Jafron Biomedical Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2019

May 12, 2020

健帆生物科技集团股份有限公司 前次募集资金使用情况 鉴证报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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目	录
前次募集资金使用情况鉴证报告		1-	2
公司前次募集资金使用情况报告		1-	4
前次募集资金使用情况对照表		5
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表		6

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致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

前次募集资金使用情况鉴证报告

致同专字 (2020) 第 442ZA6140 号

健帆生物科技集团股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的健帆生物科技集团股份有限公司（以下简称健帆集团公 司）截至 2019 年 12 月 31 日的前次募集资金使用情况报告、前次募集资金使用 情况对照表和前次募集资金投资项目实现效益情况对照表。按照中国证监会 《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字 [2007] 500 号）的规定 编制上述前次募集资金使用情况报告及对照表是健帆集团公司董事会的责任， 我们的责任是在实施审核的基础上对健帆集团公司董事会编制的上述前次募集 资金使用情况报告及对照表发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作，以合理确信上述前 次募集资金使用情况报告及对照表不存在重大错报。在审核工作中，我们结合 健帆集团公司实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核程序。 我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，健帆集团公司董事会编制的截至 2019 年 12 月 31 日的前次募集 资金使用情况报告、前次募集资金使用情况对照表和前次募集资金投资项目实 现效益情况对照表符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》 （证监发行字 [2007] 500 号）的规定，如实反映了健帆集团公司前次募集资金使 用情况。

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1

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本报告仅供健帆集团公司本次向中国证券监督管理部门申请发行可转债时使 用，不得用作任何其他用途。

致同会计师事务所 中国注册会计师 王淑燕 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 魏姮

中国·北京 二Ｏ二Ｏ年 五月十二日

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2

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健帆生物科技集团股份有限公司

前次募集资金使用情况报告

一、前次募集资金的数额、资金到账时间及资金在专项账户的存放情况

根据中国证券监督管理委员会于 2016 年 6 月 29 日签发的证监许可 [2016]1460 号文《关于核准珠海健帆生物科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（现 名：健帆生物科技集团股份有限公司，下简称“公司”或“本公司”），本公司 获准向社会公开发行人民币普通股 4,200 万股，每股发行价格为人民币 10.80 元， 股款以人民币缴足，计人民币 453,600,000.00 元，扣除承销及保荐费用、发行登记 费以及其他交易费用共计人民币 37,360,049.61 元后，净募集资金共计人民币 416,239,950.39 元，上述资金于 2016 年 7 月 28 日到位，业经瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）验证并出具瑞华验字 [2016]40030015 号验资报告。

截至 2019 年 12 月 31 日，本公司募集资金累计直接投入募投项目 34,815.41 万 元。 截至 2019 年 10 月 18 日，公司首次公开发行募集资金项目结项，对应的专户 内募集资金及产生的孳息（扣除手续费） 8,001.36 万元已作为结余募集资金永久补 充流动资金处理，并于 2019 年 8 月 27 日披露《关于首次公开发行募集资金项目 结项及节余募集资金永久性补充流动资金并注销募集资金专户的公告》。

综上，截至 2019 年 12 月 31 日，募集资金累计投入 34,815.41 万元，永久补充 流动资金 8,001.36 万元。公司募集资金已使用完毕，募集资金专用账户已完成销 户手续。

二、募集资金的管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《深圳证券 交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等文 件的规定，结合本公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》（以下简称管理 制度）。该管理制度于 2016 年 8 月 15 日经本公司第二届董事会第十六次会议审议通

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过。根据管理制度并结合经营需要，本公司从 2016 年 8 月起对募集资金实行专户存 储，在银行设立募集资金使用专户，并与保荐机构中航证券有限公司及募集资金 专项账户开户银行中国建设银行股份有限公司珠海市分行、兴业银行股份有限公 司珠海分行、东莞银行股份有限公司珠海分行、厦门国际银行股份有限公司珠海 分行四家银行分别签署了《募集资金三方监管协议》，三方监管协议与深圳证券 交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议职责履行良好。

三、前次募集资金的实际使用情况

1 ．见附件一

• 2 ．前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在差异的说明

投资项目 承诺募集资 金投资总额 调整后投 资总额 实际投入募集 资金总额 差异 金额 研发中心扩建项目 7,208.00 7,208.00 6,478.92 729.08 生产基地扩建项目 14,159.00 14,159.00 12,962.16 1,196.84 生产基地扩建二期项目 5,575.00 5,575.00 12,363.09 3,211.91 研发中心扩建二期项目 4,682.00 4,682.00 3,011.24 1,670.76 合 计 41,624.00 41,624.00 34,815.41 6,808.59	差异原因 部分生产车间建 设调整以及实际 投入较预计投资 有所节约

• 四、前次募集资金实际投资项目变更情况

无

五、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况

2016 年 10 月 9 日，经公司第二届董事会第十九会议审议通过了《关于使用募 集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 26,142.76 万元置换公司预先投入募集资金投资项目。瑞华会计师事务所（特殊普 通合伙）对该情况进行了审验、并出具了瑞华核字【 2016 】 40030041 号鉴证报告。 中航证券也出具了同意置换的专项意见，于 2016 年 10 月 9 日进行了公告。

六、临时闲置募集资金情况

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4

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无

七、尚未使用募集资金情况

无

八、前次募集资金投资项目实现效益情况

1 ．截至 2019 年 12 月 31 日止，前次募集资金投资项目实现效益情况对照表， 详见本报告附件二。

2 ．前次募集资金投资项目实现效益的计算口径及计算方法：根据募募集资 金投资项目生产的产品实现的收入，扣除对应的成本费用，以及相应税费后的金 额。

前次募集资金投资项目实现效益的计算口径及计算方法与募集资金投资项目 效益测算的计算口径、计算方法一致。

3 、前次募集资金投资项目无法核算效益的原因及其情况

研发中心扩建项目及研发中心扩建二期项目，两个项目建设将显著提升公司 的研发技术水平及提高产品的质量和可靠性，公司研发中心扩建后，新产品的研 发将进一步增加公司产品种类，提升产品的技术水平，两个项目不进行单独的财 务评价。

八、前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露的有关内容对照

单位：万元

投资项目	投入时间	信息披露累计投资金额	实际累计投资金额
1、研发中心扩建项目	2016年	6,022.17	6,022.17
	2017年	114.54	114.54
	2018年	170.95	170.95
	2019年	171.26	171.26
	小计	6,478.92	6,478.92
2、生产基地扩建项目	2016年	11,702.66	11,702.66

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5

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投资项目	投入时间	信息披露累计投资金额	实际累计投资金额
	2017年	105.56	105.56
	2018年	--	--
	2019年	1,153.94	1,153.94
	小计	12,962.16	12,962.16
3、生产基地扩建二期项目	2016年	6,878.04	6,878.04
	2017年	1,189.66	1,189.66
	2018年	4,254.36	4,254.36
	2019年	41.03	41.03
	小计	12,363.09	12,363.09
4、研发中心扩建二期项目	2016年	1,894.53	1,894.53
	2017年	2.26	2.26
	2018年	807.34	807.34
	2019年	307.11	307.11
	小计	3,011.24	3,011.24
合计		34,815.41	34,815.41

健帆生物科技集团股份有限公司董事会 2020 年 5 月 12 日

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6

附件 1 ：

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前次募集资金使用情况对照表

前次募集资金使用情况对照表	前次募集资金使用情况对照表	前次募集资金使用情况对照表	前次募集资金使用情况对照表	前次募集资金使用情况对照表	前次募集资金使用情况对照表	前次募集资金使用情况对照表	前次募集资金使用情况对照表	前次募集资金使用情况对照表	前次募集资金使用情况对照表	前次募集资金使用情况对照表
单位： 人民币万元
募集资金总额： 41,624.00						已累计使用募集资金总额： 34,815.41
变更用途的募集资金总额： 0 变更用途的募集资金总额比例： 0						各年度使用募集资金总额： 2016年： 26,497.40 2017年： 1,412.02 2018年： 5,232.65 2019年： 1,673.34
投资项目			募集资金投资总额			截止日募集资金累计投资额				项目达到 预定可使 用状态日期（或截止 日项目完工程度）
序号	承诺投资项目	实际投资项目	募集前承 诺投资金 额	募集后 承诺投 资金额	实际投 资金额	募集前承 诺投资金 额	募集后承 诺投资金 额	实际投 资金额	实际投资金额 与募集后承诺 投资金额的差 异
1	研发中心扩建项目	研发中心扩建项目	7,208.00	7,208.00	6,478.92	7,208.00	7,208.00	6,478.92	729.08	2014年5月31日
2	生产基地扩建项目	生产基地扩建项目	14,159.00	14,159.00	12,962.16	14,159.00	14,159.00	12,962.16	1,196.84	2015年10月31日
3	生产基地扩建二期项目	生产基地扩建二期项目	15,575.00	15,575.00	12,363.09	15,575.00	15,575.00	12,363.09	3,211.91	2018年7月28日
4	研发中心扩建二期项目	研发中心扩建二期项目	4,682.00	4,682.00	3,011.24	4,682.00	4,682.00	3,011.24	1,670.76	2019年7月28日
合 计			41,624.00	41,624.00	34,815.41	41,624.00	41,624.00	34,815.41	6,808.59

注：实际投资金额与募集后承诺投资金额的差异原因见“前次募集资金使用情况报告”三、 2.

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1

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附件 2 ：

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

单位： 万元

							单位：	万元
实际投资项目		截止日投资项目		最近三年实际效益
							截止日
								是否达到
		累计产能利用率	承诺效益				累计实现效益	预计效益
序号	项目名称			2017	2018	2019
1	研发中心扩建项目	不适用	注：1
2	生产基地扩建项目	83.58%	注：2	18,370.19	28,229.02	36,644.73	83,243.94	是
3	生产基地扩建二期项目	64.07%	注：3	5,961.19	9,160.41	11,891.34	27,012.94	是
4	研发中心扩建二期项目	不适用	注：4

• 研发中心扩建项目建设将显著提升公司的研发技术水平及提高产品的质量和可靠性，公司研发中心扩建后， 新产品的研发将进一步增加公司产品种类， 提升产品的

• 注1： 技术水平，本项目不进行单独的财务评价。

• 注2： 生产基地扩建项目投产后盈利能力测算：净利润第一年2,069 万元、第二年6,859 万元、第3 年及以后14,394 万元。

• 注3： 生产基地扩建二期项目投产后盈利能力测算：净利润第一年1,265 万元、第二年5,863 万元、第3 年及以后9,904 万元。

• 研发中心扩建二期项目建设将显著提升公司的研发技术水平及提高产品的质量和可靠性，公司研发中心扩建后， 新产品的研发将进一步增加公司产品种类， 提升产

• 注4： 品的技术水平，本项目不进行单独的财务评价。

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