Jahen Household Products Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 28, 2021

审计报告

嘉亨家化股份有限公司 容诚审字 [2021]361Z0077 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

· 中国 北京

	目	录
序号	内	容	页码
1	审计报告
2	合并资产负债表		1
3	合并利润表		2
4	合并现金流量表		3
5	合并所有者权益变动表		4
6	母公司资产负债表		5
7	母公司利润表		6
8	母公司现金流量表		7
9	母公司所有者权益变动表		8
10	财务报表附注		9 - 77

中国北京市西城区 阜成门外大街 22 号 1 幢 外经贸大厦 901-22 至 901-26,100037 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China CPA LLP Tel ： +86 010-66001391 Email ： international@rsmchina.com.cn

审计报告

容诚审字[2021]361Z0077 号

嘉亨家化股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了嘉亨家化股份有限公司（以下简称嘉亨家化公司）财务报表，包 括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报 表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了嘉亨家化公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册 会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉亨家化公司，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不 对这些事项单独发表意见。

• （一）日化产品 OEM/ODM 及塑料包装容器的国内销售收入确认

1、事项描述

嘉亨家化公司主要从事日化产品 OEM/ODM 及塑料包装容器的研发设计、生

产。2020 年度嘉亨家化公司的主营业务收入金额为人民币 950,498,316.22 元，占 营业收入总额的比例为 98.13%。主营业务收入主要来自日化产品 OEM/ODM 及塑 料包装容器的国内销售收入。由于上述收入金额重大且为关键业绩指标，可能存 在收入确认的相关风险。因此，我们将日化产品 OEM/ODM 及塑料包装容器的国 内销售收入确认为关键审计事项。

关于日化产品 OEM/ODM 及塑料包装容器的国内销售收入确认的会计政策， 请参阅财务报表附注三、20。

2、审计应对

我们对日化产品 OEM/ODM 及塑料包装容器的国内销售收入实施的相关程序 主要包括：

（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计，并测试了关键控制 执行的有效性。

（2）选取样本检查销售合同条款并识别单项履约义务，分析评估与产品销售 收入确认相关的控制权转移时点，进而评价产品销售收入的确认政策是否符合新 收入准则的要求。

（3）对总体销售收入及毛利情况执行分析性程序，并对主要产品销售收入、 销售数量、销售单价执行月度波动分析，以判断报告期收入是否存在异常波动的 情况。

（4）选取样本检查销售收入交易，检查与销售收入确认相关的支持性文件， 包括销售合同、销售发票、客户签收单等原始业务资料。

（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至产品出库单、客户签收单 等支持性文件，以评价销售收入是否在恰当的期间确认。

（6）将银行流水、收款凭证与账面记录进行核对，核实销售回款的真实性。

（7）选取样本对本期应收账款发生额和余额进行函证，以确认销售收入金额 的真实性。

（二）应收账款坏账准备的计提

1、事项描述

嘉亨家化公司的应收账款主要来源于日化产品OEM/ODM及塑料包装容器的 销售收入，截止2020年12月31日，应收账款的余额为人民币268,121,724.83元，已 计提坏账准备为人民币8,091,341.65元。

嘉亨家化公司管理层基于单项和组合并考虑不同类型客户的信用风险，评估 应收款项的预期信用损失。由于在确定预期信用损失的过程中，对包括历史损失 经验数据、宏观经济、行业风险及前瞻性信息等关键假设的评估涉及管理层运用 重大会计估计和判断。因此我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。

关于应收账款坏账准备计提的会计政策，请参阅财务报表附注三、9。 2、审计应对

针对这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解和评价与应收账款坏账准备计提相关的内部控制设计，并测试关键 控制执行的有效性。

（2）复核管理层对应收款项预期信用损失计量的相关考虑及客观证据，通过 考虑历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用和市场 环境等因素，评价管理层将应收款项划分为若干组合进行预期信用损失评估的方 法和计算是否适当。

（3）获取管理层编制的应收账款组合和账龄明细表，选取样本复核应收账款 组合及账龄划分的准确性。

（4）获取管理层按照预期损失率计算的预期信用损失，测试预期信用损失计 算的准确性。

（5）选取样本对应收账款发生额和余额进行函证。

• （6）选取样本检查应收账款期后回款情况，评价可回收金额估计的合理性。 四、其他信息

嘉亨家化公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括嘉

亨家化公司 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或 者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

嘉亨家化公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制 财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估嘉亨家化公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算嘉亨 家化公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督嘉亨家化公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并 不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者 依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的

基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大 错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对嘉亨家化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉亨家化公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。

（6）就嘉亨家化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审 计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

（此页无正文，为嘉亨家化股份有限公司容诚审字[2021]361Z0077 号审计报 告之签字盖章页。）

容诚会计师事务所 （特殊普通合伙）

· 中国 北京

2021 年 4 月 28 日

合并资产负债表

2020年12月31日

2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日	2020年12月31日
编制单位：嘉亨家化股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日	负债和所有者权益	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：				流动负债：
货币资金	五、1	89,787,647.27	111,135,488.84	短期借款	五、14	116,173,844.79	100,166,810.41
应收票据	五、2	500,000.00	780,000.00	应付票据
应收账款	五、3	260,030,383.18	180,639,583.57	应付账款	五、15	182,893,430.84	125,957,811.00
应收款项融资				预收款项	五、16		4,991,160.82
预付款项	五、4	12,850,924.29	5,086,958.04	合同负债	五、17	9,333,499.68	不适用
其他应收款	五、5	4,750,803.65	5,005,743.59	应付职工薪酬	五、18	17,236,594.42	15,798,929.00
其中：应收利息				应交税费	五、19	16,588,060.54	12,282,711.96
应收股利				其他应付款	五、20	67,343.84	343,157.58
存货	五、6	164,177,675.26	124,061,295.47	其中：应付利息
合同资产			不适用	应付股利
持有待售资产				持有待售负债
一年内到期的非流动资产				一年内到期的非流动负债
其他流动资产	五、7	1,381,177.52	3,645,230.91	其他流动负债	五、21	383,623.03
流动资产合计		533,478,611.17	430,354,300.42	流动负债合计		342,676,397.14	259,540,580.77
非流动资产：				非流动负债：
债权投资				长期借款
其他债权投资				应付债券
长期应收款				其中：优先股
长期股权投资				永续债
其他权益工具投资				长期应付款
其他非流动金融资产				长期应付职工薪酬
投资性房地产				预计负债
固定资产	五、8	231,096,012.40	204,721,605.72	递延收益	五、22	2,452,587.18	2,109,187.07
在建工程	五、9	51,264,239.73		递延所得税负债
生产性生物资产				其他非流动负债
油气资产				非流动负债合计		2,452,587.18	2,109,187.07
无形资产	五、10	37,648,837.09	38,471,068.25	负债合计		345,128,984.32	261,649,767.84
开发支出				所有者权益：
商誉				股本	五、23	75,600,000.00	75,600,000.00
长期待摊费用	五、11	11,975,333.47	15,055,279.73	其他权益工具
递延所得税资产	五、12	3,540,812.73	3,553,320.03	其中：优先股
其他非流动资产	五、13	4,925,199.81	4,944,205.88	永续债
非流动资产合计		340,450,435.23	266,745,479.61	资本公积	五、24	233,164,537.99	233,164,537.99
				减：库存股
				其他综合收益	五、25	46,906.31	108,364.94
				专项储备
				盈余公积	五、26	9,378,262.34	5,852,835.08
				未分配利润	五、27	210,610,355.44	120,724,274.18
				归属于母公司所有者权益合计		528,800,062.08	435,450,012.19
				少数股东权益
				所有者权益合计		528,800,062.08	435,450,012.19
资产总计		873,929,046.40	697,099,780.03	负债和所有者权益总计		873,929,046.40	697,099,780.03
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

[1]

合并利润表

2020年度

2020年度	2020年度	2020年度	2020年度
编制单位：嘉亨家化股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目	附注	2020年度	2019年度
一、营业总收入		968,606,344.36	785,658,606.67
其中：营业收入	五、28	968,606,344.36	785,658,606.67
二、营业总成本		852,374,615.33	712,633,031.58
其中：营业成本	五、28	723,909,263.52	559,845,844.94
税金及附加	五、29	4,516,888.48	5,382,529.53
销售费用	五、30	5,253,818.31	45,151,810.15
管理费用	五、31	91,076,377.18	77,877,007.98
研发费用	五、32	18,530,556.50	18,168,628.61
财务费用	五、33	9,087,711.34	6,207,210.37
其中:利息费用		4,511,637.12	6,765,845.97
利息收入		184,547.10	184,112.61
加：其他收益	五、34	2,990,703.87	2,356,087.71
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、35	-2,449,629.73	1,271,620.82
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、36	162,084.24	-140,551.04
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		116,934,887.41	76,512,732.58
加：营业外收入	五、37	549,499.67	1,203,266.57
减：营业外支出	五、38	553,406.47	702,696.19
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		116,930,980.61	77,013,302.96
减：所得税费用	五、39	23,519,472.09	13,687,262.37
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		93,411,508.52	63,326,040.59
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		93,411,508.52	63,326,040.59
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		93,411,508.52	63,326,040.59
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额		-61,458.63	43,109.91
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-61,458.63	43,109.91
1.不能重分类进损益的其他综合收益
2.将重分类进损益的其他综合收益		-61,458.63	43,109.91
（1）外币财务报表折算差额		-61,458.63	43,109.91
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		93,350,049.89	63,369,150.50
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		93,350,049.89	63,369,150.50
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）		1.24	0.84
（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

[2]

合并现金流量表

2020年度

合并现金流量表 2020年度	合并现金流量表 2020年度	合并现金流量表 2020年度	合并现金流量表 2020年度
编制单位：嘉亨家化股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目	附注	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		987,365,210.14	926,758,738.46
收到的税费返还		8,246,317.73	1,502,223.90
收到其他与经营活动有关的现金	五、40	4,638,409.22	4,559,628.53
经营活动现金流入小计		1,000,249,937.09	932,820,590.89
购买商品、接受劳务支付的现金		641,932,741.45	470,618,321.09
支付给职工以及为职工支付的现金		184,809,923.90	153,596,353.01
支付的各项税费		46,743,826.08	51,886,736.94
支付其他与经营活动有关的现金	五、40	51,278,770.74	88,583,537.47
经营活动现金流出小计		924,765,262.17	764,684,948.51
经营活动产生的现金流量净额		75,484,674.92	168,135,642.38
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		691,569.00	1,031,760.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		691,569.00	1,031,760.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		103,540,171.38	75,133,843.19
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		103,540,171.38	75,133,843.19
投资活动产生的现金流量净额		-102,848,602.38	-74,102,082.69
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			2,347,133.52
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		135,500,000.00	100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		135,500,000.00	102,347,133.52
偿还债务支付的现金		119,500,000.00	119,990,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,429,469.63	6,663,856.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、40	3,890,000.00
筹资活动现金流出小计		127,819,469.63	126,653,856.23
筹资活动产生的现金流量净额		7,680,530.37	-24,306,722.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,664,444.48	451,336.84
五、现金及现金等价物净增加额		-21,347,841.57	70,178,173.82
加：期初现金及现金等价物余额		111,135,488.84	40,957,315.02
六、期末现金及现金等价物余额		89,787,647.27	111,135,488.84
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

[�]

合并所有者权益变动表

		合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表
编制单位：嘉亨家化股份有限公司		单位：元 币种：人民币
项 目		2020年度
		归属于母公司所有者权益										少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上期期末余额	75,600,000.00				233,164,537.99		108,364.94		5,852,835.08	120,724,274.18	435,450,012.19		435,450,012.19
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额	75,600,000.00				233,164,537.99		108,364.94		5,852,835.08	120,724,274.18	435,450,012.19		435,450,012.19
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填 列)							-61,458.63		3,525,427.26	89,886,081.26	93,350,049.89		93,350,049.89
（一）综合收益总额							-61,458.63			93,411,508.52	93,350,049.89		93,350,049.89
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,525,427.26	-3,525,427.26
1．提取盈余公积									3,525,427.26	-3,525,427.26
3．对股东的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	75,600,000.00				233,164,537.99		46,906.31		9,378,262.34	210,610,355.44	528,800,062.08		528,800,062.08
法定代表人：		主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

[���]

合并所有者权益变动表

编制单位：嘉亨家化股份有限公司		单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项 目		2019年度
		归属于母公司所有者权益										少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上期期末余额	75,260,328.00				229,839,149.11		65,262.48		2,697,523.94	60,683,841.10	368,546,104.63		368,546,104.63
加：会计政策变更							-7.45		-6,200.26	-124,096.11	-130,303.82		-130,303.82
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额	75,260,328.00				229,839,149.11		65,255.03		2,691,323.68	60,559,744.99	368,415,800.81		368,415,800.81
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填 列)	339,672.00				3,325,388.88		43,109.91		3,161,511.40	60,164,529.19	67,034,211.38		67,034,211.38
（一）综合收益总额							43,109.91			63,326,040.59	63,369,150.50		63,369,150.50
（二）所有者投入和减少资本	339,672.00				3,325,388.88						3,665,060.88		3,665,060.88
1．股东投入的普通股	339,672.00				2,007,461.52						2,347,133.52		2,347,133.52
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					1,317,927.36						1,317,927.36		1,317,927.36
4．其他
（三）利润分配									3,161,511.40	-3,161,511.40
1．提取盈余公积									3,161,511.40	-3,161,511.40
3．对股东的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	75,600,000.00				233,164,537.99		108,364.94		5,852,835.08	120,724,274.18	435,450,012.19		435,450,012.19
法定代表人：		主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

[���]

母公司资产负债表

2020年12月31日

母公司资产负债表 2020年12月31日	母公司资产负债表 2020年12月31日	母公司资产负债表 2020年12月31日	母公司资产负债表 2020年12月31日	母公司资产负债表 2020年12月31日	母公司资产负债表 2020年12月31日	母公司资产负债表 2020年12月31日	母公司资产负债表 2020年12月31日
编制单位：嘉亨家化股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产	附注	2020年12月31日	2019年12月31日	负债和所有者权益	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：				流动负债：
货币资金		26,538,418.72	32,601,433.67	短期借款		28,054,586.46	40,063,135.42
应收票据		500,000.00	780,000.00	应付票据
应收账款	十三、1	71,261,424.51	78,118,364.83	应付账款		11,874,354.89	14,416,893.23
应收款项融资				预收款项			2,280.59
预付款项		5,511,925.60	3,211,096.77	合同负债		2,042,555.21	不适用
其他应收款	十三、2	53,737,020.00	16,837,831.05	应付职工薪酬		4,700,391.47	4,715,766.33
其中：应收利息				应交税费		3,006,412.33	4,018,746.93
应收股利				其他应付款		3,025,269.90	234,199.11
存货		39,179,576.45	36,981,446.47	其中：应付利息
合同资产			不适用	应付股利
持有待售资产				持有待售负债
一年内到期的非流动资产				一年内到期的非流动负债
其他流动资产		19,538.26	789,791.06	其他流动负债		18,375.12
流动资产合计		196,747,903.54	169,319,963.85	流动负债合计		52,721,945.38	63,451,021.61
非流动资产：				非流动负债：
债权投资				长期借款
其他债权投资				应付债券
长期应收款				其中：优先股
长期股权投资	十三、3	186,906,361.82	186,906,361.82	永续债
其他权益工具投资				长期应付款
其他非流动金融资产				长期应付职工薪酬
投资性房地产				预计负债
固定资产		58,431,445.24	61,015,017.49	递延收益		998,908.25	1,215,946.25
在建工程				递延所得税负债
生产性生物资产				其他非流动负债
油气资产				非流动负债合计		998,908.25	1,215,946.25
无形资产		8,919,826.74	9,166,560.49	负债合计		53,720,853.63	64,666,967.86
开发支出				所有者权益：
商誉				股本		75,600,000.00	75,600,000.00
长期待摊费用		4,001,907.40	5,057,196.57	其他权益工具
递延所得税资产		478,950.76	484,309.46	其中：优先股
其他非流动资产		781,513.28	10,340.70	永续债
非流动资产合计		259,520,005.24	262,639,786.53	资本公积		233,164,431.86	233,164,431.86
				减：库存股
				其他综合收益
				专项储备
				盈余公积		9,378,262.34	5,852,835.08
				未分配利润		84,404,360.95	52,675,515.58
				所有者权益合计		402,547,055.15	367,292,782.52
资产总计		456,267,908.78	431,959,750.38	负债和所有者权益总计		456,267,908.78	431,959,750.38
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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母公司利润表

2020年度

母公司利润表 2020年度	母公司利润表 2020年度	母公司利润表 2020年度	母公司利润表 2020年度
编制单位：嘉亨家化股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目	附注	2020年度	2019年度
一、营业收入	十三、4	204,528,553.18	213,130,179.94
减：营业成本	十三、4	137,300,123.27	134,612,784.65
税金及附加		1,906,658.46	1,899,227.38
销售费用		905,334.03	14,207,748.37
管理费用		15,617,249.39	16,068,551.42
研发费用		9,863,425.86	9,805,772.69
财务费用		236,786.71	3,253,869.89
其中：利息费用		866,375.01	3,876,094.59
利息收入		1,033,977.76	459,584.96
加：其他收益		1,544,340.76	2,096,015.87
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-181,313.40	244,562.81
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		149,289.48	-94,094.83
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		40,211,292.30	35,528,709.39
加：营业外收入		533,500.00	1,119,082.00
减：营业外支出		315,691.94	447,144.12
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		40,429,100.36	36,200,647.27
减：所得税费用		5,174,827.73	4,585,533.28
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		35,254,272.63	31,615,113.99
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		35,254,272.63	31,615,113.99
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额		35,254,272.63	31,615,113.99

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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母公司现金流量表

2020年度

2020年度	2020年度	2020年度	2020年度
编制单位：嘉亨家化股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目	附注	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		238,285,334.51	254,684,992.92
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		1,961,659.89	3,066,590.89
经营活动现金流入小计		240,246,994.40	257,751,583.81
购买商品、接受劳务支付的现金		117,367,227.18	119,225,319.62
支付给职工以及为职工支付的现金		41,052,448.33	40,463,380.52
支付的各项税费		18,041,324.21	17,486,576.02
支付其他与经营活动有关的现金		10,154,910.28	26,183,185.21
经营活动现金流出小计		186,615,910.00	203,358,461.37
经营活动产生的现金流量净额		53,631,084.40	54,393,122.44
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		976,933.47	651,250.18
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		8,094,934.14	21,602,553.59
投资活动现金流入小计		9,071,867.61	22,253,803.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		10,677,221.42	14,139,926.37
投资支付的现金			298,438.41
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		44,000,000.00	19,130,000.00
投资活动现金流出小计		54,677,221.42	33,568,364.78
投资活动产生的现金流量净额		-45,605,353.81	-11,314,561.01
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			2,347,133.52
取得借款收到的现金		47,500,000.00	40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		3,000,000.00	11,660,000.00
筹资活动现金流入小计		50,500,000.00	54,007,133.52
偿还债务支付的现金		59,500,000.00	59,990,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		861,873.97	3,222,140.95
支付其他与筹资活动有关的现金		4,056,774.79	13,151,734.65
筹资活动现金流出小计		64,418,648.76	76,363,875.60
筹资活动产生的现金流量净额		-13,918,648.76	-22,356,742.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-170,096.78	125,228.62
五、现金及现金等价物净增加额		-6,063,014.95	20,847,047.97
加：期初现金及现金等价物余额		32,601,433.67	11,754,385.70
六、期末现金及现金等价物余额		26,538,418.72	32,601,433.67
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

�

母公司所有者权益变动表

编制单位：嘉亨家化股份有限公司

编制单位：嘉亨家化股份有限公司		单位：元 币种：人民币
项目		2020年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上期期末余额	75,600,000.00				233,164,431.86				5,852,835.08	52,675,515.58	367,292,782.52
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额	75,600,000.00				233,164,431.86				5,852,835.08	52,675,515.58	367,292,782.52
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)									3,525,427.26	31,728,845.37	35,254,272.63
（一）综合收益总额										35,254,272.63	35,254,272.63
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,525,427.26	-3,525,427.26
1．提取盈余公积									3,525,427.26	-3,525,427.26
2．对股东的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	75,600,000.00				233,164,431.86				9,378,262.34	84,404,360.95	402,547,055.15
法定代表人：		主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

[���]

母公司所有者权益变动表

编制单位：嘉亨家化股份有限公司

编制单位：嘉亨家化股份有限公司		单位：元 币种：人民币
项目		2019年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上期期末余额	75,260,328.00				229,839,042.98				2,697,523.94	24,277,715.39	332,074,610.31
加： 会计政策变更									-6,200.26	-55,802.40	-62,002.66
前期差错更正
其他
二、本期期初余额	75,260,328.00				229,839,042.98				2,691,323.68	24,221,912.99	332,012,607.65
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)	339,672.00				3,325,388.88				3,161,511.40	28,453,602.59	35,280,174.87
（一）综合收益总额										31,615,113.99	31,615,113.99
（二）所有者投入和减少资本	339,672.00				3,325,388.88						3,665,060.88
1．股东投入的普通股	339,672.00				2,007,461.52						2,347,133.52
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					1,317,927.36						1,317,927.36
4．其他
（三）利润分配									3,161,511.40	-3,161,511.40
1．提取盈余公积									3,161,511.40	-3,161,511.40
2．对股东的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	75,600,000.00				233,164,431.86				5,852,835.08	52,675,515.58	367,292,782.52
法定代表人：		主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

[���]

嘉亨家化股份有限公司

财务报表附注

嘉亨家化股份有限公司

财务报表附注

2020 年度

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

1 ．公司概况

嘉亨家化股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为泉州华硕实业有限公司（以 下简称“泉州华硕”）。泉州华硕于 2005 年 7 月 15 日经泉州鲤城区对外经济合作局“泉 鲤外经贸【2005】90 号”文批准设立，由曾本生出资，设立时注册资本为 320.00 万美 元。

根据本公司发起人协议及公司章程的规定，本公司采取发起方式设立，由泉州华硕 依法整体变更设立为股份有限公司。变更前后各股东出资比例不变，注册资本由原 11,032,435.00 美元，折合为人民币 75,260,327.54 元。注册资本由本公司发起人以其拥有 的泉州华硕截止 2017 年 11 月 30 日的净资产按 1：0.24664 折股比例折为 75,260,328 股， 每股面值人民币 1 元，净资产超过注册资本部分计入本公司资本公积。2018 年 5 月 30 日，本公司在泉州市工商行政管理局办理工商变更登记手续，取得统一社会信用代码为 91350500775373224G 的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 7,526.0328 万元。

经过历次注册资本变更，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司股本结构如下：

序 号	股东名称	出资额（人民币）	比例（%）
1	曾本生	55,938,212.00	73.99
2	上海辉盈投资合伙企业（有限合伙）	4,515,619.00	5.97
3	福建汇鑫至成股权投资合伙企业（有限合伙）	2,975,435.00	3.94
4	福建汇水至成股权投资合伙企业（有限合伙）	2,306,101.00	3.05
5	泉州市华扬宗兴股权投资合伙企业（有限合伙）	2,127,555.00	2.81
6	泉州市中和股权投资合伙企业（有限合伙）	1,881,509.00	2.49
7	福建汇火至成股权投资合伙企业（有限合伙）	1,505,209.00	1.99

9

嘉亨家化股份有限公司

财务报表附注

序 号	股东名称	出资额（人民币）	比例（%）
8	泉州嘉禾常兴股权投资合伙企业（有限合伙）	1,227,434.00	1.62
9	泉州宝荣商务咨询中心（有限合伙）	796,021.00	1.05
10	福建省锋达机电设备有限公司	752,601.00	1.00
11	厦门市群盛天宝投资合伙企业（有限合伙）	752,601.00	1.00
12	泉州恒亨股权投资合伙企业（有限合伙）	482,031.00	0.64
13	泉州众亨股权投资合伙企业（有限合伙）	339,672.00	0.45
合 计		75,600,000.00	100.00

本公司主要的经营活动为日化产品 OEM/ODM 及塑料包装容器的研发设计、生产。 注册地址：泉州市鲤城区江南火炬工业区

法定代表人：曾本生

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 28 日决议批准 报出。

2 ．合并财务报表范围及变化

（1）本报告期末纳入合并范围的子公司

序 号	子公司全称	子公司简称	持股比例%	持股比例%
			直接	间接
1	上海嘉亨日用化学品有限公司	上海嘉亨	100.00	－
2	浙江嘉亨包装技术有限责任公司	浙江嘉亨	－	100.00
3	天津嘉亨塑胶有限公司	天津嘉亨	－	100.00
4	珠海嘉亨日用化学品有限公司	珠海嘉亨	－	100.00
5	湖州嘉亨实业有限公司	湖州嘉亨	100.00	－
6	华美工业有限公司	香港华美	100.00	－

“ ” 上述子公司具体情况详见本附注六、 在其他主体中的权益 ；

（2）本报告期内合并财务报表范围变化

本公司报告期内合并范围未发生变化。

二、财务报表的编制基础

1 ．编制基础

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财务报表附注

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应 用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。

2 ．持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持 续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业 会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币港 币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合 并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计 政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的

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财务报表附注

账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价 值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要 性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行 调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公 允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债 公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 ．合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表 决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结 构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变 回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的 主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构 化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体 （注：有时也称为特殊目的主体）。

（ 2 ）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

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财务报表附注

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计 准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的 份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相 关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（ 3 ）报告期内增减子公司的处理

①同一控制下企业合并增加的子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

C.编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体 自最终控制方开始控制时点起一直存在。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。

（ 4 ）合并抵销中的特殊考虑

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财务报表附注

①因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在 所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税 资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权 益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

②本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于 母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应 当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损 益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公 司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间 分配抵销。

7 ．现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

8 ．外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方 法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为 记账本位币。

（ 2 ）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（ 3 ）外币报表折算方法

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财务报表附注

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之 与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币 （记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即 期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中 单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所 “ ” 有者权益项目下单独列示 其他综合收益 。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境 外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9 ．金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分 金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原 金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债， 并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修 改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

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财务报表附注

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融 资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。 交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（ 2 ）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特 征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公 司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行 重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计 入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率 法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出 售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行 后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值

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财务报表附注

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变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期 损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作 为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（ 3 ）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于 市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价 值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期 损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身 信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计 入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放 贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债 务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以

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财务报表附注

按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确 认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务， 则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他 金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工 具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发 行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融 工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义 务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论 该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具 的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变 动，该合同分类为金融负债。

（ 4 ）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失 为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或 源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

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财务报表附注

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约 事件而导致的预期信用损失。

未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预 计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期 信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进 行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未 来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增 加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司 按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始 确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣 除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款 以及其他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不 存在减值客观证据的应收票据、应收账款以及其他应收款或当单项金融资产无法以合理 成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款以及 其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 商业承兑汇票

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财务报表附注

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合 1 应收货款 应收账款组合 2 应收合并范围内关联方款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合 1 应收合并范围内关联方款项 其他应收款组合 2 合同履约期限内的保证金及押金 其他应收款组合 3 应收出口退税 其他应收款组合 4 职工备用金 其他应收款组合 5 合同履约期限外的保证金及押金 其他应收款组合 6 应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损 失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很 强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

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财务报表附注

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在 初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约 概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外 成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经 济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技 术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著 变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除 或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做 出其他变更；

• G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

• H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险 是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对 金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同 约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

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财务报表附注

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量 具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾 期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务 困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反 映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新 计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得 计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本 公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记 该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在 本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （ 5 ）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权 利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

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财务报表附注

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终 止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际 能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条 件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移 的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确 认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情 形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资 产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和 计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形） 之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该 金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。

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财务报表附注

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或 报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移 金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继 续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（ 6 ）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债 进行抵销。

10 ．存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品及半成 品、库存商品、发出商品、模具、委托加工物资等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（ 3 ）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（ 4 ）存货跌价准备的计提方法

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资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。

①库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果 持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为 计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差 额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存 货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢 复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 11 ．合同资产及合同负债

自 2020 年 1 月 1 日起适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或 合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让 商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产” 项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债” 项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

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12 ．长期股权投资

本公司长期股权投资均为对被投资单位实施控制的权益性投资。

（ 1 ）初始投资成本确定

1 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益；

2 除企业合并形成的长期股权投资以外，均为以支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

本公司的长期股权投资均采用成本法核算，追加或收回投资时调整长期股权投资的 成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

13 ．固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年 的单位价值较高的有形资产。

（ 1 ）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

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本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资 产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	25-30	10.00	3.60-3.00
机器设备	5-10	10.00	18.00-9.00
运输设备	5-10	10.00	18.00-9.00
电子设备	5	10.00	18.00
其他	5-10	10.00	18.00-9.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准

备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

14 ．在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的 借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可 使用状态时将在建工程转入固定资产。

15. 无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（ 2 ）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命（年）	依 据
土地使用权	50.00	法定使用权
计算机软件	10.00	预计使用年限

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测 试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采 用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值 准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时 购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿 命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用 寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（ 3 ）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无 形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（ 4 ）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；

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⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

16. 长期资产减值

对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税 资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司 将估计其可收回金额，进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现 金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

17. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项 目	摊销年限
模具	2年
装修费	按照受益期限摊销

18 ．职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本 公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于 职工薪酬。

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

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①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产 成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经 费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公 积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间， 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入 当期损益或相关资产成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

本公司离职后福利均为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不 再承担进一步支付义务的离职后福利计划，主要包括基本养老保险、失业保险、强积金 等。

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率 （根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高

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质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付 职工薪酬。

19. 股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付均为以权益结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股 份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款 和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （ 4 ）股份支付计划实施的会计处理

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工 具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益 结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公 积。

（ 5 ）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按 照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具 的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允 价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股

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份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件， 则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或 全部已授予的权益工具。

（ 6 ）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金 额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额 高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的 款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

20. 收入确认原则和计量方法

自 2020 年 1 月 1 日起适用

（ 1 ）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的 经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取 得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所 承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊 至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或 最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已 确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成 分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该

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交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移 与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履 行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入， 但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的 履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有

权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

（ 2 ）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司与客户之间的销售商品合同，属于在某一时点履行履约义务。

境内销售产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户 且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入， 商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

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境外销售产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，已经 收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和 报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前

（ 1 ）销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入实现。

（ 2 ）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量； B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中 已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除 以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照 提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结 转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。

（ 3 ）让渡资产使用权收入

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与交易相关的经济利益很可能流入企业以及收入的金额能够可靠地计量时，确认收

入。

本公司产品销售业务收入确认的具体方法如下：

境内销售根据销售合同约定在所有权转移时点确认产品收入，具体收入确认时点为 货物发出并经客户签收后确认产品销售收入；

境外销售根据销售合同的约定，在商品所有权发生转移时点确认产品销售收入，一 般情况下在出口业务办妥报关出口手续后确认产品销售收入。

21. 政府补助

（ 1 ）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（ 2 ）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

（ 3 ）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的 政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相 关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

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用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

22. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响 额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所 得税负债进行折现。

（ 1 ）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税 的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但 是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时 性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

①该项交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 2 ）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影 响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所 得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所 得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

• B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（ 3 ）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减， 视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能 取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得 税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

②合并抵销形成的暂时性差异

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本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中 资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并 资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税 费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

23 ．经营租赁

（1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期 间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将 租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租 期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从 租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为 收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些 费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分 配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照 与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计 入当期收益。

24. 重要会计政策和会计估计的变更

（ 1 ）重要会计政策变更

2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入（2017 年修订）》（财 会【2017】22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起 执行新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相关内容 进行调整，详见附注三、20。

新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新 收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。

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嘉亨家化股份有限公司

财务报表附注

2019 年 12 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 13 号》。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行该解释，对以前年度不进行追溯。

因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负债 4,677,211.23 元、预收款项 4,991,160.82 元、其他流动负债 313,949.59 元。本公司母公司 财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负债 2,280.59 元、预收款项 2,280.59 元。

（ 2 ）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

（ 3 ）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

单位:元币种:人民币

			单位:元币种:人民
项 目	2019/12/31	2020/01/01	调整数
预收款项	4,991,160.82	－	-4,991,160.82
合同负债	不适用	4,677,211.23	4,677,211.23
其他流动负债	－	313,949.59	313,949.59

各项目调整情况说明：于 2020 年 1 月 1 日，本公司将与商品销售和提供劳务相关 的预收款项 4,991,160.82 元重分类至合同负债，并将相关的增值税销项税额重分类至其 他流动负债。

母公司资产负债表

单位:元币种:人民币

			单位:元币种:人民
项 目	2019/12/31	2020/01/01	调整数
预收款项	2,280.59	－	-2,280.59
合同负债	不适用	2,280.59	2,280.59

各项目调整情况说明：于 2020 年 1 月 1 日，本公司将与商品销售和提供劳务相关 的预收款项 2,280.59 元重分类至合同负债。

四、税项

1. 主要税种及税率

税 种 计税依据 税率

39

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财务报表附注

税 种	计税依据	税率
增值税	应税货物销售额	13%、9%、6%、5%、3%
出口退税	应税货物销售额	13%、10%、6%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%、5%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育附加	应纳流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%
房产税	房屋建筑物原值扣除一 定比例后余值	1.20%

本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
浙江嘉亨包装技术有限责任公司	25%
上海嘉亨日用化学品有限公司	25%
珠海嘉亨日用化学品有限公司	25%
天津嘉亨塑胶有限公司	25%
华美工业有限公司	16.50%
湖州嘉亨实业有限公司	25%

说明：华美工业有限公司注册地为香港，香港地区适用所得税税率为 16.50%。

2. 税收优惠

（1）2018 年 11 月 30 日，本公司收到由福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家 税务总局福建省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201835000634， 有效期 3 年，即自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止。故本公司 2020 年度企业 所得税适用 15%优惠税率。

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

1. 货币资金
项 目	2020/12/31	2019/12/31
库存现金	－	886.30
银行存款	89,787,647.27	111,134,602.54
合 计	89,787,647.27	111,135,488.84
其中：存放在境外的款项总额	3,063,679.12	1,795,976.68

40

嘉亨家化股份有限公司

财务报表附注

说明：期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收 风险的款项。

2. 应收票据

(1) 分类列示

种 类	2020/12/31	2020/12/31	2020/12/31	2019/12/31	2019/12/31	2019/12/31
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑 票据	500,000.00	－	500,000.00	780,000.00	－	780,000.00

• (2) 本公司期末不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

3. 应收账款

(1) 按账龄披露

(1) 按账龄披露
账 龄	2020/12/31	2019/12/31
1年以内	267,512,674.88	185,499,368.18
1至2年	583,767.97	773,567.53
2至3年	25,281.98	17,808.08
小 计	268,121,724.83	186,290,743.79
减：坏账准备	8,091,341.65	5,651,160.22
合 计	260,030,383.18	180,639,583.57

• (2) 按坏账计提方法分类披露

1 2020 年 12 月 31 日

类 别	2020/12/31	2020/12/31	2020/12/31	2020/12/31	2020/12/31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备	268,121,724.83	100.00	8,091,341.65	3.02	260,030,383.18
其中：应收货款	268,121,724.83	100.00	8,091,341.65	3.02	260,030,383.18
合 计	268,121,724.83	100.00	8,091,341.65	3.02	260,030,383.18

2 2019 年 12 月 31 日

	类 别	2019/12/31	2019/12/31	2019/12/31	2019/12/31	2019/12/31
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

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财务报表附注

类 别	2019/12/31	2019/12/31	2019/12/31	2019/12/31	2019/12/31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	3,866.66	－	3,866.66	100.00	－
按组合计提坏账准备	186,286,877.13	100.00	5,647,293.56	3.03	180,639,583.57
其中：应收货款	186,286,877.13	100.00	5,647,293.56	3.03	180,639,583.57
合 计	186,290,743.79	100.00	5,651,160.22	3.03	180,639,583.57

坏账准备计提的具体说明：

2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按组合应收货款计提坏账准备的应收账

款

款
账 龄	2020/12/31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	267,512,674.88	8,025,380.25	3.00
1至2年	583,767.97	58,376.80	10.00
2至3年	25,281.98	7,584.60	30.00
合 计	268,121,724.83	8,091,341.65	3.02

（续上表）

（续上表）
账 龄	2019/12/31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	185,499,368.18	5,564,981.04	3.00
1至2年	769,700.87	76,970.10	10.00
2至3年	17,808.08	5,342.42	30.00
合 计	186,286,877.13	5,647,293.56	3.03

(3) 本期坏账准备的变动情况

类 别	2019/12/31	本期变动金额 计提 收回或转回 核销 其他减少	本期变动金额 计提 收回或转回 核销 其他减少	本期变动金额 计提 收回或转回 核销 其他减少	本期变动金额 计提 收回或转回 核销 其他减少	2020/12/31
			收回或转回	核销	其他减少
应收货款	5,651,160.22	2,462,657.89	－	21,992.82	483.64	8,091,341.65

• (4) 本期无重要的应收账款核销情况

• (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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财务报表附注

单位名称	2020/12/31余额	占应收账款余额的比例	坏账准备余额
上海家化联合股份有限公司	44,365,304.00	16.55%	1,330,959.12
利洁时家化（中国）有限公司	36,881,976.94	13.76%	1,106,459.31
强生（中国）有限公司	30,317,426.29	11.31%	909,522.78
Johnson&Johnson Pte Ltd	27,492,357.79	10.25%	824,770.75
北京大宝化妆品有限公司	22,427,757.81	8.36%	672,832.73
合 计	161,484,822.83	60.23%	4,844,544.69

4. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账 龄	2020/12/31	2020/12/31	2019/12/31	2019/12/31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	12,810,744.73	99.69	5,027,646.78	98.83
1至2年	4,889.66	0.04	55,758.46	1.10
2至3年	35,289.90	0.27	3,552.80	0.07
合 计	12,850,924.29	100.00	5,086,958.04	100.00

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称	2020/12/31余额	占预付账款余额合计数的比例
IPO中介机构	3,669,811.27	28.56%
中海壳牌石油化工有限公司	1,466,924.61	11.41%
Hanwha Total Petrochemical Co. Ltd	1,000,658.66	7.79%
巴斯夫（中国）有限公司	700,249.47	5.45%
天津友鹏科技发展有限公司	452,380.95	3.52%
合 计	7,290,024.96	56.73%

5. 其他应收款

(1) 分类列示

(1) 分类列示
项 目	2020/12/31	2019/12/31
应收利息	－	－
应收股利	－	－
其他应收款	4,750,803.65	5,005,743.59

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财务报表附注

项 目	2020/12/31	2019/12/31
合 计	4,750,803.65	5,005,743.59

(2) 其他应收款

①按账龄披露

①按账龄披露
账 龄	2020/12/31	2019/12/31
1年以内	932,139.12	3,559,187.09
1至2年	2,676,181.16	683,952.31
2至3年	652,526.43	348,387.72
3年以上	1,089,209.00	1,026,623.45
小 计	5,350,055.71	5,618,150.57
减：坏账准备	599,252.06	612,406.98
合 计	4,750,803.65	5,005,743.59

②按款项性质分类情况

②按款项性质分类情况
款项性质	2020/12/31	2019/12/31
保证金及押金	4,706,454.32	4,898,449.71
应收出口退税	265,814.59	270,810.85
职工备用金	3,727.60	3,041.94
其他	374,059.20	445,848.07
小 计	5,350,055.71	5,618,150.57
减：坏账准备	599,252.06	612,406.98
合 计	4,750,803.65	5,005,743.59

③按坏账计提方法分类披露

A．截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	4,986,855.71	236,052.06	4,750,803.65
第二阶段	－	－	－
第三阶段	363,200.00	363,200.00	－
合 计	5,350,055.71	599,252.06	4,750,803.65

截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备

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财务报表附注

嘉亨家化股份有限公司

类 别	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面价值	理由
其中：合同履行期限内 的保证金及押金	4,706,454.32	5.00	235,322.72	4,471,131.60	预期可收回性
应收出口退税	265,814.59	－	－	265,814.59	预期可收回性
职工备用金	3,727.60	5.00	186.38	3,541.22	预期可收回性
应收其他款项	10,859.20	5.00	542.96	10,316.24	预期可收回性
合 计	4,986,855.71	4.73	236,052.06	4,750,803.65	－

截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

截至 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备
其中：应收其他款项	363,200.00	100.00	363,200.00	－	预期无法收回

B．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	5,254,950.57	249,206.98	5,005,743.59
第二阶段	－	－	－
第三阶段	363,200.00	363,200.00	－
合 计	5,618,150.57	612,406.98	5,005,743.59

截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备
其中：合同履行期限内 的保证金及押金	4,898,449.71	5.00	244,922.48	4,653,527.23	预期可收回性
应收出口退税	270,810.85	－	－	270,810.85	预期可收回性
职工备用金	3,041.94	5.00	152.10	2,889.84	预期可收回性
应收其他款项	82,648.07	5.00	4,132.40	78,515.67	预期可收回性
合 计	5,254,950.57	4.74	249,206.98	5,005,743.59	－

截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

截至 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：

类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由

45

嘉亨家化股份有限公司

财务报表附注

类 别	账面余额	计提比例（%）	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备
其中：应收其他款项	363,200.00	100.00	363,200.00	－	预期无法收回

④坏账准备的变动情况

类 别	2019/12/31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2020/12/31
		计提	收回或转回	转销或核销	其他减少
保证金及押金	244,922.48	－	9,473.00	－	126.76	235,322.72
职工备用金	152.10	34.28	－	－	－	186.38
应收其他款项	367,332.40	－	3,589.44	－	－	363,742.96
合 计	612,406.98	34.28	13,062.44	－	126.76	599,252.06

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	2020/12/31余额	账龄	占其他应收款 余额的比例	坏账准备
湖州南浔城市投资发展集 团有限公司	保证金及 押金	1,600,000.00	1至2年	29.91%	80,000.00
湖州市南浔区国土资源管 理综合服务中心	保证金及 押金	512,000.00	1至2年	9.57%	25,600.00
浙江长盛滑动轴承股份有 限公司	保证金及 押金	500,000.00	3年以上	9.35%	25,000.00
厦门海润进出口有限公司	应收其他 款项	363,200.00	2至3年	6.79%	363,200.00
上海盈燕实业有限公司	保证金及 押金	286,110.00	1年以内	5.35%	14,305.50
合 计	－	3,261,310.00	－	60.97%	508,105.50

6. 存货

6. 存货
项 目	2020/12/31			2019/12/31
	账面余额	存货跌 价准备	账面价值	账面余额	存货跌 价准备	账面价值
原材料	93,151,938.56	－	93,151,938.56	66,349,496.08	－	66,349,496.08
在产品及半成品	22,261,446.15	－	22,261,446.15	21,970,835.88	－	21,970,835.88
库存商品	42,270,672.04	－	42,270,672.04	29,538,648.55	－	29,538,648.55
发出商品	3,686,672.13	－	3,686,672.13	1,715,980.89	－	1,715,980.89
委托加工物资	41,330.76	－	41,330.76	117,121.23	－	117,121.23
模具	2,765,615.62	－	2,765,615.62	4,369,212.84	－	4,369,212.84
合 计	164,177,675.26	－	164,177,675.26	124,061,295.47	－	124,061,295.47

46

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财务报表附注

7. 其他流动资产

7. 其他流动资产
项 目	2020/12/31	2019/12/31
增值税借方余额重分类	1,381,177.52	3,645,230.91

8. 固定资产

(1) 分类列示

(1) 分类列示
项 目	2020/12/31	2019/12/31
固定资产	231,096,012.40	204,721,605.72
固定资产清理	－	－
合 计	231,096,012.40	204,721,605.72

(2) 固定资产

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他	合计
一、账面原值
1.2019/12/31	76,735,170.01	225,823,453.26	11,630,503.59	5,873,914.26	20,019,647.66	340,082,688.78
2.本期增加 金额	148,672.56	37,758,950.92	6,033,331.43	2,653,171.32	6,715,642.23	53,309,768.46
（1）购置	148,672.56	37,758,950.92	6,033,331.43	2,653,171.32	6,715,642.23	53,309,768.46
3.本期减少 金额	－	3,295,382.04	2,366,237.00	89,554.31	214,600.00	5,965,773.35
（1）处置或 报废	－	3,295,382.04	2,366,237.00	89,554.31	214,600.00	5,965,773.35
4.2020/12/31	76,883,842.57	260,287,022.14	15,297,598.02	8,437,531.27	26,520,689.89	387,426,683.89
二、累计折旧
1. 2019/12/31	26,221,791.88	86,861,931.29	6,424,664.18	4,068,469.96	11,784,225.75	135,361,083.06
2.本期增加 金额	2,796,333.87	19,786,734.23	1,219,073.83	555,944.06	1,644,140.51	26,002,226.50
（1）计提	2,796,333.87	19,786,734.23	1,219,073.83	555,944.06	1,644,140.51	26,002,226.50
3.本期减少 金额	－	2,800,176.18	1,958,723.01	80,598.88	193,140.00	5,032,638.07
（1）处置或 报废	－	2,800,176.18	1,958,723.01	80,598.88	193,140.00	5,032,638.07
4.2020/12/31	29,018,125.75	103,848,489.34	5,685,015.00	4,543,815.14	13,235,226.26	156,330,671.49
三、减值准备	－	－	－	－	－	－
四、账面价值
1.2020/12/31 账面价值	47,865,716.82	156,438,532.80	9,612,583.02	3,893,716.13	13,285,463.63	231,096,012.40
2. 2019/12/31 账面价值	50,513,378.13	138,961,521.97	5,205,839.41	1,805,444.30	8,235,421.91	204,721,605.72

说明：本公司期末无尚未办妥产权证书的固定资产。

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9. 在建工程

(1) 分类列示

(1) 分类列示
项 目	2020/12/31	2019/12/31
在建工程	51,264,239.73	－
工程物资	－	－
合 计	51,264,239.73	－

(2) 在建工程

①在建工程情况

项 目	2020/12/31	2020/12/31	2020/12/31	2019/12/31	2019/12/31	2019/12/31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
湖州化妆品及塑 料包装容器生产 基地建设项目	51,264,239.73	－	51,264,239.73	－	－	－

②重要在建工程项目变动情况

项目名称	预算数（含税）	2019/12/31	本期增加金额	本期其他 减少金额	2020/12/31
湖州化妆品及塑料包 装容器生产基地建设 项目	35,693.00万元	－	51,264,239.73	－	51,264,239.73

（续上表）

（续上表）
项目名称	工程累计 投入占预 算比例(%)		工程进度 （%）	利息资本化 累计金额		其中：本期利 息资本化金 额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
湖州化妆品及塑 料包装容器生产 基地建设项目	15.66		15.66	－		－	－	自筹
10. 无形资产
项 目		土地使用权			计算机软件		合 计
一、账面原值
1.2019/12/31		42,346,404.47			1,155,233.42		43,501,637.89
2.本期增加金额		－			103,915.93		103,915.93
（1）购置		－			103,915.93		103,915.93
3.本期减少金额		－			－		－
4.2020/12/31		42,346,404.47			1,259,149.35		43,605,553.82

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项 目	土地使用权	计算机软件	合 计
二、累计摊销
1. 2019/12/31	4,452,384.16	578,185.48	5,030,569.64
2.本期增加金额	846,928.03	79,219.06	926,147.09
（1）计提	846,928.03	79,219.06	926,147.09
3.本期减少金额	－	－	－
4.2020/12/31	5,299,312.19	657,404.54	5,956,716.73
三、减值准备	－	－	－
四、账面价值
1.2020/12/31账面价值	37,047,092.28	601,744.81	37,648,837.09
2.2019/12/31账面价值	37,894,020.31	577,047.94	38,471,068.25

11. 长期待摊费用

项 目	2019/12/31	本期增加	本期减少	本期减少	2020/12/31
			本期摊销	其他减少
模具	7,172,342.66	4,389,190.16	5,992,817.80	－	5,568,715.02
装修费	7,882,937.07	18,582.00	1,494,900.62	－	6,406,618.45
合 计	15,055,279.73	4,407,772.16	7,487,718.42	－	11,975,333.47

12. 递延所得税资产

项 目	2020/12/31	2020/12/31	2019/12/31	2019/12/31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
信用减值准备	8,681,052.30	1,945,693.39	6,253,840.85	1,299,393.23
内部交易未实现 利润	1,804,508.37	451,127.09	1,630,674.45	407,582.00
可抵扣亏损	889,046.70	44,452.34	3,585,449.58	896,362.40
厂房租赁费未 到票	2,345,135.75	586,283.94	2,177,121.02	544,280.26
递延收益	2,452,587.18	513,255.97	2,109,187.07	405,702.14
合 计	16,172,330.30	3,540,812.73	15,756,272.97	3,553,320.03

13. 其他非流动资产

13. 其他非流动资产
项 目	2020/12/31	2019/12/31
预付工程款	625,500.00	－
预付设备款	4,128,562.65	4,750,468.72
预付模具款	171,137.16	193,737.16

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项 目	2020/12/31	2019/12/31
合 计	4,925,199.81	4,944,205.88

14. 短期借款

(1) 短期借款分类

(1) 短期借款分类
项 目	2020/12/31	2019/12/31
质押借款	－	10,015,285.42
抵押借款	116,173,844.79	90,151,524.99
合 计	116,173,844.79	100,166,810.41

• (2) 本公司期末无已逾期未偿还的短期借款。

15. 应付账款

项 目	2020/12/31	2019/12/31
货款	149,183,288.30	108,562,367.91
工程、设备款	21,379,232.30	8,423,257.46
租赁费	3,846,505.57	2,739,824.07
运费	4,282,295.15	2,677,907.81
其他	4,202,109.52	3,554,453.75
合 计	182,893,430.84	125,957,811.00

说明：本公司期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。

16. 预收款项

项 目	2020/12/31	2019/12/31
货款	－	4,991,160.82

（1）本公司期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。

（2）本公司自 2020 年 1 月 1 日起首次执行新收入准则，将与商品销售和提供劳务 相关的预收款项重分类至合同负债，并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负 债。

17. 合同负债

项 目	2020/12/31	2019/12/31
预收商品款	9,333,499.68	－

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18. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

（1）应付职工薪酬列示
项 目	2019/12/31	本期增加	本期减少	2020/12/31
一、短期薪酬	15,011,574.30	185,567,648.48	183,342,628.36	17,236,594.42
二、离职后福利-设定提存计划	787,354.70	992,569.68	1,779,924.38	－
三、辞退福利	－	4,800.00	4,800.00	－
合 计	15,798,929.00	186,565,018.16	185,127,352.74	17,236,594.42

（2）短期薪酬列示

（2）短期薪酬列示
项 目	2019/12/31	本期增加	本期减少	2020/12/31
一、工资、奖金、津贴和补贴	14,097,558.74	163,165,800.88	162,102,279.03	15,161,080.59
二、职工福利费	－	8,709,674.36	8,709,674.36	－
三、社会保险费	518,252.70	7,982,692.50	7,866,637.48	634,307.72
其中：医疗保险费	435,760.60	7,282,101.53	7,136,700.26	581,161.87
工伤保险费	36,760.60	44,305.81	81,066.41	－
生育保险费	45,731.50	656,285.16	648,870.81	53,145.85
四、住房公积金	49,211.00	1,208,078.00	1,127,705.00	129,584.00
五、工会经费和职工教育经费	346,551.86	2,663,291.22	1,698,220.97	1,311,622.11
六、非货币性福利	－	1,838,111.52	1,838,111.52	－
合 计	15,011,574.30	185,567,648.48	183,342,628.36	17,236,594.42

（3）设定提存计划列示

（3）设定提存计划列示
项 目	2019/12/31	本期增加	本期减少	2020/12/31
1.基本养老保险	763,177.50	911,030.29	1,674,207.79	－
2.失业保险费	24,177.20	28,281.65	52,458.85	－
3.雇员强积金	－	53,257.74	53,257.74	－
合 计	787,354.70	992,569.68	1,779,924.38	－

19. 应交税费

19. 应交税费
项 目	2020/12/31	2019/12/31
增值税	7,565,001.11	7,717,363.12

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项 目	2020/12/31	2019/12/31
企业所得税	8,347,131.54	4,022,543.44
个人所得税	4,058.53	3,692.52
城市维护建设税	238,418.05	174,061.95
教育费附加	130,136.15	92,870.23
地方教育附加	86,757.44	59,520.12
其他	216,557.72	212,660.58
合 计	16,588,060.54	12,282,711.96

20. 其他应付款

(1) 分类列示

(1) 分类列示
项 目	2020/12/31	2019/12/31
应付利息	－	－
其他应付款	67,343.84	343,157.58
合 计	67,343.84	343,157.58
(2) 其他应付款
项 目	2020/12/31	2019/12/31
员工报销款	12,343.84	239,492.62
保证金及押金	55,000.00	75,000.00
其他	－	28,664.96
合 计	67,343.84	343,157.58

说明：本公司期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

21. 其他流动负债

21. 其他流动负债
项 目	2020/12/31	2019/12/31
待转销项税额	383,623.03	－

说明：本公司自 2020 年 1 月 1 日起首次执行新收入准则，将与商品销售和提供劳 务相关的预收款项重分类至合同负债，并将相关的增值税销项税额重分类至其他流动负 债。

22. 递延收益

（1）递延收益情况

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财务报表附注

项 目	2019/12/31	2019/12/31	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2020/12/31	2020/12/31
政府补助	2,109,187.07		790,000.00		446,599.89		2,452,587.18
（2）涉及政府补助的项目
负债项目		2019/12/31		本期新增 补助金额	本期计入其 他收益金额	2020/12/31		与资产/与 收益相关
2014年鲤城区项目款-高速扁瓶 理瓶装置开发与运用		87,808.46		－	20,784.72	67,023.74		与资产 相关
2014年市级技术改造专项资金 （第二批）-全防伪防盗日化塑 胶包装自动生产线		312,452.48		－	78,113.28	234,339.20		与资产 相关
2015年省专利技术实施与产业 化项目计划和经费-化妆品外包 装塑料翻盖的配方及其制备方 法专利技术的产业化运用研究		34,655.24		－	6,206.88	28,448.36		与资产 相关
化妆品外包装塑料翻盖的配方 及其制备方法		91,414.69		－	26,118.60	65,296.09		与资产 相关
科技项目经费-2015G116高速无 损伤理瓶生产线的开发与运用		211,314.88		－	28,342.56	182,972.32		与资产 相关
科技项目经费-2016G6机油瓶自 动检测设备的开发		95,522.72		－	14,138.64	81,384.08		与资产 相关
两化融合补助-基于MES的液洗 智能制造生产管理系统集成		350,000.05		400,000.00	48,421.02	701,579.03		与资产 相关
2019年市级技术改造专项资金- 膏霜瓶类产品全自动伺服数控 生产线		382,777.78		－	43,333.32	339,444.46		与资产 相关
2018年度工业发展和信息化资 金项目		543,240.77		－	64,474.20	478,766.57		与资产 相关
锅炉提标改造补贴		－		390,000.00	116,666.67	273,333.33		与资产 相关
合 计		2,109,187.07		790,000.00	446,599.89	2,452,587.18		－

23. 股本

23. 股本
股东名称	2019/12/31	本期增加	本期减少	2020/12/31	期末股权比 例（%）
曾本生	55,938,212.00	－	－	55,938,212.00	73.99
福建汇鑫至成股权投资合 伙企业（有限合伙）	2,975,435.00	－	－	2,975,435.00	3.94
福建汇水至成股权投资合 伙企业（有限合伙）	2,306,101.00	－	－	2,306,101.00	3.05
泉州嘉禾常兴股权投资合 伙企业（有限合伙）	1,227,434.00	－	－	1,227,434.00	1.62
泉州恒亨股权投资合伙企 业（有限合伙）	482,031.00	－	－	482,031.00	0.64
福建省锋达机电设备有限 公司	752,601.00	－	－	752,601.00	1.00
厦门市群盛天宝投资合伙 企业（有限合伙）	752,601.00	－	－	752,601.00	1.00

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股东名称	2019/12/31	本期增加	本期减少	2020/12/31	期末股权比 例（%）
上海辉盈投资合伙企业（有 限合伙）	4,515,619.00	－	－	4,515,619.00	5.97
福建汇火至成股权投资合 伙企业（有限合伙）	1,505,209.00	－	－	1,505,209.00	1.99
泉州市中和股权投资合伙 企业（有限合伙）	1,881,509.00	－	－	1,881,509.00	2.49
泉州宝荣商务咨询中心（有 限合伙）	796,021.00	－	－	796,021.00	1.05
泉州市华扬宗兴股权投资 合伙企业（有限合伙）	2,127,555.00	－	－	2,127,555.00	2.81
泉州众亨股权投资合伙企 业（有限合伙）	339,672.00	－	－	339,672.00	0.45
合 计	75,600,000.00	－	－	75,600,000.00	100.00

24. 资本公积

24. 资本公积
项 目	2019/12/31	本期增加	本期减少	2020/12/31
股本溢价	233,164,537.99	－	－	233,164,537.99

25. 其他综合收益

项 目	2019/12/31	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	本期发生金额	2020/12/31
		本期所得 税前发生 额	减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益	减：所 得税 费用	税后归属于 母公司	税后归 属于少 数股东
一、不能重分类 进损益的其他 综合收益	－	－	－	－	－	－	－
二、将重分类进 损益的其他综 合收益	108,364.94	-61,458.63	－	－	-61,458.63	－	46,906.31
其中：外币财务 报表折算差额	108,364.94	-61,458.63	－	－	-61,458.63	－	46,906.31

26. 盈余公积

26. 盈余公积
项 目	2019/12/31	本期增加	本期减少	2020/12/31
法定盈余公积	5,852,835.08	3,525,427.26	－	9,378,262.34

说明： 2020 年度盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按 母公司当期净利润 10％提取法定盈余公积金。

27. 未分配利润

项 目 2020 年度 2019 年度

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项 目	2020年度	2019年度
调整前上期末未分配利润	120,724,274.18	60,683,841.10
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	－	-124,096.11
其中：会计政策变更调整	－	-124,096.11
调整后期初未分配利润	120,724,274.18	60,559,744.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润	93,411,508.52	63,326,040.59
减：提取法定盈余公积	3,525,427.26	3,161,511.40
期末未分配利润	210,610,355.44	120,724,274.18

28. 营业收入及营业成本

28. 营业	收入及营业成本	收入及营业成本
项 目	2020年度		2019年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	950,498,316.22	714,363,000.50	763,833,621.20	547,889,038.14
其他业务	18,108,028.14	9,546,263.02	21,824,985.47	11,956,806.80
合 计	968,606,344.36	723,909,263.52	785,658,606.67	559,845,844.94

（1）主营业务（分业务）

项 目	2020年度	2020年度	2019年度	2019年度
	收入	成本	收入	成本
化妆品	371,275,398.87	277,141,751.46	229,112,005.64	167,116,726.49
家庭护理产品	201,142,733.08	161,240,499.84	89,629,555.73	78,495,837.78
塑料包装容器	378,080,184.27	275,980,749.20	445,092,059.83	302,276,473.87
合 计	950,498,316.22	714,363,000.50	763,833,621.20	547,889,038.14

（2）主营业务（分地区）

项 目	2020年度	2020年度	2019年度	2019年度
	收入	成本	收入	成本
境内	816,480,721.52	616,051,826.68	706,838,341.15	512,520,149.67
境外	134,017,594.70	98,311,173.82	56,995,280.05	35,368,888.47
合 计	950,498,316.22	714,363,000.50	763,833,621.20	547,889,038.14

29. 税金及附加

29. 税金及附加
项 目	2020年度	2019年度
城市维护建设税	1,647,587.64	2,149,047.80
教育费附加	814,778.30	1,101,983.68

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项 目	2020年度	2019年度
地方教育附加	543,185.54	684,312.33
房产税	815,859.50	817,970.74
印花税	512,571.10	411,298.76
土地使用税	169,912.08	205,466.75
其他税种	12,994.32	12,449.47
合 计	4,516,888.48	5,382,529.53

30. 销售费用

30. 销售费用
项 目	2020年度	2019年度
包装费	－	24,280,672.37
运输费	－	16,756,645.38
职工薪酬	3,597,173.21	3,141,427.44
折旧摊销费	267,516.65	251,364.09
其他	1,389,128.45	721,700.87
合 计	5,253,818.31	45,151,810.15

说明： 2020 年 1 月 1 日起公司执行新收入准则，原计入销售费用的包装费及运

费转入营业成本中核算。

31. 管理费用

31. 管理费用
项 目	2020年度	2019年度
职工薪酬	43,197,611.11	38,350,363.18
租赁费	14,930,047.99	10,187,172.48
折旧摊销费	4,608,243.94	4,247,609.38
维修费	4,516,113.43	4,807,381.18
中介机构费	4,556,519.83	2,988,098.84
办公费	7,129,026.07	4,149,330.97
业务招待费	5,018,170.53	4,292,464.84
股份支付	－	1,317,927.36
其他	7,120,644.28	7,536,659.75
合 计	91,076,377.18	77,877,007.98

32. 研发费用

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项 目	2020年度	2019年度
人工费	10,756,008.41	10,293,777.41
材料费	5,358,698.52	5,257,475.37
折旧费	1,246,998.31	1,224,898.56
水电燃气费	713,573.05	710,706.33
设备维护费	5,183.19	55,183.54
其他	450,095.02	626,587.40
合 计	18,530,556.50	18,168,628.61

33. 财务费用

33. 财务费用
项 目	2020年度		2019年度
利息支出	4,511,637.12		6,765,845.97
减：利息收入	184,547.10		184,112.61
汇兑损益	4,608,656.03		-541,437.05
银行手续费及其他	151,965.29		166,914.06
合 计	9,087,711.34		6,207,210.37
34. 其他收益
项 目		2020年度		2019年度	与资产相关/ 与收益相关
一、计入其他收益的政府补助		2,966,360.89		2,331,459.06
其中：与递延收益相关的政府补助		446,599.89		253,186.09	与资产相关
与递延收益相关的政府补助		－		250,000.00	与收益相关
直接计入当期损益的政府补助		2,519,761.00		1,828,272.97	与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目		24,342.98		24,628.65
其中：个税扣缴税款手续费		24,342.98		24,628.65
合 计		2,990,703.87		2,356,087.71

35. 信用减值损失

35. 信用减值损失
项 目	2020年度	2019年度
应收账款坏账损失（损失以“-”填列）	-2,462,657.89	1,723,402.65
其他应收款坏账损失（损失以“-”填列）	13,028.16	-451,781.83
合 计	-2,449,629.73	1,271,620.82

36. 资产处置收益

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项 目	2020年度	2019年度
固定资产处置利得（损失以“-”填列）	162,084.24	-140,551.04

37. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

(1) 营业外收入明细
项 目	2020年度	2019年度	计入当期非经常性损 益的金额
与企业日常活动无关的政府 补助	533,500.00	942,400.00	533,500.00
其他	15,999.67	260,866.57	15,999.67
合 计	549,499.67	1,203,266.57	549,499.67

(2) 与企业日常活动无关的政府补助

补助项目	2020年度	2019年度	与资产相关/与收益 相关
企业挂牌上市奖励	533,500.00	－	与收益相关
扶持企业挂牌上市奖励资金	－	642,400.00	与收益相关
2018年省重点上市后备企业 股份制改革补助资金	－	300,000.00	与收益相关
合 计	533,500.00	942,400.00	－

38. 营业外支出

38. 营业外支出
项 目	2020年度	2019年度	计入当期非经常性损 益的金额
公益性捐赠支出	120,000.00	10,000.00	120,000.00
非流动资产毁损报废损失	414,093.01	646,412.78	414,093.01
其他	19,313.46	46,283.41	19,313.46
合 计	553,406.47	702,696.19	553,406.47

39. 所得税费用

(1) 所得税费用的组成

(1) 所得税费用的组成
项 目	2020年度	2019年度
当期所得税费用	23,506,964.79	12,911,053.48
递延所得税费用	12,507.30	776,208.89
合 计	23,519,472.09	13,687,262.37

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	2020年度	2019年度
利润总额	116,930,980.61	77,013,302.96

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财务报表附注

项 目	2020年度	2019年度
按法定/适用税率计算的所得税 费用	17,539,647.09	11,551,995.44
子公司适用不同税率的影响	7,833,670.53	3,522,698.58
不可抵扣的成本、费用和损失的 影响	610,795.89	1,007,508.63
研发费用加计扣除	-2,464,641.42	-2,394,940.28
所得税费用	23,519,472.09	13,687,262.37

40. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	2020年度	2019年度
利息收入	184,547.10	184,112.61
政府补助	3,843,261.00	3,736,172.97
收回押金保证金	516,756.96	530,800.00
其他	93,844.16	108,542.95
合 计	4,638,409.22	4,559,628.53

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	2020年度	2019年度
日常付现销售及管理费用	50,613,379.80	86,354,015.55
支付押金保证金	344,761.57	2,010,020.21
其他	320,629.37	219,501.71
合 计	51,278,770.74	88,583,537.47

(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	2020年度	2019年度
IPO申报期中介机构费用	3,890,000.00	－

41. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	2020年度	2019年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	93,411,508.52	63,326,040.59
加：信用减值损失	2,449,629.73	-1,271,620.82

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补充资料	2020年度	2019年度
固定资产折旧	26,002,226.50	22,001,895.87
无形资产摊销	644,888.45	575,209.60
长期待摊费用摊销	7,487,718.42	6,284,919.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列）	-162,084.24	140,551.04
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	414,093.01	646,412.78
财务费用（收益以“－”号填列）	6,176,081.60	6,314,509.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	12,507.30	776,208.89
存货的减少（增加以“－”号填列）	-42,177,993.41	-7,825,313.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-83,311,590.99	62,713,458.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	64,537,690.03	13,135,443.65
其他	－	1,317,927.36
经营活动产生的现金流量净额	75,484,674.92	168,135,642.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动	－	－
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	89,787,647.27	111,135,488.84
减：现金的期初余额	111,135,488.84	40,957,315.02
现金及现金等价物净增加额	-21,347,841.57	70,178,173.82

说明：其他系以权益结算的股份支付计入当期损益的金额。

(2) 现金和现金等价物构成情况

(2) 现金和现金等价物构成情况
项 目	2020年度	2019年度
一、现金	89,787,647.27	111,135,488.84
其中：库存现金	－	886.30
可随时用于支付的银行存款	89,787,647.27	111,134,602.54
二、现金等价物	－	－
三、期末现金及现金等价物余额	89,787,647.27	111,135,488.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	－	－

42. 所有权或使用权受到限制的资产

42. 所有权或使用权受到限	制的资产
项 目	2020年12月31日账面价值	受限原因
固定资产	46,956,881.13	抵押贷款

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财务报表附注

项 目	2020年12月31日账面价值	受限原因
无形资产	37,047,092.28	抵押贷款
合 计	84,003,973.41	－

43. 外币货币性项目

43. 外币货币性项	目
项 目	2020年12月31日外币 余额	折算汇率	2020年12月31日折算 人民币余额
货币资金
其中：美元	814,307.46	6.5249	5,313,273.95
港币	756,641.55	0.8416	636,819.79
应收账款
其中：美元	4,951,480.06	6.5249	32,307,912.22
港币	4,947,244.71	0.8416	4,163,799.05
其他应收款
其中：港币	46,500.00	0.8416	39,136.26
应付账款
其中：美元	433,572.69	6.5249	2,829,018.44
港币	33,000.00	0.8416	27,774.12

44. 政府补助

(1) 与资产相关的政府补助

项 目	金额	资产负债表 列报项目	计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额	计入当期损 益或冲减相 关成本费用 损失的列报 项目
			2020年度	2019年度
2014年鲤城区项目款- 高速扁瓶理瓶装置开 发与运用	190,000.00	递延收益	20,784.72	20,784.72	其他收益
2014年市级技术改造 专项资金（第二批）- 全防伪防盗日化塑胶 包装自动生产线	690,000.00	递延收益	78,113.28	78,113.28	其他收益
2015年省专利技术实 施与产业化项目计划 和经费-化妆品外包装 塑料翻盖的配方及其 制备方法专利技术的 产业化运用研究	60,000.00	递延收益	6,206.88	6,206.88	其他收益
化妆品外包装塑料翻 盖的配方及其制备方	250,000.00	递延收益	26,118.60	26,118.60	其他收益

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项 目	金额	资产负债表 列报项目	计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额	计入当期损 益或冲减相 关成本费用 损失的列报 项目
			2020年度	2019年度
法
科技项目经费 -2015G116高速无损伤 理瓶生产线的开发与 运用	268,000.00	递延收益	28,342.56	28,342.56	其他收益
科技项目经费-2016G6 机油瓶自动检测设备 的开发	123,800.00	递延收益	14,138.64	14,138.64	其他收益
两化融合补助-基于 MES的液洗智能制造 生产管理系统集成	800,000.00	递延收益	48,421.02	39,999.96	其他收益
2019年市级技术改造 专项资金-膏霜瓶类产 品全自动伺服数控生 产线	390,000.00	递延收益	43,333.32	7,222.22	其他收益
2018年度工业发展和 信息化资金项目	575,500.00	递延收益	64,474.20	32,259.23	其他收益
锅炉提标改造补贴	390,000.00	递延收益	116,666.67	－	其他收益
合 计	3,737,300.00	－	446,599.89	253,186.09	－

(2) 与收益相关的政府补助

(2) 与收益相关的政府补助
项 目	金额	计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额		计入当期损 益或冲减相 关成本费用 损失的列报 项目
		2020年度	2019年度
企业挂牌上市奖励	533,500.00	533,500.00	－	营业外收入
2020年科技小巨人领军企业研发费用加 计扣除奖励	478,000.00	478,000.00	－	其他收益
第二批技能提升行动补助资金	413,500.00	413,500.00	－	其他收益
香港保就业计划工资补贴	210,631.38	210,631.38		其他收益
2020年度失业保险稳岗返还	200,213.00	200,213.00	－	其他收益
以工代训补贴	182,500.00	182,500.00	－	其他收益
社会保险费返还	171,223.60	171,223.60	－	其他收益
2020年疫情期间连续生产企业一次性稳 定就业奖补	171,000.00	171,000.00	－	其他收益
失业保险稳岗返还	103,436.86	103,436.86	－	其他收益
2019年度企业职工职业培训补贴	102,240.00	102,240.00	－	其他收益
工业节能与工业循环资金	100,000.00	100,000.00	－	其他收益

62

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财务报表附注

项 目	金额	计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额	计入当期损 益或冲减相 关成本费用 损失的列报 项目
		2020年度	2019年度
第一批技能提升行动补助资金	71,400.00	71,400.00	－	其他收益
先进制造业质量安全示范区专项补贴	67,000.00	67,000.00	－	其他收益
2019年度先进企业奖励	60,000.00	60,000.00	－	其他收益
2019年工业经济发展突出贡献奖	50,000.00	50,000.00	－	其他收益
2019年泉州市第二批失业保险稳岗返还	48,448.21	48,448.21	－	其他收益
中小微企业政策性融资担保费补贴	42,500.00	42,500.00	－	其他收益
2020年吸纳贫困人口补贴	24,588.90	24,588.90	－	其他收益
远程办公补助	5,679.05	5,679.05	－	其他收益
专利申请资助资金	5,000.00	5,000.00	－	其他收益
2020年赴西安招聘人才补助	4,000.00	4,000.00	－	其他收益
专利经费	3,000.00	3,000.00	－	其他收益
知识产权专项资金	3,000.00	3,000.00	－	其他收益
就业促进奖励	2,400.00	2,400.00	－	其他收益
2019年科技小巨人领军企业研发费用加 计扣除奖励	713,000.00	－	713,000.00	其他收益
扶持企业挂牌上市奖励资金	642,400.00	－	642,400.00	营业外收入
2018年科技小巨人领军企业研发费用加 计扣除奖励	522,000.00	－	522,000.00	其他收益
2018年省重点上市后备企业股份制改革 补助资金	300,000.00	－	300,000.00	营业外收入
洗洁精自动旋泵设备的开发	250,000.00	－	250,000.00	其他收益
2019年省级中小微企业发展专项资金	100,000.00	－	100,000.00	其他收益
2018年度先进企业奖励	70,000.00	－	70,000.00	其他收益
2019年珠海市两化融合发展奖补项目资 金	60,000.00	－	60,000.00	其他收益
2017年4-5月企业增产增效用电奖励	55,100.00	－	55,100.00	其他收益
2017年1-3月企业增产增效用电奖励	53,800.00	－	53,800.00	其他收益
2018年高新技术企业市级奖励	50,000.00	－	50,000.00	其他收益
2018年高新技术企业区级奖励	50,000.00	－	50,000.00	其他收益
2017年6月、9月工业稳定增长正向激励 奖励	40,000.00	－	40,000.00	其他收益
2018年4-6月企业增产增效用电奖励	30,300.00	－	30,300.00	其他收益

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财务报表附注

项 目	金额	计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额	计入当期损 益或冲减相 关成本费用 损失的列报 项目
		2020年度	2019年度
2018年度稳岗补贴	28,030.82	－	28,030.82	其他收益
2017年4-5月增产增效用电奖励	23,700.00	－	23,700.00	其他收益
2019年企业职工职业培训补贴	16,642.15	－	16,642.15	其他收益
2018年4-6月增产增效用电奖励	13,000.00	－	13,000.00	其他收益
公共服务能力建设补贴	2,400.00	－	2,400.00	其他收益
专利技术补助	300.00	－	300.00	其他收益
合 计	6,073,933.97	3,053,261.00	3,020,672.97	－

六、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
上海嘉亨日用化学 品有限公司	上海	上海	制造业	100.00	－	同一控制下 合并
珠海嘉亨日用化学 品有限公司	珠海	珠海	制造业	－	100.00	投资设立
天津嘉亨塑胶有限 公司	天津	天津	制造业	－	100.00	投资设立
浙江嘉亨包装技术 有限责任公司	嘉兴	嘉兴	制造业	－	100.00	投资设立
湖州嘉亨实业有限 公司	湖州	湖州	制造业	100.00	－	投资设立
华美工业有限公司	香港	香港	贸易	100.00	－	同一控制下 合并

七、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和 金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。 经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊 销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行 情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

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财务报表附注

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风 险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款以及其他应收款等， 这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金 额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款以及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素 诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用 记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消 信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显 著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定 量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用 风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与 在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情 况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生 显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比 例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的 信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

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财务报表附注

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生 重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务 人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活 跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的 事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分 别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参 数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手 评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概 率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的 可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的 类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率 为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公 司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及 前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信 用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公 司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 60.23%（2019 年度：56.19%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其 他应收款总额的 60.97%（2019 年度：69.74%）。

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财务报表附注

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短 期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资 金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的 有价证券。

截止 2020 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下（单位：人民币万元）：

项目名称	2020/12/31	2020/12/31	2020/12/31	2020/12/31
	1年以内	1至2年	2至3年	3年以上
短期借款	11,617.38	－	－	－
应付账款	18,280.18	9.16	－	－
其他应付款	6.73	－	－	－
合 计	29,904.29	9.16	－	－

（续上表）

（续上表）
项目名称	2019/12/31
	1年以内	1至2年	2至3年	3年以上
短期借款	10,016.68	－	－	－
应付账款	12,571.73	24.05	－	－
其他应付款	34.32	－	－	－
合 计	22,622.73	24.05	－	－

3.市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的 外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的货币资金以及应收账 款有关。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债项目列示见本附注五、43 外币货币性项 目。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施 规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

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财务报表附注

（2）利率风险

截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无长期借款，不存在利率风险。

八、关联方及关联交易

1. 本公司的控股股东及实际控制人

公司控股股东为曾本生，直接持有公司 73.99%股权，实际控制人为曾本生、曾焕 彬，曾本生与曾焕彬系父子关系。

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注六、在其他主体中的权益。

3. 本公司的其他关联方情况

3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
曾雅萍	控股股东曾本生之女
廖文芳	曾焕彬配偶
郑平	副董事长

上表仅披露与本公司存在交易或往来的关联方。

4. 关联交易情况

(1) 关联租赁情况

本公司作为出租方：本公司报告期内不存在将资产出租给关联方的情况。

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	2020年度确认的租赁费	2019年度确认的租赁费
曾雅萍	房屋	港币264,000.00	港币264,000.00

(2) 关联担保情况

本公司作为担保方：无对外担保情况。

本公司作为被担保方

担保方	担保类型	合同编号	担保期限	担保金额/范围	截止 2020/12/31未 到期担保借 款金额
曾本生	最高额保 证合同	35100520170005596	2017/08/11至 2020/08/10	为本公司在2017年8月11 日至2020年8月10日期间 最高额6,750万元以内形成 的债务提供保证担保	－

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财务报表附注

担保方	担保类型	合同编号	担保期限	担保金额/范围	截止 2020/12/31未 到期担保借 款金额
曾本生	最高额保 证合同	35100520190001045	2019/01/23至 2022/01/22	为本公司在2019年1月23 日至2022年1月22日期间 最高额9,450万元以内形成 的债务提供保证担保	28,000,000.00
上海嘉 亨、曾 本生、 曾焕 彬、廖 文芳	最高额不 可撤销担 保书	595XY201903395901、 595XY201903395902、 595XY201903395903、 595XY201903395904	2020/1/2至 2021/1/1	为本公司在2020年1月2 日至2021年1月1日期间 最高额2,000万元以内形成 的债务提供保证担保	－
曾焕 彬、廖 文芳	最高额保 证合同	ZB9808201900000001	2019/08/14至 2021/08/13	为子公司上海嘉亨在2019 年8月14日至2021年8月 13日期间最高额10,000万 元以内形成的债务提供保 证担保	88,000,000.00

(3) 关键管理人员报酬

(3) 关键管理人员报酬
项 目	2020年度发生额	2019年度发生额
关键管理人员报酬	3,642,322.20	3,462,995.99

5. 关联方应收应付款项

(1) 应付项目

(1) 应付项目
项目名称	关联方	2020/12/31	2019/12/31
其他应付款	曾雅萍	－	16,945.00
其他应付款	郑平	－	15,584.00

九、股份支付

以权益结算的股份支付情况

以权益结算的股份支付情况
项 目	2020年度	2019年度
授予日权益工具公允价值的确定方法		结合2017年11月外部投资者增 资的动态市盈率及同行业可比 公司并购重组市盈率进行估值
可行权权益工具数量的确定依据		最佳估计数
本期估计与上期估计有重大差异的原 因		无
以权益结算的股份支付计入资本公积 的累计金额	－	1,317,927.36
本期以权益结算的股份支付确认的费 用总额	－	1,317,927.36

十、承诺及或有事项

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财务报表附注

1. 重要承诺事项

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：

经营租赁承诺

不可撤销经营租赁的最低租赁 付款额	2020/12/31	2019/12/31
资产负债表日后第1年	15,247,863.12	13,736,731.48
资产负债表日后第2年	10,318,426.43	8,600,430.50
资产负债表日后第3年	8,709,566.71	7,301,580.00
以后年度	19,202,458.00	24,111,956.71
合 计	53,478,314.26	53,750,698.69

截止 2020 年 12 月 31 日，除上述事项外本公司无需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

1. 2020 年度利润分配方案

2021 年 4 月 28 日，本公司召开第一届董事会第十八次会议，审议通过对 2020 年度 公司利润分配的预案：以本次分红派息股权登记日的公司总股本 100,800,000 股为基准， 向全体股东按每 10 股派发现金股利 4.10 元（含税），本年度不送红股、不进行资本公积 金转增股本，本年度公司合计派发现金股利 41,328,000.00 元（含税），公司剩余未分配 利润结转至以后年度。该利润分配方案尚须提请公司股东大会审议。

截止 2021 年 4 月 28 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

1. 会计差错更正

1. 会计差错	更正
会计差错更正的 内容	处理程序	受影响的会计期间	报表项目名称	累积影响数
补充确认2019年 6月员工持股平台 泉州众亨股权投 资合伙企业（有限 合伙）增资入股的	2020年11月3 日公司第一届董 事会第十三次会 议	2019年12月31日 /2019年度	资本公积	1,317,927.36
			盈余公积	-131,792.74
			未分配利润	-1,186,134.62
			管理费用	1,317,927.36

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财务报表附注

会计差错更正的 内容	处理程序	受影响的会计期间	报表项目名称	累积影响数
股份支付事项。		2020年12月31日	资本公积	1,317,927.36
			盈余公积	-131,792.74
			未分配利润	-1,186,134.62

2. 分部信息

本公司主营业务包括日化产品 OEM/ODM 及塑料包装容器的研发设计、生产，由 于本公司未独立管理上述业务的经营活动和评价其经营成果，因此本公司不予披露分部 报告数据。

3. 其他

截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1) 按账龄披露

(1) 按账龄披露
账 龄	2020/12/31	2019/12/31
1年以内	72,982,855.62	64,914,822.19
1至2年	24,885.71	14,766,266.41
2至3年	－	－
小 计	73,007,741.33	79,681,088.60
减：坏账准备	1,746,316.82	1,562,723.77
合 计	71,261,424.51	78,118,364.83

(2) 按坏账计提方法分类披露

1 2020 年 12 月 31 日

类 别	2020/12/31	2020/12/31	2020/12/31	2020/12/31	2020/12/31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备	73,007,741.33	100.00	1,746,316.82	2.39	71,261,424.51
其中：应收货款	58,152,494.69	79.65	1,746,316.82	3.00	56,406,177.87

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财务报表附注

类 别	2020/12/31	2020/12/31	2020/12/31	2020/12/31	2020/12/31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
应收合并范围内关联方款项	14,855,246.64	20.35	－	－	14,855,246.64
合 计	73,007,741.33	100.00	1,746,316.82	2.39	71,261,424.51

2 2019 年 12 月 31 日

2 2019年12月31日
类 别	2019/12/31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	－	－	－	－	－
按组合计提坏账准备	79,681,088.60	100.00	1,562,723.77	1.96	78,118,364.83
其中：应收货款	52,090,792.66	65.37	1,562,723.77	3.00	50,528,068.89
应收合并范围内关联方款项	27,590,295.94	34.63	－	－	27,590,295.94
合 计	79,681,088.60	100.00	1,562,723.77	1.96	78,118,364.83

坏账准备计提的具体说明：

2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按组合应收货款计提坏账准备的应收账款

账 龄	2020/12/31	2020/12/31	2020/12/31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	58,127,608.98	1,743,828.25	3.00
1至2年	24,885.71	2,488.57	10.00
合 计	58,152,494.69	1,746,316.82	3.00
（续上表）
账 龄	2019/12/31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	52,090,792.66	1,562,723.77	3.00

(3) 坏账准备的变动情况

类 别	2019/12/31	本期变动金额	本期变动金额	2020/12/31
		计提	收回或转回
应收货款	1,562,723.77	183,593.05	－	1,746,316.82

• (4) 本期不存在实际核销的应收账款。

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财务报表附注

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	2020/12/31余额	占应收账款余额的比例	坏账准备余额
北京大宝化妆品有限公司	15,182,703.35	20.80%	455,481.10
上海家化联合股份有限公司	13,356,797.30	18.30%	400,703.92
上海嘉亨日用化学品有限公司	7,917,119.03	10.84%	－
浙江嘉亨包装技术有限责任公司	6,938,127.61	9.50%	－
上海百雀羚供应链管理有限公司	6,846,559.56	9.38%	205,396.79
合 计	50,241,306.85	68.82%	1,061,581.81

2. 其他应收款

(1) 分类列示

(1) 分类列示
项 目	2020/12/31	2019/12/31
应收利息	－	－
应收股利	－	－
其他应收款	53,737,020.00	16,837,831.05
合 计	53,737,020.00	16,837,831.05

(2) 其他应收款

1 按账龄披露

1 按账龄披露
账 龄	2020/12/31	2019/12/31
1年以内	39,000,000.00	16,874,690.70
1至2年	14,771,600.00	363,200.00
2至3年	363,200.00	50,000.00
3年以上	50,000.00	－
小 计	54,184,800.00	17,287,890.70
减：坏账准备	447,780.00	450,059.65
合 计	53,737,020.00	16,837,831.05

2 按款项性质分类情况

2 按款项性质分类情况
款项性质	2020/12/31	2019/12/31
保证金及押金	1,691,600.00	1,691,600.00
应收合并范围内关联方款项	52,130,000.00	15,187,497.80
其他	363,200.00	408,792.90

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财务报表附注

款项性质	2020/12/31	2019/12/31
小 计	54,184,800.00	17,287,890.70
减：坏账准备	447,780.00	450,059.65
合 计	53,737,020.00	16,837,831.05

• 3 按坏账计提方法分类披露

• A．截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	53,821,600.00	84,580.00	53,737,020.00
第二阶段	－	－	－
第三阶段	363,200.00	363,200.00	－
合 计	54,184,800.00	447,780.00	53,737,020.00

• 截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	未来12个 月内的预 期信用损 失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备
其中：合同履行期限内的保 证金及押金	1,691,600.00	5.00	84,580.00	1,607,020.00	预计可收回性
应收合并范围内关联方款项	52,130,000.00	－	－	52,130,000.00	预计可收回性
合 计	53,821,600.00	0.16	84,580.00	53,737,020.00

截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

截至 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	整个存续期 预期信用损 失率（%）	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备
其中：应收其他款项	363,200.00	100.00	363,200.00	－	预计可收回性

• B．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	16,924,690.70	86,859.65	16,837,831.05
第二阶段	－	－	－

74

嘉亨家化股份有限公司

财务报表附注

阶 段	账面余额	坏账准备	账面价值
第三阶段	363,200.00	363,200.00	－
合 计	17,287,890.70	450,059.65	16,837,831.05

截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	未来12个 月内的预 期信用损 失率(%)	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备
其中：合同履行期限内的保 证金及押金	1,691,600.00	5.00	84,580.00	1,607,020.00	预计可收回性
应收合并范围内关联方款项	15,187,497.80	－	－	15,187,497.80	预计可收回性
应收其他款项	45,592.90	5.00	2,279.65	43,313.25	预计可收回性
合 计	16,924,690.70	0.51	86,859.65	16,837,831.05

截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

截至 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：

类 别	账面余额	整个存续期 预期信用损 失率（%）	坏账准备	账面价值	理由
按组合计提坏账准备
其中：应收其他款项	363,200.00	100.00	363,200.00	－	预计可收回性

④坏账准备的变动情况

类 别	2019/12/31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2020/12/31
		计提	收回或转回	转销或核销
保证金及押金	84,580.00	－	－	－	84,580.00
应收其他款项	365,479.65	－	2,279.65	－	363,200.00
合 计	450,059.65	－	2,279.65	－	447,780.00

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	2020/12/31余额	账龄	占其他应收 款余额合计 数的比例	坏账准备
湖州嘉亨实业有限公司	应收合并范围 内关联方款项	52,130,000.00	2年以内	96.21%	－
湖州南浔城市投资发展 集团有限公司	保证金及押金	1,600,000.00	1至2年	2.95%	80,000.00

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嘉亨家化股份有限公司

财务报表附注

单位名称	款项性质	2020/12/31余额	账龄	占其他应收 款余额合计 数的比例	坏账准备
厦门海润进出口有限公 司	应收其他款项	363,200.00	2至3年	0.67%	363,200.00
上海百雀羚日用化学有 限公司	保证金及押金	50,000.00	3年以上	0.09%	2,500.00
陈秀花	保证金及押金	41,600.00	1至2年	0.08%	2,080.00
合 计	－	54,184,800.00	－	100.00%	447,780.00

3. 长期股权投资

3. 长期股	权投资	权投资	权投资
项 目	2020/12/31			2019/12/31
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	186,906,361.82	－	186,906,361.82	186,906,361.82	－	186,906,361.82

(1) 对子公司投资

被投资单位	2019/12/31	本期增加	本期减少	2020/12/31	本期计提 减值准备	2020/12/31 减值准备 余额
上海嘉亨日用化学 品有限公司	168,800,000.00	－	－	168,800,000.00	－	－
华美工业有限公司	2,106,361.82	－	－	2,106,361.82	－	－
湖州嘉亨实业有限 公司	16,000,000.00	－	－	16,000,000.00	－	－
合 计	186,906,361.82	－	－	186,906,361.82	－	－

4. 营业收入和营业成本

4. 营业	收入和营业成本	收入和营业成本
项 目	2020年度		2019年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	196,773,061.50	133,895,108.22	201,740,550.75	129,594,250.66
其他业务	7,755,491.68	3,405,015.05	11,389,629.19	5,018,533.99
合计	204,528,553.18	137,300,123.27	213,130,179.94	134,612,784.65

十四、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

1. 当期非经常性损益明细表
项 目	2020年度	2019年度
非流动资产处置损益	-252,008.77	-786,963.82
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	3,499,860.89	3,273,859.06

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嘉亨家化股份有限公司

财务报表附注

项 目	2020年度	2019年度
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-98,970.81	229,211.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目	－	-1,317,927.36
减：非经常性损益的所得税影响数	481,806.17	349,774.12
合 计	2,667,075.14	1,048,405.57

2. 净资产收益率及每股收益

（1）2020 年度

（1）2020年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	19.37	1.24	－
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	18.82	1.20	－

（2）2019 年度

（2）2019年度
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	15.75	0.84	－
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	15.49	0.83	－

公司名称：嘉亨家化股份有限公司 日期：2021 年 4 月 28 日

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