公司诉鑫宏达集团有限公司（以下简称“鑫宏达集团”）及中国建设银行股份有 限公司徐州城中支行（以下简称“建行徐州城中支行”）分包合同纠纷。

本公司沙特分公司经本公司授权于 2011 年 12 月 7 日与鑫宏达集团签订了《沙特

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HARAMAIN High Speed Railway KAEC STATION 工程钢结构分包合同》，暂定合同总价为 8,609,500 美元。建行徐州城中支行于 2012 年 2 月 8 日向本公司出具预付款退款保函和履约 保函，本公司沙特分公司于 2012 年 3 月 2 日向鑫宏达集团支付 2,582,820.00 美元的预付款。 合同签订后鑫宏达集团一直未能按合同约定履行义务，本公司于 2013 年 5 月 14 日向江苏省 徐州市中级人民法院提起诉讼，请求判令鑫宏达集团返还原告预付款及相关损失，建行徐州 城中支行承担连带保证责任。目前该案已开始审理。

③ 继 2012 年 9 月 18 日加拿大边境署就加拿大 8 家幕墙企业向加拿大边境署发起对中 国幕墙企业生产倾销调查的投诉案件以证据不足发布终止调查的程序之后，加拿大 8 家幕墙 企业再次向加拿大边境署发起对中国幕墙企业产品倾销调查的投诉，加拿大边境署按照《特 殊进口条例法案》的有关规定，于 2013 年 3 月 4 号再次进行对中国进口或原产地是中国的 幕墙产品的反倾销、反补贴调查（“双反调查”）。加拿大边境署于 2013 年 7 月 15 号发布 公告，决定自发布之日起到终裁或终止双反调查止，针对原产地在中国境内的单元体幕墙产 品收取保证金(保函)。对此公司聘请专业的律师机构组成“双反调查”小组，积极应对本次 调查。目前调查正在进行中，根据第一轮胜诉的经验判断，预计不会对公司产生重大直接影 响。

④ 美国海关及边境署就美国三家幕墙企业向美国商务部和美国国际商会发起对中国幕 墙企业生产倾销的投诉案件，于 2013 年发起对中国进口或原产地是中国的幕墙产品中的铝 型材部分进行反倾销、反补贴调查（“双反调查”），并于 2013 年初发布公告对涉及调查 范围的中国企业收取保证金。对此公司聘请专业的律师机构组成“双反调查”小组，积极应 对本次调查。目前调查正在进行中。根据公司此类案件胜诉的经验判断，预计不会对公司产 生重大直接影响。

⑤ 大连海明科技有限公司（以下简称“海明公司”）与本公司的案件

本公司（原告）于 2010 年 2 月经辽宁省高级人民法院，就本公司承包海明公司（被告） 的大连智业广场 D1#楼、D2#楼、E#楼的内外装饰装修合同纠纷一案向海明公司提起诉讼， 并于 2011 年 5 月 31 日收到法院的（2010）辽民一初字第 1 号民事判决书。经法院判决，海 明公司应向本公司支付剩余工程款 21,388,751.44 元。截至报告日本公司尚未收到海明公司 任何款项。本公司基于回收风险，财务核算时根据会计准则相关规定未确认该笔营业收入及 应收款项。

2011 年 10 月 27 日，海明公司（原告）向大连市中级人民法院就本公司（第一被告） 承包的大连智业广场 D1#楼、D2#楼、E#楼的内外装饰装修合同向本公司提起诉讼，要求本

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公司支付海明公司工程质量违约金 1,346,849.97 元、工程逾期违约金 19,327,297.50 元。截至 报告日该案件正在司法鉴定过程中，本公司基于判断未予计提预计负债。

⑥ 黑龙江省安装工程公司（以下简称“黑龙江安装公司”）与本公司的案件

黑龙江安装公司（原告）于 2010 年 8 月 16 日向北京市海淀区人民法院起诉北京城建四 建设工程有限责任公司（以下简称“城建四公司”，第一被告）、港源公司（第二被告）、 北京市轨道交通建设管理有限公司（以下简称“轨道交通建设公司”，第三被告）就建设工 程施工合同纠纷案。2012 年 6 月 20 日，经北京市海定区人民法院民事判决书（2011）海民 初字第 4631 号一审判决，城建四公司与安装公司争议工程价款为 5,958,348.00 元，城建四 公司累计已付黑龙江安装公司工程款 370 万元，还应支付黑龙江安装公司工程款 2,258,348.00 元，港源公司、轨道交通建设公司承担连带责任。2012 年 11 月 12 日，经北京 市第一中级人民法院民事判决书（2012）一中民终字第 11327 号终身判决，维持一审判决。

目前该案正在执行过程中，本公司预计城建四公司具有偿付能力，未予计提预计负债。

⑦ 北京瑞祥福海木业有限公司（以下简称“瑞祥福海木业”）与北京港源海宇建筑装 饰工程有限公司（以下简称“海宇公司”）的案件

2012 年 11 月 22 日，瑞祥福海木业（原告）向北京市昌平区人民法院提起诉讼，称 2011 年 7 月至 2011 年 12 月，瑞祥福海木业向海宇公司（被告）承包的内蒙古鄂尔多斯泰悦府东 胜工地供应了总价值 1,488,183.00 元的原材料，海宇公司拖欠货款 828,183.00 元。瑞祥福海 木业诉讼请求法院判令海宇公司支付货款 828,183.00 元及利息。

截至报告日该案件正在审议过程中，本公司基于判断未予计提预计负债。

⑧ 李建辉（系北京宏瑞士达石材经营部业主）与本公司的案件

2012 年 12 月 31 日，李建辉（原告）向北京市昌平区人民法院提起诉讼，称 2011 年 7 月李建辉向港源公司（被告）承包的内蒙古鄂尔多斯东胜区泰悦府房地产项目供应了总价值 1,358,631.20 元的原材料，海宇公司拖欠货款 98.96 万元。李建辉诉讼请求法院判令港源公 司支付货款 98.96 万元及利息。

截至报告日该案件正在审议过程中，本公司基于判断未予计提预计负债。

⑨ 宁夏华远房地产开发有限公司（以下简称“宁夏华远”）与本公司的案件

2013 年 2 月 27 日，宁夏华远（原告）向宁夏回族自治区石嘴山市中级人民法院提起诉 讼，诉与港源公司合作的创展大厦外幕墙及钢结构施工合同因港源公司未能履行合同，宁夏 华远自行完成剩余工程。宁夏华远诉讼请求法院判令港源公司支付逾期交工违约金 6,562,490.40 元。

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截至报告日该案件尚在审议过程中，本公司基于判断，预计负债 3,281,245.20 元。 ⑩ 上海复高软件开发有限公司（以下简称“上海复高”）、陈建焕、廖况明、罗永武 与本公司的案件

2005 年 9 月 20 日，港源公司（原告）与上海复高（第一被告）、陈建焕（第二被告）、 廖况明（第三被告）达成一致协议，将目标公司（上海港源复高通信技术有限公司）40%股 权作价 290 万元转让于上海复高，陈建焕、廖况明、罗永武（第四被告）自愿承担上海复高 的付款义务，与上海复高共同承担还款责任。截至 2013 年 5 月 31 日本公司累计收到 55 万 元，尚有 235 万元未收回。

2013 年 5 月 15 日，本公司向上海市闸北区人民法院提起诉讼，诉求四被告支付欠付股 权转让款 235 万元及其利息。

本公司已就相关应收款项全额计提坏账准备 235 万元。

2. 截止 2013 年 5 月 31 日公司未到期保函情况

2. 截止2013年5月	31日公司未到期保函情况
保函币种	保函余额（原币）	缴存保证金（人民币）
人民币(CNY)	1,582,891,202.67	113,787,423.27
澳大利亚元(AUD)	17,816,197.07	6,802,921.40
迪拉姆(AED)	144,558,764.92	14,532,388.72
卡塔尔里亚尔(QAR)	122,437,812.03	14,618,530.00
科威特第纳尔(KWD)	5,184,737.05	10,294,716.00
美元(USD)	26,917,579.42	24,975,087.40
沙特利亚尔(SAR)	50,079,829.00	3,583,582.43
新加坡元(SGD)	21,451,424.80	8,915,080.17
巴林第纳尔(BHD)	220,509.17	209,673.00
加拿大元(CAD)	4,187,741.24	1,399,990.00
港币(HKD)	384,679,957.59	890,000.00
澳门元(MOP)	13,267,283.00
未到期保函保证金		200,009,392.39
已到期保函但保证金尚未退 回金额		57,180,746.57
合计		257,190,138.96
3. 截止2013年5月31日公司未到期的信用证情况
信用证币种	信用证余额（原币）	缴存保证金（人民币）
人民币（CNY)	140,000,000.00

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美元(USD)	美元(USD)	7,498,215.93	7,498,215.93			2,843,000.00
未到期信用证保证金						2,843,000.00
已到期信用证但保证金尚未 退回金额						1,067,736.17
合计						3,910,736.17
4. 截至2013年5月31日，本公司为其他单位提供担保的情况如下 担保单位 被担保单位 担保开始日 担保终止日 港源装饰 北京泰维兴业贸易有限公司 2012.07.23 2013.07.22
	被担保单位		担保开始日		担保终止日	担保金额
	北京泰维兴业贸易有限公司		2012.07.23		2013.07.22	7,000,000.00

1. 除上述或有事项外，截至 2013 年 5 月 31 日止，公司无需要披露的其他重大或有事

项。

十、 承诺事项

截至 2013 年 5 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、 期后事项

（一）定向发行股份收购港源装饰股权事宜

2013 年 7 月 15 日召开的第三届董事会第五次会议决议通过向北京城建集团有限公司、 王波发行股票购买其持有的本公司 21%、5.25%股权的议案，并同意与北京城建集团有限公 司、王波就股权收购事项签署协议，该协议尚需北京市国资委批准、公司股东大会决议通过 以及中国证监会核准后尚能生效。

（二）为参股公司提供担保的事宜

2013 年 6 月 17 日公司第一次临时股东大于审议通过了为港源装饰向银行申请综合授信 额度不超过 10 亿元人民币（其中贷款和银行承兑汇票不超过 5 亿元）提供为期一年的保证 担保，港源装饰将根据担保额度为本公司提供反担保。

（三）拟设立子公司情况

2013 年 5 月 13 日公司第三届董事会第三次会议决议通过《关于设立成都子公司的议案》， 为适应公司的幕墙、内装业务协同发展的产业格局，公司拟在成都成立“成都江河创建实业 有限公司”。拟设立公司经营范围：项目投资；项目建设；物业管理、物业租赁、楼宇管理； 房屋修缮管理；设备的维修、保养管理；清洁环卫管理；绿化管理；消费管理。注册资本为 1 亿元人民币，本公司出资 5100 万元，占注册资本 51%，成都神农置业有限公司出资 4900 万元，占注册资本 49%。公司已于 2013 年 6 月 18 日正式成立。

除上述事项外，截至 2013 年 9 月 27 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项中 的其他非调整事项。

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江河创建集团股份有限公司 备考财务报表附注

十二、 其他重要事项

除上述事项外，截至 2013 年 5 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、 补充资料

（一） 非经常性损益计算表

（一） 非经常性损益计算表
项 目	2013 年1-5 月	2012 年度
1.非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	98,884.95	-1,533,744.68
2.越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
3.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外	2,775,221.89	22,322,852.17
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益		-11,390,635.17
6.非货币性资产交换损益
7.委托他人投资或管理资产的损益
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9.债务重组损益
10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益
13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-3,281,245.20
14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益	4,785.00	-187,861.21
15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16.对外委托贷款取得的损益
17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益
18.根据税收、会计等法律、法规的要求进行一次性调整对当期损 益的影响
19.受托经营取得的托管费收入
20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出	3,407,579.43	-455,128.90
21.其他符合非经常性损益定义的损益项目	730,958.90
小计	3,736,184.97	8,755,482.21
减：所得税影响数	276,348.33	1,859,037.89
少数股东损益影响数	-752,609.19	399,882.09

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江河创建集团股份有限公司 备考财务报表附注

非经常性损益净额 4,212,445.83 6,496,562.23

（二） 财务报表的批准

本财务报表于 2013 年 9 月 27 日由董事会通过及批准发布。

江河创建集团股份有限公司

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公司法定负责人：刘载望 主管会计工作负责人：许兴利 会计机构负责人：张贵龙

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